联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、 公司简介
联泓新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”，在包含子公司时统称“本集
团”）系由联泓新材料有限公司（以下简称“联泓有限”）整体变更设立。公司成立于
2009年05月21日，注册资本133,556.80万元，实收资本133,556.80万元。公司法定代表
人郑月明，注册地址山东省滕州市木石镇驻地（木石工业园区），统一社会信用代码
91370481689467363U，经营期限2009年05月21日至无限期。
本集团的经营范围为：一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销
售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；
新材料技术研发；仓储设备租赁服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产
管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进
出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：危
险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
2、 历史沿革
公司前身山东神达煤化工有限公司（以下简称“神达化工”）成立时间于 2009 年 5
月 21 日，注册资本 5,000 万元。经三次股本增资，2010 年 6 月 12 日，神达化工注册资
本由 12,500 万元增加至 15,000 万元，并于滕州市工商局办理了工商变更登记。
2011 年 3 月 24 日，联想控股与原股东签署《股权转让合同》，收购神达化工
12,000 万元的股权。2011 年 3 月 25 日，滕州市工商局向神达化工换发了注册号为
370481200008314 的《企业法人营业执照》，法定代表人变更为郑月明。2011 年 3 月 25
日，神达化工于滕州市工商局办理了工商变更登记。
2012 年 11 月 25 日，联想控股与联泓集团有限公司（以下简称“联泓集团”）签署
《股权转让协议》，约定联想控股将其持有的神达化工 12,000 万元的股权以 12,042.72
万元的价格转让给联泓集团。2012 年 12 月 27 日，神达化工于滕州市工商局办理了工商
变更登记。
2013 年 1 月 26 日，原股东滕州市神光化纤有限公司（以下简称“神光化纤”）与
嘉兴市恒邦投资有限公司（以下简称“恒邦投资”）签署《股权转让协议》，约定神光
化纤将其持有的神达化工 3,000 万元的股权以 3,010.68 万元的价格转让给恒邦投资。
2013 年 1 月，神达化工于滕州市工商局办理了工商变更登记。
2015 年 12 月 1 日，神达化工与山东昊达化学有限公司（以下简称“昊达化学”）
签订《吸收合并协议》，约定神达化工吸收合并昊达化学，吸收合并完成后神达化工为
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存续公司，注册资本为 25,000 万元，昊达化学注销。2016 年 1 月 25 日，神达化工于滕
州市工商局办理了工商变更登记。
2016 年 4 月 5 日，神达化工召开股东会，会议审议并通过如下决议：同意公司注册
资本由 25,000 万元增加至 75,000 万元，由联泓集团以货币形式出资 50,000 万元，恒邦
投资放弃本次增资；同意公司名称变更为“联泓新材料有限公司”；同意相应修改公司
章程。
2016 年 4 月 26 日，联泓有限于滕州市工商局办理了工商变更登记，公司名称变更
为“联泓新材料有限公司”。
2016 年 11 月 29 日，联泓集团分别与西藏联泓盛企业管理合伙企业(有限合伙)（以
下简称“联泓盛”）、西藏联泓兴企业管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“联泓
兴”）和西藏联泓锦企业管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“联泓锦”）签署《股权
转让协议》，约定联泓集团分别将其持有的联泓有限 47,629,776 元、6,979,097 元和
3,951,127 元的股权以 11,386.90 万元、1,668.50 万元和 944.60 万元的对价转让给联泓
盛、联泓兴和联泓锦。
2016 年 11 月，联泓有限于滕州市工商局办理了工商变更登记。
2017 年 5 月 5 日，中国科学院控股有限公司（以下简称“国科控股”）与联泓集
团、恒邦投资、联泓盛、联泓兴、联泓锦签署《联泓新材料有限公司股权转让及增资协
议》，同意联泓集团将其持有的联泓有限 12,960 万元股权以 42,558 万元的价格转让给
国科控股，国科控股以 42,689 万元的现金向联泓有限增资，国科控股已支付完毕本次股
权转让价款及增资款。2017 年 5 月 18 日，联泓有限于滕州市工商局办理了工商变更登
记。
2018 年 8 月 28 日，根据联泓集团、国科控股、联泓盛、恒邦投资、联泓兴、联泓
锦签订的《联泓新材料科技股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，以联泓有限
截至 2018 年 4 月 30 日止经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产，折股
整体改制组建的股份有限公司，注册资本为人民币 88,000.00 万元，公司按照整体改制
前各个股东持股比例享有折股后股本。2018 年 9 月 10 日取得枣庄市工商局换发的统一
社会信用代码 91370481689467363U 的《营业执照》。
本次变更完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例
联泓集团 53,184.0000 净资产 60.44%
国科控股 25,960.0000 净资产 29.50%
滕州联泓盛 4,762.9776 净资产 5.41%
恒邦投资 3,000.0000 净资产 3.41%
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股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例
滕州联泓兴 697.9097 净资产 0.79%
滕州联泓锦 395.1127 净资产 0.45%
合计 88,000.0000 — 100.00%
根据公司于 2019 年 2 月 15 日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证
监许可[2020]2690 号文《关于核准联泓新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批
复》，同意公司首次公开发行股票的注册申请。根据公司本次发行股票报送深圳证券交
易所的招股说明书和发行方案及发行结果：公开发行人民币普通股（ A 股）不超过
14,736 万股。公司于 2020 年 11 月 25 日公开发行人民币普通股（A 股）14,736 万股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 11.46 元，共计募集资金总额人民
币 1,688,745,600.00 元。截至 2020 年 12 月 1 日 17 时止，公司实际已发行人民币普通
股 14,736 万股，募集资金总额为人民币 1,688,745,600.00 元，扣除各项发行费用人民
币 78,745,600.00 元，实际募集资金净额为人民币 1,610,000,000.00 元。其中新增注册
资本（股本）为人民币 147,360,000.00 元，资本公积为人民币 1,462,640,000.00 元。
根据公司于 2021 年 4 月 15 日召开 2020 年年度股东大会审议通过的 2020 年年度权
益分派方案，公司以总股本 1,027,360,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 3 股，分红后，总股本增至 1,335,568,000.00 股。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,335,568,000.00 元，总股本
为 1,335,568,000.00 股。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括母公司联泓新材料科技股份有限公司及联泓化工销售
有限公司、联泓（江苏）新材料研究院有限公司、西藏联泓盛锦贸易有限公司、江苏联
泓科技有限公司、江苏超力建材科技有限公司、江西科院生物新材料有限公司、联泓
（山东）化学有限公司、联泓格润（山东）新材料有限公司、山东华宇同方电子材料有
限公司 9 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
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（2） 持续经营
本期集团经营获利良好，本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本
财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持
续经营为基础编制本集团财务报表。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
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价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
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允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
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应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量
的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
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有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层
次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以
摊余成本计量的金融资产，包括应收账款、应收票据、其他应收款，合同资产。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项或合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组
合为基础评估信用风险。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险
特征对金融工具进行分类，例如账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系
等。
预期信用损失计量。为反映以摊余成本计量的金融资产、合同资产的信用风险自初
始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，计入信用减值损失，损失准备抵减该项资产在资产负债表中列
示的账面价值。
10. 应收票据
本集团对应收票据，采用简化方法，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。本集团取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失。若应收票
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据为商业承兑汇票而非银行承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以计提预期信用损
失。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损
失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失
率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，①本集团合并报表范围内各企业之间
的应收款项，本集团判断不存在预期信用损失，不计提损失准备，②本集团合并报表范
围内各企业之外的应收账款，采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过参考历
史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测确定应收账款预期信用损失
率。本集团在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收
账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损
失，计提损失准备。
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩
余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等
为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交
易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融资产和金额负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019 年 1 月 1
日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致
的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
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公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
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计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
采用成本模式计量的，披露下述内容
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
16. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 平均年限法 10-20 5 9.50-4.75
运输设备 平均年限法 8 5 11.88
其他设备 平均年限法 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
19. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
20. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊
到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售
协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和
资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要包括催化剂费用，其中：白银催化剂、钯金属催化剂在
有效经济产能期限内按产量摊销；干燥器瓷球、DMTO 分子筛按 3 年期限平均摊销。
23. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
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24. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在
职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
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2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项
相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁
期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本
集团以五年期长期贷款基准利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利
率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
28. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相
关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分
布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
符合以下标准，则控制权转移，而收入于客户获得商品控制权之时间点确认：
（1）国内销售：公司国内销售产品根据销售合同，在货物发出后，与客户确认商品
数量和金额后确认销售收入；（2）出口销售：根据合同的约定将产品相关风险、报酬转
移给客户，在产品完成报关手续并离港后确认销售收入。
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29. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择
一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公
允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存
在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，
撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得
或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
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1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
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在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期保值
1）套期的分类
本集团套期为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与
已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，
且将影响企业的损益。
2）运用套期会计的条件
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
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①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
②在套期开始时，企业正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系
和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
③套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，本集团应当认定套期关系符合套期有效性要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项
目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期
的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种
失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
3）套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应
当计入其他综合收益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入
其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计
的确定承诺时，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计
入该资产或负债的初始确认金额。
③如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部
或部分预计在未来会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补
的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团报告期内无重要会计政策变更。
（2）重要的会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更。
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
2. 不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
联泓新材料科技股份有限公司 15%
联泓化工销售有限公司 25%
联泓(江苏)新材料研究院有限公司 20%
西藏联泓盛锦贸易有限公司 20%
江苏联泓科技有限公司 25%
江苏超力建材科技有限公司 15%
江西科院生物新材料有限公司 25%
联泓（山东）化学有限公司 15%
联泓格润（山东）新材料有限公司 25%
山东华宇同方电子材料有限公司 25%
北京华宇同方化工科技开发有限公司 15%
3. 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司自 2017 年起认定为高
新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，且于 2020 年 12 月 8 号
通过高新企业复核，取得高新技术企业证书，有效期三年，本年度公司适用企业所得税
率为 15%。
根据《企业所得税法》第二十八条、《企业所得税法实施条例》第九十三条，国家
需要重点扶持的高新技术企业并符合《企业所得税法实施条例》第九十三条规定的，减
按 15%的税率征收企业所得税，江苏超力建材科技有限公司于 2010 年 6 月 13 日取得江
苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的《高新
技术企业证书》，有效期三年；2013 年 9 月 25 日、2016 年 10 月 20 日及 2019 年 12 月
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27 日及 2022 年 11 月 18 日，通过高新技术企业复核，分别再次取得《高新技术企业证
书》，有效期三年。本年度江苏超力建材科技有限公司适用企业所得税率为 15%。
根据《企业所得税法》第二十八条、《企业所得税法实施条例》第九十三条，国家
需要重点扶持的高新技术企业并符合《企业所得税法实施条例》第九十三条规定的，减
按 15%的税率征收企业所得税，联泓（山东）化学有限公司于 2019 年 11 月 28 日取得山
东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的《高新技术企业证
书》，有效期三年；2022 年 12 月 12 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术
企业证书》，有效期三年。企业所得税适用 15%的优惠税率。
根据《企业所得税法》第二十八条、《企业所得税法实施条例》第九十三条，国家
需要重点扶持的高新技术企业并符合《企业所得税法实施条例》第九十三条规定的，减
按 15%的税率征收企业所得税，北京华宇同方化工科技开发有限公司于 2008 年 12 月 24
日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
批准的《高新技术企业证书》，有效期三年；2011 年 10 月 11 日、2014 年 11 月 2 日、
2017 年 10 月 25 日及 2020 年 12 月 2 日，通过高新技术企业复核，分别再次取得《高新
技术企业证书》，有效期三年。企业所得税适用 15%的优惠税率。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021
年第 13 号），自 2021 年 1 月 1 日起，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日
起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日
起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本年度本公司及联泓（江苏）新材料研究院
有限公司、江苏超力建材科技有限公司、联泓（山东）化学有限公司适用此优惠政策。
根据财税[2016]52 号《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策
的通知》，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额
即征即退增值税。江苏超力建材科技有限公司属于安置残疾人的单位，本年度享受增值
税限额即征即退优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财
税[2012]39 号）规定：生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配
劳务，实行增值税免、抵、退税办法；对于出口企业出口货物劳务，实行增值税免、退
税办法。本年度，本公司及子公司江苏超力建材科技有限公司开展的出口自产货物适用
增值税免、抵、退税办法。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策
有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小
型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300
万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。本年度联
泓（江苏）新材料研究院有限公司、西藏联泓盛贸易有限公司适用本规定。
根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允
许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根据
国家发改委等十四部门《关于促进服务业领域困难行业恢复发展若干政策》的通知（发
改财金〔2022〕271 号），延续服务业增值税加计抵减政策，2022 年对生产、生活性服
务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按 10%和 15%加计抵减应纳税额。本年度联泓
（江苏）新材料研究院有限公司适用本规定。
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》（财税〔2009〕70 号)规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工
资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计
扣除。子公司江苏超力建材科技有限公司适用本规定。
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通
知》(财税[2010]121 号)规定，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占
单位在职职工总数的比例高于 25%(含 25%)且实际安置残疾人人数高于 10 人(含 10 人)的
单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。子公司江苏超力建材科技有限公司适用本
规定。
根据财政部、税务总局、科技部联合发布的《关于关于加大支持科技创新税前扣除
力度的公告》(财政部、税务局总局、科技部[2022]28 号)，高新技术企业在 2022 年 10
月 1 日-2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳
税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。本公司及子公司联泓（山东）化学
有限公司、江苏超力建材科技有限公司适用本规定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 28,103.57 46,788.42
银行存款 1,447,274,470.62 1,371,554,953.64
其他货币资金 966,080,991.32 840,103,689.34
合计 2,413,383,565.51 2,211,705,431.40
其中：存放在境外的款项总额
注：截至本年末，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 965,994,076.96 元
（年初：人民币 839,867,771.98 元），系开具银行承兑汇票、信用证、保函存入的保证
金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,864,270.17 223,480,797.24
商业承兑汇票账面余额 7,730,000.00 10,507,446.90
减：坏账准备 889,000.00 617,994.69
商业承兑汇票价值 6,841,000.00 9,889,452.21
合计 26,705,270.17 233,370,249.45
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
商业承兑汇票
合计 2,000,000.00
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,856,047,002.69
商业承兑汇票 4,086,760.18
合计 1,860,133,762.87
（4） 本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本期变动金额
类别 年初余额 企业合并 年末余额
计提 收回或转回
增加
商业承兑汇票 617,994.69 689,000.00 417,994.69 889,000.00
合计 617,994.69 689,000.00 417,994.69 889,000.00
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
收回
单位名称 收回或转回金额 收回或转回原因
方式
背书
山东中岩建材科技有限公司 170,250.00 票据已到期
转让
中铁隧道集团一处有限公司（大丰华 票据
94,000.00 票据已到期
高速 TJ1 标） 承兑
中交第二航务工程局有限公司（潮汕 票据
80,000.00 票据已到期
环线 10 标一工区） 承兑
中铁二十三局集团第四工程有限公司 票据
25,000.00 票据已到期
（阳 G234 国道项目） 承兑
中铁二十二局集团有限公司哈尔滨分 票据
25,000.00 票据已到期
公司 贴现
中交一公局西南工程有限公司（荔玉 票据
12,500.00 票据已到期
高速 17 标） 承兑
中交一公局第六工程有限公司（惠清 票据
10,000.00 票据已到期
10 标） 承兑
中交隧道工程局有限公司（荔玉 17 票据
1,244.69 票据已到期
标） 承兑
合计 417,994.69 — —
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
预计信
类别
比例 用损失 账面价值
金额 金额
（%） 率
（%）
按单项计提坏账准
1,765,571.55 0.92 1,765,571.55 100.00
备
按组合计提坏账准
189,364,419.63 99.08 15,476,004.50 8.17 173,888,415.13
备
其中：账龄组合 189,364,419.63 99.08 15,476,004.50 8.17 173,888,415.13
合计 191,129,991.18 100.00 17,241,576.05 9.02 173,888,415.13
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
预计
类别 信用
比例 账面价值
金额 金额 损失
（%）
率
（%）
按单项计提坏账准备 1,646,143.05 0.84 1,316,914.44 80.00 329,228.61
按组合计提坏账准备 193,715,586.08 99.16 12,276,585.85 6.34 181,439,000.23
其中：账龄组合 193,715,586.08 99.16 12,276,585.85 6.34 181,439,000.23
合计 195,361,729.13 100.00 13,593,500.29 6.96 181,768,228.84
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
青海盐湖镁业有限公司 1,646,143.05 1,646,143.05 100.00 款项很可能收不回
江苏云东建筑材料有限
76,900.00 76,900.00 100.00 款项很可能收不回
公司
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
北京城建集团有限责任
33,098.50 33,098.50 100.00 款项很可能收不回
公司
南京东部路桥工程有限
8,000.00 8,000.00 100.00 款项很可能收不回
公司
邳州水建公司 780.00 780.00 100.00 款项很可能收不回
中交一公局徐州三环西
路高架快速路工程 XS- 650.00 650.00 100.00 款项很可能收不回
LQ4 标项目经理部
合计 1,765,571.55 1,765,571.55 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄 预计信用损失率
账面余额 坏账准备
（%）
1 年以内 144,896,591.37 7,244,829.58 5
1-2 年 28,270,568.66 2,827,056.87 10
2-3 年 14,055,503.00 4,216,650.90 30
3-4 年 1,908,578.90 954,289.45 50
4-5 年
5 年以上 233,177.70 233,177.70 100
合计 189,364,419.63 15,476,004.50 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 144,896,591.37
1-2 年 28,270,568.66
2-3 年 14,055,503.00
3-4 年 2,594,974.05
4-5 年 1,079,176.40
5 年以上 233,177.70
合计 191,129,991.18
注：本年末不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
收回 转销 企业合并
类别 年初余额 年末余额
计提 或转 或核 增加
回 销
按组合计提 12,276,585.85 3,103,339.40 96,079.25 15,476,004.50
按单项计提 1,316,914.44 448,657.11 1,765,571.55
合计 13,593,500.29 3,551,996.51 96,079.25 17,241,576.05
（4） 按欠款方归集的前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
中铁十一局集团桥梁有限
8,338,214.35 1 年以内 4.36 416,910.72
公司抚州工业分公司
山东正珩新材料科技有限
8,153,860.45 1 年以内 4.27 407,693.02
责任公司（深汕 9 标）
新乡立白实业有限公司 7,330,904.00 1 年以内 3.84 366,545.20
1 年以内
保利长大工程有限公司 4,418,694.8
6,566,592.60 3.44 435,724.52
（栾卢高速 TJ2 标） 1-2 年
2,147,897.8
1 年以内
云南省建设投资控股集团 1,010,862.8
5,728,310.15 3.00 522,287.88
有限公司 1-2 年
4,717,447.35
合计 36,117,881.55 - 18.91 2,149,161.34
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 179,845,442.94 98.09 71,182,067.63 93.97
1－2 年 127,315.56 0.07 1,555,903.59 2.05
2－3 年 945,234.75 0.52 172,391.18 0.23
3 年以上 2,432,042.71 1.33 2,838,031.65 3.75
合计 183,350,035.96 100.00 75,748,394.05 100.00
（2） 按预付对象归集的前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
天津市昊永化工工程有限公司 43,520,000.00 1 年以内 23.74
陕煤运销集团榆林销售有限公司 20,502,199.02 1 年以内 11.18
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司煤炭运
12,816,397.65 1 年以内 6.99
销分公司
陕西未来能源化工有限公司 9,932,129.10 1 年以内 5.42
华夏汉华化工装备有限公司 8,521,269.91 1 年以内 4.65
合计 95,291,995.68 - 51.98
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,442,685.58 32,057,595.04
合计 19,442,685.58 32,057,595.04
5.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
暂估进项税 168,913.71 743,036.98
代扣社保公积金 377,467.21 116,611.72
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 10,317,586.24 21,324,246.50
备用金 1,189,360.80 2,090,979.99
出口退税款 25,752.22 25,752.22
往来款 8,229,643.00 8,229,643.00
其他 166,768.15 560,130.38
合计 20,475,491.33 33,090,400.79
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 合计
期信用损失(已
预期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
2022 年 1 月 1 日
1,032,805.75 1,032,805.75
余额
2022 年 1 月 1 日 — — — —
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31
1,032,805.75 1,032,805.75
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 8,840,624.95
1-2 年 8,056,463.56
2-3 年 1,340,594.86
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6-1-58
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3-4 年 683,599.21
4-5 年 102,000.00
5 年以上 1,452,208.75
合计 20,475,491.33
（4） 其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 计 收回或 转销或 企业合 年末余额
提 转回 核销 并增加
按组合计提坏账准备 1,032,805.75 1,032,805.75
合计 1,032,805.75 1,032,805.75
（5） 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其
他应
收款
年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额
年末余额
合计
数的
比例
（%）
滕州市自然资源
往来款 7,229,643.00 1-2 年 35.31
局
中铁十四局集团 押金保证
2,050,000.00 1 年以内 10.01
有限公司 金
1-2 年
融科物业投资有 押金保证 223,560.00
1,334,610.00 6.52
限公司 金 2-3 年
1,111,050.00
中铁四局集团有 押金保证
1,090,000.00 1 年以内 5.32
限公司 金
滕州市木石镇人
往来款 1,000,000.00 5 年以上 4.88 1,000,000.00
民政府
合计 — 12,704,253.00 — 62.04 1,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 456,268,141.80 1,297,459.99 454,970,681.81
自制半成品及在产品 84,575,570.60 84,575,570.60
库存商品 103,437,031.61 9,187,836.14 94,249,195.47
周转材料 671,238.94 671,238.94
发出商品 27,220,974.90 27,220,974.90
合计 672,172,957.85 10,485,296.13 661,687,661.72
（续表）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 370,118,324.89 370,118,324.89
自制半成品及在产品 85,336,389.97 85,336,389.97
库存商品 111,793,115.10 307,811.95 111,485,303.15
发出商品 34,170,209.93 34,170,209.93
合计 601,418,039.89 307,811.95 601,110,227.94
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 其 其 年末余额
计提 转销
他 他
原材料 1,297,459.99 1,297,459.99
库存商品 307,811.95 10,980,028.02 2,100,003.83 9,187,836.14
合计 307,811.95 12,277,488.01 2,100,003.83 10,485,296.13
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 80,069,472.04 15,350,240.52
预交所得税 139,119,660.63 2,893,078.17
合计 219,189,132.67 18,243,318.69
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8. 长期股权投资
本期增减变动
其他 宣告发放现 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 计提减 其 年末余额
权益 金股利或利 年末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 值准备 他
变动 润
一、联营企业
江西恒然生物基
29,999,448.46 29,999,448.46
新材料有限公司
山东岳昂新型建
865,335.81 -227,219.62 638,116.19
材有限公司
合计 30,864,784.27 -227,219.62 30,637,564.65
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 882,699.83 882,699.83
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 882,699.83 882,699.83
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 882,699.83 882,699.83
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 548,466.40 548,466.40
（1）计提或摊销 34,129.20 34,129.20
（2）存货\固定资产\在建工程转入 514,337.20 514,337.20
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 548,466.40 548,466.40
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 334,233.43 334,233.43
2.年初账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
年末账面价值
项目 年初账面价值
固定资产 7,700,242,179.77 7,001,450,651.75
固定资产清理
合计 7,700,242,179.77 7,001,450,651.75
10.1 固定资产
（1） 固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
物
一、账面原值
1.年初余额 2,437,256,595.96 8,498,528,594.44 42,404,913.60 56,887,400.21 11,035,077,504.21
2.本期增加金
165,836,474.16 1,025,500,349.73 6,062,856.73 12,026,522.46 1,209,426,203.08
额
（1）购置 847,479.44 43,998,971.23 4,280,222.21 5,419,894.87 54,546,567.75
（2）在建工
164,988,994.72 974,185,678.50 6,138,219.37 1,145,312,892.59
程转入
（3）企业合
7,315,700.00 1,782,634.52 468,408.22 9,566,742.74
并增加
（4）其他
3.本期减少金
882,699.83 18,519,215.88 2,612,814.52 1,224,757.01 23,239,487.24
额
（1）处置或
18,519,215.88 2,612,814.52 1,224,757.01 22,356,787.41
报废
（2）转入投
882,699.83 882,699.83
资性房地产
4.年末余额 2,602,210,370.29 9,505,509,728.29 45,854,955.81 67,689,165.66 12,221,264,220.05
二、累计折旧
1.年初余额 609,159,055.90 3,357,511,975.39 25,646,814.66 35,580,982.05 4,027,898,828.00
2.本期增加金
94,801,772.90 397,055,979.19 5,004,566.02 5,469,254.39 502,331,572.50
额
（1）计提 94,801,772.90 393,186,348.96 4,353,644.32 5,143,607.10 497,485,373.28
（2）企业合
3,869,630.23 650,921.70 325,647.29 4,846,199.22
并增加
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
物
3.本期减少金
514,337.20 10,322,881.87 2,531,947.65 1,151,234.03 14,520,400.75
额
（1）处置或
10,322,881.87 2,531,947.65 1,151,234.03 14,006,063.55
报废
（2）转入投
514,337.20 514,337.20
资性房地产
4.年末余额 703,446,491.60 3,744,245,072.71 28,119,433.03 39,899,002.41 4,515,709,999.75
三、减值准备
1.年初余额 5,000,000.00 728,024.46 5,728,024.46
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
415,983.93 415,983.93
额
（1）处置或
415,983.93 415,983.93
报废
4.年末余额 5,000,000.00 312,040.53 5,312,040.53
四、账面价值
1.年末账面价
1,893,763,878.69 5,760,952,615.05 17,735,522.78 27,790,163.25 7,700,242,179.77
值
2.年初账面价
1,823,097,540.06 5,140,288,594.59 16,758,098.94 21,306,418.16 7,001,450,651.75
值
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 14,064,986.24 4,996,792.59 8,687.11 9,059,506.54
合计 14,064,986.24 4,996,792.59 8,687.11 9,059,506.54
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因
生产办公楼 16,222,046.69 等待办理竣工及消防验收
甲醇合成厂房、脱盐水站等房屋建筑物 28,446,894.82 产权证正在办理中
合计 44,668,941.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 990,624,235.69 539,342,804.29
工程物资
合计 990,624,235.69 539,342,804.29
11.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目 减值
账面余额 账面价值
准备
20万吨/年乳酸及13万吨/年聚乳酸生
407,415,603.87 407,415,603.87
物可降解项目
2万吨/年超高分子量聚乙烯和年9万
266,855,802.69 266,855,802.69
吨/年醋酸乙烯联合装置项目
新能源材料和生物可降解材料一体化
252,481,217.26 252,481,217.26
项目
硫回收尾气DSR处理项目 19,688,625.91 19,688,625.91
其他技改项目 44,182,985.96 44,182,985.96
合计 990,624,235.69 990,624,235.69
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
聚丙烯装置二反技术改造项目 159,123,797.93 159,123,797.93
EVA装置管式尾技术升级改造项目 148,540,475.20 148,540,475.20
新能源材料和生物可降解材料一体化
62,586,716.08 62,586,716.08
项目
10万吨/年锂电材料-碳酸酯联合装置
56,892,064.10 56,892,064.10
项目
10万吨/年副产碳四碳五综合利用及
23,677,889.90 23,677,889.90
烯烃分离系统配套技术改造项目
20万吨/年乳酸及13万吨/年聚乳酸生
20,824,793.90 20,824,793.90
物可降解项目
2万吨/年超高分子量聚乙烯和年9万 256,132.08 256,132.08
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
吨/年醋酸乙烯联合装置项目
硫回收尾气DSR处理项目 19,688,625.91 19,688,625.91
污水处理扩能改造项目 14,384,155.21 14,384,155.21
其他技改项目 33,368,153.98 33,368,153.98
合计 539,342,804.29 539,342,804.29
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（2） 重要在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
聚丙烯装置二反技术改造项目 159,123,797.93 9,063,798.89 168,187,596.82
EVA装置管式尾技术升级改造项目 148,540,475.20 50,340,456.47 113,442,570.33 85,438,361.34
新能源材料和生物可降解材料一体化项目 62,586,716.08 253,157,101.18 63,262,600.00 252,481,217.26
10万吨/年锂电材料-碳酸酯联合装置项目 56,892,064.10 685,669,272.01 722,561,336.11 20,000,000.00
20万吨/年乳酸及13万吨/年聚乳酸生物可降解
20,824,793.90 447,913,694.46 61,322,884.49 407,415,603.87
项目
2万吨/年超高分子量聚乙烯和年9万吨/年醋酸
256,132.08 266,599,670.61 266,855,802.69
乙烯联合装置项目
合计 448,223,979.29 1,712,743,993.62 1,004,191,503.26 230,023,845.83 926,752,623.82
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（续表）
工程累计投 工程 其中：本年 本年利息
利息资本化
工程名称 预算数 入占预算比 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
累计金额
例（%） （%） 金额 （%）
聚丙烯装置二反技术改造项目 186,020,000.00 100.00 100.00 自有资金
EVA装置管式尾技术升级改造项目 254,516,600.00 100.00 100.00 募集资金
新能源材料和生物可降解材料一体化项目 12,500,000,000.00 2.53 2.53 自有资金
募集资
10万吨/年锂电材料-碳酸酯联合装置项目 581,293,100.00 100.00 100.00 439,010.83 439,010.83 100.00 金、自有
资金
20万吨/年乳酸及13万吨/年聚乳酸生物可降解项
2,151,030,000.00 21.79 21.79 自有资金
目
2万吨/年超高分子量聚乙烯和年9万吨/年醋酸乙
792,155,000.00 33.69 33.69 自有资金
烯联合装置项目
合计 16,465,014,700.00 — — 439,010.83 439,010.83 100.00 —
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12. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 10,958,674.28 10,958,674.28
2.本年增加金额 1,658,779.64 1,658,779.64
（1）租入 1,658,779.64 1,658,779.64
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 12,617,453.92 12,617,453.92
二、累计折旧
1.年初余额 3,704,783.66 3,704,783.66
2.本年增加金额 4,944,530.23 4,944,530.23
（1）计提 4,944,530.23 4,944,530.23
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 8,649,313.89 8,649,313.89
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,968,140.03 3,968,140.03
2.年初账面价值 7,253,890.62 7,253,890.62
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13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 特许使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 769,378,168.84 329,032,662.07 64,101,708.06 96,982,138.10 30,600,000.00 1,290,094,677.07
2.本期增加金额 144,670,479.99 105,438,361.34 122,641.52 9,436,708.00 259,668,190.85
（1)购置
(2)在建工程转入 124,585,484.49 105,438,361.34 122,641.52 230,146,487.35
（3）企业合并增加 9,436,708.00 9,436,708.00
（4）投资入股 20,084,995.50 20,084,995.50
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额 914,048,648.83 434,471,023.41 64,224,349.58 106,418,846.10 30,600,000.00 1,549,762,867.92
二、累计摊销
1.年初余额 125,795,527.52 99,017,622.66 28,227,724.63 21,441,376.46 11,283,333.23 285,765,584.50
2.本期增加金额 18,124,593.92 18,011,809.36 10,612,517.66 9,139,832.76 733,333.32 56,622,087.02
（1）计提 18,124,593.92 18,011,809.36 10,612,517.66 8,877,701.98 733,333.32 56,359,956.24
（2）企业合并增加 262,130.78 262,130.78
3.本期减少金额
(1)处置
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 非专利技术 软件 专利权 特许使用权 合计
4.年末余额 143,920,121.44 117,029,432.02 38,840,242.29 30,581,209.22 12,016,666.55 342,387,671.52
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 770,128,527.39 317,441,591.39 25,384,107.29 75,837,636.88 18,583,333.45 1,207,375,196.40
2.年初账面价值 643,582,641.32 230,015,039.41 35,873,983.43 75,540,761.64 19,316,666.77 1,004,329,092.57
注：本年无通过公司内部研发形成的无形资产。
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
江苏超力建材科
5,411,881.82 5,411,881.82
技有限公司
联泓（山东）化
6,958,948.67 6,958,948.67
学有限公司
江西科院生物新
37,762,512.42 37,762,512.42
材料有限公司
山东华宇同方电
21,017,694.48 21,017,694.48
子材料有限公司
合计 50,133,342.91 21,017,694.48 71,151,037.39
注：本公司商誉系 2019 年收购江苏超力建材科技有限公司、2021 年同一控制下企
业合并江西科院生物新材料有限公司、2021 年追加投资收购联泓（山东）化学有限公
司、2022 年非同一控制下企业合并山东华宇同方电子材料有限公司形成。资产负债表日
对商誉进行减值测试，将包含商誉的资产组组合自购买日开始持续计算的公允价值与可
回收金额比较，如果可回收金额低于公允价值，相关差额计提减值准备。将江苏超力建
材科技有限公司、江西科院生物新材料有限公司、联泓（山东）化学有限公司、山东华
宇同方电子材料有限公司商誉相关资产视为四个资产组，包含商誉的资产组组合可回收
金额根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础进行折现。经测试，商誉本年末不存在
减值。
15. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
白银催化剂 21,786,641.65 9,049,379.23 12,737,262.42
钯金属催化剂 3,039,935.87 411,176.31 2,628,759.56
EO 尾气催化剂 1,117,029.31 464,100.77 652,928.54
DMTO 分子筛 2,314,722.05 275,562.20 2,039,159.85
脱盐水用树脂 1,188,023.56 646,017.70 477,259.06 1,356,782.20
空分装置分子筛 2,211,955.70 762,499.38 1,449,456.32
甲醇耐硫催化剂 4,771,207.44 2,504,305.92 2,266,901.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
甲醇合成催化剂 11,995,335.17 6,143,825.04 5,851,510.13
硫回收催化剂 1,129,964.43 765,537.24 364,427.19
合计 47,240,093.13 2,960,739.75 20,853,645.15 29,347,187.73
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,283,779.83 5,613,111.26
可抵扣亏损 1,117,304,510.24 167,595,676.54
合计 1,153,588,290.07 173,208,787.80
（续表）
年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,606,198.52 3,541,290.60
可抵扣亏损 7,704,831.65 1,155,724.75
合计 30,311,030.17 4,697,015.35
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
应纳税暂时性差异
负债 异 负债
非同一控制企
业合并资产评 242,683,492.80 36,402,523.92 236,198,041.67 35,429,706.25
估增值
固定资产折旧 1,143,693,248.05 171,553,987.21 156,819,922.10 23,522,988.32
合计 1,386,376,740.85 207,956,511.13 393,017,963.77 58,952,694.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
白银催化剂原值 45,584,170.24 45,584,170.24
其中：减值准备
白银催化剂净值 45,584,170.24 45,584,170.24
钯金属催化剂原值 6,644,146.16 6,644,146.16
其中：减值准备 1,629,414.83 1,629,414.83
钯金属催化剂净值 5,014,731.33 5,014,731.33
预付设备工程款 99,134,968.10 1,739,950.35
合计 149,733,869.67 52,338,851.92
18. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00
抵押借款 14,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 470,000,000.00 713,000,000.00
票据贴现 1,530,680,000.00 1,599,564,000.00
合计 2,014,680,000.00 2,417,564,000.00
19. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 150,062,487.33 171,641,563.09
合计 150,062,487.33 171,641,563.09
本年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付购货款 661,873,062.40 329,552,338.96
合计 661,873,062.40 329,552,338.96
（2） 本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 18,019,218.91 17,210,963.60
1 年以上 2,146,498.70 1,565,065.55
合计 20,165,717.61 18,776,029.15
（2） 本年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收销售商品款 59,486,113.24 118,832,060.28
预收租金 137,614.68 137,614.68
合计 59,623,727.92 118,969,674.96
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 119,397,229.01 358,694,716.02 385,853,581.00 92,238,364.03
离职后福利-设
1,690,651.62 26,131,536.50 27,572,994.49 249,193.63
定提存计划
辞退福利
一年内到期的其
他福利
合计 121,087,880.63 384,826,252.52 413,426,575.49 92,487,557.66
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
105,800,961.65 301,436,291.82 329,867,043.08 77,370,210.39
和补贴
职工福利费 20,804,451.29 20,798,534.25 5,917.04
社会保险费 176,060.36 13,199,057.84 13,241,506.39 133,611.81
其中：医疗保险费 104,545.42 11,985,880.43 11,971,008.08 119,417.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 62,154.94 978,034.62 1,034,669.23 5,520.33
生育保险费 9,360.00 235,142.79 235,829.08 8,673.71
住房公积金 714,832.90 15,708,002.60 16,016,997.50 405,838.00
工会经费和职工教
9,801,246.00 6,971,660.10 5,322,200.57 11,450,705.53
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他 2,904,128.10 575,252.37 607,299.21 2,872,081.26
合计 119,397,229.01 358,694,716.02 385,853,581.00 92,238,364.03
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,622,281.81 25,098,289.31 26,479,322.68 241,248.44
失业保险费 68,369.81 1,033,247.19 1,093,671.81 7,945.19
企业年金缴费
合计 1,690,651.62 26,131,536.50 27,572,994.49 249,193.63
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 1,483,290.79 60,219,870.81
增值税 5,453,618.29 14,675,966.47
房产税 2,272,106.14 3,135,742.33
印花税 2,086,555.75 923,446.74
土地使用税 1,241,943.79 852,891.01
水资源税 1,311,831.60 1,300,939.60
个人所得税 1,853,050.12 1,576,188.79
环保税 409,382.65 364,872.32
城市维护建设税 575,209.75 1,071,256.00
教育费附加 247,072.23 459,109.76
地方教育费附加 163,791.48 306,073.16
合计 17,097,852.59 84,886,356.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 3,594,606.15 3,134,870.16
应付股利
其他应付款 56,261,477.58 54,242,644.91
合计 59,856,083.73 57,377,515.07
25.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,133,828.37 2,262,203.49
短期借款应付利息 460,777.78 872,666.67
合计 3,594,606.15 3,134,870.16
25.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
股权转让款 4,000,000.00
购买固定资产及应付工程款 599,751.51 1,359,630.56
维修费 4,306,969.15
排污费 683,069.70 1,316,283.20
劳务费 1,274,050.00
押金保证金 23,173,586.85 14,149,977.85
代扣代付员工保险和公积金 161,923.08 935,130.35
往来款 27,581,904.82 20,847,171.67
其他 4,061,241.62 6,053,432.13
合计 56,261,477.58 54,242,644.91
本年度无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 411,528,569.00 125,428,560.00
一年内到期的长期应付款 5,555,303.39 34,405,079.37
一年内到期的租赁负债 3,696,391.44 4,219,817.76
合计 420,780,263.83 164,053,457.13
27. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 7,745,580.03 15,460,553.15
合计 7,745,580.03 15,460,553.15
28. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 521,000,000.00 250,000,000.00
信用借款 2,109,042,862.00 1,333,071,440.00
合计 2,630,042,862.00 1,583,071,440.00
29. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 236,963.80 2,833,721.33
合计 236,963.80 2,833,721.33
30. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 3,265,530.68
合计 3,265,530.68
30.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付租金 5,617,833.33
减：未确认融资费用 2,352,302.65
合计 3,265,530.68
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31. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
30 万吨聚丙烯
289,538,105.89 21,057,316.68 268,480,789.21 政府补助
工程项目
DMTO（甲醇制
785,295.17 57,112.44 728,182.73 政府补助
烯烃）装置
乙烯衍生物工
63,642,713.39 4,628,560.92 59,014,152.47 政府补助
程项目
碳四碳五综合
利用及烯烃分
2,800,000.00 150,000.00 2,650,000.00 政府补助
离系统配套技
术改造项目
90 万吨甲醇项
7,046,630.24 203,757.96 6,842,872.28 政府补助
目
合计 363,812,744.69 26,096,748.00 337,715,996.69 —
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（2） 政府补助项目
本年计入
年初 本年新增 本年计入其他 本年冲减成 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 营业外收
余额 补助金额 收益金额 本费用金额 变动 余额 与收益相关
入金额
30 万吨聚丙烯工程项目 289,538,105.89 21,057,316.68 268,480,789.21 与资产相关
DMTO（甲醇制烯烃）装置 785,295.17 57,112.44 728,182.73 与资产相关
乙烯衍生物工程项目 63,642,713.39 4,628,560.92 59,014,152.47 与资产相关
碳四碳五综合利用及烯烃分
2,800,000.00 150,000.00 2,650,000.00 与资产相关
离系统配套技术改造项目
90 万吨甲醇项目 7,046,630.24 203,757.96 6,842,872.28 与资产相关
合计 363,812,744.69 26,096,748.00 337,715,996.69
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32. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
合同负债 600,000.00 750,000.00
合计 600,000.00 750,000.00
33. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总额 1,335,568,000.00 1,335,568,000.00
34. 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 2,652,413,081.03 2,652,413,081.03
其他资本公积 69,038,067.79 181,500.00 69,219,567.79
（1）股份支
58,089,334.67 58,089,334.67
付
（2）其他 10,948,733.12 181,500.00 11,130,233.12
合计 2,721,451,148.82 181,500.00 2,721,632,648.82
注：本年度因不丧失控制权处置山东华宇同方电子材料有限公司 11%股权增加资本
公积 181,500.00 元。
35. 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
安全生产费 47,706,454.21 27,683,247.21 26,853,189.56 48,536,511.86
合计 47,706,454.21 27,683,247.21 26,853,189.56 48,536,511.86
36. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 218,263,701.21 107,725,924.41 325,989,625.62
合计 218,263,701.21 107,725,924.41 325,989,625.62
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37. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,013,317,682.95 1,226,421,641.08
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追
溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 2,013,317,682.95 1,226,421,641.08
加：归属于母公司所有者的净利润 866,248,424.51 1,090,569,755.94
减：提取法定盈余公积 107,725,924.41 98,201,714.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 267,113,600.00 205,472,000.00
转作股本的普通股股利
其他减少
本年年末余额 2,504,726,583.05 2,013,317,682.95
38. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,672,537,170.27 5,073,348,841.01 6,405,823,892.02 4,542,948,823.08
其他业务 1,484,453,513.65 1,434,160,980.47 1,174,938,945.66 1,132,363,126.27
合计 8,156,990,683.92 6,507,509,821.48 7,580,762,837.68 5,675,311,949.35
39. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 3,417,570.23 2,938,829.54
印花税 9,008,086.03 9,619,481.42
房产税 9,036,080.37 7,047,864.87
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 17,567,042.34 17,313,546.78
水资源税 6,054,217.60 4,513,336.01
环保税 1,115,989.69 957,982.66
教育费附加 7,509,714.64 7,418,832.54
地方教育附加 5,180,459.64 4,947,986.63
车船使用税 27,614.31 25,541.85
其他 178,093.92 268,602.11
合计 59,094,868.77 55,052,004.41
40. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运费 9,917,896.79 17,149,430.86
员工薪酬 22,409,414.88 20,722,959.74
投标代理服务费 14,150.94 2,230,881.85
材料费 9,506,158.47 4,206,282.37
差旅费 1,375,716.76 1,972,309.96
招待费 2,199,489.92 2,168,477.88
办公费 123,744.34 172,439.67
仓储费 959,821.49 286,310.19
其他 1,539,074.62 1,937,872.90
合计 48,045,468.21 50,846,965.42
41. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 112,416,290.14 123,612,513.03
维修费 129,488,528.99 91,943,038.64
无形资产摊销 50,636,792.49 42,506,363.30
排污费 17,128,839.81 18,442,707.18
安全费用 20,469,611.49 16,595,852.90
劳务外包费 19,279,777.28 16,175,983.34
办公费 13,742,617.03 10,261,107.87
折旧费 20,832,491.04 15,002,306.68
业务招待费 5,493,075.18 3,877,716.95
中介服务费 4,324,108.47 7,221,484.95
差旅费 1,610,122.64 2,611,364.32
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
人力资源费用 1,415,650.89 1,058,646.25
财产保险费 1,652,828.10 2,680,835.99
其他 12,503,770.74 7,156,828.86
合计 410,994,504.29 359,146,750.26
42. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 67,314,804.48 60,133,244.21
直接材料 240,673,562.01 196,421,890.30
折旧及摊销 19,999,922.41 13,935,981.57
其他费用 3,372,465.39 2,293,209.35
合计 331,360,754.29 272,784,325.43
43. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 141,973,985.68 154,010,577.27
减：利息收入 33,726,266.74 25,084,944.22
承兑汇票贴现息 1,452,346.15 3,130,587.13
加：汇兑损失 3,721,797.91 167,170.59
减：汇兑收益 4,232,602.39 549,296.16
手续费 6,331,004.41 8,651,664.52
合计 115,520,265.02 140,325,759.13
44. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 26,096,748.00 26,023,351.32
与收益相关的政府补助 162,620,565.17 154,058,566.25
其他 445,605.18 334,905.59
合计 189,162,918.35 180,416,823.16
45. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -227,219.62 3,099,175.97
处置长期股权投资产生的投资收益 24,407,879.49
期货投资收益 -80.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收
1,841,488.68 2,151,231.89
益
合计 1,614,269.06 29,658,206.85
46. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 964,569.87 12,741,150.68
合计 964,569.87 12,741,150.68
47. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -3,551,996.51 -2,252,904.92
应收票据坏账损失 -271,005.31 -502,994.69
其他应收款坏账损失 165,819.19
合计 -3,823,001.82 -2,590,080.42
48. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -12,277,488.01 -334,769.89
钯金属催化剂减值损失 -1,353,418.19
合计 -12,277,488.01 -1,688,188.08
49. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年发生
项目 本年发生额 上年发生额 额非经常性损
益的金额
非流动资产处置收益 228,075.50 23,515,317.23 228,075.50
其中:未划分为持有待售的非流
228,075.50 23,515,317.23 228,075.50
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 228,075.50 1,386,090.84 228,075.50
其他长期资产处置收
22,129,226.39
益
合计 228,075.50 23,515,317.23 228,075.50
80
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50. 营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报
1,478.60 1,478.60
废利得
政府奖励 3,000,000.00
赔款收入 615,507.35 13,791.00 615,507.35
其他 4,877,994.86 698,874.39 4,877,994.86
合计 5,494,980.81 3,712,665.39 5,494,980.81
51. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损
7,396,950.22 2,772,340.39 7,396,950.22
报废损失
对外捐赠支出 60,000.00 50,000.00 60,000.00
其他支出 506,857.54 172,958.87 506,857.54
合计 7,963,807.76 2,995,299.26 7,963,807.76
52. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,133,912.79 155,588,166.44
递延所得税费用 -21,163,694.56 8,724,753.74
合计 -16,029,781.77 164,312,920.18
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 857,865,517.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 128,679,827.68
子公司适用不同税率的影响 849,194.49
调整以前期间所得税的影响 575,209.12
非应税收入的影响 -678,098.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 863,387.93
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
64,182.12
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -146,383,485.05
所得税费用 -16,029,781.77
注：其他为允许抵免的环境保护专用、节能节水的专用设备、安全生产专用设备投
资额、研发费的加计扣除、新购置的设备、器具加计扣除以及小微企业税收优惠金额。
53. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
备用金 2,252,461.41 4,008,419.56
往来款 17,230,996.78 10,158,223.83
押金、投标、履约等保证金 75,290,207.07 68,286,550.49
收到政府补助 159,851,455.17 160,028,380.73
财务费用-利息收入 30,005,309.03 25,084,944.22
营业外收入-其他 2,049,894.33 3,432,704.05
其他 4,642,797.75 176,023.67
合计 291,323,121.54 271,175,246.55
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
备用金 11,603,139.30 4,577,833.50
往来款 17,567,627.48 10,451,007.15
费用支出 92,416,264.68 116,403,746.33
财务费用-手续费 1,945,780.90 2,456,138.15
押金、投标、履约等保证金 19,583,720.17 144,009,861.50
捐赠款 60,000.00 50,000.00
其他 1,345,905.51 1,099,461.05
合计 144,522,438.04 279,048,047.68
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 89,750,000.00 142,549,063.16
处置子公司部分股权 15,031,500.00
合计 104,781,500.00 142,549,063.16
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 953,084,000.00 601,045,600.00
上市发行相关费用 7,507,680.00
融资租赁 40,859,288.09 253,544,074.47
银行顾问费 1,010,000.00 7,600,000.00
担保费用 248,472.22
合计 995,201,760.31 869,697,354.47
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 873,895,299.63 1,105,752,759.05
加：资产减值准备 12,277,488.01 1,688,188.08
信用资产减值损失 3,823,001.82 2,590,080.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
497,522,915.40 431,517,033.24
生物资产折旧
使用权资产折旧 4,944,530.23 3,704,783.66
无形资产摊销 56,359,956.24 45,202,390.57
长期待摊费用摊销 20,853,645.15 17,316,958.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-228,075.50 -23,515,317.23
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
7,395,471.62 2,774,308.13
列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
-964,569.87 -12,741,150.68
列）
财务费用（收益以“-”填列） 141,973,985.68 116,576,633.22
投资损失（收益以“-”填列） -1,614,269.06 -29,658,206.85
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-168,511,772.45 -1,157,998.61
填列）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”
149,003,816.56 27,743,569.60
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -70,754,917.96 -191,691,597.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”
82,116,206.29 -34,272,458.02
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
-319,482,478.42 -223,448,822.04
填列）
其他 26,926,805.65 29,832,584.74
经营活动产生的现金流量净额 1,315,537,039.02 1,268,213,737.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,447,389,488.55 1,371,837,659.42
减：现金的期初余额 1,371,837,659.42 2,080,412,002.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,551,829.13 -708,574,342.74
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 37,600,000.00
其中：山东华宇同方电子材料有限公司 37,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,288,552.60
其中：山东华宇同方电子材料有限公司 19,288,552.60
取得子公司支付的现金净额 18,311,447.40
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,447,389,488.55 1,371,837,659.42
其中：库存现金 28,103.57 46,788.42
可随时用于支付的银行存款 1,447,274,470.62 1,371,554,953.64
可随时用于支付的其他货币资金 86,914.36 235,917.36
可用于支付的存放中央银行款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,447,389,488.55 1,371,837,659.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
银行承兑汇票、信用证保证
货币资金 965,994,076.96
金、保函保证金
应收票据 2,000,000.00 票据质押
固定资产 94,696,325.74 融资租赁资产、短期借款抵押
无形资产 8,180,645.52 短期借款抵押
投资性房地产 334,233.43 短期借款抵押
55. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：美元 1,167,522.38 6.9646 8,131,326.38
欧元 624,861.76 7.4229 4,638,286.36
英镑 0.58 8.3966 4.87
应收账款
其中：美元 1,046,598.97 6.9646 7,289,143.18
欧元 72,775.00 7.4229 540,201.55
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56. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
30 万吨聚丙烯工程项目 268,480,789.21 递延收益 21,057,316.68
DMTO（甲醇制烯烃）装置 728,182.73 递延收益 57,112.44
乙烯衍生物工程项目 59,014,152.47 递延收益 4,628,560.92
碳四碳五综合利用及烯烃分离系统配
2,650,000.00 递延收益 150,000.00
套技术改造项目
90 万吨甲醇项目 6,842,872.28 递延收益 203,757.96
企业发展扶持资金 142,912,527.51 其他收益 142,912,527.51
2022 年市级工业经济高质量发展资
1,041,200.00 其他收益 1,041,200.00
金
科技专项资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
高层次人才奖励扶持资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
2020 年度标准化项目奖励资金 120,000.00 其他收益 120,000.00
马德里国际注册商标奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
2021 年省级商贸发展和市场开拓资
90,700.00 其他收益 90,700.00
金
稳岗补贴 1,108,761.31 其他收益 1,108,761.31
2019 年市级工业经济奖补资金 1,837,000.00 其他收益 1,837,000.00
一次性扩岗补助 108,000.00 其他收益 108,000.00
一次性留工培训补助 710,500.00 其他收益 710,500.00
泰山领军人才补助款 500,000.00 其他收益 500,000.00
“飞地、离岸”机构项目转化奖补资
1,660,100.00 其他收益 1,660,100.00
金
高新技术企业奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2021 自主评价培训补贴 55,011.35 其他收益 55,011.35
专利资助费用 1,500.00 其他收益 1,500.00
徐州市人社系统进一步做好保企业稳
72,535.00 其他收益 72,535.00
就业惠民生工作实施方案
2021 年推动科技创新专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2021 年度知识产权奖补资金 2,070.00 其他收益 2,070.00
2021 年度知识质押融资贷款奖补资
101,500.00 其他收益 101,500.00
金
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计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
金
2021 年度知识产权贯标优秀企业奖 16,000.00 其他收益 16,000.00
领军型企业奖励款 500,000.00 其他收益 500,000.00
以工代训补贴款 1,000.00 其他收益 1,000.00
常州市科教城管理委员会税收奖励款 4,935,800.00 其他收益 4,935,800.00
江苏“外专百人计划”项目专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
引才资助款 40,000.00 其他收益 40,000.00
龙城英才双创优选项目款 140,000.00 其他收益 140,000.00
国家外国专家项目资助款 400,000.00 其他收益 400,000.00
2021 年武进英才计划领军型创新人
345,000.00 其他收益 345,000.00
才倍增工程
2021 年科教城创新成果奖 60,000.00 其他收益 60,000.00
科教城高企申报资助款 50,000.00 其他收益 50,000.00
科教城 2021 年科技服务机构奖励款 341,800.00 其他收益 341,800.00
省双创资助款 105,000.00 其他收益 105,000.00
高新技术企业培育资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
高新技术企业小升规培育资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
福利企业增值税退税 2,914,560.00 其他收益 2,914,560.00
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权
购买
股权 取得 股权 购买日至年 购买日至年
被 购 买 股权取得成 比例 购买 日的
取得 取得 末被购买方 末被购买方
方名称 本 （% 日 确定
时点 方式 的收入 的净利润
） 依据
山 东 华
宇 同 方 股权
2022- 2022-
电 子 材 68,850,000.00 51.00 现金 交易 20,241,160.58 3,787,883.02
6-1 6-1
料 有 限 协议
公司
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（2） 合并成本及商誉
项目 山东华宇同方电子材料有限公司
现金 68,850,000.00
合并成本合计 68,850,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 47,832,305.52
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
21,017,694.48
价值份额的金额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
山东华宇同方电子材料有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 22,413,552.60 22,413,552.60
应收款项 65,880,655.49 65,880,655.49
存货
固定资产 4,720,543.52 2,760,783.67
无形资产 9,174,577.22
其他非流动资产 712,863.22 712,863.22
负债：
借款
应付款项 3,935,210.49 3,935,210.49
递延所得税负债 1,670,150.56
其他非流动负债
净资产 97,296,831.00 87,832,644.49
减：少数股东权益 3,507,996.65 3,507,996.65
取得的净资产 93,788,834.35 84,324,647.84
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八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例（%）
子公司名称 取得方式
营地 地 性质 直接 间接
化工产品销 同一控制
联泓化工销售有限公司 天津 天津 售、化工原材 100.00 下企业合
料采购 并
同一控制
联泓(江苏)新材料研究
江苏 江苏 化工产品研发 100.00 下企业合
院有限公司
并
西藏联泓盛锦贸易有限
西藏 西藏 化工产品销售 100.00 设立
公司
江苏联泓科技有限公司 江苏 江苏 化工产品销售 100.00 设立
化工产品研 非同一控
江苏超力建材科技有限
江苏 江苏 发、生产和销 51.01 制下企业
公司
售 合并
乳酸、聚合乳
同一控制
江西科院生物新材料有 酸及其衍生关
江西 江西 51.00 下企业合
限公司 联产品的生
并
产、销售
非同一控
联泓（山东）化学有限 化工产品生产
山东 山东 100.00 制下企业
公司 销售
合并
联泓格润（山东）新材 化工产品研发
山东 山东 75.00 设立
料有限公司 生产销售
电子专用材料
非同一控
山东华宇同方电子材料 及其他特种材
山东 山东 40.00 制下企业
有限公司 料的研发、制
合并
造、销售
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（2） 重要的非全资子公司
本年发生额归属于少数股 本年发生额向少数股东宣
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
东的损益 告分派的股利
江苏超力建材科技有限公司 48.99% 5,622,974.34 3,066,745.74 110,441,392.00
江西科院生物新材料有限公司 49.00% 135,111,344.97
联泓格润（山东）新材料有限公司 25.00% 125,000,000.00
山东华宇同方电子材料有限公司 60.00% 2,100,005.37 66,338,426.26
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产总计 流动负债 非流动负债 负债总计
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
江苏超力建材科技有限公
213,848,742.83 78,044,725.33 291,893,468.16 70,786,140.63 70,786,140.63
司
江西科院生物新材料有限
406,163,501.52 569,091,599.06 975,255,100.58 219,676,789.63 521,000,000.00 740,676,789.63
公司
联泓格润（山东）新材料
89,919,715.15 412,877,451.95 502,797,167.10 2,797,167.10 2,797,167.10
有限公司
山东华宇同方电子材料有
68,691,362.55 83,750,290.45 152,441,653.00 8,578,450.87 1,567,322.46 10,145,773.33
限公司
（续）
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年初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产总计 流动负债 非流动负 负债总计
资产 动资产 合计 负债 债 合计
江苏超力建材科技有限公司 216,104,984.56 81,331,673.34 297,436,657.90 81,351,433.66 动负债 81,351,433.66
江西科院生物新材料有限公司 135,092,711.41 128,923,375.06 264,016,086.47 29,437,775.52 29,437,775.52
联泓格润（山东）新材料有限公司 37,463,283.92 62,586,716.08 100,050,000.00 50,000.00 50,000.00
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏超力建材科技有限公司 226,849,599.32 11,884,718.54 11,884,718.54 10,825,065.29
江西科院生物新材料有限公司
联泓格润（山东）新材料有限公司
山东华宇同方电子材料有限公司 20,241,160.58 3,787,883.02 3,787,883.02 5,718,619.14
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏超力建材科技有限公司 285,623,008.59 31,302,325.57 31,302,325.57 19,267,127.79
江西科院生物新材料有限公司
联泓格润（山东）新材料有限公司
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2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2022 年 9 月 30 日，公司将持有的山东华宇同方电子材料有限公司 10.099%股权转
让给济宁华宇贰企业管理合伙企业（有限合伙），交易价格 13,800,015.00 元；将持有
的山东华宇同方电子材料有限公司 0.901%股权转让给济宁华宇叁企业管理合伙企业（有
限合伙），交易价格 1,231,485.00 元。此次交易后，公司持有山东华宇同方电子材料有
限公司的股权由 51.00%降至 40.00%。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 山东华宇同方电子材料有限公司
现金 14,850,000.00
购买成本/处置对价合计 14,850,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 14,668,500.00
差额 181,500.00
其中：调整资本公积 181,500.00
3. 在联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 30,637,564.65 30,864,784.27
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 -227,219.62 -420,202.67
--综合收益总额 -227,219.62 -420,202.67
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九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金 - 美元 1,167,522.38 678,635.97
货币资金 - 英镑 0.58 0.58
货币资金 - 欧元 624,861.76 146,907.87
应收账款 - 美元 1,046,598.97 983,212.63
应收账款 - 欧元 72,775.00 30.00
预付账款 - 美元 2,172,589.18
应付账款 - 美元 2,141,651.20
应付账款 - 英镑 464,028.25
预收账款 - 美元 297,700.41 227,076.80
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本集团以市场价格销售聚丙烯、乙烯-醋酸乙烯共聚物、环氧乙烷、环氧乙烷衍生
物，因此受到此等价格波动的影响。
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(2) 信用风险
于资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：36,117,881.55元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益
影响 的影响 影响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% 1,413,324.19 1,413,324.19 1,291,325.50 1,291,325.50
所有外币 对人民币贬值 5% -1,413,324.19 -1,413,324.19 -1,291,325.50 -1,291,325.50
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
利率
项目 对净利润的影 对股东权益 对净利润的影 对股东权益的
变动
响 的影响 响 影响
浮动利率借款 增加 1% -11,884,791.98 -11,884,791.98 -13,169,293.75 -13,169,293.75
浮动利率借款 减少 1% 11,884,791.98 11,884,791.98 13,169,293.75 13,169,293.75
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十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本集团 对本集团
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称
例（%） 比例（%）
联泓集团有限公司 北京 投资与咨询 230,000 万元 51.77 51.77
注：本集团无最终控制方。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
本年发生 本年发生
控股股东 年初余额 年末余额
额增加 额减少
联泓集团有限公司 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年初余额 年末余额 年初比例 年末比例
联泓集团有限公司 691,392,000.00 691,392,000.00 51.77 51.77
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 联营企业
报告期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他
联营企业情况如下：
联营企业名称 与本集团关系
江西恒然生物基新材料有限公司 联营企业
山东岳昂新型建材有限公司 联营企业
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4. 其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
联想控股股份有限公司 公司间接控股股东
中国科学院控股有限公司 持股 5%以上股东
滕州郭庄矿业有限责任公司 同受控股股东控制
董事索继栓先生、监事刘荣光先生担任董
中科院广州化学有限公司
事的企业
融科物业投资有限公司 公司间接控股股东的子公司
吴建华 子公司持股 5%以上的股东
王爱军 子公司持股 5%以上的股东
江西省科院生物技术有限责任公司 子公司持股 5%以上的股东
张吉瑞 子公司持股 5%以上的股东
济宁中银电化有限公司 子公司持股 5%以上的股东
现代财产保险(中国)有限公司 公司间接控股股东联想控股参股联营公司
山东中科时代纳能科技有限公司 国科控股间接控股子公司
西安陕鼓动力股份有限公司 董事宁旻先生担任董事的企业
成都中科能源环保有限公司 国科控股体系内下属企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
滕州郭庄矿业
采购动力煤 179,107,176.97 否 194,127,913.12
有限责任公司
700,000,000.00
滕州郭庄矿业
采购洗精煤 253,608,570.80 否 100,189,755.75
有限责任公司
滕州郭庄矿业
劳务外包 16,228,800.00 19,000,000.00 否 15,641,962.27
有限责任公司
联泓（山东）
采购甲醇 497,126,761.53
化学有限公司
联泓（山东）
采购蒸汽 816,181.35
化学有限公司
联泓（山东）
采购氮气 225,080.77
化学有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
容 度 交易额度
联 泓 （ 山 东 ） 消防安全联
1,037,735.84
化学有限公司 建费
新能（天津）
采购煤炭 21,548,452.31
能源有限公司
新 能 （ 天 津 ） 智能系统升
835,048.80
能源有限公司 级服务费
成都中科能源
采购催化剂 1,547,787.61
环保有限公司
现代财产保险
( 中 国 ) 有 限 公 财产保险 184,009.46 179,867.07
司
西安陕鼓动力
采购备件 13,490.27 61,504.43
股份有限公司
西安陕鼓动力
维修费 324,079.66
股份有限公司
联想控股股份
担保费 39,308.17 195,099.58
有限公司
合计 449,181,355.67 719,000,000.00 - 833,857,230.09
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
联泓（山东）化学有限公司 蒸汽收入 75,845.91
环氧乙烷衍生物销售
中科院广州化学有限公司 6,029,168.15 12,678,831.85
收入
合计 6,029,168.15 12,754,677.76
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
本年确认的 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
山东中科时代纳能科技有限公司 土地、厂房租赁 453,167.32 0.00
98
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
（2） 承租情况
承担的租赁负债利息
租赁资 支付的租金 增加的使用权资产
出租方名称 支出
产种类 本年发生 上年发生
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
额 额
融科物业投
房屋 5,177,333.11 4,726,170.46 279,657.67 369,779.03 1,573,467.47 2,029,717.80
资有限公司
3. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
联想控股股份有限公司 联泓新材料科技股份有限公司 250,000,000.00 2021-02-24 2022-3-1 是
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 28,459,899.78 29,606,234.03
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款
融科物业投资有限公司 1,334,610.00
合计 1,334,610.00
（续表）
年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
中科院广州化学有限公司 1,003,520.00 50,176.00
合计 1,003,520.00 50,176.00
应收票据
中科院广州化学有限公司 1,888,880.00
合计 1,888,880.00
预付账款
融科物业投资有限公司 429,910.00
99
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
合计 429,910.00
其他应收款
融科物业投资有限公司 1,334,610.00
合计 1,334,610.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
滕州郭庄矿业有限责任公司 110,435,570.05 18,539,820.13
西安陕鼓动力股份有限公司 703,490.27 708,310.50
合计 111,139,060.32 19,248,130.63
其他应付款
联想控股股份有限公司 195,099.58
江西省科院生物技术有限责任公
13,949,046.27 14,067,046.27
司
江西恒然生物基新材料有限公司 800,000.00 800,000.00
合计 14,749,046.27 15,062,145.85
十一、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 重 要 的 非 调 整 事 项
无。
2. 利 润 分 配 情 况
根据 2023 年 3 月 29 日第二届董事会第十二次会议，批准 2022 年度利润分配方案：
以公司总股本 1,335,568,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红利 2.00 元（含税），
共计派发现金红利 267,113,600.00 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；不送红股，
不以公积金转增股本。
3. 销 售 退 回
无。
100
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资
产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
预计
类别 信用
比例 账面价值
金额 金额 损失
（%）
率
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,720,011.10 100.00 276,607.04 3.58 7,443,404.06
其中：账龄组合 5,532,140.77 71.66 276,607.04 5.00 5,255,533.73
关联方组合 2,187,870.33 28.34 2,187,870.33
合计 7,720,011.10 100.00 276,607.04 3.58 7,443,404.06
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
预计
类别 信用
比例 账面价值
金额 金额 损失
（%）
率
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
494,063,303.32 100.00 560,435.96 0.11 493,502,867.36
准备
其中：账龄组合 11,208,719.10 2.27 560,435.96 5.00 10,648,283.14
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
年初余额
账面余额 坏账准备
预计
类别 信用
比例 账面价值
金额 金额 损失
（%）
率
（%）
关联方组
482,854,584.22 97.73 482,854,584.22
合
合计 494,063,303.32 100.00 560,435.96 0.11 493,502,867.36
（2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,532,140.77 276,607.04 5.00
合计 5,532,140.77 276,607.04 -
（3） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 7,720,011.10
合计 7,720,011.10
（4） 应收账款坏账准备情况
本年发生额变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
按组合计提坏账准备 560,435.96 -283,828.92 276,607.04
合计 560,435.96 -283,828.92 276,607.04
（5） 按欠款方归集的前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 末余额
的比例(%)
联泓（山东）化学有限公司 2,187,870.33 1 年以内 28.34
云南山峰工贸有限公司 1,974,210.00 1 年以内 25.57 98,710.50
山西铁力建材有限公司 993,300.00 1 年以内 12.87 49,665.00
102
6-1-107
联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
占应收账
款年末余 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 末余额
的比例(%)
盛瑞（常州）特种材料有限
618,730.00 1 年以内 8.01 30,936.50
公司
TFL Ledertechnik GmbH 525,541.32 1 年以内 6.81 26,277.07
合计 6,299,651.65 81.60 205,589.07
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,073,233,466.09 979,596,401.72
合计 1,073,233,466.09 979,596,401.72
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
备用金 328,006.06 516,653.85
押金保证金 1,523,125.00 1,523,125.00
代扣社保公积金 5,597,559.01 3,525,979.87
往来款 1,065,703,776.02 973,889,643.00
其他 113,805.75 173,805.75
合计 1,073,266,271.84 979,629,207.47
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日
32,805.75 32,805.75
余额
2022 年 1 月 1 日
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段
103
6-1-108
联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31
32,805.75 32,805.75
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 197,644,023.90
1-2 年 874,282,270.69
2-3 年 1,295,751.00
3-4 年 11,420.50
4-5 年
5 年以上 32,805.75
合计 1,073,266,271.84
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年发生额变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 32,805.75 32,805.75
合计 32,805.75 32,805.75
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6-1-109
联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
（5） 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他
应收款 坏账
年末余 准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计 年末
数的比 余额
例（%）
联泓（山东）化
往来款 866,660,000.00 1-2 年 80.75
学有限公司
江西科院生物新
往来款 191,814,133.02 1 年以内 17.87
材料有限公司
滕州市自然资源
往来款 7,229,643.00 1-2 年 0.67
局
1-2 年
融科物业投资有 223,560.00
押金保证金 1,334,610.00 0.12
限公司 2-3 年
1,111,050.00
中国神华煤制油
化工有限公司销 押金保证金 100,000.00 1-2 年 0.01
售分公司
合计 1,067,138,386.02 99.42
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6-1-110
联泓新材料科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,362,119,724.06 2,362,119,724.06 2,033,119,724.06 2,033,119,724.06
合计 2,362,119,724.06 2,362,119,724.06 2,033,119,724.06 2,033,119,724.06
（2）对子公司投资
本年发生 减值准
被投资单位 年初余额 本年发生额增加 本年发生额减少 年末余额 额计提减 备年末
值准备 余额
联泓化工销售有限公司 82,377,977.54 82,377,977.54
联泓（江苏）新材料研究院有限公司 19,390,867.87 19,390,867.87
西藏联泓盛锦贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
江苏联泓科技有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
江苏超力建材科技有限公司 79,141,845.00 79,141,845.00
江西科院生物新材料有限公司 178,388,606.16 178,388,606.16
联泓（山东）化学有限公司 1,433,820,427.49 1,433,820,427.49
联泓格润（山东）新材料有限公司 100,000,000.00 275,000,000.00 375,000,000.00
山东华宇同方电子材料有限公司 68,850,000.00 14,850,000.00 54,000,000.00
合计 2,033,119,724.06 343,850,000.00 14,850,000.00 2,362,119,724.06
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6-1-111
联泓新材料科技股份有限公司财务报表补充资料
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,446,794,571.60 4,846,549,268.11 6,122,928,493.74 4,538,599,762.61
其他业务 17,581,030.64 9,307,089.60 8,684,973.26 5,561,509.42
合计 6,464,375,602.24 4,855,856,357.71 6,131,613,467.00 4,544,161,272.03
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,193,754.26 3,172,259.26
权益法核算的长期股权投资收益 3,519,378.64
处置长期股权投资产生的投资收益 181,500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,841,488.68 2,151,231.89
合计 5,216,742.94 8,842,869.79
十六、财务报告批准
本财务报告于 2023 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 228,075.50
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
188,717,313.17
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表补充资料
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 2,806,058.55
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,023,221.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 189,728,225.45
减：所得税影响额 28,393,343.68
少数股东权益影响额（税后） 1,813,748.98
合计 159,521,132.79
2. 净资产收益率及每股收益
108
6-1-113
联泓新材料科技股份有限公司财务报表补充资料
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2022 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 13.14 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于
10.72 0.53 0.53
母公司股东的净利润
联泓新材料科技股份有限公司
二○二三年三月二十九日
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表补充资料
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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联泓新材料科技股份有限公司财务报表补充资料
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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6-1-118
