飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
飞亚达（集团）股份有限公司
FIYTA HOLDINGS LTD.
2012 年半年度报告全文
二○一二年八月二十四日
1
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人吴光权、主管会计工作负责人李德华及会计机构负责人(会计主管人员) 胡性龙声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、飞亚达 指 飞亚达（集团）股份有限公司
中航集团 指 深圳中航集团股份有限公司
亨吉利 指 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司
天虹商场 指 天虹商场股份有限公司
中航地产 指 中航地产股份有限公司
中航物业 指 深圳市中航物业管理有限公司
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000026 B 股代码 200026
A 股简称 飞亚达Ａ B 股简称 飞亚达 B
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 飞亚达（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 飞亚达公司
公司的法定英文名称 FIYTA HOLDINGS LTD.
公司的法定英文名称缩写 FIYTA
公司法定代表人 吴光权
注册地址 深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦
注册地址的邮政编码 518057
办公地址 深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 20 楼
办公地址的邮政编码 518057
公司国际互联网网址 http:// www.fiytagroup.com
电子信箱 investor@fiyta.com.cn
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈立彬 张勇
2
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深圳市南山区高新南一道飞亚达科技 深圳市南山区高新南一道飞亚达科技
联系地址
大厦 20 楼 大厦 20 楼
电话 0755-86013669 0755-86013669
传真 0755-83348369 0755-83348369
电子信箱 investor@fiyta.com.cn investor@fiyta.com.cn
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站
http://www.cninfo.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
√ 是
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
上年同期
主要会计数据 报告期（1-6 月） (%)
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 1,483,755,811.36 1,232,010,736.41 1,232,010,736.41 20.43%
营业利润（元） 80,596,906.17 102,601,007.36 95,784,459.17 -15.86%
利润总额（元） 82,333,120.60 103,969,019.95 97,152,471.76 -15.25%
归属于上市公司股东的净利润
65,289,417.62 85,990,142.75 79,173,594.56 -17.54%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
66,113,217.45 87,145,297.28 87,145,297.28 -24.13%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-93,347,203.62 -103,426,718.82 -106,648,569.97
（元）
本报告期末比上年度期末
上年度期末
本报告期末 增减(%)
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 3,306,412,693.19 2,895,775,774.19 3,061,600,094.74 8%
归属于上市公司股东的所有者
1,394,286,721.36 1,391,003,807.94 1,425,864,692.45 -2.21%
权益（元）
股本（股） 392,767,870.00 392,767,870 392,767,870.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
上年同期
主要财务指标 报告期（1-6 月） (%)
调整前 调整后 调整后
基本每股收益（元/股） 0.166 0.219 0.202 -17.82%
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稀释每股收益（元/股） 0.166 0.219 0.202 -17.82%
扣除非经常性损益后的基本每
0.168 0.222 0.222 -24.32%
股收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 4.68% 6.49% 5.78% -1.1%
加权平均净资产收益率（%） 4.63% 6.75% 5.99% -1.36%
扣除非经常性损益后全面摊薄
4.74% 6.57% 6.36% -1.62%
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平
4.68% 6.84% 6.6% -1.92%
均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量
-0.24 -0.263 -0.27 11.11%
净额（元/股）
本报告期末比上年度同期
上年度期末
本报告期末 末增减(%)
调整前 调整后 调整后
归属于上市公司股东的每股净
3.55 3.54 3.63 -2.2%
资产（元/股）
资产负债率（%） 57.75% 51.87% 53.34% 4.41%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明：
飞亚达（集团）股份有限公司第六届董事会第二十九次会议在2011年12月14日通过了《关于深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》，2012年1月4日临时股东大会批准通过了《关于深圳市亨吉利世界名表
中心有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》。根据《股权转让三方协议》及《股权转让合同》约定，公司已于
2012年2月份支付剩余股权收购款 的50%即人民币2805万元，股权收购款合计支付5610万元，从而完成收购亨达锐公司100%
股权，由于参与股权转让的三方为本公司、公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司及中航信托股份有限公司构成关联方
关系，因此，报告期内亨达锐公司作为同一控制下企业合并而纳入公司合并报表范围，合并日为2012年2月28日。根据企业
会计准则中关于同一控制下企业合并的要求，公司对年初数及去年同期数进行了追溯调整。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
3、存在重大差异明细项目
不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -9,431.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
4
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
567,500.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-2,130,265.54
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,178,145.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -429,748.72
合计 -823,799.83 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
不适用
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
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比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
199,754 -36,727, -36,727, 163,027
一、有限售条件股份 50.86% 41.5%
,106 046 046 ,060
1、国家持股
173,104 -10,127, -10,127, 162,977
2、国有法人持股 44.07% 41.49%
,373 046 046 ,327
26,600, -26,600, -26,600,
3、其他内资持股 6.77%
000 000 000
26,600, -26,600, -26,600,
其中：境内法人持股 6.77%
000 000 000
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 49,733 0.01% 49,733 0.01%
193,013 36,727, 36,727, 229,740
二、无限售条件股份 49.14% 58.5%
,764 046 046 ,810
111,365, 36,727, 36,727, 148,092
1、人民币普通股 28.35% 37.71%
764 046 046 ,810
81,648, 81,648,
2、境内上市的外资股 20.79% 0 20.79%
000 000
3、境外上市的外资股
4、其他
392,767 392,767
三、股份总数 100% 100%
,870.00 ,870.00
股份变动的批准情况：
公司于2012年1月4日发布“非公开发行股票限售股份上市流通的提示性公告2012-002”，本次解除限售股票的数量为
36,727,046股，占公司股份总数的9.35%，为公司2010年度非公开发行股票的有限售条件股份。
股份变动的过户情况：
不适用
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
2、限售股份变动情况
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
公司 2010 年度
财通证券有限 非公开发行股 2012 年 1 月 9
4,527,046 4,527,046 0 0
责任公司 票的有限售条 日
件股份解禁
博弘数君（天 公司 2010 年度
津）股权投资 非公开发行股 2012 年 1 月 9
7,000,000 7,000,000 0 0
基金合伙企业 票的有限售条 日
（有限合伙） 件股份解禁
公司 2010 年度
常州投资集团 2012 年 1 月 9
5,600,000 5,600,000 0 0 非公开发行股
有限公司 日
票的有限售条
6
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件股份解禁
泰康人寿保险
股份有限公司 公司 2010 年度
－分红－团体 非公开发行股 2012 年 1 月 9
700,000 700,000 0 0
分红 票的有限售条 日
-019L-FH001 件股份解禁
深
泰康人寿保险
公司 2010 年度
股份有限公司
非公开发行股 2012 年 1 月 9
－投连－进取 4,900,000 4,900,000 0 0
票的有限售条 日
-019L-TL002
件股份解禁
深
中国建设银行 公司 2010 年度
－工银瑞信稳 非公开发行股 2012 年 1 月 9
8,400,000 8,400,000 0 0
健成长股票型 票的有限售条 日
证券投资基金 件股份解禁
中国建设银行 公司 2010 年度
－信达澳银领 非公开发行股 2012 年 1 月 9
5,460,000 5,460,000 0 0
先增长股票型 票的有限售条 日
证券投资基金 件股份解禁
中国建设银行- 公司 2010 年度
信达澳银稳定 非公开发行股 2012 年 1 月 9
140,000 140,000 0 0
价值债券型证 票的有限售条 日
券投资基金 件股份解禁
合计 36,727,046 36,727,046 0 0 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
股票及其衍生 发行价格（元/ 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
证券名称 股） 数量
股票类
非公开发行 A 2010 年 12 月 2010 年 12 月
16.01 31,230,480 31,230,480
股股票 14 日 30 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
不适用
权证类
不适用
前三年历次证券发行情况的说明：
报告期内，公司没有发行股票及衍生证券。公司于2010年度启动非公开发行A股股票方案，方案于2010年4月12日经公
司第六届董事会第八次会议审议通过，于2010年11月29日获得中国证监会《关于核准飞亚达（集团）股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2010]1703号）。公司本次非公开发行新增股份31,230,480股，已于2010年12月14日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次发行新增A股股份登记托管及股份限售手续。本次发行对象认购的股票上市时
间为2010年12月30日。控股股东深圳中航集团股份有限公司所认购的股票限售期为三十六个月（2010年12月30日-2013年12
月29日）；常州投资集团有限公司、信达澳银基金管理有限公司、博弘数君（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、工
银瑞信基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、财通证券有限责任公司所认购的股票限售期为十二个月，限售股份
已于2012年1月9日流通上市（详见非公开发行股票限售股份上市流通的提示性公告 2012-002）。本次发行对象均以现金认购，
不涉及资产过户及债务转移情况。
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2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
不适用
3、现存的内部职工股情况
不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 23,088 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限
持股比例
股东名称（全称） 股东性质 持股总数 售条件股
(%)
份
股份状态 数量
深圳中航集团股份有限 162,977,32
国有法人 41.49% 162,977,327
公司 7
中国建设银行－华夏优
境内非国有
势增长股票型证券投资 3.8% 14,920,073 0
法人
基金
中国工商银行－易方达
境内非国有
价值成长混合型证券投 2.55% 10,000,000 0
法人
资基金
招商证券香港有限公司 境外法人 1.53% 6,014,981 0
全国社保基金一一八组 境内非国有
1.16% 4,550,525 0
合 法人
GSI S/A GOLDEN
CHINA PLUS MASTER 境外法人 1.12% 4,416,654 0
FUND
中国建设银行－银华富
裕主题股票型证券投资 国有法人 1.09% 4,299,994 0
基金
KGI ASIA LIMITED 境外法人 1.09% 4,279,265 0
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中国建设银行－银华核
境内非国有
心价值优选股票型证券 1.08% 4,237,656 0
法人
投资基金
中国工商银行－国投瑞
境内非国有
银成长优选股票型证券 1.07% 4,205,230 0
法人
投资基金
持有公司 5%以上股份的深圳中航集团股份有限公司，报告期内其所持股份未
股东情况的说明
发生质押、冻结或托管情况。
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
期末持有无限售条
股东名称
件股份的数量
种类 数量
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投
14,920,073 A股 14,920,073
资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券
10,000,000 A股 10,000,000
投资基金
招商证券香港有限公司 6,014,981 B股 6,014,981
全国社保基金一一八组合 4,550,525 A股 4,550,525
GSI S/A GOLDEN CHINA PLUS MASTER
4,416,654 B股 4,416,654
FUND
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投
4,299,994 A股 4,299,994
资基金
KGI ASIA LIMITED 4,279,265 B股 4,279,265
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证
4,237,656 A股 4,237,656
券投资基金
中国工商银行－国投瑞银成长优选股票型证
4,205,230 A股 4,205,230
券投资基金
BANK JULIUS BAER & CO.LTD 3,485,769 B股 3,485,769
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
公司未发现上述股东之间存在关联关系，也未发现上述股东属于《上市公司持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
否
实际控制人名称 中国航空技术深圳有限公司
实际控制人类别 国资委
情况说明：
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中国航空技术深圳有限公司成立于1982年12月1日，注册资本100000万元，法定代表人：由镭。主营业务包括经营或代
理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，补偿贸易；投
资兴办实业；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；国产汽车（不含小轿车）的销售；房地产开发；润滑
油、燃料油、化工产品及化工材料（不含危险化学品）的进出口和内销业务及焦炭的购销（不含专营、专控、专卖商品）。
公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司的最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
不适用
（四）可转换公司债券情况
不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股
其中：持有
本期增持 本期减持 期末持有 东单位或
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股 限制性股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 股票期权 变动原因 其他关联
日期 日期 数（股） 数（股） 票数量
（股） （股） 数量（股） 单位领取
（股）
薪酬
2009 年 05 2012 年 06
吴光权 董事长 男 50 0 0 0 0 0 0 是
月 30 日 月 30 日
2010 年 06 2012 年 06
由镭 董事 男 43 0 0 0 0 0 0 是
月 22 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
陈宏良 董事 男 44 0 0 0 0 0 0 是
月 30 日 月 30 日
总经理;董 2009 年 05 2012 年 06
徐东升 男 46 0 0 0 0 0 0 否
事 月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
汪名川 董事 男 46 0 0 0 0 0 0 是
月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
黄勇峰 董事 男 38 0 0 0 0 0 0 是
月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
郭万达 独立董事 男 47 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
吉勤之 独立董事 女 71 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
2012 年 01 2012 年 06
章顺文 独立董事 男 47 0 0 0 0 0 0 否
月 04 日 月 30 日
11
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2010 年 06 2012 年 06
隋涌 监事 男 54 0 0 0 0 0 0 是
月 22 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
张颂华 监事 男 59 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
唐博学 监事 男 51 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
副总经理;
2009 年 07 2012 年 06
陈立彬 董事会秘 男 48 0 0 0 0 0 0 否
月 21 日 月 30 日
书
2009 年 05 2012 年 06
卢炳强 副总经理 男 51 66,311 0 0 66,311 49,733 0 否
月 30 日 月 30 日
副总经理; 2009 年 05 2012 年 06
李德华 男 52 0 0 0 0 0 0 否
总会计师 月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
李 北 副总经理 男 57 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
2009 年 05 2012 年 06
方 娟 副总经理 女 53 0 0 0 0 0 0 否
月 30 日 月 30 日
合计 -- -- -- -- -- 66,311 0 0 66,311 49,733 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
2003 年 07 月
深圳中航集团股份有限公司 董事长 至今 否
10 日
吴光权
2008 年 12 月
中国航空技术深圳有限公司 董事长 至今 否
16 日
2003 年 07 月
深圳中航集团股份有限公司 董事 至今 否
10 日
由 镭
2010 年 04 月
中国航空技术深圳有限公司 总经理 至今 是
07 日
2012 年 06 月
深圳中航集团股份有限公司 董事 至今 否
19 日
陈宏良
2007 年 07 月
中国航空技术深圳有限公司 副总经理 至今 是
26 日
2010 年 09 月
汪名川 中国航空技术深圳有限公司 总会计师 至今 是
13 日
董事会秘 2012 年 7 月
黄勇峰 深圳中航集团股份有限公司 至今 是
书 20 日
2010 年 09 月
隋涌 中国航空技术深圳有限公司 副总经理 至今 是
13 日
在股东单位
任职情况的
说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理
公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议通过，高管人员薪酬由公司董事会审议通过。
人员报酬的决策程序
根据公司效益情况，参考行业的薪酬平均水平，为充分发挥和调动公司高管人员的工作积极性
和创造性，更好地提高公司的营运能力和经济效益，确保公司战略目标的实现，公司于 2009
年制定了《公司高管薪酬管理办法》，坚持按劳分配与权、责、利相结合的原则，主要方向为
董事、监事、高级管理
“市场化”、“全额化”、“宽带化”。公司自 2007 年起引入平衡计分卡战略管理工具，基于建立
人员报酬确定依据
与现代企业制度相适应的激励约束机制，完善公司治理结构，将公司战略通过平衡计分卡层层
分解到各部门和各岗位，以此确定高管人员的绩效指标和行动方案，并在每季度定期进行战略
回顾和考评，依据考核结果和业绩完成情况决定薪酬总额和是否续聘。
13
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
董事、监事和高级管理 公司高管报酬为年薪制，年薪结构为基本年薪、绩效年薪。总经理的年薪考核根据股东单位制
人员报酬的实际支付 订的考核办法进行，考核依据主要是根据平衡计分卡制订的一系列指标体系。公司其他高管的
情况 考核均按年初制定的平衡计分卡中的指标进行，并在年底进行述职。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
不适用
（五）公司员工情况
在职员工的人数 4,921
公司需承担费用的离退休职工人数 25
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 402
销售人员 4,121
技术人员 85
财务人员 136
行政人员 177
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 2,944
大专 1,230
本科 703
硕士 40
博士 3
博士后 1
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年上半年，受宏观经济整体疲软下滑的影响，国内经济增速明显放缓,消费者购买意愿有所减弱。面对极其不利的
市场环境，公司继续秉承企业理念，坚持企业价值观，紧紧围绕打造亨吉利世界名表渠道品牌和飞亚达产品品牌两条经营主
线，高度关注市场变化，积极应对，开展多种形式的销售活动，不断探索各种有效的经营管理措施，努力扩大销售、降低成
本费用，使得收入持续增长。然而，受制于人力成本、融资成本及经营费用的不断上升，公司尚存在收入与利润的不平衡情
况。
14
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1.名表零售
报告期内，亨吉利名表业务全面聚焦Key=BSC，苦练内功，深化三层营销，围绕―利润、现金流、效益和效率‖主题，
按照―高意愿、高标准、高绩效‖的工作要求，强化店面综合运营管理，优化库存结构，加速周转，节流增效，提高单店运营
效率。进一步密切品牌、渠道等合作关系，积极稳健拓展并优化销售网络。积极克服经济增速放缓所带来的经营压力，努力
促进销售业绩的持续增长。
积极拓展、优化销售网络：本着稳健发展的原则，科学规划网络布局，从战略伙伴、区域及品牌组合等多个维度优选投
资项目，提高投资效益，降低投资风险。同时，加强新店经营团队建设，提高新店的盈利能力，促使新开店尽快渡过培育期；
另一方面不断优化现有零售网络，扩充名表品牌，提升店面形象，为消费者提供更为专业、温馨的购物空间。
强化亨吉利品牌建设：从全国和地方媒体广告、官网、VIP会刊《亨吉利时间》（HARMONY WORLD）、旗舰店建设等
多个维度积极推广―亨吉利‖商业品牌，提高―亨吉利‖品牌美誉度，使亨吉利商业品牌价值不断提升。报告期内亨吉利公司晋
升TRENDS SUMMIT CNINA 2012中国时尚品牌100强，获得了业内和社会各界的肯定，组织的―西艺东韵奢华腕表展‖获得
2012城市摩登新力量大奖。
进一步密切与品牌方合作：公司继续深化与主力及高端国际腕表品牌的交流与合作，通过高层会议、高端VIP沙龙、主
题文化展等活动，传播钟表文化，培养和发展消费群体。
深化三层营销，亲和顾客：继续贯彻实践―三层营销‖理念，强化终端销售能力，大力开展形式多样的销售竞赛和促销活
动，通过―春花璀璨‖、―盎然仲夏‖、―祥龙贺岁‖、―大声说出爱‖、―优雅女人芯‖、―风尚母亲节‖、―入夏名表月‖等竞赛和促
销活动，致力于打造专家式的销售队伍和提升销售业绩；通过神秘顾客调查及VIP答谢活动更加亲和顾客；通过开源节流，
优化库存的活动挖掘内部潜力。积极开拓、完善售后服务网点，为顾客提供高品质的售后服务。
加强组织建设，强化队伍管理，提升运营能力：公司适时对区域管理架构进行了调整，以适应业务发展的需要。深入开
展知识管理和最佳实践工作，借此提升员工技能。基于打造―高意愿、高标准、高绩效‖团队的目标，全面开展一线员工培训
活动，完成亨吉利2011年度销售顾问培训认证工作，持续推进―明日之星‖和―乐活学堂‖项目实施。加强人才梯队建设和储备
干部的培养，多渠道引进管理人才，持续开展连锁店经理体验式学习交流，全面启动了年度基层经理360度领导力测评和反
馈辅导工作。
2．飞亚达表
报告期内，飞亚达品牌秉承进取、创新的文化理念，积极探求高效品牌营销策略，不断探寻丰富多样的推广模式，努力
完善销售渠道，提高消费者认知度。报告期内，公司收入利润继续保持较高增长水平。
渠道拓展及销售竞赛：公司继续推行积极的渠道拓展策略，以完善渠道分布、提升渠道质量为目标，通过大力拓展经销
店、专卖店和综合店，增强单店收益管理等措施促进渠道数量和质量同步提升。报告期内公司开展了―激情奥运，无限可能‖
等多主题销售竞赛，结合春节、情人节及五一等节假日，争取渠道支持开展促销活动，确保飞亚达表零售业务能够持续快速
增长。同时，大力发展电商业务、团购业务及海外业务以支持销售收入的稳步提高。
品牌价格体系及新品研发上市：公司继续以高附加值的产品作为品牌形象的主推产品，对系列内和系列间的价格差进行
清理，根据市场反馈调整产品价格体系；不断加强研发设计力度和投入，注重产品升级和竞争款式的补充，持续推陈出新，
为品牌注入活力，重视对创意管理的整体规划，鼓励和支持新型设计理念，报告期内公司完成了神九航天表系列款式及女航
天表的试制及批量生产任务，获得了第十二届中国专利金奖和优秀奖，提升了品牌形象与知名度。
品牌推广：针对目标客户群，多渠道传播飞亚达―技臻至善‖和―不断进取‖的核心价值，推进以品牌代言人和客户俱乐部
为基础的公关活动。报告期内，公司完成了品牌首次境外平面片——高圆圆米兰时尚大片的创作；举行了―心唱享‖主题会员
活动，将时光、梦想与音乐相呼应，为飞亚达会员俱乐部的成员们打造了尊贵的顾客体验；伴随―神九‖航天飞船的发射，公
司以电视广告、平面媒体及主题公关活动相互配合的形式对航天系列新款进行了发布，有力的提升了品牌传播效果。同时，
顺利完成了2012年巴塞尔国际钟表展征途，飞亚达作为国际馆的唯一中国品牌而备受关注。
强化队伍建设：公司持续加强人才培养和培训工作，以建设一支高素质、勤奋敬业、学习能力强的专业品牌团队。报告
期内，公司继续强化品牌人才队伍建设，结合品牌发展规划和要求，招聘及培训优秀人才，以完善的人才招聘、培训、激励
体系，培养管理人才后备队伍，提升一线营业员素质和能力，增强企业凝聚力。同时，增强内部信息和知识的共享，快速传
播分享优秀的管理及业务实践经验。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
15
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析：
1.深圳市亨吉利世界名表中心有限公司，经营范围为钟表及零配件的购销及维修服务，持股比例100%。报告期内，实现
资产总额203949.13万元，负债总额131036.56万元，营业收入119388.11万元，净利润3286.58万元。
2.飞亚达销售有限公司，经营范围为设计、研发、销售各类钟表、计时仪器及零配件，销售珠宝、饰品；经营进出口业
务，持股比例100%。报告期内，实现资产总额47636.12万元，负债总额43513.80万元，营业收入24149.58万元，净利润1127.21
万元。
3.深圳市飞亚达精密计时制造有限公司，经营范围为生产各种钟表及其机芯、零配件、精密计时器及维修，持股比例100%。
报告期内，实现资产总额20430.48万元，负债总额15862.69万元，营业收入16943.61万元，净利润2972.37万元。
4.深圳市飞亚达科技发展有限公司，经营范围为研发、生产、销售钟表、精密零件的生产加工、销售及技术开发，持股
比例100%。报告期内，实现资产总额7086.84万元，负债总额5510.67万元，营业收入3521.59万元，净利润81.20万元。
5.飞亚达香港公司，经营范围为贸易、投资，持股比例100%。报告期内，实现资产总额21703.58万元，负债总额11151.80
万元，营业收入5871.54万元，净利润400.27万元。
6.深圳市翔集商贸有限公司，经营范围为钟表、礼品的销售及相关信息咨询，其他国内贸易，持股比例100%。报告期内，
实现资产总额2689.86万元，负债总额2605.47万元，营业收入422.32万元，净利润-82.56万元。
7.上海表业有限公司，经营范围为手表及其零部件销售，持股比例25%。报告期内，实现资产总额7450.02万元，负债总
额4420.19万元，营业收入2303.91万元，净利润76.55万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：
1.宏观经济持续疲软下滑所带来的市场风险；
2.渠道建设所面临的市场竞争及资金压力；
3.不断上升的人工成本、融资成本及经营费用所带来的成本压力。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
品 同期增减（%）
（%） （%）
分行业
1,173,543,916.
商业 874,237,801.34 25.5% 19.11% 19.5% -0.24%
34
工业 265,901,475.21 99,165,431.92 62.71% 30.46% 31.15% -0.19%
物业经营 34,705,360.14 10,394,436.10 70.05% 0.87% -1.16% 0.62%
分产品
国外名表的销 1,173,543,916.
874,237,801.34 25.5% 19.11% 19.5% -0.24%
售 34
飞亚达表的销
265,901,475.21 99,165,431.92 62.71% 30.46% 31.15% -0.19%
售
物业经营 34,705,360.14 10,394,436.10 70.05% 0.87% -1.16% 0.62%
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
不适用
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
东北地区 139,682,464.71 20.2%
华北地区 292,156,396.04 27.83%
西北地区 331,183,745.81 11.25%
西南地区 110,244,661.48 33.91%
华东地区 182,965,167.64 22.87%
华南地区 417,918,316.01 19.48%
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
不适用
（7）经营中的问题与困难
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
不适用
17
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 48,277
报告期投入募集资金总额 347
已累计投入募集资金总额 48,277
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
截止 2012 年 6 月 30 日，公司募集资金已经全部使用完毕。
18
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期末投
是否已变更 截至期末累 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本报告期投 资进度 本报告期实 是否达到预
承诺投资项目和超募资金投向 项目(含部分 计投入金额 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 入金额 (%)(3)＝ 现的效益 计效益
变更) (2) 态日期 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
1.亨吉利名表连锁网络拓展和
否 41,000 41,000 1,460 41,000 100% 是 否
改造项目
2.飞亚达表新品上市项目 否 5,000 5,000 0 5,000 100% 是 否
3.飞亚达品牌营销推广项目 否 4,000 4,000 610 4,000 100% 是 否
承诺投资项目小计 - 50,000 50,000 2,070 50,000 - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - - - - -
未达到计划进度或预计收益的
不适用
情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超募资金的金额、用途及使用进 不适用
展情况
不适用
募集资金投资项目实施地点变
更情况
不适用
募集资金投资项目实施方式调
整情况
募集资金投资项目先期投入及
本公司于 2010 年 12 月 29 日召开的第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同
置换情况
意以募集资金计人民币 164,703,186.65 元置换预先已投入募投项目的自筹资金，并已于 2011 年 1 月 4 日及 1 月 5 日完成资金置换。
用闲置募集资金暂时补充流动 不适用
资金情况
项目实施出现募集资金结余的 不适用
金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去
不适用
向
募集资金使用及披露中存在的
不适用
问题或其他情况
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
单位：万元
首次公告披
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
露日期
本公司向中航信托公
司受让亨达锐公司
100%的股权。截至
亨吉利公司收购辽宁亨达锐商 2011 年 12 2012 年 6 月 30 日止，
5,610 -91.13
贸有限公司股权 月 15 日 本公司支付股权转让
款计人民币 5,610 万
元，并已完成股权变更
手续。
截至 2012 年 6 月 30 日
止，本公司支付股权转
让款计人民币
公司参股上海表业有限公司 2011 年 12
4,030.025 4,030.025 万元至北京 19.14
25%股权 月 15 日
产权交易所有限公司，
并已完成股权变更手
续。
合计 9,640.025 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程中关于现金分红事项的规定，公司一直严格按照要求经董事会和股东大会审议后制定现金分红具体方案。
近三年，公司的现金分红决策得到了较好的执行，充分征求了独立董事的意见，有效的保障了中小股东的利益，并在年度报
告及相关媒体上进行了及时而准确的披露。其中 2009 年现金分红金额为 24,931,799.90 元人民币（含税），占合并报表中归
属于上市公司股东的净利润的 35.58%；2010 年现金分红金额为 28,054,847.90 元人民币（含税），占合并报表中归属于上市
公司股东的净利润的 29.85%；2011 年现金分红金额为 39,276,787.00 元人民币（含税），占合并报表中归属于上市公司股东
的净利润的 24.63%。三年累计现金分红金额占最近年均净利润的 85.56%，符合规章制度的要求。
根据中国证监会、深圳证监局《关于认真贯彻落实<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>有关要求的通
知》的要求，为更好的保障投资者权益，公司于 2012 年 6 月 19 日召开第六届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于修
订公司章程的议案》，对原有章程中关于现金分红方面的规定作了相应的修改，具体内容详见《第六届董事会第三十三次会
议决议公告（2012-014）》，本次《关于修订公司章程的议案》已经公司 2012 年第一次股东大会审议通过。公司将遵照修订
后的章程及有关规定，继续贯彻执行现金分红的有关工作，公司将继续根据业务发展具体情况并结合公司章程要求，制定合
理的现金分红制度，注重回馈股东，致力于为股东创造更多回报。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
不适用
（十一）其他披露事项
不适用
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
不适用
22
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
一．报告期内公司治理的实际状况
公司在继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司法
人治理结构，并努力加强现代企业制度建设，提升公司规范运作水平，公司治理状况与中国证监会有关上市公司治理的规范
性文件无差异。
公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，建立健全了较为规范的公司治理结构和议
事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系，依法履行《公司法》和《公
司章程》所规定的各项职责。
股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润
分配方案、弥补亏损方案、变更募集资金用途等事项，对公司增、减注册资本，发行公司债券等做出决议，选举和更换董事、
非职工监事并确定其报酬和支付方法。
董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会做出的决定，对股东大会负责并向其报告工作。在股东大会授权范围内，
决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、关联交易等事项，决定公司内部管理机构的设置，聘任或者解聘
公司总经理、董事会秘书及其他高级管理人员等事项。公司董事会由九名董事组成，其中三名独立董事，董事会下设战略、
审计及提名、薪酬与考核三大专门委员会。
监事会是公司的监督机构, 监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，对违反法律、行政法规、《公司章
程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。公司监事会由三名监事组成，其中两名职工监事。
经理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导下全面负责公司日常经营管理及发展事务，督导各职能部门的工作，评
估各部门工作成效，协调各部门关系。
二．报告期内公司治理非规范的情况
作为中央企业的控股公司，根据国有资产管理相关法规，报告期内公司存在向大股东、实际控制人报送财务报表等未公
开信息的情况。公司在要求相关经办人恪守保密职责的前提下，严格履行相应审批程序后向控股股东报送月度财务快报、季
度财务报表，向第一大股东报送季度股东名册，向实际控制人报送月度经营信息。
根据深圳证监局发布的《关于对上市公司向大股东、实际控制人提供未公开信息行为加强监管的通知》及《关于对上市
公司向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范行为加强监管的补充通知》的规定，公司已经履行必要的报备程序，
并将未公开信息报送情况以及知情人员名单向深圳证监局报备。公司在未公开信息报送的保密方面高度重视，报告期内未发
生未公开信息泄漏导致公司股价异动的情况。
报告期内，公司不存在接受大股东或实际控制人对上市公司高层和中层管理人员任免、对上市公司及其子公司具体项目
进行审计、对上市公司资产购置和对外投资项目审批以及实施产权代表报告制度等治理非规范情况。
三．公司内部控制实施进展情况
为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引工作，根据中国证监会、深圳证监局通知的要求，公司于2011
年4月正式启动企业内部控制基本规范合规项目（以下简称―内控项目‖）。报告期内，公司参照《深圳辖区重点试点公司实施
企业内部控制规范试点工作指引》、《深圳辖区54家内控规范试点公司实施进展情况表》的步骤有序地实施内控项目，并根据
基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2012年6月30日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评
价（详见飞亚达（集团）股份有限公司2012年度半年报内部控制自我评价报告）。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不
存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
2012年下半年公司将根据有关法律法规、企业内部控制基本规范及其配套指引，继续完善适合于公司的内部控制制度；
聘请内控审计的会计师事务所，并与之签订内控审计协议，明确双方的权利与义务，安排审计师进场开展内控审计工作，并
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
就内控审计中发现的主要问题进行沟通；将内部控制建设成果推广至公司所属其他主要业务模块和一线经营单元。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
公司于2012年2月23日召开第六届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司2011年度利润分配预案》，并将此议案提交
至2012年4月12日召开的2011年年度股东大会审议通过后确定：以2011年12月31日总股本392,767,870股为基数，向全体股东
每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发现金股利人民币39,276,787.00元。该次利润分配事项的制定、审议及执
行程序符合相关法规及公司章程的规定。本次利润分配已于2012年6月1日实施完毕（详见2011年度权益分派实施公告
2012-013）。
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（三）重大诉讼仲裁事项
不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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（四）破产重整相关事项
不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
不适用
2、持有其他上市公司股权情况
不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
不适用
（六）资产交易事项
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1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
本期初起至 资产出售为
与交易对方
出售日该资 所涉及的资 所涉及的债 上市公司贡
被出售资 交易价格 出售产生的 是否为关联 资产出售定 的关联关系 首次临时公
交易对方 出售日 产为上市公 产产权是否 权债务是否 献的净利润
产 （万元） 损益（万元） 交易 价原则 （适用关联 告披露日期
司贡献的净 已全部过户 已全部转移 占利润总额
交易情形）
利润（万元） 的比例(%)
以 2011 年 9
月 30 日止
深圳市西 西北工业 西北工业大
北工业技 大学深圳 2012 年 02 学深圳研究 2012 年 02
165 0 -21.36 否 否 否 0.33% 不适用
术研究院 研究院 45% 月 23 日 院的帐面净 月 28 日
有限公司 股权 资产作为股
权转让的作
价依据
出售资产情况说明：
西北工业大学深圳研究院为事业法人单位，成立于2002年6月，开办资金为300万元，股东为西北工业大学和飞亚达（集团）股份有限公司，双方持股比例为55%和45%，宗旨和业务
范围为：开展高层次人才培训，科技合作开发、成果转化，举办高新技术企业，为深圳服务；机械、电子、计算机、信息、管理、软件、动力、交通运输、环境、控制、材料、化工、土
木、航空宇航等学科专业研究生以上层次学历非学历继续；相关的科学研究，学术交流，成果转化。西北工业大学深圳研究生院利用学校人才技术优势，推动了深圳高新技术企业的发展，
为公司及其他深圳高科技制造企业开展了继续教育，高层次人才的培养工作。
鉴于学校与企业特别是上市公司之间管理理念、运作方式的差别，为利于双方各自独立运作和发展，经双方协商，公司以2011年9月30日止西北工业大学深圳研究院的帐面净资产作
为股权转让的作价依据，以165万元（人民币壹佰陆拾伍万元整）出让现持有的45%股权于深圳市西北工业技术研究院有限公司。
27
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、资产置换情况
不适用
28
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、企业合并情况
飞亚达（集团）股份有限公司第六届董事会第二十九次会议在2011年12月14日通过了《关于深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》，2012年1月4日临时股东大会批准通过了《关于深圳市亨吉利世界名表
中心有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》。根据《股权转让三方协议》及《股权转让合同》约定，公司已于
2012年2月份支付剩余股权收购款 的50%即人民币2805万元，股权收购款合计支付5610万元，从而完成收购亨达锐公司100%
股权，由于参与股权转让的三方为本公司、公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司及中航信托股份有限公司构成关联方
关系，因此，报告期内亨达锐公司作为同一控制下企业合并而纳入公司合并报表范围，合并日为2012年2月28日。
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
（九）重大关联交易
29
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
中航工业集团 388.7 0.26%
天虹商场 3,615.82 2.45% 1,062.24 5.92%
深南电路 79.07 0.05%
中航物业公司 118.01 3.4% 59.29 100%
赣州中航房地产发展有限公司 0 0% 33.77 1%
中航地产公司 99.22 2.86%
迈威公司 26.56 0.77%
中航证券 44.73 1.29%
中航城置业公司 1.09 0.03%
中航城发展公司 1.09 0.03%
观澜地产公司 4.36 0.13%
中航长泰公司 62.73 1.81%
格兰云天酒店公司 175 5.04%
天虹商场 18.3 0.53%
中航监理公司 8.71 0.25%
中航地产发展公司 4.39 0.13%
九方资产公司 18.18 0.52%
格兰云天酒店公司 11.82 0.34%
30
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 4,677.77 1,231.53
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 4,677.77 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 偿还 期末余 利息收 利息支 偿还 期末余 利息收 利息
期初余额 发生额 期初余额 发生额
额 额 入 出 额 额 入 支出
非经营性
不适用
小计
经营性
4,234.0 4,063.
天虹商场 同一控制人 63.58 234.32 6 0 0 6
1 27
中国航空集团 最终控制人 12.18 46.5 51.86 6.82 0 119.89 56.87 63.02
31
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
173.2
深南电路 同一控制人 159.47 92.51 78.74
4
中航电测仪器股份有限公司 同一控制人 4.07 0 0 4.07
西安中飞航空测试技术发展有限公司 同一控制人 0 200 0 200
中航信托公司 同一控制人 2,805 0 2,805 0
中航装饰公司 同一控制人 13.2 0 13.2 0
深圳中航企业集团培训中心 同一控制人 0 18.96 0 18.96 0 3.96 0 3.96
中航显示公司 同一控制人 10.25 0 0 10.25
赣州中航房地产公司 同一控制人 12.27 33.77 33.77 12.27
中航楼宇公司 同一控制人 0.82 0 0 0.82
中航南光公司 同一控制人 0.34 0 0 0.34
中航物业管理公司 同一控制人 0 73.97 59.29 14.68
中航地产发展公司 同一控制人 8.58 4.81 3.77
中航城发展公司 同一控制人 10.73 10.73 0
中航证券 同一控制人 15 0 0 15
迈威公司 同一控制人 6.46 0 0 6.46
中航地产公司 同一控制人 42.48 0 0 42.48
中航长泰投资发展 同一控制人 0 62.73 62.73 0 0 22.17 22.17
中航城置业 10.73 10.73 0
4,688.4 7,203. 142.4
小计 3,080.02 565.43 101.14 219.99 178.7
8 07 3
4,688.4 7,203. 142.4
合计 3,080.02 565.43 101.14 219.99 178.7
8 07 3
32
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万
0
元）
其中：非经营性发生额（万元） 0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0
其中：非经营性余额（万元） 0
关联债权债务形成原因 不适用
关联债权债务清偿情况 不适用
与关联债权债务有关的承诺 不适用
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
不适用
33
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
不适用
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
不适用
（2）承包情况
不适用
（3）租赁情况
不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
度 额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
不适用
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
0 0
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
0 0
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度 实际发生日 关联方
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 担保
额 行完毕
披露日期 日） （是或
否）
深圳市亨吉利世 2012 年 6,000 2012 年 06 月 3,500 保证 2年 否 否
34
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
界名表中心有限 02 月 28 26 日
公司 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
100,000 3,500
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
100,000 12,083
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
100,000 3,500
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
100,000 12,083
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 8.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用
35
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、委托理财情况
不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
不适用
5、其他重大合同
不适用
（十一）发行公司债的说明
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司债券发行试点办法》等有关法律、法规及规
范性文件的规定，经过公司自查，公司认为已经具备发行公司债券的条件。为补充公司流动资金，加快发展公司主
营业务，进一步改善公司债务结构，公司于2012年6月19日召开第六届董事会第三十三次会议，审议了《关于发行公
司债券的议案》，并经公司2012年第一次临时股东大会审议通过。本次发行的公司债券规模拟不超过人民币4亿元，
债券期限为不超过5年。本次发行方案已经上报中国证监会，尚未取得批复。
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）中航集
团承诺飞亚
达股权分置
改革完成后，
中航集团所
承诺履行情
持有的非流
况：该承诺正
通股股份自
在履行，自股
获得上市流
权分置改革
通权之日起，
完成之日起
在三十六个 2007 年 11 月
股改承诺 中航集团 - 至本报告期
月内不通过 09 日
末，中航集团
深圳证券交
未减持或转
易所交易系
让其持有的
统挂牌出售;
限售部分股
（2）三年禁
票。
售期满后的
二十四个月
内，中航集团
若通过深圳
证券交易所
36
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
挂牌出售原
持有的飞亚
达非流通股
股票，出售价
格不能低于
每股人民币
25.00 元。
收购报告书或权益变动报告书中所作
- - - -
承诺
资产置换时所作承诺 - - - -
中航集团承
诺：自飞亚达
公司本次非
公开发行股
票结束之日
2010 年 12 月 承诺履行情
起三十六个 2010 年 12 月
发行时所作承诺 中航集团 30 日-2013 年 况：该承诺正
月内（2010 年 30 日
12 月 29 日 在履行。
12 月 30 日
-2013 年 12 月
29 日）不转让
所认购的新
股。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问
不适用
题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利
预测及其原因做出说明
不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
37
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -1,490,601.91 2,071,076.23
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,490,601.91 2,071,076.23
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -1,490,601.91 2,071,076.23
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
南方基金管
理有限公
司、国泰君 国内奢侈品行业的发
安证券股份 展趋势，近三年来公司
2012 年 02 月 28 有限公司、 在战略发展、品牌建
公司 实地调研 机构
日 国信证券股 设、渠道管理上的一些
份有限公 措施。提供公司 2012
司、上投摩 年公开宣传画册。
根基金管理
有限公司
兴业证券股 国内奢侈品行业的发
2012 年 03 月 01 份有限公 展趋势，近三年来公司
公司 实地调研 机构
日 司、国海富 在战略发展、品牌建
兰克林基金 设、渠道管理上的一些
38
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
管理有限公 措施。提供公司 2012
司 年公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发
光大证券股
展趋势，近三年来公司
份有限公
2012 年 03 月 15 在战略发展、品牌建
公司 实地调研 机构 司、长安基
日 设、渠道管理上的一些
金管理有限
措施。提供公司 2012
公司
年公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发
展趋势，近三年来公司
2012 年 03 月 22 国金证券股 在战略发展、品牌建
公司 实地调研 机构
日 份有限公司 设、渠道管理上的一些
措施。提供公司 2012
年公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发
上海智德投
展趋势，近三年来公司
资管理有限
2012 年 04 月 18 在战略发展、品牌建
公司 实地调研 机构 公司、东兴
日 设、渠道管理上的一些
证券股份有
措施。提供公司 2012
限公司
年公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发
易方达基金
展趋势，近三年来公司
管理有限公
2012 年 06 月 20 在战略发展、品牌建
公司 实地调研 机构 司、国信证
日 设、渠道管理上的一些
券股份有限
措施。提供公司 2012
公司
年公开宣传画册。
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
否
是否改聘会计师事务所
否
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人
处罚及整改情况
不适用
（十七）其他重大事项的说明
不适用
39
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《2011 年第一次临时股东 《证券时报》D7 版、《香港
2012 年 01 月 04 日 http://www.cninfo.com.cn
大会决议公告》 商报》A6 版
《非公开发行股票限售股 《证券时报》D29 版、《香
2012 年 01 月 05 日 http://www.cninfo.com.cn
份上市流通的提示性公告》 港商报》A21 版
《证券时报》D4 版、《香港
《2011 年度业绩预增公告》 2012 年 01 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn
商报》A20 版
《证券时报》D68 版、《香
《2011 年年度报告摘要》 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
港商报》A21 版
《第六届董事会第三十一 《证券时报》D68 版、《香
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告》 港商报》A21 版
《第六届监事会第十五次 《证券时报》D68 版、《香
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
会议决议公告》 港商报》A21 版
《关于 2011 年度日常关联
交易执行情况及 2012 年日 《证券时报》D68 版、《香
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
常关联交易预计情况的公 港商报》A21 版
告》
《关于召开 2011 年度股东 《证券时报》D17 版、《香
2012 年 04 月 06 日 http://www.cninfo.com.cn
大会的通知》 港商报》A11 版
《2011 年度股东大会决议 《证券时报》D36 版、《香
2012 年 04 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
公告》 港商报》A24 版
《2012 年第一季度报告正 《证券时报》D36 版、《香
2012 年 04 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
文》 港商报》A6 版
《第六届董事会第三十二 《证券时报》D36 版、《香
2012 年 04 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告》 港商报》A6 版
《第六届监事会第十六次 《证券时报》D36 版、《香
2012 年 04 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
会议决议公告》 港商报》A6 版
《2011 年度权益分派实施 《证券时报》D24 版、《香
2012 年 05 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
公告》 港商报》A15 版
《第六届董事会第三十三 《证券时报》D20 版、《香
2012 年 06 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn
次会议决议公告》 港商报》B11 版
《第六届监事会第十七次 《证券时报》D20 版、《香
2012 年 06 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn
会议决议公告》 港商报》B11 版
《关于召开 2012 年第一次 《证券时报》D20 版、《香 2012 年 06 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn
40
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
临时股东大会的通知》 港商报》B11 版
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
是
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 飞亚达（集团）股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 210,307,884.08 179,972,430.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 358,231,728.75 268,900,768.37
预付款项 42,160,697.24 77,139,710.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 36,657,982.84 34,058,993.74
买入返售金融资产
存货 1,798,863,541.95 1,640,904,483.64
一年内到期的非流动资产
41
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他流动资产 39,125,068.40 44,245,896.17
流动资产合计 2,485,346,903.26 2,245,222,281.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 42,140,196.62 1,948,572.76
投资性房地产 267,663,668.77 272,490,648.63
固定资产 288,962,008.25 295,407,284.31
在建工程 2,583,805.57 249,000.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 36,750,350.05 37,065,827.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 131,450,066.50 122,665,313.17
递延所得税资产 51,515,694.17 46,250,916.43
其他非流动资产 0.00 40,300,250.00
非流动资产合计 821,065,789.93 816,377,812.79
资产总计 3,306,412,693.19 3,061,600,094.74
流动负债：
短期借款 1,375,000,000.00 1,099,107,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 125,000,000.00 0.00
应付账款 185,929,348.00 191,460,941.62
预收款项 9,999,570.06 3,740,327.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,301,994.29 27,414,469.57
42
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应交税费 46,901,706.74 50,298,472.82
应付利息 2,712,814.61 14,038,573.07
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 33,222,161.59 33,000,834.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 49,900,000.00 149,600,000.00
其他流动负债 5,881,030.87 4,814,572.85
流动负债合计 1,848,848,626.16 1,573,475,192.35
非流动负债：
长期借款 57,236,712.79 57,030,567.09
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 128,393.19 128,393.19
其他非流动负债 3,286,000.00 2,350,000.00
非流动负债合计 60,651,105.98 59,508,960.28
负债合计 1,909,499,732.14 1,632,984,152.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 392,767,870.00 392,767,870.00
资本公积 525,506,952.78 581,606,952.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 131,323,437.78 131,323,437.78
一般风险准备
未分配利润 353,534,591.20 327,521,960.58
外币报表折算差额 -8,846,130.40 -7,355,528.69
归属于母公司所有者权益合计 1,394,286,721.36 1,425,864,692.45
少数股东权益 2,626,239.69 2,751,249.66
所有者权益（或股东权益）合计 1,396,912,961.05 1,428,615,942.11
负债和所有者权益（或股东权
3,306,412,693.19 3,061,600,094.74
益）总计
43
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 71,657,500.90 49,327,161.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 190,777,030.60 157,324,732.29
预付款项
应收利息
应收股利 75,960,140.05 34,607,884.20
其他应收款 1,216,681,934.78 879,552,488.89
存货 27,970,155.67 60,263,407.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,583,046,762.00 1,181,075,673.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 774,339,916.62 734,148,292.76
投资性房地产 267,663,668.77 272,490,648.63
固定资产 99,571,742.32 103,792,286.84
在建工程 2,583,805.57 249,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,385,508.51 30,695,325.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,792,833.28 22,046,301.93
递延所得税资产 3,642,026.85 3,642,026.85
44
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他非流动资产 0.00 40,300,250.00
非流动资产合计 1,192,979,501.92 1,207,364,132.98
资产总计 2,776,026,263.92 2,388,439,806.62
流动负债：
短期借款 1,310,000,000.00 912,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 62,500,000.00 0.00
应付账款 4,143,231.42 9,109,177.41
预收款项 1,684,798.45 1,466,500.43
应付职工薪酬 0.00 4,839,475.00
应交税费 10,750,345.10 17,593,036.57
应付利息 1,907,509.99 1,907,509.99
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 54,848,855.73 43,019,929.22
一年内到期的非流动负债 49,900,000.00 149,600,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,495,734,740.69 1,139,535,628.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 128,393.19 128,393.19
其他非流动负债 3,286,000.00 2,350,000.00
非流动负债合计 3,414,393.19 2,478,393.19
负债合计 1,499,149,133.88 1,142,014,021.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 392,767,870.00 392,767,870.00
资本公积 531,162,493.88 531,162,493.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 131,323,437.78 131,323,437.78
一般风险准备
未分配利润 221,623,328.38 191,171,983.15
45
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,276,877,130.04 1,246,425,784.81
负债和所有者权益（或股东权
2,776,026,263.92 2,388,439,806.62
益）总计
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,483,755,811.36 1,232,010,736.41
其中：营业收入 1,483,755,811.36 1,232,010,736.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,403,350,279.05 1,136,177,291.76
其中：营业成本 987,034,886.89 820,486,746.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,333,683.51 5,684,565.06
销售费用 260,546,992.95 186,543,960.33
管理费用 87,835,143.36 86,969,634.99
财务费用 59,603,871.04 34,235,933.76
资产减值损失 -4,298.70 2,256,450.85
加 ：公允价值变动收益
0.00 0.00
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
191,373.86 -48,985.48
“－”号填列）
其中：对联营企业和
191,373.86 -48,985.48
合营企业的投资收益
46
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
80,596,906.17 95,784,459.17
填列）
加 ：营业外收入 1,841,642.65 1,374,365.97
减 ：营业外支出 105,428.22 6,353.38
其中：非流动资产处
11,895.85 487.00
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
82,333,120.60 97,152,471.76
号填列）
减：所得税费用 17,173,824.32 17,802,177.43
五、净利润（净亏损以“－”号
65,159,296.28 79,350,294.33
填列）
其中：被合并方在合并前实
-2,130,265.54 -6,816,548.19
现的净利润
归属于母公司所有者的净
65,289,417.62 79,173,594.56
利润
少数股东损益 -130,121.34 176,699.77
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.166 0.202
（二）稀释每股收益 0.166 0.202
七、其他综合收益 -1,485,490.34 2,071,076.23
八、综合收益总额 63,673,805.94 81,421,370.56
归属于母公司所有者的综
63,798,815.91 81,283,624.43
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-125,009.97 137,746.13
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,130,265.54 元。
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 82,860,262.56 229,421,696.61
减：营业成本 46,268,068.51 108,169,866.25
营业税金及附加 4,005,146.32 2,491,222.67
47
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
销售费用 7,329,606.71 75,701,460.95
管理费用 20,299,535.62 32,034,218.96
财务费用 12,666,803.25 9,193,668.62
资产减值损失 -4,298.70 0.00
加：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
76,151,513.91 34,138,145.45
号填列）
其中：对联营企业和合
191,373.86 -48,985.48
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
68,446,914.76 35,969,404.61
填列）
加：营业外收入 1,373,691.87 350,853.72
减：营业外支出 92,474.40 487.00
其中：非流动资产处置
872.93 487.00
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
69,728,132.23 36,319,771.33
号填列）
减：所得税费用 0.00 516,812.76
四、净利润（净亏损以“－”号
69,728,132.23 35,802,958.57
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 69,728,132.23 35,802,958.57
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,568,077,993.80 1,359,710,881.45
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
48
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 217,481.16
收到其他与经营活动有关的现
12,564,978.28 4,608,116.36
金
经营活动现金流入小计 1,580,642,972.08 1,364,536,478.97
购买商品、接受劳务支付的现
1,262,119,139.90 1,147,963,105.94
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
180,306,617.10 127,842,281.46
现金
支付的各项税费 87,831,415.58 75,325,571.35
支付其他与经营活动有关的现
143,733,003.12 120,054,090.19
金
经营活动现金流出小计 1,673,990,175.70 1,471,185,048.94
经营活动产生的现金流量净额 -93,347,203.62 -106,648,569.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
53,358.08 86,686.60
他长期资产收回的现金净额
49
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收
0.00 0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
投资活动现金流入小计 53,358.08 86,686.60
购建固定资产、无形资产和其
47,475,391.95 192,928,519.40
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,050,000.00 19,107,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
0.00 0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
投资活动现金流出小计 75,525,391.95 212,035,719.40
投资活动产生的现金流量净额 -75,472,033.87 -211,949,032.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 917,000,000.00 629,311,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
125,000,000.00 0.00
金
筹资活动现金流入小计 1,042,000,000.00 629,311,000.00
偿还债务支付的现金 740,902,058.84 616,135,405.74
分配股利、利润或偿付利息支
100,936,223.78 51,452,122.18
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,031,250.90 231,600.00
金
筹资活动现金流出小计 842,869,533.52 667,819,127.92
筹资活动产生的现金流量净额 199,130,466.48 -38,508,127.92
四、汇率变动对现金及现金等价物
24,225.07 -50,095.91
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,335,454.06 -357,155,826.60
加：期初现金及现金等价物余
179,972,430.02 664,455,817.52
额
50
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 210,307,884.08 307,299,990.92
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
53,110,671.45 232,850,800.27
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
70,163,474.04 86,972,592.72
金
经营活动现金流入小计 123,274,145.49 319,823,392.99
购买商品、接受劳务支付的现
9,645,155.22 118,780,238.76
金
支付给职工以及为职工支付的
21,344,665.48 48,764,907.85
现金
支付的各项税费 22,736,599.85 9,941,251.63
支付其他与经营活动有关的现
290,935,269.71 55,029,872.30
金
经营活动现金流出小计 344,661,690.26 232,516,270.54
经营活动产生的现金流量净额 -221,387,544.77 87,307,122.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 34,907,884.20
处置固定资产、无形资产和其
33,000.00 86,686.60
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 34,940,884.20 86,686.60
购建固定资产、无形资产和其
7,408,400.71 11,525,931.38
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,807,200.00
取得子公司及其他营业单位支
51
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 7,408,400.71 364,333,131.38
投资活动产生的现金流量净额 27,532,483.49 -364,246,444.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 882,000,000.00 392,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 882,000,000.00 392,000,000.00
偿还债务支付的现金 583,700,000.00 448,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
81,083,348.04 47,490,785.45
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,031,250.90 231,600.00
金
筹资活动现金流出小计 665,814,598.94 495,722,385.45
筹资活动产生的现金流量净额 216,185,401.06 -103,722,385.45
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,330,339.78 -380,661,707.78
加：期初现金及现金等价物余
49,327,161.12 529,568,738.47
额
六、期末现金及现金等价物余额 71,657,500.90 148,907,030.69
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
52
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
392,7 581,6 131,3 327,5 -7,355
2,751,2 1,428,61
二、本年年初余额 67,87 06,95 23,43 21,96 ,528.6
49.66 5,942.11
0.00 2.78 7.78 0.58 9
-56,10 26,01 -1,490
三、本期增减变动金额（减 -125,00 -31,702,
0,000. 2,630. ,601.7
少以“－”号填列） 9.97 981.06
00 62 1
65,28
-130,12 65,159,2
（一）净利润 9,417.
1.34 96.28
62
-1,490
5,111.3 -1,485,4
（二）其他综合收益 ,601.7
7 90.34
1
65,28 -1,490
-125,00 63,673,8
上述（一）和（二）小计 9,417. ,601.7
9.97 05.94
62 1
-56,10
（三）所有者投入和减少资 -56,100,
0.00 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本 000.00
00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-56,10
-56,100,
3．其他 0,000.
000.00
00
-39,27
-39,276,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,787. 0.00 0.00
787.00
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-39,27
3．对所有者（或股东）的 -39,276,
6,787.
分配 787.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
53
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
392,7 525,5 131,3 353,5 -8,846
2,626,2 1,396,91
四、本期期末余额 67,87 06,95 23,43 34,59 ,130.4
39.69 2,961.05
0.00 2.78 7.78 1.20 0
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,5 643,3 121,0 222,5 -1,515
21,569, 1,287,56
二、本年年初余额 48,47 81,88 66,99 14,56 ,341.9
365.56 5,949.23
9.00 4.88 2.16 9.59 6
112,2 -61,77 10,25 105,0 -5,840
三、本期增减变动金额（减 -18,818, 141,049,
19,39 4,932. 6,445. 07,39 ,186.7
少以“－”号填列） 115.90 992.88
1.00 10 62 0.99 3
143,3
-198,50 143,120,
（一）净利润 18,68
0.02 184.49
4.51
-5,840
-67,956. -5,908,1
（二）其他综合收益 ,186.7
98 43.71
3
143,3 -5,840 -266,45 137,212,
上述（一）和（二）小计
18,68 ,186.7 7.00 040.78
54
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4.51 3
50,44
（三）所有者投入和减少资 -18,551, 31,892,8
0.00 4,458. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本 658.90 00.00
90
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
50,44
-18,551, 31,892,8
3．其他 4,458.
658.90 00.00
90
10,25 -38,31
-28,054,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 6,445. 0.00 1,293. 0.00 0.00
847.90
62 52
10,25 -10,25
1．提取盈余公积 6,445. 6,445.
62 62
2．提取一般风险准备
-28,05
3．对所有者（或股东）的 -28,054,
4,847.
分配 847.90
90
4．其他
112,2 -112,2
（五）所有者权益内部结转 19,39 19,39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.00 1.00
112,2 -112,2
1．资本公积转增资本（或
19,39 19,39
股本）
1.00 1.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
392,7 581,6 131,3 327,5 -7,355
2,751,2 1,428,61
四、本期期末余额 67,87 06,95 23,43 21,96 ,528.6
49.66 5,942.11
0.00 2.78 7.78 0.58 9
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
55
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
胡性龙
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,548, 643,381, 131,323, 191,171, 1,246,42
二、本年年初余额
479.00 884.88 437.78 983.15 5,784.81
三、本期增减变动金额（减少 112,219, -112,219 30,451,3 30,451,3
以“－”号填列） 391.00 ,391.00 45.23 45.23
69,728,1 69,728,1
（一）净利润
32.23 32.23
（二）其他综合收益
69,728,1 69,728,1
上述（一）和（二）小计
32.23 32.23
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-39,276, -39,276,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
787.00 787.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -39,276, -39,276,
配 787.00 787.00
4．其他
112,219, -112,219
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
391.00 ,391.00
1．资本公积转增资本（或股 112,219, -112,219
本） 391.00 ,391.00
56
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
392,767, 531,162, 131,323, 221,623, 1,276,87
四、本期期末余额
870.00 493.88 437.78 328.38 7,130.04
上年金额
单位： 元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,548, 643,381, 121,066, 126,918, 1,171,91
二、本年年初余额
479.00 884.88 992.16 820.47 6,176.51
三、本期增减变动金额（减少 112,219, -112,219 7,748,11 7,748,11
以“－”号填列） 391.00 ,391.00 0.67 0.67
35,802,9 35,802,9
（一）净利润
58.57 58.57
（二）其他综合收益
35,802,9 35,802,9
上述（一）和（二）小计
58.57 58.57
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-28,054, -28,054,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
847.90 847.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
57
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分 -28,054, -28,054,
配 847.90 847.90
4．其他
112,219, -112,219
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
391.00 ,391.00
1．资本公积转增资本（或股 112,219, -112,219
本） 391.00 ,391.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
392,767, 531,162, 121,066, 134,666, 1,179,66
四、本期期末余额
870.00 493.88 992.16 931.14 4,287.18
法定代表人：吴光权 主管会计工作负责人：李德华 会计机构负责人：
胡性龙
（三）公司基本情况
飞亚达（集团）股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）于1992年12月25日经深圳市人民政府办公厅以深
府办复[1992]1259号文批准，由中国航空技术进出口深圳工贸中心（后更名为―中国航空技术深圳有限公司‖）作为发
起人，由―深圳飞亚达计时工业公司‖改组设立并更名为―深圳飞亚达（集团）股份有限公司‖。
1993年3月10日，本公司经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字[1993]第070号文批准，向社会公开发
行境内人民币普通股(A股)和人民币特种股（B股）股票。根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]20号文及深圳
证券交易所深证市字[1993]第16号文批准，本公司的A股、B股股票于1993年6月3日起在深圳证券交易所挂牌交易。
1997年1月30日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司更名为―深圳市飞亚达（集团）股份有限公司‖。
1997年7月4日，根据中国航空技术深圳有限公司（以下简称―中航技深圳公司‖）与深圳中航集团股份有限公司
（原名―深圳中航实业股份有限公司‖，以下简称―中航集团‖）签订的股权转让协议，中航技深圳公司将所持有的
72,360,000股法人股(占本公司总股本的52.24％)转让予中航集团，由此本公司之控股股东由中航技深圳公司变更为中
航集团。
2007年10月26日，本公司实施股权分置改革，在保持本公司总股份249,317,999股不变的前提下，由本公司非流
通股股东向股权分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股支付3.1股股份。至此，
股权分置改革后中航集团持有本公司的股份比例由原52.24%减至44.69%。
2008年2月29日，本公司因增加经营范围，经深圳市工商行政管理局批准，本公司企业法人营业执照由深司字
4403011001583号变更为440301103196089号。
2010年，经中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）证监许可[2010]1703号文《关于核准深圳市飞亚
达（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》及国务院国有资产监督管理委员会[2010]430号文《关于深圳市飞
亚达（集团）股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》批准，核准本公司非公开发行不超过5000万股的普通
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
股（A股）。2010年12月9日，非公开发行完成后，本公司注册资本增至人民币280,548,479.00元，中航集团持有本公
司的权益性资本减至41.49%。
2011年3月3日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司名称由―深圳市飞亚达（集团）股份有限公司‖更名为―飞
亚达（集团）股份有限公司‖。
2011年4月8日，本公司以2010年12月31日总股本280,548,479股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增4
股，转增后本公司总股本变更为392,767,870股。
截至2012年6月30日止，本公司累计发行股本总数392,767,870股。
本公司及子公司（以下统称―本集团‖）经营范围主要包括：生产经营各种指针式石英表及其机芯、零部件、各
种计时仪器、加工批发K金手饰表（生产场地另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；
物业管理及物业租赁。自营进出口业务设计、施工；进出口业务（按深贸管登证字第2007-072号文执行）。本公司法
定代表人为吴光权。本公司住所为深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦。
本公司的母公司为中航集团，最终控制人为中国航空工业集团公司（以下简称―中国航空集团‖）。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、战略委员会及提名、薪酬与考核委员会等治理机构。
本公司下设综合管理部、人力资源部、财务部、审计部、董事会办公室、物业部、研发部、创新设计部等职能部门。
本财务报表业经本公司董事会于2012年8月24日决议批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的
《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历
史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年6月30日的财务状
况及2012年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公
历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币：
本公司境外子公司除飞亚达香港有限公司（以下简称―飞亚达香港公司‖）之子公司瑞士Montres Chouriet SA公司
（以下简称―瑞士公司‖）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定瑞士法郎为其记账本位币以外，其余的境外
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司包括深圳市亨吉利世界名表中心有限公司（以下简称―亨吉利公司‖）之子公司亨吉利名表国际有限公司（以
下简称―名表国际公司‖）、飞亚达香港公司、飞亚达香港公司之子公司68站有限公司（以下简称―68站公司‖）以及68
站公司基于特殊目的控制的实体NATURE ART LTD(以下简称―亮雅公司‖)和PROTOP LTD（以下简称―宝鼎公司‖）根
据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业
合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买
方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能
60
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的企业或主体。
B、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财
务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生
的汇兑差额，列入所有者权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。本
集团金融资产主要为应收款项。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金
融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期
损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本集团的金融负债主要系其他金融负债及财务担保合
同。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本集团金融资产主要为应收款项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收款的金融
资产包括应收账款及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
本集团的金融负债主要系其他金融负债及财务担保合同。
①其他金融负债
其他金融负债系采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，
在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产
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已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，
是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其
相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市
场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客
观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依
据。
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 800,000.00 元以上的应收账款及
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 500,000.00 元以上的其他应收款确认为单
项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄的长短
应收款项当中的应收员工的备用金、应收纳入合并范围内
特定款项组合 其他方法 的子公司款项、本年同商场最后一个结算日至资产负债表
日的销售款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
本集团对应收员工的备用金、应收纳入合并范围内的子公司款项、本
年最后一个同商场结算日至资产负债表日的销售款项，根据历史经验，
特定款项组合
基于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准
备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
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的；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时分别按加权平均
法（飞亚达表类库存商品）、个别计价法（品牌名表类库存商品）及先进先出法（飞亚达表类原材料）。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。其中：
①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价
减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司对自产飞亚达表类存货按型号分类计提存货跌价准备。
对经销的品牌名表按照单个项目计提存货跌价准备。
对飞亚达表类原材料按照飞亚达成表终端销售状态，考虑零配件的互换性及材料使用的专用性分类计提存货跌
价准备。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的
不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价
值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易
损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对
被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子
公司控制权的，按―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用
权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于
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剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策
进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照
合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则
估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或
摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采
用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 20-35 5 2.7-4.8
机器设备 10 5-10 9-9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固
定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。
（3）暂停资本化期间
构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
不适用
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可
靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造
成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预
计受益期间按直线法摊销，摊销期限一般为2-5年。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：A、该义务是本集团承担的现时义务；B、履行
该义务很可能导致经济利益流出；C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
71
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务
交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流
入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务
收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
C、物业收入
出租物业收入金额，按照租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已
经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
72
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
A、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
B、利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补
助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用
于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或
返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润
作相应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税
资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的
初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以
后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
73
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予
以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于
发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁为经营租赁。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
74
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
本公司及其境内子公司为增值税一
般纳税人，增值税应纳税额为当期销
增值税 17%
项税额抵减可以抵扣的进项税额后
的余额
本公司及其境内子公司进口或生产
消费税 20%
高档手表按计税基础的 20%计缴应
75
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
纳消费税额。
本公司及其境内子公司按房屋出租
营业税 收入、提供劳务收入和让渡资产使用 5%
费收入计缴
本公司及其位于深圳地区的子公司
城市维护建设税在 2010 年 12 月 1
日前按实际缴纳流转税额的 1%计
城市维护建设税 7%
缴，从 2010 年 12 月 1 日起按实际缴
纳流转税额的 7%计缴；深圳以外地
区的子公司按 7%计缴。
企业所得税
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及子公司名称 本期所得税率 上年所得税率
本公司 25% 24%
亨吉利公司 25% 24%
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司（制
25% 15%
造公司）
深圳市世界名表中心有限公司(名表中心) 25% 24%
飞亚达香港公司 16.5% 16.5%
68 站公司 16.5% 16.5%
亮雅公司 16.5% 16.5%
宝鼎公司 16.5% 16.5%
名表国际公司 16.5% 16.5%
深圳市飞亚达科技有限公司（科技公司） 25% 25%
深圳市翔集商贸有限公司（商贸公司） 25% 25%
北京市亨联达钟表有限公司(亨联达公司) 25% 25%
昆明历山百货有限公司(历山百货公司) 25% 25%
哈尔滨世界名表经销有限公司（哈尔滨公
25% 25%
司)
深圳市亨吉利文化传播有限公司（文化公
25% 25%
司)
艾米龙时计(深圳)有限公司(艾米龙深圳
25% 25%
公司)
飞亚达销售有限公司（飞亚达销售公司） 25% 25%
辽宁亨达锐商贸有限公司（亨达锐公司） 25% 25%
瑞士公司 30% 30%
76
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
不适用
3、其他说明
不适用
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
77
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
实质上构 少数股东
的本期亏
成对子公 权益中用
子公司全 子公司类 期末实际 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 损超过少
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 于冲减少
称 型 投资额 (%) 例(%) 报表 权益 数股东在
的其他项 数股东损
该子公司
目余额 益的金额
年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
深圳市亨 钟表及零
吉利世界 600,000,0 配件的购 601,307,2
控股 深圳 商业 CNY 100% 100% 是
名表中心 00.00 销及维修 00.00
有限公司 服务
生产各种
深圳市飞
钟表及其
亚达精密 10,000,00 10,000,00
控股 深圳 制造业 CNY 机芯、零 100% 100% 是
计时制造 0.00 0.00
配件、精
有限公司
密计时器
78
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
及维修
高档钟
表、眼镜、
深圳市世
饰物、礼
界名表中 2,800,000 1,400,000 14,000,00
控股 深圳 商业 CNY 品、百货 50% 50% 是
心有限公 .00 .00 0.00
工艺品
司
(不含金
银首饰)
飞亚达香 65,060,00 贸易、投 65,060,00
控股 香港 商业 HKD 100% 100% 是
港公司 0.00 资 0.00
香港 68 手表的经
3,800,000 3,000,000 12,262,00
站有限公 控股 香港 商业 HKD 营销售， 60% 60% 是
.00 .00 0.00
司 国内贸易
哈尔滨世 购销钟表
界名表经 500,000.0 及零部 500,000.0
控股 哈尔滨 商业 CNY 100% 100% 是
销有限公 0 件；钟表 0
司 维修
销售钟
北京亨联
30,000,00 表、钟表 31,300,00
达钟表有 控股 北京 商业 CNY 100% 100% 是
0.00 配件、修 0.00
限公司
理
研发、生
深圳市飞 产、销售
亚达科技 10,000,00 钟表、精 10,000,00
控股 深圳 制造业 CNY 100% 100% 是
发展有限 0.00 密零件的 0.00
公司 生产加
工、销售
79
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
及技术开
发
钟表、礼
品的销售
深圳市翔
5,000,000 及相关信 5,000,000
集商贸有 控股 深圳 商业 CNY 100% 100% 是
.00 息咨询， .00
限公司
其他国内
贸易
深圳市亨 文化活动
吉利文化 500,000.0 策划,从 500,000.0
控股 深圳 商业 CNY 100% 100% 是
传播有限 0 事广告业 0
公司 务
钟表、钟
表零配
件、珠宝、
饰品批
艾米龙时
5,000,000 发、进出 5,000,000
计（深圳） 控股 深圳 商业 CNY 100% 100% 是
.00 口及相关 .00
有限公司
配套业
务；手表
售后维修
服务
亨吉利名
10,000,00 零售及维 10,000,00
表国际有 控股 香港 商业 HKD 100% 100% 是
0.00 修服务 0.00
限公司
飞亚达销 50,000,00 设计、研 50,000,00
控股 深圳 商业 CNY 100% 100% 是
售有限公 0.00 发、销售 0.00
80
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司 各类钟
表、计时
仪器及零
配件，销
售珠宝、
饰品；经
营进出口
业务。
81
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 币种 比例 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
钟表
及配
件批
发零
辽宁
售维
亨达
50,00 修电 56,10
锐商
控股 沈阳 商业 0,000 CNY 子产 0,000 100% 100% 是
贸有
.00 品通 .00
限公
讯器
司
材日
用百
货物
业管
82
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
理租
赁
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
飞亚达（集团）股份有限公司第六届董事会第二十九次会议在2011年12月14日通过了《关于深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》，2012年1月4日临时股东大会批准通过了《关于深圳市亨吉利世界名表
中心有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》。根据《股权转让三方协议》及《股权转让合同》约定，公司已于
2012年2月份支付剩余股权收购款 的50%即人民币2805万元，股权收购款合计支付5610万元，从而完成收购亨达锐公司100%
股权，由于参与股权转让的三方为本公司、公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司及中航信托股份有限公司构成关联方
关系，因此，报告期内亨达锐公司作为同一控制下企业合并而纳入公司合并报表范围，合并日为2012年2月28日。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 币种 比例 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
昆明 5,000 国内 1,200
历山 控股 昆明 商业 ,000. CNY 贸 ,000. 100% 100% 是
百货 00 易、 00
83
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限 物资
公司 供销
生
瑞士
产、
Mont
1,000 制造
res
控股 瑞士 商业 ,000. EUR 及销 100% 100% 是
Chou
00 售艾
riet
米龙
公司
表
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
根据飞亚达香港公司之子公司68站公司与亮雅公司及宝鼎公司的受托人于2009年12月10日签订的股权信托协议，68站公
司作为信托人，拥有亮雅公司及宝鼎公司股份、股权之收益权及其相关权利，并约定受托人同意根据信托人的指令随时转让
其权利，68站公司由此拥有了亮雅公司及宝鼎公司的控制权，并因此纳入68站公司的合并范围。
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
2012 年 6 月：
亮雅公司 购进时尚品牌手表
流动资产 638,618.61
非流动资产
流动负债 479,421.62
净资产 159,196.99
2011 年末：
亮雅公司 购进时尚品牌手表
流动资产 308,745.37
非流动资产
流动负债 344,628.57
净资产 -45,080.87
2012 年 6 月：
宝鼎公司 购进时尚品牌手表
流动资产 928,875.71
非流动资产
流动负债 708,922.06
净资产 219,953.65
2011 年末：
宝鼎公司 购进时尚品牌手表
84
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动资产 130,257.10
非流动资产
流动负债 50,304.79
净资产 81,932.93
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本集团报告期内由于同一控制企业合并亨达锐公司，相应增加本报告期的合并范围。
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
飞亚达（集团）股份有限公司第六届董事会第二十九次会议在2011年12月14日通过了《关于深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》，2012年1月4日临时股东大会批准通过了《关于深圳市亨吉利世界名表
中心有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》。根据《股权转让三方协议》及《股权转让合同》约定，公司已于
2012年2月份支付剩余股权收购款 的50%即人民币2805万元，股权收购款合计支付5610万元，从而完成收购亨达锐公司100%
股权，由于参与股权转让的三方为本公司、公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司及中航信托股份有限公司构成关联方
关系，因此，报告期内亨达锐公司作为同一控制下企业合并而纳入公司合并报表范围，合并日为2012年2月28日。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：
本报告期无减少纳入合并范围的公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
亨达锐公司 31,819,300.87 -3,041,583.64
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
由于参与股权转
让的三方为本公
司、公司实际控
中国航空技术深
亨达锐公司 制人中国航空技 625,000.00 -2,130,265.54 -10,210,400.94
圳有限公司
术深圳有限公司
及中航信托股份
有限公司构成关
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
联方关系，因此，
报告期内亨达锐
公司作为同一控
制下企业合并而
纳入公司合并报
表范围
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
飞亚达香港公司 1 港币 = 0.8152 人民币 1 港币 = 0.8107 人民币
名表国际公司 1 港币 = 0.8152 人民币 1 港币 = 0.8107 人民币
瑞士公司 1 瑞士法郎 = 6.5900 人民币 1 瑞士法郎 = 6.7085 人民币
收入、费用和现金流量项目
项目
2012 年 1-6 月 2011 年度
飞亚达香港公司 1 港币 = 0.8130 人民币 1 港币 = 0.8308 人民币
名表国际公司 1 港币 = 0.8130 人民币 1 港币 = 0.8308 人民币
瑞士公司 1 瑞士法郎 =6.6493 人民币 1 瑞士法郎 =6.8824 人民币
86
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金: -- -- 677,749.45 -- -- 588,590.81
人民币 -- -- 637,450.58 -- -- 438,066.80
6.324
USD 2,806.00 17,747.68 306.00 6.3009 1,928.08
9
0.815
HKD 7,794.65 6,354.20 14,105.81 0.8107 11,435.58
2
EUR 559.45 7.871 4,403.44 3,959.45 8.1625 32,319.01
9.816
GBP 110.00 1,079.86 110.00 9.7116 1,068.28
9
CHF 1,625.75 6.59 10,713.69 15,341.75 6.7085 102,920.13
MYR 414.00 1.9889 852.93
银行存款： -- -- 209,559,779.50 -- -- 179,370,584.08
人民币 -- -- 201,905,064.96 -- -- 152,109,973.23
6.324
USD 205,237.05 1,298,103.79 195,760.73 6.3009 1,233,468.78
9
0.815
HKD 6,729,049.89 5,484,223.43 31,352,088.52 0.8107 25,417,138.16
2
CHF 132,380.47 6.59 872,387.32 90,930.00 6.7085 610,003.91
其他货币资金： -- -- 70,355.13 -- -- 13,255.13
人民币 -- -- 70,355.13 -- -- 13,255.13
合计 -- -- 210,307,884.08 -- -- 179,972,430.02
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
87
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
不适用
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
10,988,3 10,988,3 10,988, 10,988,318
计提坏账准备的应收 2.71% 100% 3.47% 100%
18.49 18.49 318.49 .49
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
139,794, 4,548,01 99,639, 4,552,318.
账龄组合 34.43% 3.25% 31.46% 4.57%
248.76 9.66 705.01 36
88
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
173,81
222,985,
特定款项组合 54.92% 3,381.7 54.89%
499.65
2
273,45
362,779, 4,548,01 4,552,318.
组合小计 89.35% 1.25% 3,086.7 86.35% 1.66%
748.41 9.66 36
3
单项金额虽不重大但
32,229,4 32,229,4 32,229, 32,229,445
单项计提坏账准备的 7.94% 100% 10.18% 100%
45.53 45.53 445.53 .53
应收账款
316,67
405,997, 47,765,7 47,770,082
合计 -- -- 0,850.7 -- --
512.43 83.68 .38
5
应收账款种类的说明：
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京城乡贸易中心股份有限公司 2,033,710.15 2,033,710.15 100% 无法收回
青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 1,298,215.01 1,298,215.01 100% 无法收回
营口市百货公司钟表缝纫机批发站 982,604.03 982,604.03 100% 无法收回
吉林市钟表照像器材批发公司 890,387.77 890,387.77 100% 无法收回
四平市第一百货商厦 823,302.04 823,302.04 100% 无法收回
鞍山市钟表照相器材公司 807,815.02 807,815.02 100% 无法收回
其他 4,152,284.47 4,152,284.47 100% 无法收回
合计 10,988,318.49 10,988,318.49 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 138,073,785.90 98.77% 4,380,273.79 98,585,730.49 98.94% 4,384,572.49
1 年以内小计 138,073,785.90 98.77% 4,380,273.79 98,585,730.49 98.94% 4,384,572.49
1至2年 1,134,631.86 0.81% 68,327.94 722,581.43 0.73% 68,327.94
2至3年 585,831.00 0.42% 99,417.93 331,393.09 0.33% 99,417.93
3 年以上 0.00 0% 0.00
3至4年
89
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4至5年
5 年以上
合计 139,794,248.76 -- 4,548,019.66 99,639,705.01 -- 4,552,318.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
呆坏账 32,229,445.53 32,229,445.53 100% 无法收回
合计 32,229,445.53 32,229,445.53 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
山西国际贸易中心有
非关联方 6,867,577.77 1 年以内 1.69%
限公司
华润(深圳)有限公司
非关联方 5,716,897.23 1 年以内 1.41%
(万象城店刷卡)
BILLION GENESIS 非关联方 5,585,214.99 1 年以内 1.38%
深圳市汇正电子商务
非关联方 4,669,689.89 1 年以内 1.15%
有限公司
黑龙江金安欧罗巴广
非关联方 4,055,374.77 1 年以内 1%
场发展有限公司
合计 -- 26,894,754.65 -- 6.62%
90
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
应收账款：
天虹商场 同受一方控制 2,229,771.46 0.55%
中国航空集团 同受一方控制 68,223.00 0.02%
深南电路 同受一方控制 787,374.33 0.19%
中航电测仪器股份有限公
同受一方控制 40,748.00 0.01%
司
西安中飞航空测试技术发
同受一方控制 2,000,000.00 0.49%
展有限公司
其他应收款：
深圳中航企业集团培训中
同受一方控制 189,600.00 0.05%
心
中航显示公司 同受一方控制 102,500.00 0.03%
赣州中航房地产公司 同受一方控制 122,665.60 0.03%
天虹商场 同受一方控制 113,401.60 0.03%
合计 -- 5,654,283.99 1.39%
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项 2,215,684. 2,215,684. 2,215,684.
5.33% 100% 5.68% 2,215,684.09 100%
计提坏账准备的其他 09 09 09
91
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
24,277,580 1,241,275. 23,076,732
账龄组合 58.37% 5.11% 59.18% 1,241,275.52 5.38%
.97 52 .01
13,621,677 12,223,537
特定款项组合 32.75% 0.00 0% 31.35% 0.00 0%
.39 .25
37,899,258 1,241,275. 35,300,269
组合小计 91.11% 3.28% 90.52% 1,241,275.52 3.52%
.36 52 .26
单项金额虽不重大但
1,480,064. 1,480,064. 1,480,064.
单项计提坏账准备的 3.56% 100% 3.8% 1,480,064.11 100%
11 11 11
其他应收款
41,595,006 4,937,023. 38,996,017
合计 -- -- -- 4,937,023.72 --
.56 72 .46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市新隆泰实业有
1,573,876.89 1,573,876.89 100% 无法收回
限公司
壮图商品交易中心 641,807.20 641,807.20 100% 无法收回
合计 2,215,684.09 2,215,684.09 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
96.18
1 年以内 23,305,749.06 96% 991,460.41 22,195,595.10 991,460.41
%
96.18
1 年以内小计 23,305,749.06 96% 991,460.41 22,195,595.10 991,460.41
%
1.29 1.68
1至2年 313,103.48 31,686.41 388,136.58 31,686.41
% %
0.79 0.15
2至3年 191,414.10 8,862.70 33,542.33 8,862.70
% %
3 年以上 467,314.33 1.92 209,266.00 459,458.00 1.99 209,266.00
92
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
% %
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 24,277,580.97 -- 1,241,275.52 23,076,732.01 -- 1,241,275.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
房租 814,950.63 814,950.63 100% 无法收回
借款 400,000.00 400,000.00 100% 无法收回
离职员工个人备用金 156,020.47 156,020.47 100% 无法收回
股权转让款 109,093.01 109,093.01 100% 无法收回
合计 1,480,064.11 1,480,064.11 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
中十冶集团有限公司 非关联方 3,379,779.96 1 年以内 8.13%
93
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
瑞士补贴税款 非关联方 1,611,525.86 1 年以内 3.87%
深圳市新隆泰实业有
非关联方 1,573,876.89 3 年以上 3.78%
限公司
华润(深圳)有限公司
非关联方 1,491,570.00 1 年以内 3.59%
(万象城店刷卡)
深圳市益田假日世界
非关联方 1,090,523.00 1 年以内 2.62%
房地产开发有限公司
合计 -- 9,147,275.71 -- 21.99%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
深圳中航企业集团培训中
同一控制人 189,600.00 0.46%
心
中航显示公司 同一控制人 102,500.00 0.25%
赣州中航房地产公司 同一控制人 122,665.60 0.3%
天虹商场 同一控制人 113,401.60 0.26%
合计 -- 528,167.20 1.27%
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 42,115,402.24 99.89% 75,698,876.97 98.13%
1至2年 13,135.00 0.03% 1,105,861.04 1.43%
2至3年 32,160.00 0.08% 154,972.00 0.2%
94
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3 年以上 0% 180,000.00 0.24%
合计 42,160,697.24 -- 77,139,710.01 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
森生实业公司 非关联方 6,504,847.83 未到期
东莞均益精密五金制
非关联方 1,792,599.00 未到期
品有限公司
深圳洲际建筑装饰集
非关联方 843,053.33 未到期
团有限公司
MICHAVD SA 非关联方 831,710.28 未到期
深圳市溢勤金属制品
非关联方 820,638.00 未到期
有限公司
合计 -- 10,792,848.44 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港币 9,104,661.60 0.8152 7,422,120.14 4,482,862.69 0.8107 3,634,256.78
瑞士法郎 - - - 3,664.90 6.7085 24,585.98
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
22,595,495.2 109,124,886.9 158,461,195.4 135,865,700.1
原材料 131,720,382.24 22,595,495.27
7 7 2 5
在产品 13,687,511.83 0.00 13,687,511.83 24,453,989.02 24,453,989.02
95
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1,691,014,832.0 14,963,688.8 1,676,051,143. 1,495,548,483. 1,480,584,794.
库存商品 14,963,688.88
3 8 15 35 47
周转材料
消耗性生物资产
1,836,422,726.1 37,559,184.1 1,798,863,541. 1,678,463,667. 1,640,904,483.
合计 37,559,184.15
0 5 95 79 64
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 22,595,495.27 0.00 0.00 0.00 22,595,495.27
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 14,963,688.88 14,963,688.88
周转材料
消耗性生物资产
合 计 37,559,184.15 0.00 0.00 0.00 37,559,184.15
（3）存货跌价准备情况
期末本集团库存品牌名表中货龄在三年以上的余额为人民币101,990,536.21元，占期末品牌名表余额的 7.02%；年初本
集团库存品牌名表中货龄在三年以上的余额为人民币107,299,115.91元，占年初品牌名表余额的 8.15%。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税（注） 29,210,979.09 39,840,898.57
房租费 7,549,851.09 3,932,802.45
其他 2,364,238.22 472,195.15
合计 39,125,068.40 44,245,896.17
其他流动资产说明：
本集团于本期采购尚未抵扣的增值税进项税。
96
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0.00 0.00
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0.00 --
13、长期应收款
单位： 元
97
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企
业在
被投 本企 被投 期末 本期
期末 期末 本期
资单 企业 注册 法人 业务 注册 业持 资单 净资 营业
币种 资产 负债 净利
位名 类型 地 代表 性质 资本 股比 位表 产总 收入
总额 总额 润
称 例(%) 决权 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
生产、
销售
手表、
手表
机芯
手表
零件、
上海 精密
15,35 74,50 4,420, 70,07 23,03
表业 董国 仪器 765,4
企业 上海 0,000. CNY 25% 25% 0,154. 187.1 9,967. 9,053.
有限 璋 及附 95.42
00 65 4 51 58
公司 件；从
事货
物进
出口
及技
术进
出口
业务。
98
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15、长期股权投资
99
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
初始投资成 本期计提减 本期现金红
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备
本 值准备 利
(%) 例(%) 例不一致的
说明
西北工业大
学深圳研究 股东协定按
院(西工大深 成本法 1,350,000.00 1,863,572.76 -300,000.00 1,563,572.76 45% 50% 50%比例权 0.00 0.00
圳研究院) 益分配
(注)
西安唐城股
成本法 85,000.00 85,000.00 85,000.00 0.1% 0.1% 0.00 0.00
份有限公司
深圳市中航
文化传播有 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 15% 15% 300,000.00 0.00 0.00
限公司
上海表业有 40,300,250.0 40,491,623.8 40,491,623.8
权益法 0.00 25% 25% 0.00 0.00
限公司 0 6 6
42,035,250.0 40,191,623.8 42,440,196.6
合计 -- 2,248,572.76 -- -- -- 300,000.00 0.00 0.00
0 6 2
100
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
不适用
长期股权投资的说明：
2011年12月31日，本公司与西工大深圳研究院另一股东西北工业大学签订《西北工业大学深圳研究院股权转让协议》，
本公司将持有的西工大深圳研究院45%的股权作价人民币1,650,000.00元转让予深圳市西北工业技术研究院有限公司。截至
2012年6月30日止，相关的转让手续尚在办理中，公司报告期不再对其进行权益法核算。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 358,996,492.57 0.00 0.00 358,996,492.57
1.房屋、建筑物 358,996,492.57 0.00 0.00 358,996,492.57
2.土地使用权
二、累计折旧和累
86,505,843.94 4,826,979.86 0.00 91,332,823.80
计摊销合计
1.房屋、建筑物 86,505,843.94 4,826,979.86 0.00 91,332,823.80
2.土地使用权
三、投资性房地产
272,490,648.63 0.00 4,826,979.86 267,663,668.77
账面净值合计
1.房屋、建筑物 272,490,648.63 4,826,979.86 267,663,668.77
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
272,490,648.63 0.00 4,826,979.86 267,663,668.77
账面价值合计
1.房屋、建筑物 272,490,648.63 4,826,979.86 267,663,668.77
2.土地使用权
单位： 元
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本期
本期折旧和摊销额 4,826,979.26
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 377,728,540.00 6,276,007.08 1,611,765.98 382,392,781.10
其中：房屋及建筑物 271,804,200.65 0.00 1,008,888.18 270,795,312.47
机器设备 38,237,004.00 1,696,508.58 156,022.89 39,777,489.69
运输工具 12,681,827.76 1,780,170.81 150,709.00 14,311,289.57
电子设备 23,560,299.91 1,428,998.80 292,605.74 24,696,692.97
其他设备 31,445,207.68 1,370,328.89 3,540.17 32,811,996.40
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 82,321,255.69 0.00 11,328,034.83 218,517.67 93,430,772.85
其中：房屋及建筑物 24,039,045.27 4,113,390.51 51,707.03 28,100,728.75
机器设备 13,453,519.47 1,288,390.03 0.00 14,741,909.50
运输工具 7,163,194.71 1,165,234.07 160,502.69 8,167,926.09
电子设备 14,399,114.06 1,143,770.46 6,026.23 15,536,858.29
其他设备 23,266,382.18 3,617,249.76 281.72 26,883,350.22
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合
295,407,284.31 -- 288,962,008.25
计
其中：房屋及建筑物 247,765,155.38 -- 242,694,583.72
机器设备 24,783,484.53 -- 25,035,580.19
运输工具 5,518,633.05 -- 6,143,363.48
电子设备 9,161,185.85 -- 9,159,834.68
其他设备 8,178,825.50 -- 5,928,646.18
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
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机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合
295,407,284.31 -- 288,962,008.25
计
其中：房屋及建筑物 245,279,708.75 -- 242,694,583.72
机器设备 27,663,805.34 -- 25,035,580.19
运输工具 2,940,305.45 -- 6,143,363.48
电子设备 10,485,220.77 -- 9,159,834.68
其他设备 9,038,244.00 -- 5,928,646.18
本期折旧额 11,328,034.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
固定资产说明：
截至2012年6月30日止，账面原值计人民币3,307,253.08元、净值计人民币3,188,254.23的房屋建筑物为本集团长期借
款计人民币1,128,323.79元的抵押物。
报告期末已提足折旧尚在使用的固定资产原值计人民币25,645,089.80元。
103
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
飞亚达科技大厦地面停车
319,364.00 319,364.00 249,000.00 249,000.00
场工程
光明新区钟表基地项目 910,500.00 910,500.00
17 层数据中心工程项目 154,743.62 154,743.62
飞亚达科技大厦 20 楼装修
1,090,000.00 1,090,000.00
工程
飞亚达科技大厦 19 楼西区
109,197.95 109,197.95
装修工程
合计 2,583,805.57 0.00 2,583,805.57 249,000.00 0.00 249,000.00
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 其中：本期
转入固定资 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
产 累计金额 本化率(%)
(%) 金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
105
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 47,741,656.95 353,205.14 0.00 48,094,862.09
土地使用权 34,280,949.60 0.00 34,280,949.60
软件系统 3,095,885.83 353,205.14 3,449,090.97
商标使用权 10,364,821.52 0.00 0.00 10,364,821.52
二、累计摊销合计 10,675,829.46 668,682.58 0.00 11,344,512.04
土地使用权 5,505,188.48 359,973.18 5,865,161.66
软件系统 1,281,171.09 303,049.42 1,584,220.51
商标使用权 3,889,469.89 5,659.98 0.00 3,895,129.87
三、无形资产账面净值
37,065,827.49 0.00 0.00 36,750,350.05
合计
土地使用权 28,775,761.12 28,415,787.94
软件系统 1,814,714.74 1,864,870.46
商标使用权 6,475,351.63 6,469,691.65
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件系统
商标使用权
无形资产账面价值合
37,065,827.49 0.00 0.00 36,750,350.05
计
土地使用权 28,775,761.12 28,415,787.94
软件系统 1,814,714.74 1,864,870.46
商标使用权 6,475,351.63 6,469,691.65
本期摊销额 668,682.58 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
历山百货公司 1,735,756.48 0.00 0.00 1,735,756.48 1,735,756.48
合计 1,735,756.48 0.00 0.00 1,735,756.48 1,735,756.48
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
本公司之子公司亨吉利公司于2008年3月31日收购了历山百货公司100%的股权，收购对价为人民币1,200,000.00元，收
购日历山百货公司可辨认净资产公允价值计人民币-535,756.48元，亨吉利公司将该差额计人民币1,735,756.48元在合并财
务报表中以“商誉”列示。2008年年末亨吉利公司对该商誉进行了减值测试，并将可收回金额低于其账面价值的商誉减值损
失计人民币1,735,756.48元计入2008年度的损益。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
专柜制作费 28,804,993.79 15,193,246.60 14,013,050.97 29,985,189.42
装修费 79,481,713.42 22,374,600.68 11,429,868.47 90,426,445.63
代言费 13,538,547.48 127,644.00 3,384,636.90 10,281,554.58
其他 840,058.48 228,500.00 311,681.61 756,876.87
合计 122,665,313.17 37,923,991.28 29,139,237.95 0.00 131,450,066.50 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,526,517.63 6,526,517.64
开办费
可抵扣亏损 3,817,478.11 4,518,836.87
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抵销内部未实现利润 40,655,198.43 31,842,591.98
递延收益 516,500.00 287,500.00
其他 0.00 3,075,469.94
小 计 51,515,694.17 46,250,916.43
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
变动
长期股权投资 128,393.19 128,393.19
小计 128,393.19 128,393.19
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 63,830,117.70 63,830,117.70
可抵扣亏损 0.00 0.00
合计 63,830,117.70 63,830,117.70
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0 0 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 29,671,929.03 29,671,929.03
抵销内部未实现利润 163,961,823.04 128,427,656.86
递延收益 2,066,000.00 1,150,000.00
可抵扣亏损 16,614,260.61 19,311,171.71
其他 12,301,879.74
小计 212,314,012.68 190,862,637.34
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 52,707,106.10 0.00 4,298.70 52,702,807.40
二、存货跌价准备 37,559,184.15 0.00 0.00 0.00 37,559,184.15
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
300,000.00 0.00 300,000.00
备
六、投资性房地产减值准
0.00 0.00 0.00
备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 1,735,756.48 1,735,756.48
十四、其他
合计 92,302,046.73 0.00 4,298.70 0.00 92,297,748.03
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
股权收购款 0.00 40,300,250.00
合计 0.00 40,300,250.00
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其他非流动资产的说明
期初金额系本公司向深圳市中航投资管理有限公司受让上海表业有限公司25%股权支付至北京产权交易所有限公司的预
付款。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 1,055,000,000.00 1,029,107,000.00
信用借款 320,000,000.00 70,000,000.00
合计 1,375,000,000.00 1,099,107,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款系由中航集团为本公司提供担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0.00 0.00
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
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飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 125,000,000.00 0.00
合计 125,000,000.00 0.00
下一会计期间将到期的金额 125,000,000.00 元。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付货款 134,903,542.64 167,271,669.39
应付材料款 50,814,465.60 23,977,932.47
应付工程保修款 211,339.76 211,339.76
合计 185,929,348.00 191,460,941.62
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 9,999,570.06 3,740,327.89
合计 9,999,570.06 3,740,327.89
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
27,142,733.95 139,710,121.43 153,087,466.79 13,765,388.59
津贴和补贴
二、职工福利费 4,370,853.76 4,370,853.76
112
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、社会保险费 0.00 17,220,587.49 16,920,587.49 300,000.00
其中:1.医疗保险
4,556,387.16 4,556,387.16
费
2.基本养老
10,762,113.95 10,762,113.95
保险费
3.年金缴费 300,000.00 0.00 300,000.00
4.失业保险
862,204.34 862,204.34
费
5.工伤保险
331,735.66 331,735.66
费
6.生育保险
392,434.66 392,434.66
费
7.其他 15,711.72 15,711.72
四、住房公积金 5,128,099.01 5,128,099.01
五、辞退福利 10,800.00 10,800.00
六、其他 271,735.62 3,802,783.71 3,837,913.63 236,605.70
1.工会经费和职
263,774.55 3,623,265.90 3,650,434.75 236,605.70
工教育经费
2.其他 7,961.07 179,517.81 187,478.88
合计 27,414,469.57 170,243,245.40 183,355,720.68 14,301,994.29
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 236,605.70，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 10,800.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
本集团预计年末计提的相关应付职工薪酬将于下一会计年度发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 24,045,606.36 17,516,474.89
消费税 31,742.77 135,853.85
营业税 518,367.84 636,906.77
企业所得税 17,920,826.85 0.00
个人所得税 3,740,976.27 30,759,501.94
城市维护建设税 285,391.81 115,058.86
房产税 40,090.99 38,590.99
教育费附加 112,727.95 5,051.25
113
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
印花税 19,516.98 697,523.92
堤围防护费 30,305.67 28,377.06
其他 156,153.25 365,133.29
合计 46,901,706.74 50,298,472.82
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 2,712,814.61 14,038,573.07
合计 2,712,814.61 14,038,573.07
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,309,458.74 21,029,045.90
1-2 年 1,085,360.15 3,066,028.22
2-3 年 772,389.79 1,544,025.24
3 年以上 8,054,952.91 7,361,735.17
合计 33,222,161.59 33,000,834.53
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
114
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
深圳市腾讯计算机系统有
2,600,000.00 尚在租赁期内 否
限公司
朱进 500,000.00 饭卡保证金 否
深圳市优力锋自助式卡拉
432,429.00 尚在租赁期内 否
OK 娱乐超市有限公司
深圳中航地产股份有限公
424,800.00 尚在租赁期内 否
司（中航地产公司）
招商银行股份有限公司深
349,692.00 尚在租赁期内 否
圳市科技园支行
威盛电子（深圳）有限公
337,105.20 尚在租赁期内 否
司
深圳市面点王饮食连锁有
329,000.00 尚在租赁期内 否
限公司
深圳市永安堂大药房连锁
301,644.00 尚在租赁期内 否
有限公司
深圳市好家庭体育用品连
279,578.00 尚在租赁期内 否
锁经营有限公司
甲骨文研究开发中心（深
238,140.00 尚在租赁期内 否
圳）有限公司
深圳市北高智电子有限公
218,280.00 尚在租赁期内 否
司
深圳市东方锅炉控制有限
213,778.40 尚在租赁期内 否
公司
合计 6,224,446.60 尚在租赁期内 否
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,600,000.00 租赁保证金
西北工业大学深圳研究院 1,350,000.00 股权转让款
博威科技(深圳)有限公司 586,638.96 租赁保证金
朱进 500,000.00 饭卡保证金
115
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
深圳市优力锋自助式卡拉 OK 娱乐超市有限
432,429.00 租赁保证金
公司
中航地产公司 424,800.00 租赁保证金
深圳市好家庭体育用品连锁经营有限公司 414,630.00 租赁保证金
第十一届中国专利奖奖励款 350,000.00 应付的专利奖奖励
招商银行股份有限公司深圳市科技园支行 349,692.00 租赁保证金
合计 7,491,155.66
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 49,900,000.00 149,600,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 49,900,000.00 149,600,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
116
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
质押借款
抵押借款
保证借款 49,900,000.00 149,600,000.00
信用借款
合计 49,900,000.00 149,600,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设
银行股份
2010 年 01 2012 年 01 60,000,000
有限公司 CNY 4.05%
月 21 日 月 20 日 .00
深圳市分
行
广东发展
2009 年 12 2012 年 12 49,900,000 50,000,000
银行深圳 CNY 4.86%
月 01 日 月 01 日 .00 .00
东海支行
宁波银行
2009 年 07 2012 年 06 19,800,000
深圳分行 CNY 4.9875%
月 15 日 月 28 日 .00
营业部
宁波银行
2009 年 09 2012 年 06 19,800,000
深圳分行 CNY 4.9875%
月 03 日 月 28 日 .00
营业部
49,900,000 149,600,00
合计 -- -- -- -- -- --
.00 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
117
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 5,881,030.87 4,814,572.85
合计 5,881,030.87 4,814,572.85
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 1,128,323.79 1,197,658.09
保证借款 106,008,389.00 205,432,909.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -49,900,000.00 -149,600,000.00
合计 57,236,712.79 57,030,567.09
长期借款分类的说明：
其中计人民币57,236,712.79元由本公司为子公司飞亚达香港公司提供担保；其余计人民币49,900,000.00元由中航集团为
本公司提供担保。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设
银行（亚 2011 年 08 2013 年 08 34,435,000 28,054,194 34,435,000 27,916,454
HKD 3%
洲）股份有 月 18 日 月 18 日 .00 .50 .00 .50
限公司
118
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中国建设
银行（亚 2011 年 09 2013 年 09 34,435,000 28,054,194 34,435,000 27,916,454
HKD 3%
洲）股份有 月 23 日 月 23 日 .00 .50 .00 .50
限公司
中国建设
银行（亚 2011 年 11 2017 年 11 1,384,956. 1,128,323. 1,477,313. 1,197,658.
HKD 4.25%
洲）股份有 月 30 日 月 30 日 17 79 54 09
限公司
57,236,712 57,030,567
合计 -- -- -- -- -- --
.79 .09
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,286,000.00 2,350,000.00
合计 3,286,000.00 2,350,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
递延收益明细如下：
项目 期末数 年初数
企业技术中心建设资助资金（注①） 1,200,000.00 1,200,000.00
省部产学研合作专项资金（注②） 136,000.00 100,000.00
实施标准化战略资助资金（注③） 300,000.00 -
专利奖奖金（注④） 1,650,000.00 1,050,000.00
119
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 3,286,000.00 2,350,000.00
注①：根据深圳市经济贸易局、深圳市财政局、深圳市国税局、深圳市地税局联合下发的深经贸发[2002]93号文，因本
公司技术中心被认定为深圳市企业技术中心，而获得建设资助资金计人民币3,000,000.00元，资金用途为购置设备。自2009
年初项目完成，每年摊销人民币600,000.00元，累计摊销计人民币1,800,000.00元。截至2012年6月30日止，尚余计人民币
1,200,000.00元；
注②：系根据粤财教[2009]138号文取得的省部产学研合作专项资金；
注③: 根据深圳市市场监督管理局、深圳市财政委员会联合下发的深市[2012]1号文《关于下达2011年深圳市实施标准
化战略资金资助计划的通知》取得的实施标准化战略专项资金；
注④：系根据广东省知识产权局下发的粤知规[2011]144号文《关于拨付第十二届中国专利奖奖励资金的通知》取得的
专利奖奖金。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 392,767,870 0 392,767,870
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 516,114,504.13 5,100,000.00 511,014,504.13
其他资本公积 65,492,448.65 51,000,000.00 14,492,448.65
合计 581,606,952.78 0.00 56,100,000.00 525,506,952.78
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 131,323,437.78 131,323,437.78
任意盈余公积 0.00 0.00
120
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
储备基金
企业发展基金
其他
合计 131,323,437.78 0.00 0.00 131,323,437.78
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以
上的，可不再提取。
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 343,661,076.07 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
-16,139,115.49 --
减-）
调整后年初未分配利润 353,534,591.20 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,289,417.62 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,276,787.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 353,534,591.20 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-16,139,115.49 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
121
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,474,150,751.69 1,223,457,139.19
其他业务收入 9,605,059.67 8,553,597.22
营业成本 987,034,886.89 820,486,746.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 1,173,543,916.34 874,237,801.34 985,226,194.66 731,589,066.51
工业 265,901,475.21 99,165,431.92 203,826,024.40 75,610,683.70
物业经营 34,705,360.14 10,394,436.10 34,404,920.13 10,516,401.34
合计 1,474,150,751.69 983,797,669.36 1,223,457,139.19 817,716,151.55
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外名表的销售 1,173,543,916.34 874,237,801.34 985,226,194.66 731,589,066.51
飞亚达表的销售 265,901,475.21 99,165,431.92 203,826,024.40 75,610,683.70
物业经营 34,705,360.14 10,394,436.10 34,404,920.13 10,516,401.34
合计 1,474,150,751.69 983,797,669.36 1,223,457,139.19 817,716,151.55
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 139,682,464.71 103,378,488.35 116,211,424.07 84,771,953.67
华北地区 292,156,396.04 222,903,895.50 228,555,105.04 170,977,378.41
西北地区 331,183,745.81 247,305,324.50 297,685,676.30 216,749,024.10
122
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
西南地区 110,244,661.48 80,191,581.27 82,324,718.58 56,998,772.65
华东地区 182,965,167.64 130,002,925.44 148,908,755.02 104,190,737.58
华南地区 417,918,316.01 200,015,454.30 349,771,460.18 184,028,285.13
合计 1,474,150,751.69 983,797,669.36 1,223,457,139.19 817,716,151.55
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
西安开元钟楼店 35,584,269.64 2.4%
太原国贸店 34,972,656.76 2.36%
北京西单商场店 29,987,278.73 2.02%
长沙平和堂店 24,475,687.48 1.65%
南昌财富店 22,550,394.94 1.52%
合计 147,570,287.55 9.95%
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 390,919.01 144,333.33 20%
营业税 2,186,160.79 2,288,524.23 5%
城市维护建设税 3,385,114.47 2,001,849.77 7%
教育费附加 1,780,203.75 889,385.27 3%
资源税
其他 591,285.49 360,472.46
合计 8,333,683.51 5,684,565.06 --
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
123
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 191,373.86 -48,985.48
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 191,373.86 -48,985.48
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西工大深圳研究院 -48,985.48 被投资企业本期净利减少
上海表业有限公司 191,373.86 被投资企业本期净利增加
合计 191,373.86 -48,985.48 --
124
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,298.70
二、存货跌价损失 2,256,450.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,298.70 2,256,450.85
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,464.55 50,844.86
其中：固定资产处置利得 2,464.55 50,844.86
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 567,500.00 1,026,556.00
其他 1,271,678.10 296,965.11
合计 1,841,642.65 1,374,365.97
125
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
知识产权分项资助资金补助 100,000.00
商贸流通企业做大做强奖励 300,000.00
中小企业开拓资金 26,556.00
南山区政府质量奖 500,000.00
广东省科学技术奖 100,000.00
实施标准化战略资金资助款 467,500.00 100,000.00
合计 567,500.00 1,026,556.00 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 11,895.85 487.00
其中：固定资产处置损失 11,895.85 487.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 90,000.00
其他 3,532.37 5,866.38
合计 105,428.22 6,353.38
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,438,602.06 30,736,895.33
递延所得税调整 -5,264,777.74 -12,934,717.90
合计 17,173,824.32 17,802,177.43
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
126
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 65,159,296.28 79,173,594.56
其中：归属于持续经营的净利润 65,159,296.28 79,173,594.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 66,121,488.44 87,145,297.28
其中：归属于持续经营的净利润 66,121,488.44 87,145,297.28
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通
股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期数 上年同期数
上年发行在外的普通股股数 392,767,870.00 280,548,479.00
送配调整金额(注①) - 112,219,391.00
年初发行在外的普通股股数 - -
加：非公开定向发行股数 - -
本年发行的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 392,767,870.00 392,767,870.00
注①：2011年4月8日，本公司以2010年12月31日总股本 280,548,479股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增4股，共
计转增112,219,391股。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
127
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -1,485,490.34 2,071,076.23
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,485,490.34 2,071,076.23
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -1,485,490.34 2,071,076.23
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
商品推广费 6,964,074.85
政府补助 1,306,855.26
保证金 688,823.43
利息收入 782,438.91
备用金 1,730,167.76
其他 1,092,618.07
合计 12,564,978.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
租赁费 35,099,456.93
广告费 18,557,304.14
市场推广费 17,365,427.63
商场费用 15,273,730.20
128
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
银行手续费 8,918,864.86
办公费 4,875,051.47
差旅费 5,326,750.07
水电费 6,810,237.83
研究开发费 6,326,203.26
业务招待费 3,442,497.90
运输费 1,674,696.64
包装费 4,125,184.20
工会经费 1,927,730.36
邮电费 1,179,005.18
保险费 1,731,836.80
聘请中介机构费 1,501,037.00
会议费 1,866,812.03
维修费 1,161,380.53
展览费 2,880,436.15
汽车费 573,700.31
培训费 1,637,048.26
捐赠支出 90,000.00
证券费 428,754.37
咨询顾问费 959,857.00
合计 143,733,003.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
129
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额
应付票据 125,000,000.00
合计 125,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
担保费
其他 1,031,250.90
合计 1,031,250.90
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,159,296.28 79,350,294.33
加：资产减值准备 -4,298.70 2,256,450.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,155,014.09 12,770,594.20
无形资产摊销 668,682.58 443,724.15
长期待摊费用摊销 29,139,237.95 19,274,937.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,431.30 -50,357.86
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 51,135,088.70 28,388,012.25
投资损失（收益以“－”号填列） -191,373.86 48,985.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,264,777.74 -13,136,234.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 201,516.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,959,058.31 -235,695,986.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,634,180.16 -51,213,146.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,560,265.76 50,712,640.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,347,203.62 -106,648,569.97
130
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 210,307,884.08 664,455,817.52
减：现金的期初余额 179,972,430.02 307,299,990.92
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 30,335,454.06 -357,155,826.60
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
131
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 210,307,884.08 179,972,430.02
其中：库存现金 677,749.44 588,590.81
可随时用于支付的银行存款 209,559,779.51 179,370,584.08
可随时用于支付的其他货币资金 70,355.13 13,255.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 210,307,884.08 179,972,430.02
67、所有者权益变动表项目注释
不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 母公司 母公司 本企业 组织机
注册地 币种
名称 系 型 表人 质 本 对本企 对本企 最终控 构代码
132
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
业的持 业的表 制方
股比例 决权比
(%) 例(%)
投资兴
办实
深圳中 中国航
业,国 673,36
航集团 控股股 股份有 空工业 219351
深圳 吴光权 内商 7,100.0 CNY 41.49% 41.49%
股份有 东 限 集团公 229
业,物 0
限公司 司
资供销
业
本企业的母公司情况的说明：
中国航空技术深圳有限公司持有中航集团的股权比例为58.77%。中国航空技术深圳有限公司系中国航空技术国际控股
有限公司(以下简称―中航国控公司‖)的全资子公司，中国航空工业集团公司直接持有中航国控公司62.52%股权，因此本公司
最终控制方系中国航空工业集团公司。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地 币种
全称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 构代码
深圳市
亨吉利
世界名 控股子 有限公 600,000, 2793139
深圳 徐东升 商业 CNY 100% 100%
表中心 公司 司 000.00 35
有限公
司
深圳市
飞亚达
精密计 控股子 有限公 10,000,0 7152108
深圳 徐东升 制造业 CNY 100% 100%
时制造 公司 司 00.00 02
有限公
司
深圳市
世界名
控股子 有限公 2,800,00 1922362
表中心 深圳 方娟 商业 CNY 50% 50%
公司 司 0.00 28
有限公
司
飞亚达
控股子 有限公 65,060,0 3795478
香港公 香港 - 商业 HKD 100% 100%
公司 司 00.00 1
司
香港 68 控股子 有限公 3,800,00 5099472
香港 - 商业 HKD 60% 60%
站有限 公司 司 0.00 4
133
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
哈尔滨
世界名
控股子 有限公 500,000. 1275921
表经销 哈尔滨 卢炳强 商业 CNY 100% 100%
公司 司 00 03
有限公
司
北京亨
联达钟 控股子 有限公 30,000,0 7754668
北京 方娟 商业 CNY 100% 100%
表有限 公司 司 00.00 77
公司
深圳市
飞亚达
控股子 有限公 10,000,0 6939675
科技发 深圳 徐东升 制造业 CNY 100% 100%
公司 司 00.00 8X
展有限
公司
深圳市
翔集商 控股子 有限公 5,000,00 6971089
深圳 徐东升 商业 CNY 100% 100%
贸有限 公司 司 0.00 50
公司
深圳市
亨吉利
控股子 有限公 500,000. 5627820
文化传 深圳 方娟 商业 CNY 100% 100%
公司 司 00 24
播有限
公司
艾米龙
时计（深 控股子 有限公 5,000,00 5503128
深圳 卢炳强 商业 CNY 100% 100%
圳）有限 公司 司 0.00 18
公司
亨吉利
5328917
名表国 控股子 有限公 10,000,0
香港 - 商业 HKD 100% 100% 8-000-11
际有限 公司 司 00.00
-10-4
公司
飞亚达
控股子 有限公 50,000,0 5747686
销售有 深圳 徐东升 商业 CNY 100% 100%
公司 司 00.00 9-2
限公司
134
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业
被投资 本企业 在被投 期末净 本期营
企业类 法定代 业务性 注册资 期末资 期末负 本期净 关联关 组织机
单位名 注册地 币种 持股比 资单位 资产总 业收入
型 表人 质 本 产总额 债总额 利润 系 构代码
称 例(%) 表决权 额 总额
比例(%)
一、合营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
二、联营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
上海表
有限公 15,350,0 74,500,1 4,420,18 70,079,9 23,039,0 765,495. 1346576
业有限 上海 董国璋 制造业 CNY 25% 25% 联营
司 00.00 54.65 7.14 67.51 53.58 42 57
公司
135
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市中航物业管理有限公司(中航物
同受一方控制 19219400-5
业公司)
深圳市中航楼宇设备有限公司(中航楼
同受一方控制 743201073
宇公司)
天虹商场股份有限公司(天虹商场) 同受一方控制 618842912
深南电路有限公司（深南电路） 控股子公司之联营方 192195761
深圳中航显示技术有限公司（中航显示
同受一方控制 689407061
公司）
中航地产公司 同受一方控制 279340845
深圳市迈威有线电视器材有限公司(迈
同受一方控制 618810902
威公司)
中航证券有限责任公司(中航证券) 同受一方控制 741986153
格兰云天酒店管理有限公司（中航酒店
同受一方控制 76197033-5
公司）
深圳市中航南光电梯有限公司(中航南
同受一方控制 192350741
光公司)
深圳市中航城置业发展有限公司（中航
同受一方控制 676667833
城置业公司）
深圳中航城发展有限公司（中航城发展
同受一方控制 192194005
公司）
中航置地开发有限公司（中航置地公
同受一方控制 661015568
司）
中航观澜地产发展有限公司（观澜地产
同受一方控制 763495945
公司）
中航长泰投资发展有限公司（中航长泰
同受一方控制 732047808
公司）
深圳市中航建设监理有限公司（中航监
同受一方控制 192309191
理公司）
深圳市中航九方资产管理有限公司（九
同受一方控制 580064616
方资产公司）
中航信托公司 同受一方控制 158265930
赣州中航房地产发展有限公司（赣州中
同受一方控制 664794739
航房地产公司）
深圳市中航装饰设计工程有限公司（中 同受一方控制 192268123
136
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
航装饰公司）
中航电测仪器股份有限公司 同受一方控制 74501611-1
西安中飞航空测试技术发展有限公司 同受一方控制 71017615-8
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
中航物业公司 物业管理费 协议价 592,852.33 100% 724,888.81 100%
赣州中航房地产
租金 协议价 337,664.80 1%
发展有限公司
天虹商场 专柜销售费 协议价 10,622,443.66 5.92% 8,311,541.70 5.7%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
中航工业集团 产品销售 协议价 3,886,999.48 0.26% 15,180,771.29 1.28%
天虹商场 产品销售 协议价 36,158,164.63 2.45% 30,948,455.36 2.61%
深南电路 材料销售 协议价 790,736.23 0.05% 1,232,428.48 12.07%
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
137
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 2015 年
中航地产 992,214.0
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 租赁收入
公司 0
日 日
2012 年 2013 年
265,586.0
本公司 迈威公司 房屋 02 月 01 05 月 30 协议价 租赁收入
0
日 日
2007 年 2012 年
中航物业 1,180,080
本公司 房屋 10 月 01 09 月 30 协议价 租赁收入
公司 .00
日 日
2007 年 2012 年
447,300.0
本公司 中航证券 房屋 09 月 16 09 月 15 协议价 租赁收入
0
日 日
2012 年 2015 年
中航城置
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 10,890.00 租赁收入
业公司
日 日
2012 年 2015 年
中航城发
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 10,890.00 租赁收入
展公司
日 日
2012 年 2015 年
观澜地产
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 43,560.00 租赁收入
公司
日 日
2012 年 2015 年
中航长泰 627,264.0
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 租赁收入
公司 0
日 日
2009 年 2012 年
格兰云天 1,750,000
本公司 房屋 08 月 01 07 月 31 协议价 租赁收入
酒店公司 .00
日 日
2010 年 2013 年
183,000.0
本公司 天虹商场 房屋 05 月 01 04 月 30 协议价 租赁收入
0
日 日
2012 年 2015 年
中航监理
本公司 房屋 05 月 16 05 月 15 协议价 87,120.00 租赁收入
公司
日 日
2012 年 2015 年
中航地产
本公司 房租 05 月 16 05 月 15 协议价 43,923.00 租赁收入
发展公司
日 日
2011 年 2013 年
九方资产 181,818.0
本公司 房屋 07 月 19 06 月 30 协议价 租赁收入
公司 0
日 日
本公司 格兰云天 房屋 2012 年 2015 年 协议价 118,203.0 租赁收入
138
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
酒店公司 05 月 16 05 月 15 0
日 日
公司承租情况表
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
2011 年 09 月 06 2013 年 09 月 05
本公司 飞亚达香港公司 28,054,194.50 否
日 日
2011 年 08 月 10 2013 年 08 月 10
本公司 飞亚达香港公司 28,054,194.50 否
日 日
2012 年 06 月 26 2014 年 06 月 01
本公司 亨吉利 60,000,000.00 否
日 日
2011 年 12 月 26 2012 年 12 月 25
制造公司 科技公司 30,000,000.00 否
日 日
2011 年 10 月 26 2013 年 10 月 26
中航集团 本公司 450,000,000.00 否
日 日
2011 年 07 月 01 2013 年 06 月 20
中航集团 本公司 200,000,000.00 否
日 日
2012 年 04 月 25 2013 年 03 月 25
中航集团 本公司 150,000,000.00 否
日 日
2012 年 01 月 16 2013 年 01 月 16
中航集团 本公司 100,000,000.00 否
日 日
2011 年 10 月 12 2013 年 10 月 11
中航集团 本公司 100,000,000.00 否
日 日
2011 年 08 月 08 2013 年 08 月 07
中航集团 本公司 60,000,000.00 否
日 日
2009 年 12 月 01 2012 年 12 月 01
中航集团 本公司 50,000,000.00 否
日 日
关联担保情况说明：
截至2012年6月30日止，本集团取得由中航集团提供的担保额度1,110,000,000.00下的短期借款计人民币990,000,000.00
元、长期借款计人民币106,008,389.00元，共计人民币 1,096,008,389.00 元。
139
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
本公司向中航投资公司受让上海表业 25%股权。截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司支付股权转让款计人民币 40,300,250.00
元至北京产权交易所有限公司，并已完成股权变更手续。本公司向中航信托公司受让亨达锐公司 100%的股权。截至 2012
年 6 月 30 日止，本公司支付股权转让款计人民币 56,100,000.00 元，并已完成股权变更手续。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款：
天虹商场 2,229,771.46 557,386.05
中国航空集团 68,223.00 612,683.00
深南电路 787,374.33 1,594,705.04
中航电测仪器股份有
40,748.00
限公司
西安中飞航空测试技
2,000,000.00
术发展有限公司
合计 5,126,116.79 2,764,774.09
预付账款：
中航信托公司 28,050,000.00
中航装饰公司 132,000.00
合计 28,182,000.00
其他应收款：
深圳中航企业集团培
189,600.00
训中心
中航显示公司 102,500.00 102,500.00
赣州中航房地产公司 122,665.60 122,665.60
天虹商场 113,401.60 79,951.60
合计 528,167.20 305,117.20
140
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项：
中国航空集团 630,204.50 515,296.00
天虹商场 28,110.64
合计 630,204.50 543,406.64
其他应付款：
中航楼宇公司 8,227.10 8,227.10
中航南光公司 3,354.90 3,354.90
中航物业管理公司 146,792.85
中航地产发展公司 37,700.00 85,800.00
中航城置业公司 107,280.00
中航城发展公司 107,280.00
中航证券 150,000.00 150,000.00
迈威公司 64,602.00 64,602.00
中航地产公司 424,800.00 424,800.00
中航长泰投资发展 221,712.00
天虹商场 60,000.00 82,234.87
西工大深圳研究院 1,350,000.00
深圳中航企业集团培训中
39,600.00
心
合计 1,156,788.85 2,383,578.87
141
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 16,596,975.70 48,365,970.37
资产负债表日后第 2 年 44,332,818.00 37,813,993.80
资产负债表日后第 3 年 30,668,934.00 24,037,408.33
142
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以后年度 36,211,497.00 25,739,708.33
合 计 127,810,224.70 135,957,080.83
2、前期承诺履行情况
不适用
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
飞亚达（集团）股份有限公司第六届董事会第二十九次会议在2011年12月14日通过了《关于深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》，2012年1月4日临时股东大会批准通过了《关于深圳市亨吉利世界名表
中心有限公司收购辽宁亨达锐商贸有限公司股权的议案》。根据《股权转让三方协议》及《股权转让合同》约定，公司已于
2012年2月份支付剩余股权收购款的50%即人民币2805万元，股权收购款合计支付5610万元，从而完成收购亨达锐公司100%
股权，由于参与股权转让的三方为本公司、公司实际控制人中国航空技术深圳有限公司及中航信托股份有限公司构成关联方
关系，因此，报告期内亨达锐公司作为同一控制下企业合并而纳入公司合并报表范围，合并日为2012年2月28日。根据企业
会计准则中关于同一控制下企业合并的要求，公司对年初数及去年同期数进行了追溯调整。
143
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额重大并单项
10,988,318.4 4.69 10,988,318.4 5.47
计提坏账准备的应收 10,988,318.49 100% 10,988,318.49 100%
9 % 9 %
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
2.87 5.41 3.16 5.81
账龄组合 6,732,834.69 364,221.52 6,339,107.00 368,520.22
% % % %
184,408,417. 78.6 151,354,145. 75.33
特定款项组合 0.00 0% 0.00 0%
43 9% 51 %
191,141,252. 81.5 0.19 157,693,252. 78.49 0.23
组合小计 364,221.52 368,520.22
12 6% % 51 % %
单项金额虽不重大但
32,229,445.5 13.7 32,229,445.5 16.04
单项计提坏账准备的 32,229,445.53 100% 32,229,445.53 100%
3 5% 3 %
应收账款
234,359,016. 200,911,016.
合计 -- 43,581,985.54 -- -- 43,586,284.24 --
14 53
应收账款种类的说明：
144
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京城乡贸易中心股份有限公司 2,033,710.15 2,033,710.15 100% 无法收回
青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 1,298,215.01 1,298,215.01 100% 无法收回
营口市百货公司钟表缝纫机批发站 982,604.03 982,604.03 100% 无法收回
吉林市钟表照像器材批发公司 890,387.77 890,387.77 100% 无法收回
四平市第一百货商厦 823,302.04 823,302.04 100% 无法收回
鞍山市钟表照相器材公司 807,815.02 807,815.02 100% 无法收回
其他 4,152,284.47 4,152,284.47 100% 无法收回
合计 10,988,318.49 10,988,318.49 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 78.95 89.77
5,315,290.92 281,656.58 5,627,353.57 285,955.28
计 % %
16.85 10.78
1至2年 1,134,631.86 68,327.94 683,279.43 68,327.94
% %
0.45
2至3年 282,911.91 4.2% 14,237.00 28,474.00 14,237.00
%
3 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 6,732,834.69 -- 364,221.52 6,339,107.00 -- 368,520.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
145
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合名称 账面余额 坏账准备
特定款项组合 184,408,417.43 0.00
合计 184,408,417.43 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
呆坏账 32,229,445.33 32,229,445.33 100% 无法收回
合计 32,229,445.53 32,229,445.53 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
飞亚达销售有限公司 子公司 184,559,559.21 1 年以内 78.75%
深圳市汇正电子商务
非关联方 4,669,689.89 1 年以内 1.99%
有限公司
北京城乡贸易中心股
非关联方 2,033,710.15 3 年以上 0.87%
份有限公司
青岛亨得利钟表眼镜
非关联方 1,298,215.01 3 年以上 0.55%
珠宝公司
营口市百货公司钟表
非关联方 982,604.03 3 年以上 0.42%
缝纫机批发站
合计 -- 193,543,778.29 -- 82.58%
146
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
飞亚达销售有限公司 子公司 184,559,559.21 78.75%
中航工业集团 本公司最终控制人 68,223.00 0.03%
天虹商场 同受一方控制 25,589.29 0.01%
亨吉利 子公司 12,827.74 0.01%
亨联达公司 控股公司之子公司 1,279.20 0%
合计 -- 184,667,478.40 78.8%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额
不适用
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.1 100 0.2 100
提坏账准备的其他应收 2,215,684.09 2,215,684.09 2,215,684.09 2,215,684.09
8% % 5% %
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
12. 21.
0.1 0.1
账龄组合 2,139,434.81 273,027.10 76 1,264,828.33 273,027.10 59
8% 4%
% %
99. 99.
1,214,815,527.0 878,560,687.6
特定款项组合 52 0.00 0% 44 0.00 0%
7 6
% %
组合小计 1,216,954,961.8 99. 273,027.10 0.0 879,825,515.9 99. 273,027.10 0.0
147
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8 7% 2% 9 58 3%
%
单项金额虽不重大但单
0.1 100 0.1 100
项计提坏账准备的其他 1,480,064.11 1,480,064.11 1,480,064.11 1,480,064.11
2% % 7% %
应收款
1,220,650,710.0 883,521,264.1
合计 -- 3,968,775.30 -- -- 3,968,775.30 --
8 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市新隆泰实业有
1,573,876.89 1,573,876.89 100% 无法收回
限公司
壮图商品交易中心 641,807.20 641,807.20 100% 无法收回
合计 2,215,684.09 2,215,684.09 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
59.29 40.69
1 年以内小计 1,268,515.38 25,726.99 514,539.90 25,726.99
% %
11.13 24.1
1至2年 238,131.00 30,486.41 304,864.10 30,486.41
% %
8.76 2.33
2至3年 187,364.10 8,847.70 29,492.33 8,847.70
% %
20.82 32.88
3 年以上 445,424.33 207,966.00 415,932.00 207,966.00
% %
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,139,434.81 -- 273,027.10 1,264,828.33 -- 273,027.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
不适用
148
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
特定款项组合 1,214,815,527.07 0.00
合计 1,214,815,527.07 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
房租 814,950.63 814,950.63 100% 无法收回
借款 400,000.00 400,000.00 100% 无法收回
离职员工个人备用金 156,020.47 156,020.47 100% 无法收回
股权转让款 109,093.01 109,093.01 100% 无法收回
合计 1,480,064.11 1,480,064.11 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
亨吉利公司 子公司 1,059,738,317.37 1 年以内 86.82%
飞亚达销售公司 子公司 70,520,391.69 1 年以内 5.78%
艾米龙深圳公司 控股公司之子公司 35,183,755.25 1 年以内 2.88%
商贸公司 子公司 23,524,075.27 1 年以内 1.93%
149
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
科技公司 子公司 13,497,275.43 1 年以内 1.11%
合计 -- 1,202,463,815.01 -- 98.51%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
亨吉利公司 子公司 1,059,738,317.37 86.82%
飞亚达销售公司 子公司 70,520,391.69 5.78%
艾米龙深圳公司 控股公司之子公司 35,183,755.25 2.88%
商贸公司 子公司 23,524,075.27 1.93%
科技公司 子公司 13,497,275.43 1.11%
制造公司 子公司 7,274,124.11 0.6%
飞亚达香港公司 子公司 1,147,471.00 0.09%
中航显示公司 同受一方控制 102,500.00 0.01%
深圳中航企业集团培训中
同受一方控制 150,000.00 0.01%
心
合计 -- 1,211,137,910.12 99.22%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额
不适用
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位 本期计
被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位 例与表 减值准 本期现
表决权 提减值
单位 法 资成本 额 动 额 持股比 决权比 备 金红利
比例 准备
例(%) 例不一
(%)
致的说
明
亨吉利 成本法 601,30 601,30 0.00 601,30 100% 100%
150
飞亚达（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司 7,200.0 7,200.0 7,200.0
0 0 0
名表中 1,400,0 1,400,0 1,400,0
成本法 0.00 50% 100%
心 00.00 00.00 00.00
哈尔滨 125,00 125,00 125,00
成本法 0.00 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
制造公 9,000,0 9,000,0 9,000,0 75,960,
成本法 0.00 100% 100%
司 00.00 00.00 00.00 140.05
科技公 10,000, 10,000, 10,000,
成本法 0.00 100% 100%
司 000.00 000.00 000.00
飞亚达
55,367, 55,367, 55,367,
香港公 成本法 0.00 100% 100%
520.00 520.00 520.00
司
商贸公 5,000,0 5,000,0 5,000,0
成本法 0.00 100% 100%
司 00.00 00.00 00.00
西工大
1,350,0 1,863,5 -300,00 1,563,5
深圳研 成本法 45% 50%
00.00 72.76 0.00 72.76
究院
西安唐
城股份 85,000. 85,000. 85,000.
成本法 0.00 0.1% 0.1%
有限公 00 00 00
司
深圳市
中航文
300,00 300,00 300,00 300,00
化传播 成本法 0.00 15% 15%
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公
司
飞亚达
50,000, 50,000, 50,000,
销售公 成本法 0.00 100% 100%
000.00 000.00 000.00
司
上海表
40,300, 40,491, 40,491,
业有限 权益法 0.00 25% 25%
250.00 623.86 623.86
公司
774,23 734,44 774,63
40,191, 300,00 75,960,
合计 -- 4,970.0 8,292.7 9,916.6 -- -- --
623.86 0.00 140.05
0 6 2
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4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 78,724,691.50 226,264,903.90
其他业务收入 4,135,571.06 3,156,792.71
营业成本 46,268,068.51 108,169,866.25
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
飞亚达表 44,019,331.36 31,755,058.40 191,859,983.77 95,045,040.40
物业租赁 34,705,360.14 10,394,436.10 34,404,920.13 10,516,401.34
合计 78,724,691.50 42,149,494.50 226,264,903.90 105,561,441.74
（3）主营业务（分产品）
不适用
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 76,348,764.95 37,004,205.13 104,662,623.46 42,826,487.92
华东地区 0.00 0.00 30,067,203.18 15,443,592.46
华北地区 266,952.19 174,799.51 27,379,914.83 13,649,678.30
西北地区 1,750,000.00 4,735,434.50 22,932,699.13 11,663,574.71
东北地区 0.00 0.00 22,023,685.70 12,310,285.01
西南地区 358,974.36 235,055.36 19,198,777.60 9,667,823.34
合计 78,724,691.50 42,149,494.50 226,264,903.90 105,561,441.74
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
深圳市腾讯计算机系统有限公司 12,057,202.50 14.55%
深圳市汇正电子商务有限公司 6,319,578.72 7.63%
周大福珠宝金行(深圳)有限公司 6,288,888.89 7.59%
中国工商银行股份有限公司 1,321,900.80 1.6%
深圳市优力锋自助式卡拉 OK 娱乐超市有限公司 1,313,442.00 1.59%
合计 27,301,012.91 32.95%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 75,960,140.05 34,187,130.93
权益法核算的长期股权投资收益 191,373.89 -48,985.48
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 76,151,513.91 34,138,145.45
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
制造公司 75,960,140.05 30,786,321.10 被投资企业本年净利增加
科技公司 0.00 3,400,809.83 报告期内尚未分配股利
合计 75,960,140.05 34,187,130.93 --
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西工大深圳研究院 0.00 -48,985.48 股权出让
上海表业有限公司 191,373.86 0.00 报告期内完成股权收购
合计 191,373.89 -48,985.48 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 69,728,132.23 35,802,958.57
加：资产减值准备 -4,298.70 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,429,450.96 9,551,664.64
无形资产摊销 663,022.60 443,724.15
长期待摊费用摊销 5,271,263.77 6,341,035.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-451,657.57 -50,357.86
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,769,119.71 10,183,933.21
投资损失（收益以“－”号填列） -76,301,526.17 -34,138,145.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,777.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,293,251.47 -70,802,020.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -332,833,427.40 50,537,978.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,793,231.63 79,443,128.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -221,387,544.77 87,307,122.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 71,657,500.90 148,907,030.69
减：现金的期初余额 49,327,161.12 529,568,738.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,330,339.78 -380,661,707.78
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.63% 0.166 0.166
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.68% 0.168 0.168
东的净利润
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2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
A.货币资金较年初增加 3034 万元，其中：经营活动产生的现金流量净额为-9328 万元，主要是公司名表及飞亚达表营
销网络规模扩大，采购支出增加，现金流出 10,104 万元。投资活动产生的现金流量净额为-7,554 万元，主要包括购置固定
资产及开店装修等支出 4754 万元，亨吉利支付亨达锐股权收购款 2805 万元。筹资活动产生的现金流量净额为 19913 万元，
主要包括增加银行借款 17610 万元，银行承兑汇票贴现 12500 万元，支付银行借款利息及分配股利 10197 万元。
B.预付账款较年初减少 3498 万元，主要是亨吉利公司较年初减少 3694 万元。
C.应收账款比年初增加 8933 万元，其中：亨吉利名表业务较年初增加 6258 万元，飞亚达表业务较年初增加 2661 万元，
主要是销售增长所致。
D.存货较年初增加 15796 万元，主要包括：主要包括：亨吉利由于新开店和增加主力品牌采购，库存增加 14144 万元，
飞亚达表库存商品增加 352 万元。
E.短期借款比年初增加 27589 万元，主要是总部增加的短期贷款 39800 万元，亨吉利归还银行借款 8400 万元，制造公
司归还短期借款 3000 万元，香港公司归还短期借款 811 万元。
F.资本公积较年初减少 5610 万元，主要是同一控制企业合并，报告期内亨达锐公司纳入合并范围所致。
（2）利润表项目
A.营业收入本期数为人民币 148376 万元，比上年同期数增加 20.43%，增加的主要原因包括亨吉利公司网络规模逐步扩
大，老店收入逐步增长，新开门店也增加了销售收入，同时飞亚达表较上年同期收入也有 30%以上的增长；
B.营业成本本期数为 98703 万元，比上年同期数增加 20.30%，报告期内公司在终端销售折扣方面控制较好，亨吉利名
表及飞亚达表的毛利率基本保持稳定。
C.销售费用本期发生数为人民币 26055 万元，比上年同期数增加 39.68%，增加的主要原因系销售收入增加相应增加销
售费用；
D.管理费用本期发生数为人民币 8784 万元，比上年同期 8697 万元略增，主要收入增长放缓，公司在人员工资上进行了
一定的控制，管理费用增长得到了一定的控制；
E.财务费用本期发生数为 5960 万元，比上年同期增长 74.07%，主要是公司在资产收购，网络及渠道建设上的投入，银
行借款较去年同期有了较大幅度增加，利息支出增长较大。
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
董事长：吴光权
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 24 日
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