广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东三和管桩股份有限公司（以下简称“公司”）系于 2003 年 11 月 7 日设立的企业，
于 2021 年 2 月 4 日在深圳证券交易所上市。截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计
发行股本总数 50,383.6583 万股，注册资本为人民币 50,383.6583 万元。
法定代表人：韦泽林。
公司住所：中山市小榄镇同兴东路 30 号。
统一社会信用代码：91442000755618423K。
经营范围：生产经营高强度混凝土管桩、管桩制造机械及其配件、混凝土制品和预
制构件、预制桩、轻质高强度多功能墙体材料、特种矿物掺合料、五金制品（不含
电镀工序）、其他知识产权服务。货物进出口。人力资源服务（不含中介服务）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东三和管桩股份有限公司
中山市中升运输有限公司
中山市国鹏建材贸易有限公司
江苏三和建设有限公司
南京箭驰汽车运输有限公司
辽宁三和管桩有限公司
铁岭中升运输有限公司
德州三和管桩有限公司
平原县德龙运输有限公司
山西三和管桩有限公司
财务报表附注 第1页
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子公司名称
晋中市中升物流运输有限公司
湖北三和管桩有限公司
湖北腾龙运输有限公司
荆门三和管桩有限公司
荆门顺龙运输有限公司
长沙三和管桩有限公司
长沙坤龙运输有限公司
苏州三和管桩有限公司
太仓市鑫龙运输有限公司
漳州新三和管桩有限公司
龙海市裕隆运输有限公司
丹东三和管桩有限公司
淮安三和管桩有限公司
宿迁三和管桩有限公司
合肥三和管桩有限公司
盐城三和管桩有限公司
阜宁飞龙汽车运输有限公司
惠州三和管桩有限公司
瑞盈国际集团有限公司
泗阳天龙运输有限公司
湖北三和新构件科技有限公司
合肥中升运输有限公司
湖北中升运输有限公司
广东三和企业管理咨询有限公司
漳州市国宏建材有限公司
宿迁三和新构件科技有限公司
江苏三和新构件科技有限公司
江门三和管桩有限公司
浙江三和管桩有限公司
舟山市海隆运输有限公司
江门中升运输有限公司
财务报表附注 第2页
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子公司名称
三和（江苏）供应链有限公司
PT SANHE PILE TRADING INDONESIA (广东三和（印尼）贸易有限公司)
湖北三和精工装备制造有限公司
营口三和管桩有限公司
荆州三和水泥构件有限公司
绍兴三和建材有限公司
绍兴三和桩业有限公司
惠州三和新型建材有限公司
儋州市三和建材贸易有限公司
泰州三和管桩有限公司
广东友和互联网科技有限公司
南通三和管桩有限公司
湖州三和新型建材有限公司
湖南三和新型建材有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
财务报表附注 第3页
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
财务报表附注 第4页
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司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第6页
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第7页
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
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金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注 第10页
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
财务报表附注 第11页
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备
以单项或组合的方式计算其预期信用损失，具体如下：
（1）按单项计提坏账准备应收款项：
财务报表附注 第12页
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①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公
司合并报表前五名或占应收账款 10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行
减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
银行承兑 除存在客观证据表明 无法收 回
六大国有银行及A股上市股份制银行承兑
票据 外，不对应收票据计提坏账准备
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法
除存在客观证据表明 无法收 回
内部业务 合并报表范围内之内部关联业务形成的应收
外，不对应收关联方账款计提坏
组合 款项具有类似信用风险特征
账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收票据计提比例 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5% 0.5%
1－2 年（含 2 年） 5% 5% 5%
2－3 年（含 3 年） 30% 30% 30%
3－4 年（含 4 年） 50% 50% 50%
4 年以上 100% 100% 100%
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期
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损益。
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减
值损失计量，比照金融工具减值的测试方法及会计处理方法处理。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
财务报表附注 第14页
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
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诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
财务报表附注 第16页
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成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0-10 4.5-20
机器设备 年限平均法 5-10 0-10 9-20
运输工具 年限平均法 4-7 0-10 12.86-25
其他设备 年限平均法 3-5 0-10 18-33.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第20页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地 土地使用年限 直线法 相关权证 土地
商标、软件、专利 10 年 直线法 预计受益期 商标、软件、专利
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用
财务报表附注 第21页
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寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的
无形资产的政策进行会计处理。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
财务报表附注 第22页
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出、土地租赁款、品牌使用费及模
具等。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
固定资产改良支出 在受益期内平均摊销 5年
土地租赁款 在受益期内平均摊销 租赁期
品牌使用费 在受益期内平均摊销 3年
模具 在受益期内平均摊销 预计使用量
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第23页
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第24页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提
供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产
成本。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第25页
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(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
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工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
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期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
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提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
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本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
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定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
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同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
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变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
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(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
财务报表附注 第38页
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二○二一年度
财务报表附注
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
20,888,197.48
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 19,707,810.96
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 19,707,810.96
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
财务报表附注 第39页
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二○二一年度
财务报表附注
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
容和原因 合并 母公司
（1）公司作为承租 使用权资产 26,069,331.03 12,600,848.96
人对于首次执行日 长期待摊费用 -6,361,520.07
前已存在的经营租 租赁负债 10,996,832.11 5,541,802.80
赁的调整 一年内到期的非流动负债 8,710,978.85 7,059,046.16
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始
应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，
对可比期间信息不予调整。本公司在本报告期内无此事项。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
财务报表附注 第40页
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二○二一年度
财务报表附注
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行财政部于 2021 年 11 月 2 日发布的《企业会计准则实施问答》有关
规定，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运
输装卸费用，由销售费用变更为主营业务成本科目列报，同时调整可比期间列
报信息。相关影响如下：
合并利润表
2020 年度 会计政策 2020 年度
项目
变更前 变更影响 变更后
销售费用 745,833,196.77 -602,835,030.43 142,998,166.34
营业成本 5,655,397,483.24 602,835,030.43 6,258,232,513.67
财务报表附注 第41页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
母公司利润表
2020 年度 会计政策 2020 年度
项目
变更前 变更影响 变更后
销售费用 39,477,911.67 -25,578,634.95 13,899,276.72
营业成本 1,576,507,320.31 25,578,634.95 1,602,085,955.26
2、 重要会计估计变更
本公司无重要的会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 26,069,331.03 26,069,331.03 26,069,331.03
长期待摊费用 31,107,818.82 24,746,298.75 -6,361,520.07 -6,361,520.07
租赁负债 10,996,832.11 10,996,832.11 10,996,832.11
一年内到期的非
8,710,978.85 8,710,978.85 8,710,978.85
流动负债
母公司资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 12,600,848.96 12,600,848.96 12,600,848.96
租赁负债 5,541,802.80 5,541,802.80 5,541,802.80
一年内到期的非流动负
7,059,046.16 7,059,046.16 7,059,046.16
债
财务报表附注 第42页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
1%、3%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、13%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东三和管桩股份有限公司 15%
中山市中升运输有限公司 25%
中山市国鹏建材贸易有限公司 25%
江苏三和建设有限公司 25%
南京箭驰汽车运输有限公司 20%
辽宁三和管桩有限公司 25%
铁岭中升运输有限公司 25%
德州三和管桩有限公司 25%
平原县德龙运输有限公司 20%
山西三和管桩有限公司 25%
晋中市中升物流运输有限公司 20%
湖北三和管桩有限公司 25%
湖北腾龙运输有限公司 20%
荆门三和管桩有限公司 25%
荆门顺龙运输有限公司 25%
长沙三和管桩有限公司 25%
长沙坤龙运输有限公司 20%
苏州三和管桩有限公司 25%
太仓市鑫龙运输有限公司 25%
漳州新三和管桩有限公司 25%
财务报表附注 第43页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
龙海市裕隆运输有限公司 20%
丹东三和管桩有限公司 25%
淮安三和管桩有限公司 25%
宿迁三和管桩有限公司 25%
合肥三和管桩有限公司 25%
盐城三和管桩有限公司 25%
阜宁飞龙汽车运输有限公司 20%
惠州三和管桩有限公司 25%
瑞盈国际集团有限公司 16.50%
泗阳天龙运输有限公司 20%
湖北三和新构件科技有限公司 25%
合肥中升运输有限公司 20%
湖北中升运输有限公司 25%
广东三和企业管理咨询有限公司 25%
漳州市国宏建材有限公司 25%
宿迁三和新构件科技有限公司（曾用名：宿迁三和装配式房屋构件有限公司） 25%
江苏三和新构件科技有限公司 25%
江门三和管桩有限公司（曾用名：江门鸿达造船有限公司） 25%
浙江三和管桩有限公司 25%
舟山市海隆运输有限公司 25%
江门中升运输有限公司 25%
三和（江苏）供应链有限公司 25%
PT SANHE PILE TRADING INDONESIA (广东三和（印尼）贸易有限公司) 25%
湖北三和精工装备制造有限公司 25%
营口三和管桩有限公司 20%
荆州三和水泥构件有限公司 25%
绍兴三和建材有限公司 25%
绍兴三和桩业有限公司 25%
惠州三和新型建材有限公司 25%
儋州市三和建材贸易有限公司 25%
泰州三和管桩有限公司 25%
财务报表附注 第44页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
广东友和互联网科技有限公司 25%
南通三和管桩有限公司 25%
湖州三和新型建材有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、广东三和管桩股份有限公司于 2018 年被认定为国家高新技术企业，并取得相关
主管部门下发的《高新技术企业证书》。公司现已通过高新技术企业的重新认定，相
关主管部门下发的《高新技术企业证书》编号为：GR202144008744，资格有效期三
年，自 2021 年起至 2023 年止。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，公司将
连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，2021 年度按 15%的
税率计缴企业所得税。
2、根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
〔2019〕13 号)规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关
于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021
年第 12 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在（财
税〔2019〕13 号）的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。公司部分子公司 2021 年度适用小型微利企业税
收优惠，减按 10%或 2.5%缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 168,632.23
银行存款 1,048,754,698.62 1,111,161,358.69
其他货币资金 99,775,272.27 111,300,073.82
合计 1,148,529,970.89 1,222,630,064.74
其中：存放在境外的款项总额 15,100,045.60 15,352,699.41
财务报表附注 第45页
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二○二一年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 92,973,278.09 68,671,544.52
保函保证金 1,021,025.08 42,428,529.30
信用证保证金 200,000.00
因诉讼冻结受限的资金 3,721,605.08
合计 97,715,908.25 111,300,073.82
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
41,889,041.93 22,415,289.63
的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,921,905.05 2,415,289.63
衍生金融资产
其他 39,967,136.88 20,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 41,889,041.93 22,415,289.63
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 605,198,140.07
商业承兑汇票 6,720,000.00
小计 611,918,140.07
财务报表附注 第46页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 3,554,590.72
合计 608,363,549.35
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 580,374,706.18
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 581,374,706.18
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 1,351,925.63
合计 1,351,925.63
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 377,204,314.88 210,531,530.95
1至2年 18,009,202.06 6,604,360.18
2至3年 2,163,872.00 1,102,544.16
3至4年 29,950.00 19,657,249.66
4 年以上 26,891,926.18 10,647,482.52
小计 424,299,265.12 248,543,167.47
减：坏账准备 31,641,848.90 34,642,181.98
合计 392,657,416.22 213,900,985.49
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 25,743,695.49 6.07 25,743,695.49 100.00 32,878,592.18 13.23 30,501,022.18 92.77 2,377,570.00
按组合计提坏账准备 398,555,569.63 93.93 5,898,153.41 1.48 392,657,416.22 215,664,575.29 86.77 4,141,159.80 1.92 211,523,415.49
合计 424,299,265.12 100.00 31,641,848.90 392,657,416.22 248,543,167.47 100.00 34,642,181.98 213,900,985.49
财务报表附注 第48页
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二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 19,351,738.86 19,351,738.86 100% 无法收回
客户二 4,538,225.00 4,538,225.00 100% 诉讼
客户三 1,351,925.63 1,351,925.63 100% 无法收回
客户四 501,806.00 501,806.00 100% 无法收回
合计 25,743,695.49 25,743,695.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 377,204,314.88 1,886,021.67 0.50
1至2年 16,657,276.43 832,863.82 5.00
2至3年 2,163,872.00 649,161.60 30.00
3至4年
4 年以上 2,530,106.32 2,530,106.32 100.00
合计 398,555,569.63 5,898,153.41
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 34,642,181.98 4,344,679.56 3,837,193.60 3,507,819.04 31,641,848.90
合计 34,642,181.98 4,344,679.56 3,837,193.60 3,507,819.04 31,641,848.90
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,507,819.04
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
长期逾期
客户一 货款 3,092,806.00 董事会批准 否
无法收回
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 93,852,740.28 22.12 469,263.70
客户二 21,418,085.93 5.05 107,090.43
客户三 20,032,273.51 4.72 581,613.68
客户四 19,351,738.86 4.56 19,351,738.86
客户五 16,820,828.20 3.96 84,104.14
合计 171,475,666.78 40.41 20,593,810.81
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 21,038,023.36 737,481,650.26
应收账款
合计 21,038,023.36 737,481,650.26
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失
准备
应收票据 737,481,650.26 1,115,434,550.71 1,828,211,041.85 -3,667,135.76 21,038,023.36
合计 737,481,650.26 1,115,434,550.71 1,828,211,041.85 -3,667,135.76 21,038,023.36
3、 期末无应收款项融资减值准备
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,466,415.26 99.97 34,376,929.32 93.86
1至2年 4,129.63 0.03 2,248,778.85 6.14
2至3年
3 年以上
合计 15,470,544.89 100.00 36,625,708.17 100.00
财务报表附注 第51页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
供应商一 4,243,643.57 27.43
供应商二 1,315,301.17 8.50
供应商三 860,711.73 5.56
供应商四 858,000.00 5.55
供应商五 643,391.26 4.16
合计 7,921,047.73 51.20
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 53,778,144.72 21,506,961.13
合计 53,778,144.72 21,506,961.13
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 52,601,278.69 16,465,397.30
1至2年 2,915,900.13 4,143,952.33
2至3年 322,764.11 1,219,123.00
3至4年 1,163,900.00 667,500.00
4 年以上 14,080,486.25 14,283,286.25
小计 71,084,329.18 36,779,258.88
减：坏账准备 17,306,184.46 15,272,297.75
合计 53,778,144.72 21,506,961.13
财务报表附注 第52页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,550,650.00 3.59 2,550,650.00 100.00 300,000.00 0.82 300,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 68,533,679.18 96.41 14,755,534.46 21.53 53,778,144.72 36,479,258.88 99.18 14,972,297.75 41.04 21,506,961.13
合计 71,084,329.18 100.00 17,306,184.46 53,778,144.72 36,779,258.88 100.00 15,272,297.75 21,506,961.13
财务报表附注 第53页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 1,956,000.00 1,956,000.00 100.00 无法收回
单位二 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回
单位三 294,650.00 294,650.00 100.00 无法收回
合计 2,550,650.00 2,550,650.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,601,278.69 263,006.47 0.50
1至2年 665,250.13 33,262.51 5.00
2至3年 322,764.11 96,829.23 30.00
3至4年 1,163,900.00 581,950.00 50.00
4 年以上 13,780,486.25 13,780,486.25 100.00
合计 68,533,679.18 14,755,534.46
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 82,326.98 906,684.52 14,283,286.25 15,272,297.75
上年年末余额在本期 -5,801.25 -305,773.75 311,575.00
--转入第二阶段 -3,326.25 3,326.25
--转入第三阶段 -2,475.00 -309,100.00 311,575.00
--转回第二阶段
财务报表附注 第54页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提 239,761.54 343,019.19 2,557,275.00 3,140,055.73
本期转回 53,280.80 231,888.22 821,000.00 1,106,169.02
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 263,006.47 712,041.74 16,331,136.25 17,306,184.46
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 16,465,397.30 6,030,575.33 14,283,286.25 36,779,258.88
上年年末余额在本期 -1,160,250.13 47,050.13 1,113,200.00
--转入第二阶段 -665,250.13 665,250.13
--转入第三阶段 -495,000.00 -618,200.00 1,113,200.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 47,952,295.57 357,836.95 1,956,000.00 50,266,132.52
本期终止确认 10,656,164.05 4,283,548.17 1,021,350.00 15,961,062.22
其他变动
期末余额 52,601,278.69 2,151,914.24 16,331,136.25 71,084,329.18
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 15,272,297.75 3,140,055.73 1,106,169.02 17,306,184.46
合计 15,272,297.75 3,140,055.73 1,106,169.02 17,306,184.46
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 59,243,847.83 19,150,694.27
员工社保公积金 2,346,291.42 1,807,658.95
备用金 584,352.06 1,315,161.73
其他 8,909,837.87 14,505,743.93
合计 71,084,329.18 36,779,258.88
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
单位一 土地转让保证金 32,000,000.00 1 年以内 45.02 160,000.00
单位二 土地转让保证金 9,920,000.00 4 年以上 13.96 9,920,000.00
单位三 土地转让保证金 5,000,000.00 1 年以内 7.03 25,000.00
单位四 租赁保证金 2,950,000.00 1 年以内 4.15 14,750.00
单位五 土地转让保证金 2,880,000.00 4 年以上 4.05 2,880,000.00
合计 52,750,000.00 74.21 12,999,750.00
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
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（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
库存商品 304,826,797.33 6,460,368.83 298,366,428.50 199,416,325.51 2,308,392.21 197,107,933.30
原材料 158,126,529.67 158,126,529.67 140,508,458.72 140,508,458.72
低值易耗品 24,345,227.03 24,345,227.03 17,146,762.34 17,146,762.34
合计 487,298,554.03 6,460,368.83 480,838,185.20 357,071,546.57 2,308,392.21 354,763,154.36
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,308,392.21 5,650,973.52 1,498,996.90 6,460,368.83
原材料
低值易耗品
合计 2,308,392.21 5,650,973.52 1,498,996.90 6,460,368.83
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化金额
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付税款 43,421,750.37 13,203,364.83
合计 43,421,750.37 13,203,364.83
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
余额 减少投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
广东和建建材有限公司 7,435,821.83 7,435,821.83
广东和建新建材有限公司 5,309,617.37 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,108,215.74
小计 12,745,439.20 7,435,821.83 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,108,215.74
2．联营企业
北京中宇砼鑫科技发展有
21,763.65 21,763.65
限责任公司
小计 21,763.65 21,763.65
合计 12,767,202.85 7,435,821.83 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,129,979.39
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,179,107,624.72 983,309,611.04
固定资产清理
合计 1,179,107,624.72 983,309,611.04
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 906,101,720.61 885,856,304.49 197,122,657.99 95,569,572.46 2,084,650,255.55
（2）本期增加金额 167,114,016.86 171,473,951.64 15,843,600.62 14,726,619.65 369,158,188.77
—购置 89,014,821.13 13,577,234.00 13,276,413.26 115,868,468.39
—在建工程转入 129,009,266.00 60,770,089.93 1,367,476.79 191,146,832.72
—企业合并增加 38,104,750.86 21,689,040.58 2,266,366.62 82,729.60 62,142,887.66
（3）本期减少金额 16,396,007.83 37,539,172.73 19,981,750.10 880,602.17 74,797,532.83
—处置或报废 16,396,007.83 37,539,172.73 19,981,750.10 880,602.17 74,797,532.83
（4）期末余额 1,056,819,729.64 1,019,791,083.40 192,984,508.51 109,415,589.94 2,379,010,911.49
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额 371,724,901.10 555,646,877.26 114,050,773.25 52,959,523.03 1,094,382,074.64
（2）本期增加金额 48,355,408.93 74,682,476.50 22,931,567.07 15,473,193.90 161,442,646.40
—计提 45,097,709.20 71,770,569.31 22,646,907.87 15,457,893.90 154,973,080.28
—企业合并增加 3,257,699.73 2,911,907.19 284,659.20 15,300.00 6,469,566.12
（3）本期减少金额 7,926,975.20 34,914,722.07 18,416,053.54 787,601.34 62,045,352.15
—处置或报废 7,926,975.20 34,914,722.07 18,416,053.54 787,601.34 62,045,352.15
（4）期末余额 412,153,334.83 595,414,631.69 118,566,286.78 67,645,115.59 1,193,779,368.89
3．减值准备
（1）上年年末余额 2,857,282.37 4,101,287.50 6,958,569.87
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 231,529.24 603,122.75 834,651.99
—处置或报废 231,529.24 603,122.75 834,651.99
（4）期末余额 2,625,753.13 3,498,164.75 6,123,917.88
4．账面价值
（1）期末账面价值 642,040,641.68 420,878,286.96 74,418,221.73 41,770,474.35 1,179,107,624.72
（2）上年年末账面价值 531,519,537.14 326,108,139.73 83,071,884.74 42,610,049.43 983,309,611.04
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 4,756,944.66 2,191,926.91 1,874,825.05 690,192.70
机器设备 11,901,643.42 7,910,310.45 3,498,164.75 493,168.22
合计 16,658,588.08 10,102,237.36 5,372,989.81 1,183,360.92
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北三和三期厂房、三期宿舍楼、砂石
46,736,756.07 正在办理
料库
湖北三和综合办公楼、食堂与砂石棚 26,500,363.26 正在办理
荆州三和车间、锅炉厂房以及砂石料库 14,491,809.63 正在办理
山西三和二期厂房 13,011,601.46 正在办理
合肥三和 3#和 4#厂房 4,436,908.90 正在办理
合肥三和 1#材料库 3,817,200.41 正在办理
江门三和配电房 167,078.25 正在办理
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 417,718,307.30 120,272,694.89
工程物资
合计 417,718,307.30 120,272,694.89
财务报表附注 第61页
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖北三期工程 38,671,665.41 38,671,665.41
湖北码头 1,900,146.43 1,900,146.43
合肥 1 号材料库 2,708,351.78 2,708,351.78
盐城码头 11,775,836.25 11,775,836.25 10,417,971.07 10,417,971.07
江门基地工程 240,812,057.03 240,812,057.03 24,654,939.86 24,654,939.86
浙江二车间改造 13,921,002.58 13,921,002.58 20,663,465.89 20,663,465.89
盐城三车间新建工程 111,363,207.35 111,363,207.35 5,129,945.50 5,129,945.50
山西二车间新建工程 3,604,962.95 3,604,962.95
荆门堆场工程 313,998.78 313,998.78
漳州一车间改造 289,783.03 289,783.03
浙江基地办公区配套工程 6,239,437.01 6,239,437.01 1,837,465.88 1,837,465.88
盐城新建天然气锅炉工程 2,750,878.89 2,750,878.89
丹东办公楼建设 6,295,377.57 6,295,377.57
绍兴基地新建工程 8,503,291.60 8,503,291.60
盐城仓库工程 3,611,058.65 3,611,058.65
盐城宿舍楼 5,774,033.11 5,774,033.11
零星工程 6,672,127.26 6,672,127.26 10,079,998.31 10,079,998.31
合计 417,718,307.30 417,718,307.30 120,272,694.89 120,272,694.89
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
预算数 本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
（万元） 资产金额 减少金额 进度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
湖北三期工程 12,550.00 38,671,665.41 33,889,117.89 72,560,783.30 90.08% 100.00% 自有资金
湖北码头 5,109.00 1,900,146.43 3,993,662.69 5,893,809.12 101.44% 100.00% 自有资金
合肥 1 号材料库 400.00 2,708,351.78 25,000.00 2,733,351.78 68.33% 100.00% 自有资金
盐城码头 2,848.36 10,417,971.07 15,951,490.02 14,593,624.84 11,775,836.25 94.41% 94.41% 自有资金
募集资金/自
江门基地工程 41,900.00 24,654,939.86 233,879,186.01 17,722,068.84 240,812,057.03 64.70% 64.70% 3,383,222.32 3,383,222.32 3.85
有资金
浙江二车间改造 6,981.04 20,663,465.89 21,087,376.61 27,829,839.92 13,921,002.58 64.69% 64.69% 自有资金
盐城三车间新建
11,976.13 5,129,945.50 109,236,626.31 3,003,364.46 111,363,207.35 95.50% 95.50% 自有资金
工程
山西二车间新建
3,850.00 3,604,962.95 27,713,812.95 31,318,775.90 81.35% 100.00% 自有资金
工程
荆门堆场工程 710.00 313,998.78 5,620,743.45 5,934,742.23 83.59% 100.00% 自有资金
漳州一车间改造 260.34 289,783.03 2,177,968.16 2,467,751.19 105.92% 100.00% 自有资金
浙江基地办公区
648.80 1,837,465.88 4,401,971.13 6,239,437.01 96.17% 96.17% 自有资金
配套工程
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
工程累计 其中：本期 本期利息
预算数 本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
（万元） 资产金额 减少金额 进度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
盐城新建天然气
536.00 2,750,878.89 2,750,878.89 51.32% 51.32% 自有资金
锅炉工程
丹东办公楼建设 778.00 6,295,377.57 6,295,377.57 80.92% 80.92% 自有资金
绍兴基地新建工
9,883.85 8,503,291.60 8,503,291.60 8.60% 8.60% 自有资金
程
盐城仓库工程 594.00 3,611,058.65 3,611,058.65 60.79% 60.79% 自有资金
盐城宿舍楼 824.50 5,774,033.11 5,774,033.11 70.03% 70.03% 自有资金
零星工程 10,079,998.31 3,680,850.09 7,088,721.14 6,672,127.26 自有资金
合计 120,272,694.89 488,592,445.13 191,146,832.72 417,718,307.30 3,383,222.32 3,383,222.32
4、 本期无计提在建工程减值准备情况
财务报表附注 第64页
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财务报表附注
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 26,069,331.03 26,069,331.03
（2）本期增加金额 133,310,056.31 68,615,830.34 201,925,886.65
—新增租赁 133,310,056.31 68,615,830.34 201,925,886.65
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 159,379,387.34 68,615,830.34 227,995,217.68
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 13,172,617.51 5,071,110.70 18,243,728.21
—计提 13,172,617.51 5,071,110.70 18,243,728.21
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 13,172,617.51 5,071,110.70 18,243,728.21
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 146,206,769.83 63,544,719.64 209,751,489.47
（2）年初账面价值 26,069,331.03 26,069,331.03
财务报表附注 第65页
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财务报表附注
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 355,691,926.88 5,863,842.87 361,555,769.75
（2）本期增加金额 7,372,054.56 5,010,480.00 818,171.01 13,200,705.57
—购置 1,137,462.56 5,010,480.00 818,171.01 6,966,113.57
—内部研发
—企业合并增加 6,234,592.00 6,234,592.00
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 363,063,981.44 5,010,480.00 6,682,013.88 374,756,475.32
2．累计摊销
（1）上年年末余额 52,033,028.36 3,726,320.50 55,759,348.86
（2）本期增加金额 7,902,363.18 41,754.00 586,508.37 8,530,625.55
—计提 7,881,581.21 41,754.00 586,508.37 8,509,843.58
—企业合并增加 20,781.97 20,781.97
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 59,935,391.54 41,754.00 4,312,828.87 64,289,974.41
3．减值准备
（1）上年年末余额 255,066.16 255,066.16
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 255,066.16 255,066.16
4．账面价值
（1）期末账面价值 302,873,523.74 4,968,726.00 2,369,185.01 310,211,434.75
（2）上年年末账面价值 303,403,832.36 2,137,522.37 305,541,354.73
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
2、 期末无使用寿命不确定的知识产权
3、 期末无所有权或使用权受到限制的知识产权
4、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁土地使用
6,361,520.07 6,361,520.07
权
固定资产改良
23,816,892.80 15,715,964.24 13,195,394.35 26,337,462.69
支出
模具摊销 929,405.95 2,901,867.58 2,595,845.13 1,235,428.40
合计 31,107,818.82 18,617,831.82 15,791,239.48 6,361,520.07 27,572,891.09
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产及信用减值准备 65,341,977.92 15,390,961.95 64,249,376.13 15,234,848.60
递延收益 28,591,203.64 6,876,791.95 29,459,114.51 7,059,054.15
可抵扣亏损 26,021,439.52 6,420,559.45 12,272,544.76 3,068,136.19
固定资产折旧差异 14,361,758.48 2,347,327.25 12,606,839.40 1,891,025.91
预提费用 4,259,368.20 1,064,842.05 2,866,318.20 716,579.55
交易性金融资产公允
512,777.73 76,916.66
价值变动
合计 139,088,525.49 32,177,399.31 121,454,193.00 27,969,644.40
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允
1,621,905.08 405,476.27 2,115,289.60 528,822.40
价值变动
固定资产加速折旧 12,438,183.92 3,109,545.98 17,595,696.92 4,398,924.23
合计 14,060,089.00 3,515,022.25 19,710,986.52 4,927,746.63
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 32,177,399.31 27,969,644.40
递延所得税负债 3,515,022.25 4,927,746.63
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长
期资产 136,723,663.60 136,723,663.60 100,190,532.21 100,190,532.21
购置款
合计 136,723,663.60 136,723,663.60 100,190,532.21 100,190,532.21
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(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 598,774,152.52 571,637,491.44
信用借款 93,817,790.00
信用证借款 54,982,173.98
保理借款 30,808,018.21
贴现未能终止确认的承兑汇票 11,740,000.00
贴现未能终止确认的应收账款债权凭证 118,466.00
应计利息 1,371,338.89
合计 791,611,939.60 571,637,491.44
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 236,197,439.71 176,708,372.06
国内信用证 5,000,000.00
合计 236,197,439.71 181,708,372.06
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 715,063,156.28 617,329,884.81
应付费用款 100,889,609.36 139,615,121.22
应付工程设备款 68,461,281.92 27,159,972.85
合计 884,414,047.56 784,104,978.88
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注 第69页
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(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 101,707,293.34 214,031,447.30
合计 101,707,293.34 214,031,447.30
2、 报告期内账面价值未发生重大变动
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 159,536,247.15 729,050,444.56 763,588,658.32 124,998,033.39
离职后福利-设定提存计划 40,062,379.82 39,825,967.42 236,412.40
辞退福利 5,742,337.45 5,482,561.45 259,776.00
一年内到期的其他福利
合计 159,536,247.15 774,855,161.83 808,897,187.19 125,494,221.79
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
159,325,425.69 661,991,679.33 696,825,387.05 124,491,717.97
补贴
（2）职工福利费 51,360.40 29,857,188.10 29,759,416.32 149,132.18
（3）社会保险费 23,286,900.47 23,111,317.35 175,583.12
其中：医疗保险费 19,351,196.72 19,191,735.34 159,461.38
工伤保险费 2,542,011.25 2,531,145.31 10,865.94
生育保险费 1,393,692.50 1,388,436.70 5,255.80
大病医疗保险
（4）住房公积金 11,351,950.80 11,325,504.80 26,446.00
（5）工会经费和职工教育
159,461.06 2,562,725.86 2,567,032.80 155,154.12
经费
财务报表附注 第70页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 159,536,247.15 729,050,444.56 763,588,658.32 124,998,033.39
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 38,849,735.62 38,621,483.46 228,252.16
失业保险费 1,212,644.20 1,204,483.96 8,160.24
企业年金缴费
合计 40,062,379.82 39,825,967.42 236,412.40
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 30,411,891.29 16,780,188.29
企业所得税 21,631,057.36 21,774,253.90
土地使用税 1,278,976.52 1,093,946.81
房产税 1,258,650.03 1,117,141.56
个人所得税 1,256,646.79 3,197,753.87
城市维护建设税 1,616,269.32 932,987.14
教育费附加 916,042.61 514,209.43
地方教育费附加 550,023.62 318,991.25
其他 673,533.51 740,254.33
合计 59,593,091.05 46,469,726.58
财务报表附注 第71页
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(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 701,680.00
应付股利
其他应付款项 43,578,614.75 23,674,089.66
合计 43,578,614.75 24,375,769.66
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 67,198.23
企业债券利息
短期借款应付利息 634,481.77
合计 701,680.00
期末无重要的已逾期未支付的利息。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 13,040,799.47 11,104,581.63
保证金 13,550,315.50 7,324,645.60
未支付报销款 2,121,546.51 1,450,465.55
其他 14,865,953.27 3,794,396.88
合计 43,578,614.75 23,674,089.66
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
财务报表附注 第72页
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(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 9,000,000.00
一年内到期的租赁负债 9,347,027.47
合计 18,347,027.47
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
背书未能终止确认的承兑汇票 556,546,784.49 715,849,024.36
预提税费 13,221,948.12 34,795,653.46
合计 569,768,732.61 750,644,677.82
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 102,771,058.46 51,000,000.00
保证借款 248,041,676.93
信用借款 52,540,000.00 54,540,000.00
合计 403,352,735.39 105,540,000.00
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 175,809,200.91
未确认融资费用 -31,555,289.13
合计 144,253,911.78
财务报表附注 第73页
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(二十九) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
法院一审
预计赔偿损失 150,000.00 2,086,003.55 150,000.00 2,086,003.55
判决
合计 150,000.00 2,086,003.55 150,000.00 2,086,003.55
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政
政府补助 33,504,532.80 1,550,000.00 2,513,173.65 32,541,359.15
府补助
合计 33,504,532.80 1,550,000.00 2,513,173.65 32,541,359.15
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
荆门项目
15,563,696.27 386,675.64 15,177,020.63 与资产相关
建设补助
宿迁项目
4,045,418.29 95,262.96 3,950,155.33 与资产相关
建设补助
山西项目
10,080,000.00 1,512,000.00 8,568,000.00 与资产相关
建设补助
中山项目
3,057,244.80 347,155.20 2,710,089.60 与资产相关
建设补助
合肥项目
468,173.39 57,079.92 411,093.47 与资产相关
建设补助
江苏新构
件项目建 290,000.05 39,999.96 250,000.09 与资产相关
设补助
湖北项目
1,000,000.00 74,999.97 925,000.03 与资产相关
建设补助
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
盐城项目
550,000.00 550,000.00 与资产相关
建设补助
合计 33,504,532.80 1,550,000.00 2,513,173.65 32,541,359.15
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
435,836,583.00 68,000,000.00 68,000,000.00 503,836,583.00
总额
其他说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]114 号文批复，公司于 2021
年 1 月 28 日首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）6,800 万股，公开发行完成
后，本公司股份总数增至 50,383.6583 万股，相应增加股本 6,800 万元，增加资本公
积（股本溢价）291,680,349.47 元。该次股本变动经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）审验，已由其出具《验资报告》（信会师报字[2021]第 ZC10012 号）。
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 256,280,152.00 291,680,349.47 547,960,501.47
其他资本公积 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 311,280,152.00 291,680,349.47 602,960,501.47
其他说明：如本财务报表附注五（三十一）所述，本期公司因首次公开发行新股而
增加资本公积（股本溢价）291,680,349.47 元。
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
(三十三) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
-4,276,920.96 6,579,359.63 951,080.76 5,628,278.87 1,351,357.91
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
其他债权投资公允价值
-3,543,987.15 4,495,067.91 951,080.76 3,543,987.15
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -732,933.81 2,084,291.72 2,084,291.72 1,351,357.91
其他综合收益合计 -4,276,920.96 6,579,359.63 951,080.76 5,628,278.87 1,351,357.91
财务报表附注 第77页
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(三十四) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,002,836.00 5,032,381.47 28,035,217.47
合计 23,002,836.00 5,032,381.47 28,035,217.47
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,169,977.07 80,169,977.07 19,571,363.22 99,741,340.29
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 80,169,977.07 80,169,977.07 19,571,363.22 99,741,340.29
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 467,609,009.83 144,762,312.89
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 467,609,009.83 144,762,312.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,286,028.92 330,625,408.05
减：提取法定盈余公积 19,571,363.22 7,778,711.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 66,002,592.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 460,321,083.13 467,609,009.83
财务报表附注 第78页
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(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,157,840,402.51 7,528,451,323.20 7,122,481,611.11 6,237,226,476.83
其他业务 11,684,127.16 8,888,305.73 29,039,228.59 21,006,036.84
合计 8,169,524,529.67 7,537,339,628.93 7,151,520,839.70 6,258,232,513.67
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 8,267,261.87 10,888,080.14
教育费附加 4,393,637.35 5,833,646.60
地方教育附加 2,929,047.84 3,785,377.08
房产税 4,359,876.41 4,170,841.85
土地使用税 5,290,812.13 5,176,512.04
印花税 4,347,455.76 3,460,482.72
环保税 906,576.17 780,071.98
其他 489,698.18 442,784.91
合计 30,984,365.71 34,537,797.32
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 122,016,924.87 103,289,429.94
运输装卸费 951,136.00 1,709,540.35
办公费 26,725,071.54 20,918,045.09
招待费 15,135,493.27 11,460,930.25
差旅费 1,383,764.30 1,482,838.59
其他 3,720,948.28 4,137,382.12
合计 169,933,338.26 142,998,166.34
财务报表附注 第79页
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(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 119,088,959.08 120,489,200.71
办公费用 53,159,470.63 47,909,225.27
折旧摊销费 36,485,065.56 29,660,260.04
招待费用 22,652,545.48 27,709,661.22
停工损失 6,611,259.13
其他 2,064,849.81 2,166,080.00
合计 233,450,890.56 234,545,686.37
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 24,380,470.42 31,423,539.25
直接材料 31,566,286.15 17,504,183.73
委外研究费 1,073,773.55
折旧摊销费 1,378,455.38 1,370,589.69
其他 5,064,959.29 6,077,297.92
合计 62,390,171.24 57,449,384.14
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 39,869,545.28 28,034,388.02
其中：租赁负债利息费用 3,370,593.90
减：利息收入 9,768,642.67 5,527,761.47
汇兑损益 73,492.73 642,138.90
其他 2,445,959.10 1,930,367.05
合计 32,620,354.44 25,079,132.50
财务报表附注 第80页
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(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 16,769,214.25 11,491,296.36
代扣个人所得税手续费 275,113.87 621,855.29
进项税加计抵减 34.50
合计 17,044,362.62 12,113,151.65
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
与资产相关/
产业扶持资金 6,920,498.56 2,205,005.25
与收益相关
中山市经济和信息化局专题项目资助
267,535.20 267,535.20 与资产相关
款
设备投资款 70,519.92 70,519.92 与资产相关
中山市工业和信息化局 2019 工业发
79,620.00 79,620.00 与资产相关
展龙头骨干资助款
省级制造业高质量发展资金 74,999.97 与资产相关
稳岗补贴 634,770.67 5,484,484.14 与收益相关
培训补贴 2,209,500.00 944,800.00 与收益相关
推动工业经济稳增长奖励政策奖励款 2,050,000.00 与收益相关
中山市技术改造投资项目资金 731,600.00 与收益相关
小规模税收优惠 489.61 与收益相关
江苏省太仓高新技术产业开发区财政
局 2018-2019 年度省级环保引导资金 700,490.00 与收益相关
燃煤锅炉淘汰补助金
收市监局 2020 年度市知识产权专项
300,000.00 与收益相关
资金(第三批)项目款
新型墙体材料增值税即征即退 652,580.97 265,478.24 与收益相关
2019 年新上规模企业奖励 200,000.00 与收益相关
人力资源和社保局员工补贴 150,500.00 与收益相关
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
江苏省太仓高新技术产业开发区财政
150,000.00 与收益相关
局高质量发展若干奖励政策奖励金
中小企业成长奖励资金---鄂州市华容
100,000.00 与收益相关
区发展改革和经济信息化局
服务业发展奖励资金-鄂州市发展和
100,000.00 与收益相关
改革委员会
德州市国三营运柴油货车淘汰补贴 89,600.00 与收益相关
漳州台商投资区建设局转入服务业十
80,000.00 与收益相关
二条奖补资金
纳税奖励资金 60,000.00 与收益相关
财政局疫后灾情补助款 50,000.00 与收益相关
2019 年度区级工业和信息化发展奖
50,000.00 与收益相关
励资金
定海区财政局 2020 年省中小企业发
50,000.00 与收益相关
展（竞争力提升工程）专项资金
漳州台商投资区经济发展局转入关于
做好“服务业提升发展十二条”政策的 40,000.00 与收益相关
奖励
市级安全文化示范企业奖励 20,000.00 与收益相关
舟山市定海区经济和信息化局-涉企
20,000.00 与收益相关
两直资金补助
来舟山人员交通补助款 5,000.00 与收益相关
定海区经济和信息化局 2020 年度第
3,774.00 与收益相关
一批创新券兑换资金
民营企业家表彰奖励 3,000.00 与收益相关
扶贫公益岗位补贴 1,000.00 与收益相关
2021 年第三批区级工业和信息化发
512,200.00 与收益相关
展专项资金
2020 年度新增规上工业企业“升规”奖
300,000.00 与收益相关
励资金
工业奖补资金 300,000.00 与收益相关
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2021 年中山市实施技术标准战略专
266,000.00 与收益相关
项资金
太仓高新区推进智能制造快高质量发
200,000.00 与收益相关
展奖励
服务业转型升级项目资金 200,000.00 与收益相关
高新区奖励资金 200,000.00 与收益相关
2021 年度广东省市场监督管理局促
185,000.00 与收益相关
进经济高质量发展专项资金
2020 年度定海区道路运输企业专项
127,100.00 与收益相关
扶持资金
其他车辆申请报废政府补贴收入 108,000.00 与收益相关
能耗监测奖补资金 100,000.00 与收益相关
2021 年江门市工业扶持专项资金款 100,000.00 与收益相关
服务业十二条奖补资金 80,000.00 与收益相关
2021 年脱贫人口跨省就业资金收入 50,830.00 与收益相关
企业星级“上云”奖励 50,000.00 与收益相关
服务业疫后恢复发展专项补助 50,000.00 与收益相关
2021 年度榆次区国三及以下排放阶
49,500.00 与收益相关
段营运柴油货车淘汰奖补
阜宁县运输部政府补贴 40,000.00 与收益相关
省级增产增效奖励 27,600.00 与收益相关
收到鄂州市劳动就业中心失业救济金
26,823.96 与收益相关
代发户款
太仓高新区财政局补贴 22,000.00 与收益相关
港口粉尘在线监控系统项目专项补助
20,000.00 与收益相关
资金
迈向中高端奖补资金（能源审计） 20,000.00 与收益相关
财政零余额账户政府补助 20,000.00 与收益相关
加快转型发展奖励 13,000.00 与收益相关
收严店乡政府 19 年企业安全生产标
8,000.00 与收益相关
准化创建奖励
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
科技型中小型企业入库后补助 1,000.00 与收益相关
2019 年度两新组织经费返还 535.00 与收益相关
合计 16,769,214.25 11,491,296.36
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,986.81 1,188,691.64
处置长期股权投资产生的投资收益 586,736.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,205,663.72 1,709,146.59
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
合计 2,775,413.14 2,897,838.23
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -1,006,162.32 -808,921.23
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产
财务报表附注 第84页
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产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融负债
合计 -1,006,162.32 -808,921.23
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -3,554,590.72
应收账款坏账损失 3,670,745.82 16,327,745.63
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 -2,033,886.71 408,237.41
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -1,917,731.61 16,735,983.04
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,354,239.24 1,082,883.04
合同资产减值损失
持有待售资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
油气资产减值损失
使用权资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合同取得成本减值损失
合计 -5,354,239.24 1,082,883.04
财务报表附注 第85页
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(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 3,357,804.34 -3,506,128.97 3,357,804.34
合计 3,357,804.34 -3,506,128.97 3,357,804.34
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废收益 3,777,716.69 3,777,716.69
政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
无需支付款项 710,436.34 1,123,708.90 710,436.34
罚款收入 685,365.46 439,952.03 685,365.46
其他 1,646,539.70 1,811,779.85 1,646,539.70
合计 7,820,058.19 4,375,440.78 7,820,058.19
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
中山市上市专项补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,356,906.34 3,522,157.01 2,356,906.34
罚款支出 416,742.02 732,642.45 416,742.02
对外捐赠 945,000.00 3,123,406.80 945,000.00
滞纳金支出 32,681.89 29,369.74 32,681.89
财务报表附注 第86页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 2,179,363.73 2,824,126.50 2,179,363.73
合计 5,930,693.98 10,231,702.50 5,930,693.98
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 50,517,449.97 81,049,728.71
递延所得税费用 -6,447,370.22 10,132,637.85
合计 44,070,079.75 91,182,366.56
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 119,594,591.67
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 60,087,376.48
子公司适用不同税率的影响 12,657,327.76
调整以前期间所得税的影响 -1,273,318.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -39,316,812.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,190,136.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,106,696.77
小型微利企业税收优惠 -1,001,054.28
所得税费用 44,070,079.75
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第87页
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项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 78,286,028.92 330,625,408.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 492,503,249.67 435,836,583.00
基本每股收益 0.16 0.76
其中：持续经营基本每股收益 0.16 0.76
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 78,286,028.92 330,625,408.05
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 492,503,249.67 435,836,583.00
稀释每股收益 0.16 0.76
其中：持续经营稀释每股收益 0.16 0.76
终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到（回）保证金 105,467,289.41 10,563,803.49
收到废品销售款 29,595,590.28 10,736,886.33
利息收入 9,702,714.77 5,527,761.47
收到保险赔偿款 1,418,518.46 409,558.41
收到罚款 198,244.48 118,762.74
收到政府补贴 16,428,573.50 10,799,683.18
收回员工备用金 2,835,799.52 3,417,414.29
其他 1,116,556.30 2,679,937.25
合计 166,763,286.72 44,253,807.16
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付期间费用 120,363,767.65 116,271,386.20
支付往来款
支付员工借支款 10,291,827.74 13,102,440.46
支付保证金 49,444,043.03 45,445,260.00
合计 180,099,638.42 174,819,086.66
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付股权收购过程中所承担债务 52,962,907.32
支付土地出让保证金 37,000,000.00
合计 89,962,907.32
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现 11,858,466.00 98,596,500.01
合计 11,858,466.00 98,596,500.01
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付票据保证金 184,478,469.64 86,370,504.73
支付租赁保证金 23,000,000.00
支付上市费用 24,892,850.66
偿还租赁负债 43,153,491.63
合计 275,524,811.93 86,370,504.73
财务报表附注 第89页
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财务报表附注
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 75,524,511.92 330,154,336.84
加：信用减值损失 1,917,731.61 -16,735,983.04
资产减值准备 5,354,239.24 -1,082,883.04
固定资产折旧 154,973,080.27 141,811,184.88
使用权资产折旧 18,243,728.21
无形资产摊销 8,509,843.58 8,283,813.22
长期待摊费用摊销 15,791,239.48 12,970,886.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,357,804.34 3,506,128.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,420,810.35 3,522,157.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,006,162.32 808,921.23
财务费用（收益以“－”号填列） 39,869,545.28 28,034,388.02
投资损失（收益以“－”号填列） -2,775,413.14 -2,897,838.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,207,754.91 6,861,369.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,412,724.38 3,069,808.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -130,227,007.46 58,556,437.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,906,004.67 -21,621,231.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,616,203.49 185,545,473.75
其他 17,105,770.65 30,261,158.72
经营活动产生的现金流量净额 108,604,536.80 771,048,129.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,050,814,062.64 1,111,329,990.92
减：现金的期初余额 1,111,329,990.92 497,942,543.06
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,515,928.28 613,387,447.86
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,000,000.00
其中： 荆州三和水泥构件有限公司（曾用名：监利鼎力管桩有限
16,000,000.00
公司）
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,940,401.59
其中： 荆州三和水泥构件有限公司（曾用名：监利鼎力管桩有限
8,940,401.59
公司）
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 7,059,598.41
3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,050,814,062.64 1,111,329,990.92
其中：库存现金 168,632.23
可随时用于支付的银行存款 1,045,033,093.54 1,111,161,358.69
可随时用于支付的其他货币资金 5,780,969.10
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,050,814,062.64 1,111,329,990.92
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 97,715,908.25 冻结受限
固定资产 13,007,398.59 抵押
无形资产 58,840,510.96 抵押
在建工程 240,812,057.03 抵押
合计 410,375,874.83
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 576,787.27
其中：美元 1,875.08 6.37570 11,955.18
欧元
港币 677,885.07 0.81760 554,238.83
印尼盾 23,713,642.00 0.00045 10,593.26
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
产业扶持
4,935,854.02 递延收益 2,513,173.65 2,422,680.37 其他收益
资金
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
上市扶持专项补助资金 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
稳岗补贴 6,119,254.81 634,770.67 5,484,484.14 其他收益
产业扶持资金 5,100,000.00 4,900,000.00 200,000.00 其他收益
培训补贴 3,154,300.00 2,209,500.00 944,800.00 其他收益
推动工业经济稳增长奖
2,050,000.00 2,050,000.00 其他收益
励政策奖励款
新型墙体材料增值税即
918,059.21 652,580.97 265,478.24 其他收益
征即退
中山市技术改造投资项
731,600.00 731,600.00 其他收益
目资金
江苏省太仓高新技术产
业开发区财政局
2018-2019 年度省级环 700,490.00 700,490.00 其他收益
保引导资金燃煤锅炉淘
汰补助金
2021 年第三批区级工业
512,200.00 512,200.00 其他收益
和信息化发展专项资金
收市监局 2020 年度市
知识产权专项资金(第 300,000.00 300,000.00 其他收益
三批)项目款
2020 年度新增规上工业
300,000.00 300,000.00 其他收益
企业“升规”奖励资金
工业奖补资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
2021 年中山市实施技术
266,000.00 266,000.00 其他收益
标准战略专项资金
2019 年新上规模企业奖
200,000.00 200,000.00 其他收益
励
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
太仓高新区推进智能制
200,000.00 200,000.00 其他收益
造快高质量发展奖励
服务业转型升级项目资
200,000.00 200,000.00 其他收益
金
高新区奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
2021 年度广东省市场监
督管理局促进经济高质 185,000.00 185,000.00 其他收益
量发展专项资金
人力资源和社保局员工
150,500.00 150,500.00 其他收益
补贴
江苏省太仓高新技术产
业开发区财政局高质量
150,000.00 150,000.00 其他收益
发展若干奖励政策奖励
金
2020 年度定海区道路运
127,100.00 127,100.00 其他收益
输企业专项扶持资金
其他车辆申请报废政府
108,000.00 108,000.00 其他收益
补贴收入
中小企业成长奖励资金
---鄂州市华容区发展改 100,000.00 100,000.00 其他收益
革和经济信息化局
服务业发展奖励资金-
鄂州市发展和改革委员 100,000.00 100,000.00 其他收益
会
能耗监测奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
2021 年江门市工业扶持
100,000.00 100,000.00 其他收益
专项资金款
德州市国三营运柴油货
89,600.00 89,600.00 其他收益
车淘汰补贴
财务报表附注 第94页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
漳州台商投资区建设局
转入服务业十二条奖补 80,000.00 80,000.00 其他收益
资金
服务业十二条奖补资金 80,000.00 80,000.00 其他收益
纳税奖励资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
2021 年脱贫人口跨省就
50,830.00 50,830.00 其他收益
业资金收入
财政局疫后灾情补助款 50,000.00 50,000.00 其他收益
2019 年度区级工业和信
50,000.00 50,000.00 其他收益
息化发展奖励资金
定海区财政局 2020 年
省中小企业发展（竞争 50,000.00 50,000.00 其他收益
力提升工程）专项资金
企业星级“上云”奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
服务业疫后恢复发展专
50,000.00 50,000.00 其他收益
项补助
2021 年度榆次区国三汲
以下排放阶段营运柴油 49,500.00 49,500.00 其他收益
货车淘汰奖补
漳州台商投资区经济发
展局转入关于做好“服
40,000.00 40,000.00 其他收益
务业提升发展十二条”
政策的奖励
阜宁县运输部政府补贴 40,000.00 40,000.00 其他收益
省级增产增效奖励 27,600.00 27,600.00 其他收益
收到鄂州市劳动就业中
26,823.96 26,823.96 其他收益
心失业救济金代发户款
太仓高新区财政局补贴 22,000.00 22,000.00 其他收益
财务报表附注 第95页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
市级安全文化示范企业
20,000.00 20,000.00 其他收益
奖励
舟山市定海区经济和信
息化局-涉企两直资金 20,000.00 20,000.00 其他收益
补助
港口粉尘在线监控系统
20,000.00 20,000.00 其他收益
项目专项补助资金
迈向中高端奖补资金
20,000.00 20,000.00 其他收益
（能源审计）
财政零余额账户政府补
20,000.00 20,000.00 其他收益
助
加快转型发展奖励 13,000.00 13,000.00 其他收益
收严店乡政府 19 年企
业安全生产标准化创建 8,000.00 8,000.00 其他收益
奖励
来舟山人员交通补助款 5,000.00 5,000.00 其他收益
定海区经济和信息化局
2020 年度第一批创新券 3,774.00 3,774.00 其他收益
兑换资金
民营企业家表彰奖励 3,000.00 3,000.00 其他收益
扶贫公益岗位补贴 1,000.00 1,000.00 其他收益
科技型中小型企业入库
1,000.00 1,000.00 其他收益
后补助
2019 年度两新组织经费
535.00 535.00 其他收益
返还
小规模税收优惠 489.61 489.61 其他收益
财务报表附注 第96页
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财务报表附注
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 3,370,593.90
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 6,512,120.14
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 72,665,611.77
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人：无
财务报表附注 第97页
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二○二一年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
时点 比例（%） 购买方的收入
利润
荆州三和水泥构件有限公司 2021/5/31 16,000,000.00 100.00 购买 2021/5/31 实际控制 55,359,653.46 -4,055,636.41
财务报表附注 第98页
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2、 合并成本及商誉
荆州三和水泥构件有限公司
合并成本
—现金 16,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 16,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 16,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
荆州三和水泥构件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 105,234,613.47 96,976,952.64
货币资金 8,938,541.66 8,938,541.66
应收票据 845,750.00 845,750.00
应收款项 9,013,152.28 9,013,152.28
预付款项 103,038.84 103,038.84
其他应收款 116,415.00 116,415.00
存货 22,909,565.73 20,300,282.47
固定资产 55,601,406.81 49,953,029.24
在建工程 216,309.73 216,309.73
无形资产 6,213,810.03 6,213,810.03
递延所得税资产 12,531.81 12,531.81
其他非流动资产 1,264,091.58 1,264,091.58
负债： 89,234,613.47 89,234,613.47
借款 4,000,000.00 4,000,000.00
财务报表附注 第99页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
荆州三和水泥构件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
应付款项 11,541,073.89 11,541,073.89
应付职工薪酬 1,864,912.76 1,864,912.76
应交税费 335,931.93 335,931.93
其他应付款 60,888,900.89 60,888,900.89
合同负债 8,631,676.11 8,631,676.11
其他流动负债 1,972,117.89 1,972,117.89
递延所得税负债
净资产 16,000,000.00 7,742,339.17
减：少数股东权益
取得的净资产 16,000,000.00 7,742,339.17
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明：无
(二) 同一控制下企业合并：无
(三) 反向购买：无
(四) 处置子公司：无
(五) 其他原因的合并范围变动
2021 年 1 月 7 日新设孙公司营口三和管桩有限公司。
2021 年 1 月 25 日新设子公司南通三和管桩有限公司。
2021 年 1 月 27 日新设子公司惠州三和新型建材有限公司
2021 年 7 月 2 日新设子公司绍兴三和桩业有限公司。
2021 年 7 月 16 日新设孙公司绍兴三和建材有限公司。
2021 年 8 月 3 日新设孙公司广东友和互联网科技有限公司。
2021 年 8 月 13 日新设子公司泰州三和管桩有限公司。
2021 年 9 月 14 日新设子公司湖南三和新型建材有限公司。
财务报表附注 第100页
广东三和管桩股份有限公司
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财务报表附注
2021 年 9 月 24 日新设子公司儋州市三和建材贸易有限公司
2021 年 10 月 8 日新设孙公司湖州三和新型建材有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
广东省 广东省 同一控制下
中山市国鹏建材贸易有限公司 贸 易 100.00
中山市 中山市 企业合并
中国香 中国香
瑞盈国际集团有限公司 贸 易 100.00 投资设立
港 港
广东省 广东省 同一控制下
中山市中升运输有限公司 运输业 100.00
中山市 中山市 企业合并
江苏省 江苏省 同一控制下
江苏三和建设有限公司 管桩制造 100.00
南京市 南京市 企业合并
江苏省 江苏省
南京箭驰汽车运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
南京市 南京市
江苏省 江苏省 同一控制下
苏州三和管桩有限公司 管桩制造 71.87 28.13
太仓市 太仓市 企业合并
江苏省 江苏省 同一控制下
太仓市鑫龙运输有限公司 运输业 100.00
太仓市 太仓市 企业合并
福建省 福建省 同一控制下
漳州新三和管桩有限公司 管桩制造 71.00 29.00
龙海市 龙海市 企业合并
福建省 福建省
龙海市裕隆运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
龙海市 龙海市
辽宁省 辽宁省
辽宁三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
铁岭县 铁岭县
辽宁省 辽宁省
铁岭中升运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
铁岭县 铁岭县
山东省 山东省
德州三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
平原县 平原县
财务报表附注 第101页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
山东省 山东省
平原县德龙运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
平原县 平原县
山西省 山西省
山西三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
晋中市 晋中市
山西省 山西省
晋中市中升物流运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
晋中市 晋中市
湖北省 湖北省
湖北三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
鄂州市 鄂州市
湖北省 湖北省
湖北腾龙运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
鄂州市 鄂州市
湖北省 湖北省
荆门三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
京山县 京山县
湖北省 湖北省
荆门顺龙运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
京山县 京山县
湖南省 湖南省
长沙三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
长沙市 长沙市
湖南省 湖南省
长沙坤龙运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
长沙市 长沙市
辽宁省 辽宁省
丹东三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
东港市 东港市
江苏省 江苏省
淮安三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
盱眙县 盱眙县
江苏省 江苏省
宿迁三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
泗阳县 泗阳县
江苏省 江苏省
泗阳天龙运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
泗阳县 泗阳县
安徽省 安徽省
合肥三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
肥西县 肥西县
江苏省 江苏省
盐城三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
阜宁县 阜宁县
财务报表附注 第102页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
江苏省 江苏省
阜宁飞龙汽车运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
阜宁县 阜宁县
广东省 广东省 非同一控制
惠州三和管桩有限公司 管桩制造 100.00
惠州市 惠州市 下企业合并
湖北省 湖北省 预制构件
湖北三和新构件科技有限公司 65.00 投资设立
鄂州市 鄂州市 制造销售
安徽省 安徽省
合肥中升运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
肥西县 肥西县
江苏省 江苏省 预制构件
宿迁三和新构件科技有限公司 65.00 投资设立
泗阳县 泗阳县 制造销售
江苏省 江苏省 预制构件
江苏三和新构件科技有限公司 65.00 投资设立
南京市 南京市 制造销售
湖北省 湖北省
湖北中升运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
鄂州市 鄂州市
广东三和企业管理咨询有限公 广东省 广东省
管理咨询 100.00 投资设立
司 中山市 中山市
福建省 福建省
漳州市国宏建材有限公司 贸 易 100.00 投资设立
龙海市 龙海市
广东省 广东省 非同一控制
江门三和管桩有限公司 造船业 100.00
江门市 江门市 下企业合并
浙江省 浙江省 非同一控制
浙江三和管桩有限公司 管桩制造 100.00
舟山市 舟山市 下企业合并
浙江省 浙江省
舟山市海隆运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
舟山市 舟山市
PT SANHE PILE TRADING
INDONESIA (广东三和（印尼） Indonesia Indonesia 贸 易 95.00 5.00 投资设立
贸易有限公司)
江苏省 江苏省
三和（江苏）供应链有限公司 贸 易 100.00 投资设立
南京市 南京市
广东省 广东省
江门中升运输有限公司 运输业 100.00 投资设立
江门市 江门市
财务报表附注 第103页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
湖北三和精工装备制造有限公 湖北省 湖北省 专用设备
100.00 投资设立
司 鄂州市 鄂州市 制造业
辽宁省 辽宁省
营口三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
营口市 营口市
湖北省 湖北省 非同一控制
荆州三和水泥构件有限公司 管桩制造 100.00
荆州市 荆州市 下企业合并
浙江省 浙江省
绍兴三和建材有限公司 贸 易 100.00 投资设立
绍兴市 绍兴市
浙江省 浙江省
绍兴三和桩业有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
绍兴市 绍兴市
广东省 广东省
惠州三和新型建材有限公司 管桩制造 70.00 投资设立
惠州市 惠州市
海南省 海南省
儋州市三和建材贸易有限公司 贸易 100.00 投资设立
儋州市 儋州市
江苏省 江苏省
泰州三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
泰兴市 泰兴市
广东省 广东省
广东友和互联网科技有限公司 技术服务 81.00 投资设立
广州市 广州市
江苏省 江苏省
南通三和管桩有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
南通市 南通市
浙江省 浙江省
湖州三和新型建材有限公司 管桩制造 10.00 90.00 投资设立
湖州市 湖州市
湖南省 湖南省
湖南三和新型建材有限公司 管桩制造 100.00 投资设立
湘潭市 湘潭市
2、 重要的非全资子公司：无
3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
财务报表附注 第104页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联营 主要 注册 业务
营企业投资的会 动是否具有
企业名称 经营地 地 性质 直接 间接
计处理方法 战略性
广东
广东和建新建材 广东省
省中 销 售 45.00 权益法 是
有限公司 中山市
山市
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
广东和建新建材有限公司 广东和建新建材有限公司
流动资产 335,882,182.58 512,819,944.09
其中：现金和现金等价物 413,121.11 43,795,980.01
非流动资产 466,278.85 647,373.79
资产合计 336,348,461.43 513,467,317.88
流动负债 327,219,093.11 501,668,168.16
非流动负债
负债合计 327,219,093.11 501,668,168.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,129,368.32 11,799,149.72
按持股比例计算的净资产份额 4,108,215.74 5,309,617.37
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
财务报表附注 第105页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
广东和建新建材有限公司 广东和建新建材有限公司
对合营企业权益投资的账面价值 4,108,215.74 5,309,617.37
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 3,598,015,055.38 3,350,149,369.87
财务费用 688,323.13 2,697,614.65
所得税费用 2,520,379.90 5,151,004.43
净利润 -37,748.47 -1,335,639.09
终止经营的净利润
其他综合收益 1,563,871.78 -619,632.22
综合收益总额 1,526,123.31 -1,955,271.31
本期收到的来自合营企业的股利 1,888,157.12
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
5、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
(四) 重要的共同经营：无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
财务报表附注 第106页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第107页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
偿还
短期借款 791,611,939.60 791,611,939.60
应付票据 236,197,439.71 236,197,439.71
应付账款 884,414,047.56 884,414,047.56
其他应付款 43,578,614.75 43,578,614.75
一年内到期的
18,347,027.47 18,347,027.47
非流动负债
长期借款 102,540,000.00 198,041,676.93 102,771,058.46 403,352,735.39
租赁付款额 26,734,925.84 68,637,513.48 80,436,761.59 175,809,200.91
合计 1,974,149,069.09 129,274,925.84 266,679,190.41 183,207,820.05 2,553,311,005.39
上年年末余额
项目 即时 1-2
1 年以内 2-5 年 5 年以上 合计
偿还 年
短期借款 571,637,491.44 571,637,491.44
应付票据 181,708,372.06 181,708,372.06
应付账款 784,104,978.88 784,104,978.88
其他应付款 24,375,769.66 24,375,769.66
长期借款 54,540,000.00 51,000,000.00 105,540,000.00
合计 1,561,826,612.04 54,540,000.00 51,000,000.00 1,667,366,612.04
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期与长期借款。公司的政
策是外部借款全部为固定利率借款。
于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
财务报表附注 第108页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
7,973,909.06 元（2020 年 12 月 31 日：5,606,877.60 元）。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期
间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 11,955.18 564,832.09 576,787.27 12,160.45 615,987.82 628,148.27
合计 11,955.18 564,832.09 576,787.27 12,160.45 615,987.82 628,148.27
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 5,767.87 元（2020 年 12 月 31
日： 6,281.48 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发
生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。本公司持有的权益投资如下：
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 41,889,041.93 22,415,289.63
合计 41,889,041.93 22,415,289.63
财务报表附注 第109页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 1%，则本公司将增加或减少净利润 418,890.42 元、其他综合
收益 0.00 元（2020 年 12 月 31 日：净利润 224,152.90 元、其他综合收益 0.00
元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理
范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 41,889,041.93 41,889,041.93
1.以公允价值计量且其变动计
41,889,041.93 41,889,041.93
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,921,905.05 1,921,905.05
（3）衍生金融资产
（4）其他 39,967,136.88 39,967,136.88
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 21,038,023.36 21,038,023.36
财务报表附注 第110页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额 62,927,065.29 62,927,065.29
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
◆持有待售负债
财务报表附注 第111页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：无
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：无
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
广东省
广东三和建材集团有限公司 制造业 720 万美元 59.03 59.03
中山市
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
财务报表附注 第112页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东和建新建材有限公司 公司持有其 45%股份
北京中宇砼鑫科技发展有限责任公司 公司持有其 25%股份
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
韦绮雯 实际控制人之一
韦婷雯 实际控制人之一
韦洪文 实际控制人之一
韦倩文 实际控制人之一
韦植林 实际控制人之一
韦润林 实际控制人之一
韦泽林 实际控制人之一
陈可玉 实际控制人近亲属
何顺萍 实际控制人近亲属
黎洁英 实际控制人近亲属
李维 实际控制人之一、高级管理人员
广东和骏基础建筑工程有限公司 实际控制人近亲属控制
鄂州市和骏建筑基础工程有限公司 实际控制人近亲属控制
中山市三和混凝土有限公司 实际控制人控制
德庆县龙三金建材有限公司 实际控制人控制
京山鑫和矿业有限公司 实际控制人控制
铁岭合丰建材有限公司 实际控制人控制
江苏尚骏明建设工程有限公司 实际控制人近亲属控制
财务报表附注 第113页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
中山市三和混凝土有限公司 货物 1,421,711.24 959,590.19
德庆县龙三金建材有限公司 货物 268,304.47 564,822.97
京山鑫和矿业有限公司 货物 28,842,093.09 24,300,348.67
铁岭合丰建材有限公司 货物 1,433,726.08 3,684,712.92
广东和骏基础建筑工程有限公司 货物 1,928,120.57
广东和骏基础建筑工程有限公司 劳务 1,330,720.11 2,084,525.98
鄂州市和骏建筑基础工程有限公司 劳务 98,359.22 853,388.99
江苏尚骏明建设工程有限公司 劳务 380,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
鄂州市和骏建筑基础工程有限公司 货物 32,576,607.26 33,163,996.77
广东和建建材有限公司 货物 9,128,238.66
广东和骏基础建筑工程有限公司 货物 65,132,258.90 55,401,336.43
广东和建新建材有限公司 货物 1,547,474,639.95 1,427,929,024.24
中山市三和混凝土有限公司 货物 379,105.47 63,657.87
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
韦泽林、陈可玉 40,000,000.00 2020/6/22 2021/6/18 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
38,000,000.00 2020/4/30 2021/4/30 是
陈可玉
财务报表附注 第114页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
20,567,628.44 2020/6/5 2021/4/27 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
20,160,744.30 2020/6/18 2021/5/7 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
24,000,000.00 2020/6/22 2021/6/16 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 59,700,000.00 2020/3/24 2021/3/24 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,800,000.00 2020/3/25 2021/3/25 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,950,000.00 2020/4/1 2021/4/1 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,850,000.00 2020/4/2 2021/4/2 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2020/4/3 2021/4/3 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2020/3/17 2021/3/15 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2020/4/1 2021/4/1 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,000,000.00 2020/4/23 2021/4/8 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
13,880,000.00 2020/7/21 2021/7/20 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
10,000,000.00 2020/7/31 2021/7/20 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
26,120,000.00 2020/8/6 2021/7/20 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司 10,000,000.00 2020/8/20 2021/5/18 是
广东三和建材集团有限公司 7,600,000.00 2020/8/27 2021/5/18 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
5,270,000.00 2020/7/6 2021/6/29 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 24,000,000.00 2020/12/9 2021/12/8 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 12,839,118.70 2020/12/10 2021/12/9 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,000,000.00 2020/12/3 2021/12/2 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 8,560,181.71 2020/11/13 2021/11/12 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 25,724,180.02 2020/11/26 2021/11/25 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 12,227,068.37 2020/11/10 2021/11/9 是
财务报表附注 第115页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 33,488,569.90 2020/11/20 2021/11/19 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
5,000,000.09 2020/10/16 2021/1/14 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
6,190,675.15 2020/10/16 2021/1/14 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
3,809,324.76 2020/10/16 2021/1/14 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
10,000,000.00 2020/10/16 2021/1/14 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司 32,000,000.00 2021/4/1 2022/3/30 否
广东三和建材集团有限公司 38,000,000.00 2021/4/14 2022/4/13 否
广东三和建材集团有限公司 50,000,000.00 2021/7/2 2022/7/1 否
广东三和建材集团有限公司 87,000,000.00 2021/7/30 2022/7/29 否
广东三和建材集团有限公司 20,000,000.00 2021/7/28 2022/7/28 否
广东三和建材集团有限公司 20,000,000.00 2021/8/12 2022/8/10 否
广东三和建材集团有限公司 15,000,000.00 2021/9/1 2022/8/30 否
广东三和建材集团有限公司 20,000,000.00 2021/9/28 2022/9/26 否
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2021/4/1 2022/3/31 否
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2021/3/19 2022/3/18 否
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,000,000.00 2021/2/26 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 23,000,000.00 2021/5/21 2022/3/20 否
广东三和建材集团有限公司 15,000,000.00 2021/11/29 2022/11/25 否
广东三和建材集团有限公司 16,045,812.00 2021/12/7 2022/12/6 否
广东三和建材集团有限公司 19,132,560.00 2021/12/20 2022/12/19 否
广东三和建材集团有限公司 2,266,827.64 2021/6/11 2022/6/10 否
广东三和建材集团有限公司 23,000,000.00 2021/6/16 2022/6/16 否
广东三和建材集团有限公司 10,000,000.00 2021/6/18 2022/6/17 否
广东三和建材集团有限公司 5,000,000.00 2021/10/28 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司 450,000.00 2021/10/28 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司 4,000,000.00 2021/10/28 2022/2/25 否
财务报表附注 第116页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
广东三和建材集团有限公司 6,000,000.00 2021/10/28 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司 3,891,548.00 2021/10/28 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司 1,600,000.00 2021/10/28 2022/2/25 否
广东三和建材集团有限公司 23,681,295.00 2021/9/7 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 1,793,205.00 2021/9/6 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,895,100.00 2021/9/6 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,895,100.00 2021/9/4 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,895,100.00 2021/9/4 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,895,100.00 2021/9/3 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,895,100.00 2021/9/3 2024/9/2 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/21 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/21 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/19 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/19 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/18 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 4,891,800.00 2021/9/18 2024/9/17 否
广东三和建材集团有限公司 18,584,288.79 2021/12/10 2024/12/9 否
广东三和建材集团有限公司 8,256,588.14 2021/12/20 2024/12/19 否
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 99,900,000.00 2021/9/16 2024/9/15 否
广东三和建材集团有限公司 50,000,000.00 2021/12/2 2023/12/2 否
广东三和建材集团有限公司 38,000,000.00 2020/4/30 2021/4/14 是
广东三和建材集团有限公司 13,880,000.00 2020/7/21 2021/7/2 是
广东三和建材集团有限公司 10,000,000.00 2020/7/31 2021/7/2 是
广东三和建材集团有限公司 26,120,000.00 2020/8/6 2021/7/2 是
广东三和建材集团有限公司 30,000,000.00 2021/6/4 2021/12/1 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,000,000.00 2020/8/20 2021/5/18 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 7,600,000.00 2020/8/27 2021/5/18 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,567,628.44 2020/6/5 2021/3/18 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,160,744.30 2020/6/18 2021/5/7 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 24,000,000.00 2020/6/22 2021/6/16 是
财务报表附注 第117页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 5,270,000.00 2020/7/6 2021/6/29 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,000,000.00 2021/1/1 2021/12/24 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2021/1/6 2021/12/24 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2021/6/29 2021/12/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,890,000.00 2021/7/2 2021/12/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,305,656.61 2021/8/26 2021/12/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 40,000,000.00 2020/3/24 2021/2/4 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,000,000.00 2020/3/24 2021/1/8 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,700,000.00 2020/3/24 2021/3/22 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,800,000.00 2020/3/25 2021/3/22 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,950,000.00 2020/4/1 2021/3/22 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,850,000.00 2020/4/2 2021/3/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2020/4/3 2021/3/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,000,000.00 2021/1/8 2021/8/12 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,700,000.00 2021/2/5 2021/8/31 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,850,000.00 2021/2/9 2021/8/31 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,800,000.00 2021/2/7 2021/8/31 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2021/2/4 2021/9/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,900,000.00 2021/3/22 2021/9/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 10,000,000.00 2021/3/22 2021/8/12 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 9,800,000.00 2021/3/22 2021/9/23 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2020/3/17 2021/3/16 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 50,000,000.00 2020/4/1 2021/3/31 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 24,000,000.00 2020/12/9 2021/12/8 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 12,839,118.70 2020/12/10 2021/12/9 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 20,000,000.00 2020/12/3 2021/12/2 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 8,560,181.71 2020/11/13 2021/11/12 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 25,724,180.02 2020/11/26 2021/11/25 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 12,227,068.37 2020/11/10 2021/11/9 是
广东三和建材集团有限公司、韦泽林 33,488,569.90 2020/11/20 2021/11/19 是
财务报表附注 第118页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
10,000,000.00 2020/4/23 2021/3/24 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
9,500,000.00 2021/2/4 2021/8/2 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
15,435,605.00 2021/3/15 2021/9/10 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
5,000,000.09 2020/10/16 2021/1/7 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
6,190,675.15 2020/10/16 2021/1/7 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
3,809,324.76 2020/10/16 2021/1/7 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
10,000,000.00 2020/10/16 2021/1/7 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司、韦泽林、
15,000,000.00 2021/1/7 2021/2/2 是
陈可玉
广东三和建材集团有限公司 10,000,000.00 2021/5/13 2021/8/30 是
广东三和建材集团有限公司 6,000,000.00 2021/5/13 2021/8/30 是
广东三和建材集团有限公司 3,600,000.00 2021/9/10 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 4,200,000.00 2021/9/10 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 6,000,000.00 2021/9/10 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 5,000,000.00 2021/11/11 2021/11/30 是
广东三和建材集团有限公司 691,820.00 2021/12/1 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 2,000,000.00 2021/12/1 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 403,122.00 2021/12/1 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 3,936,663.00 2021/12/10 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 2,463,064.60 2021/12/17 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 179,601.60 2021/12/1 2021/12/31 是
广东三和建材集团有限公司 539,040.80 2021/12/1 2021/12/31 是
财务报表附注 第119页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 8,454,057.46 23,045,581.92
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广东和骏基础建筑
21,418,085.93 107,090.43
工程有限公司
广东和建新建材有
13,496,345.41 67,481.73 13,515,300.66 67,576.51
限公司
鄂州市和骏建筑基
3,649,513.01 18,247.57
础工程有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
京山鑫和矿业有限公司 2,642,124.26
广东和骏基础建筑工程
45,414.15
有限公司
合同负债
广东和建新建材有限公
12,859,087.25
司
(七) 关联方承诺：无
(八) 资金集中管理：无
财务报表附注 第120页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十一、 股份支付：无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项：无
(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据共计 2513 张，
金额合计 997,702,619.08 元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
以截止 2021 年 12 月 31 日公司总股本 503,836,583
拟分配的利润或股利 股为基数，按每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元
（含税），共计派发现金 40,306,926.64 元（含税）。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无
(二) 债务重组：无
(三) 资产置换：无
(四) 年金计划：无
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 78,286,028.92 330,625,408.05
归属于母公司所有者的终止经营净利润
财务报表附注 第121页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 89,292,883.23
商业承兑汇票 1,320,000.00
小计 90,612,883.23
减：坏账准备 453,064.45
合计 90,159,818.78
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 86,109,408.23
商业承兑汇票
合计 86,109,408.23
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 108,032,043.23 6,896,775.44
1至2年
2至3年
3至4年
4 年以上 11,140,484.29 11,360,484.29
小计 119,172,527.52 18,257,259.73
减：坏账准备 6,731,095.05 5,658,172.77
合计 112,441,432.47 12,599,086.96
财务报表附注 第122页
广东三和管桩股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 12,821,654.27 10.76 5,836,315.60 45.52 6,985,338.67 11,233,931.21 61.53 5,260,031.00 46.82 5,973,900.21
按组合计提坏账准备 106,350,873.25 89.24 894,779.45 0.84 105,456,093.80 7,023,328.52 38.47 398,141.77 5.67 6,625,186.75
合计 119,172,527.52 100.00 6,731,095.05 112,441,432.47 18,257,259.73 100.00 5,658,172.77 12,599,086.96
财务报表附注 第123页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 5,735,603.96 0% 合并范围内关联方
客户二 4,538,225.00 4,538,225.00 100% 诉讼
客户三 1,239,647.00 0% 合并范围内关联方
客户四 646,284.60 646,284.60 100% 无法收回
客户五 501,806.00 501,806.00 100% 无法收回
客户六 150,000.00 150,000.00 100% 无法收回
客户七 10,087.71 合并范围内关联方
合计 12,821,654.27 5,836,315.60
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 105,986,023.92 529,930.12 0.50
1至2年
2至3年
3至4年
4 年以上 364,849.33 364,849.33 100.00
合计 106,350,873.25 894,779.45
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,658,172.77 1,321,568.15 248,645.87 6,731,095.05
合计 5,658,172.77 1,321,568.15 248,645.87 6,731,095.05
财务报表附注 第124页
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财务报表附注
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 92,198,542.28 77.37 460,992.71
客户二 5,735,603.96 4.81
客户三 4,538,225.00 3.81 4,538,225.00
客户四 3,109,871.41 2.61 15,549.36
客户五 2,411,640.00 2.02 12,058.20
合计 107,993,882.65 90.62 5,026,825.27
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 5,371,113.36 178,887,088.55
应收账款
小计 5,371,113.36
减：坏账准备
合计 5,371,113.36 178,887,088.55
财务报表附注 第125页
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财务报表附注
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 收益中确认的损
失准备
应收票据 178,887,088.55 301,037,933.04 473,654,978.12 -898,930.11 5,371,113.36
合计 178,887,088.55 301,037,933.04 473,654,978.12 -898,930.11 5,371,113.36
3、 期末无应收款项融资减值准备
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 207,064,128.00 15,000,000.00
其他应收款项 377,468,269.24 221,254,910.42
合计 584,532,397.24 236,254,910.42
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
湖北三和管桩有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
苏州三和管桩有限公司 129,364,128.00
漳州新三和管桩有限公司 49,700,000.00
江苏三和建设有限公司 13,000,000.00
小计 207,064,128.00 15,000,000.00
减：坏账准备
合计 207,064,128.00 15,000,000.00
财务报表附注 第126页
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 376,869,098.49 105,136,607.66
1至2年 32,000.00 77,588,104.57
2至3年 257,464.11 3,718,518.94
3至4年 1,163,900.00 5,126,325.33
4 年以上 980,286.25 30,949,828.01
小计 379,302,748.85 222,519,384.51
减：坏账准备 1,834,479.61 1,264,474.09
合计 377,468,269.24 221,254,910.42
财务报表附注 第127页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 338,188,274.06 89.16 338,188,274.06 208,789,333.62 93.83 208,789,333.62
按组合计提坏账准备 41,114,474.79 10.84 1,834,479.61 4.46 39,279,995.18 13,730,050.89 6.17 1,264,474.09 9.21 12,465,576.80
合计 379,302,748.85 100.00 1,834,479.61 377,468,269.24 222,519,384.51 100.00 1,264,474.09 221,254,910.42
财务报表附注 第128页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
绍兴三和桩业有限公司 82,655,625.42 合并范围内关联方
荆州三和水泥构件有限公司 47,582,725.00 合并范围内关联方
湖北三和管桩有限公司 37,388,523.00 合并范围内关联方
辽宁三和管桩有限公司 29,898,018.73 合并范围内关联方
丹东三和管桩有限公司 29,255,847.00 合并范围内关联方
长沙三和管桩有限公司 22,588,236.82 合并范围内关联方
荆门三和管桩有限公司 18,820,715.63 合并范围内关联方
江门三和管桩有限公司 16,727,100.00 合并范围内关联方
惠州三和管桩有限公司 13,778,504.35 合并范围内关联方
山西三和管桩有限公司 12,788,046.55 合并范围内关联方
中山市国鹏建材贸易有限公司 10,429,756.16 合并范围内关联方
浙江三和管桩有限公司 8,822,971.99 合并范围内关联方
湖北三和新构件科技有限公司 5,000,000.00 合并范围内关联方
德州三和管桩有限公司 1,804,850.69 合并范围内关联方
湖北三和精工装备制造有限公司 601,852.72 合并范围内关联方
湖州三和新型建材有限公司 42,500.00 合并范围内关联方
惠州三和新型建材有限公司 3,000.00 合并范围内关联方
合计 338,188,274.06
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,680,824.43 193,404.13 0.50
1至2年 32,000.00 1,600.00 5.00
2至3年 257,464.11 77,239.23 30.00
3至4年 1,163,900.00 581,950.00 50.00
财务报表附注 第129页
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财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
4 年以上 980,286.25 980,286.25 100.00
合计 41,114,474.79 1,834,479.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 39,808.37 861,379.47 363,286.25 1,264,474.09
上年年末余额在本期 -160.00 -308,840.00 309,000.00
--转入第二阶段 -160.00 160.00
--转入第三阶段 -309,000.00 309,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 186,561.62 309,740.00 309,000.00 805,301.62
本期转回 32,805.86 201,490.24 1,000.00 235,296.10
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 193,404.13 660,789.23 980,286.25 1,834,479.61
财务报表附注 第130页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 216,751,008.79 5,405,089.47 363,286.25 222,519,384.51
上年年末余额在本期 -32,000.00 -586,000.00 618,000.00
--转入第二阶段 -32,000.00 32,000.00
--转入第三阶段 -618,000.00 618,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 166,711,265.45 589,000.00 167,300,265.45
本期终止确认 6,561,175.75 3,954,725.36 1,000.00 10,516,901.11
其他变动
期末余额 376,869,098.49 1,453,364.11 980,286.25 379,302,748.85
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,264,474.09 805,301.62 235,296.10 1,834,479.61
合计 1,264,474.09 805,301.62 235,296.10 1,834,479.61
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 338,188,274.06 208,789,333.62
保证金 39,061,491.60 2,094,457.11
员工社保公积金 644,275.37 613,930.95
财务报表附注 第131页
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二○二一年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 310,122.11 429,213.07
其他 1,098,585.71 10,592,449.76
合计 379,302,748.85 222,519,384.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
单位一 合并范围内关联方往来款 82,655,625.42 1 年以内 21.79
单位二 合并范围内关联方往来款 47,582,725.00 1 年以内 12.54
单位三 合并范围内关联方往来款 37,388,523.00 1 年以内 9.86
单位四 土地转让保证金 32,000,000.00 1 年以内 8.44 160,000.00
单位五 合并范围内关联方往来款 29,898,018.73 1 年以内 7.88
合计 229,524,892.15 60.51 160,000.00
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,080,732,229.61 2,080,732,229.61 1,693,001,880.14 1,693,001,880.14
对联营、合营企
4,129,979.39 4,129,979.39 12,767,202.85 12,767,202.85
业投资
合计 2,084,862,209.00 2,084,862,209.00 1,705,769,082.99 1,705,769,082.99
财务报表附注 第132页
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二○二一年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
苏州三和管桩有限公司 124,794,136.38 124,794,136.38
江苏三和建设有限公司 40,068,325.00 40,068,325.00
漳州新三和管桩有限公司 14,180,153.34 14,180,153.34
山西三和管桩有限公司 98,000,000.00 98,000,000.00
长沙三和管桩有限公司 89,260,778.22 89,260,778.22
湖北三和管桩有限公司 197,000,000.00 197,000,000.00
中山市中升运输有限公司 4,852,323.30 4,852,323.30
中山市国鹏建材贸易有限公司 20,702,312.20 20,702,312.20
荆门三和管桩有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
辽宁三和管桩有限公司 121,000,000.00 121,000,000.00
德州三和管桩有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
淮安三和管桩有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
合肥三和管桩有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00
丹东三和管桩有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
宿迁三和管桩有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
瑞盈国际集团有限公司 802,700.00 802,700.00
财务报表附注 第133页
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二○二一年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
盐城三和管桩有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
惠州三和管桩有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广东三和企业管理咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江门三和管桩有限公司 35,000,000.00 359,680,349.47 394,680,349.47
三和（江苏）供应链有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
PT SANHE PILE TRADING INDONESIA
341,151.70 341,151.70
(广东三和（印尼）贸易有限公司)
湖北三和精工装备制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
儋州市三和建材贸易有限公司 50,000.00 50,000.00
荆州三和水泥构件有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
绍兴三和桩业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
泰州三和管桩有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 1,693,001,880.14 387,730,349.47 2,080,732,229.61
财务报表附注 第134页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
广东和建建材有限
7,435,821.83 7,435,821.83
公司
广东和建新建材有
5,309,617.37 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,108,215.74
限公司
小计 12,745,439.20 7,435,821.83 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,108,215.74
2．联营企业
北京中宇砼鑫科技
21,763.65 21,763.65
发展有限责任公司
小计 21,763.65 21,763.65
合计 12,767,202.85 7,435,821.83 -16,986.81 703,742.30 1,888,157.12 4,129,979.39
财务报表附注 第135页
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二○二一年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,915,608,790.67 1,736,824,696.49 1,811,014,392.70 1,588,662,635.90
其他业务 18,817,465.68 16,010,105.93 21,450,962.27 13,423,319.36
合计 1,934,426,256.35 1,752,834,802.42 1,832,465,354.97 1,602,085,955.26
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 192,064,128.00 15,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -16,986.81 1,188,691.64
处置长期股权投资产生的投资收益 586,736.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,371,501.65 1,592,463.08
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
合计 194,005,379.07 17,781,154.72
财务报表附注 第136页
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二○二一年度
财务报表附注
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,778,614.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 17,769,214.25
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
1,199,501.40
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
6,705,454.43
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对外委托贷款取得的损益
财务报表附注 第137页