深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2007年半年度报告
第一节重要提示、释义及目录
一．重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会会议。
本公司2007年半年度财务报告未经审计。
本公司董事长吴光权先生、董事总经理徐东升先生、副总经理兼总会计师李德华先生、财务部经理胡性龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二．释义
除非另有说明，以下简称在本报告中含义如下：
本公司、公司、飞亚达：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
中航实业：深圳中航实业股份有限公司
亨吉利：深圳市亨吉利世界名表中心有限公司
天虹商场：深圳市天虹商场有限责任公司
三．目录
第二节公司基本情况
一．公司简介
1．中文名称：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
英文名称：SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD.
中文名称缩写：飞亚达公司
英文名称缩写：FIYTA
2．公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称及代码：S飞亚达A 000026
飞亚达B 200026
3．公司注册地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦
公司办公地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦20楼
邮政编码：518057
公司国际互联网网址：http://www. fiyta.com.cn
公司电子信箱：szfiyta@public.szptt.net.cn
4．公司法定代表人：吴光权先生
5．公司董事会秘书：郝惠文先生
证券事务代表： 李雯静女士
联系地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦20楼
电 话：0755－86013669 86013992
传 真：0755－83348369
电子信箱：investor@fiyta.com.cn
6．公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《香港商报》
公司半年度报告刊载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7．其他有关资料：
（1）公司首次注册登记日期：1990年3月30日
变更注册登记日期：1997年1月30日
注册登记地点：深圳市工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：4403011001583
税务登记号：深字440301192189783号
二．主要会计数据和财务指标
表一
本报告期比上年度期末
项 目 本报告期末 上年度期末 增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
流动资产 574,597,891.08 485,402,611.42 485,402,611.42 18.38% 18.38%
流动负债 257,194,291.20 193,732,964.08 193,732,964.08 32.76% 32.76%
总资产 864,748,180.98 771,947,475.56 775,110,230.56 12.02% 11.56%
股东权益（不含少数股东权益） 591,828,217.78 562,634,460.99 564,828,187.41 5.19% 4.78%
每股净资产 2.374 2.257 2.265 5.19% 4.78%
调整后的每股净资产 2.319 2.180 2.189 6.35% 5.93%
表二
上年同期 本报告期比上年度同期增减（%）
项 目 本报告期
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 30,145,875.35 15,629,210.86 16,964,402.50 92.88% 77.70%
利润总额 30,982,796.88 17,078,612.65 17,078,612.65 81.41% 81.41%
净利润 27,000,030.37 13,595,389.06 13,185,342.01 98.60% 104.77%
扣除非经常性损益后的净
利润* 25,415,706.56 12,338,589.59 11,928,542.54 105.99% 113.07%
基本每股收益 0.108 0.055 0.053 98.60% 104.77%
稀释后每股收益 0.108 0.055 0.053 98.60% 104.77%
增加2.07个百分
净资产收益率 4.56% 2.49% 2.41% 点 增加2.15个百分点
经营活动产生的现金流
量净额 -31,592,113.96 -26,564,640.47
每股经营活动产生的现 -0.13 -0.11
金流量
*扣除非经常性损益项目和涉及金额
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
营业外收支净额 836,921.53
短期投资收益 836,668.09
所得税影响 -89,265.81
合计 1,584,323.81
表三：利润表附表
净资产收益率 每股收益（元/股）
项目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股净利润 4.56% 4.67% 0.108 0.108
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股净利润 4.29% 4.40% 0.102 0.102
第三节股本变动和主要股东持股情况
一．股份变动情况
截止2007年6月30日，本公司股本变动如下： 单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 新股 股 转股 他 计 数量 比例
一、未上市流通股份 130,248,000 52.24% 130,248,000 52.24%
1、发起人股份 130,248,000 52.24% 0 0 0 0 0 130,248,000 52.24%
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 130,248,000 52.24% 0 0 0 0 0 130,248,000 52.24%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 119,069,999 47.76% 0 0 0 0 0 119,069,999 47.76%
1、人民币普通股 60,749,999 24.37% 0 0 0 0 0 60,749,999 24.37%
其中：
高管持有股份 48,210 0.02% 0 0 0 0 0 48,210 0.02%
2、境内上市的外资股 58,320,000 23.39% 0 0 0 0 0 58,320,000 23.39%
三、股份总数 249,317,999 100.00% 0 0 0 0 0 249,317,999 100.00%
二．报告期末股东总数
截止2007年6月30日，本公司股东总数为18,737人，其中A股股东8,252人，B股股东10,485人。
三．前十名股东的持股情况
截止2007年6月30日，本公司前十名股东持股情况：
股东总数 18737
前10名股东持股情况
质押或冻
持有非流通 结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股数量 数量
深圳中航实业股份有限公司 境内国有法人 52.24% 130248000 130248000 0
河南方晨科贸有限公司 境内非国有法人 2.50% 6231100 0 -
深圳市星伦网络科技有限公司 境内非国有法人 1.89% 4700157 0 -
开封鑫丰商贸有限公司 境内非国有法人 1.65% 4101800 0 -
上海德麟物业管理有限公司 境内非国有法人 1.59% 3951975 0 -
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 境内非国有法人 1.12% 2803619 0 -
HANG SENG CONSUMER SECTOR FLEXIPOWER
境内非国有法人 1.09% 2710800 0 -
FUND
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 境内非国有法人 1.04% 2600000 0 -
中国民生银行股份有限公司－东方精选混
境内非国有法人 0.86% 2141476 0 -
合型开放式证券投资基金
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券
境内非国有法人 0.80% 2000000 0 -
投资基金
持有公司5%以上股份的深圳中航实业股份有限公司，报告期内其所持股份无增减变动，亦未发生质押、冻结或托管情况。
四．前十名流通股东持股情况
截止2007年6月30日，本公司前十名流通股东持股情况：
前10名流通A股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
河南方晨科贸有限公司 6231100 流通A股
深圳市星伦网络科技有限公司 4700157 流通A股
开封鑫丰商贸有限公司 4101800 流通A股
上海德麟物业管理有限公司 3951975 流通A股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 2803619 流通A股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 2600000 流通A股
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式
2141476
证券投资基金 流通A股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2000000 流通A股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1699848 流通A股
全国社保基金六零一组合 904739 流通A股
前10名流通B股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
HANG SENG CONSUMER SECTOR FLEXIPOWER FUND 2710800 流通B股
SBCI FINANCE ASIA LTD A/C SBC HONG KONG 1344000 流通B股
HANG SENG CHINA B-SHARE FOCUS FUND 838575 流通B股
HANG SENG CHINA EQUITY FUND 800000 流通B股
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 587683 流通B股
GOLDMAN SACHS INTL 586900 流通B股
LOMBARD ODIER DARIER HENTSCH & CIE 424000 流通B股
伍坤好 341200 流通B股
上海香港万国证券 312629 流通B股
内藤证券株式会社 247400 流通B股
本公司前十名股东中，发起法人股股东与其他
流通股股东无关联关系，公司未发现其他流通
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东之间存在关联关系，其他流通股东所持股
份的质押或冻结情况不详。
五．报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一．持有本公司股份变动情况
本公司现任董事、监事和高级管理人员中仅副总经理卢炳强先生持有公司股票48,210股，其所持股份在报告期内未发生变化。
二．董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节董事会报告
一．公司报告期内整体经营情况讨论与分析
（一）公司总体经营情况概述
2007年上半年，公司按照“坚定发展信念、全力打造品牌、提升人力素质、深化创新管理”的指导方针，继续以品牌战略统领各项工作，促进公司各项主营业务的提升。稳步发展“飞亚达”品牌，逐步扩大海外市场销售，提高技术研发和工业设计能力；扩大“亨吉利”商业零售品牌的宣传推广，继续在重点城市开拓新的连锁店，扩大品牌合作。公司继续组团参加瑞士钟表珠宝展，首次展出3款限量版陀飞轮手表和采用新技术的太空强化钛手表。报告期内公司全面启动平衡计分卡项目；表业、亨吉利、总部各部门的战略图与计分卡开发工作已全部完成。公司2007年度精益六西格玛管理工作已正式启动，首增5个黑带项目，同时计划完成12个绿带项目；报告期内公司成功晋级“2006CCTV年度最佳雇主前20强”，案例入编《中国企业人力资源管理优鉴》一书。
公司继续保持高速、平稳的发展态势，亨吉利名表销售、飞亚达表、物业三大主业同步增长，经济效益大幅提高。报告期内累计实现营业收入35038万元，比上年同期增长51.45%，实现利润总额3098万元，比上年同期增加1390万元，增长81.41%，实现净利润2700万元，比上年同期增加1381万元，增长104.77%。（详见下表，单位：人民币元）
主要指标 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额 增减%
营业收入 350,380,602.40 231,353,224.49 119,027,377.91 51.45%
利润总额 30,982,796.88 17,078,612.65 13,904,184.23 81.41%
净利润 27,000,030.37 13,185,342.01 13,814,688.36 104.77%
1．飞亚达表 飞亚达表业1-6月实现营业收入6972万元，同比增加897万元，增长14.75%。
报告期内，公司持续深化价值营销，在个性化服务、形象产品销售、品牌价值传递等方面都取得明显进展，祈福表、航天表等高档产品持续畅销，公司通过部门联席会议、专题会议等方式加强研、产、销之间的合作，在新品研发与推广、产品系列化、供应链改善等方面取得了实质进展；报告期内公司成功举办了“第三届飞亚达杯手表设计大赛”及“飞亚达创新设计国际论坛”，获得了海内外工业设计界的热情关注和反响，共收到来自英国、美国、日本、中国等国家和地区的参赛作品近600件，进一步扩大了公司影响力，提升了飞亚达的品牌知名度；深受关注的“神舟”七号航天手表的研制目前已进入初样阶段，并且以其技术攻关为契机，带动机械机芯技术、材料技术和手表防磁技术的深入研发，强化钛系列产品也将在下半年陆续面市；报告期公司共申请外观专利18项，实用新型专利2项；公司积极加强销售一线最佳实践的共享，不断提升人员素质和销售业绩，并开展多个主题促销活动和销售竞赛，促进销售，提升士气。
2．亨吉利名表零售 上半年亨吉利共实现销售收入25433万元，比去年同期增长73.54%；实现利润总额1700万元，同比增长203.57%。
报告期内，亨吉利继续积极扩大和稳步优化名表连锁网络，规模效应逐步显现，“亨吉利”品牌形象亦显著改善；继续深化“表层－中层－深层”三层营销管理理论，同时在经营实践基础上不断丰富三层营销理论体系；继续加大销售网点拓展力度，上半年新开长沙劳力士专卖店、银川新华店、怡景中心城店、重庆世纪新都店等6家连锁店，至报告期末连锁店已达57家；针对上半年节假日较密集的情况，开展了“品位奢华”系列促销活动，有效促进了奢华品牌和潜力品牌的销售，并在情人节创下单日销售近600万元的历史记录；与品牌的合作关系也进一步强化，与重点品牌和主力品牌建立了例会制度和沟通机制，包括江诗丹顿、浪琴在内的多个品牌在亨吉利网络举办了多场大型推广活动，有效地促进了合作关系的深化。
3．物业经营 报告期内，位于深圳高新园区的飞亚达科技大厦和深圳华强北商业圈的飞亚达大厦，运营状况良好，实现营业收入2734万元，同比增长21.88%。
（二）公司主营业务及经营情况
本公司主要从事钟表及其零配件的设计开发、制造、销售和维修，包括“飞亚达”表的产品经营和“亨吉利”世界名表的商业连锁销售；以及飞亚达科技大厦、飞亚达大厦的物业经营。
1．公司主营业务收入和主营业务利润按行业分类如下：
主营业务 主营业务
主营业务成本 收入比上 成本比上 毛利率比上年同期
行业 营业收入（元） 毛利率
（元） 年同期增 年同期增 增减百分点数
减 减
工业制造及销售 69,718,328.89 32,509,656.76 53.37% 14.75% 14.24% 增加0.21个百分点
商业零售 254,328,189.62 196,508,787.66 22.73% 73.54% 71.10% 增加1.10个百分点
物业经营 27,341,859.04 3,887,910.12 85.78% 21.88% -0.75% 增加3.24个百分点
其他业务 2,491,094.41 996,851.48 59.98% 54.71% 35.69% 增加5.61个百分点
2．报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动包括表业和物业。
（1）表业 飞亚达表及国外名表的产品销售收入、产品销售成本如下：
表一：按产品类别列示
主营业务成 毛利率比上年
主营业务成本 主营业务收入比 本比上年同 同期增减百分
行业 营业收入（元） （元） 毛利率 上年同期增减 期增减 点数
飞亚达表的制造和 增加0.21个
销售 69,718,328.89 32,509,656.76 53.37% 14.75% 14.24% 百分点
增加1.10个
国外名表的销售 254,328,189.62 196,508,787.66 22.73% 73.54% 71.10% 百分点
表二：按地区分布列示
序号 地区 销售额(元) 比上年同期增减（％）
1 东北地区 36,475,034.24 57.0%
2 华北地区 46,123,304.27 60.5%
3 西北地区 73,207,423.56 68.1%
5 华东地区 47,360,337.48 49.7%
4 西南地区 13,307,231.78 35.5%
7 华南地区 104,074,317.62 48.0%
合计 320,547,648.95 54.6%
（2）物业 公司物业经营的利润也占主营业务利润的10%以上，该项经营的收入和利润主要来自飞亚达大厦和飞亚达科技大厦的物业出租业务。
3．报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生重大变化。
4．公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
5．经营中的问题与困难
公司所从事的钟表行业依旧维持激烈的市场竞争态势，国外品牌占据了中国手表市场的大部分份额。飞亚达品牌定位和建设方面仍需不断提高，渠道压力依然存在，受到进口表的挤压，在重要商场的位置和面积有持续被压缩或边缘化的趋势，进入高端网点还未取得实质性进展，还需在品牌提升、产品系列化等方面不断强化。
在名表零售方面，国内外名表零售商均看好内地名表消费市场的巨大增长潜力，纷纷涉足内地名表零售业务、进一步扩大连锁规模，竞争格局正在形成中，随着亨吉利连锁网络的不断扩大，人力资源准备度依然是制约公司发展的主要瓶颈之一，总部各部门管理功能还需进一步提升，区域管理架构和管理职能的完善也亟待解决。
二．公司投资情况
1．募集资金投资情况
公司报告期内无募集资金投资使用情况。
2．其它投资情况
报告期内无其它重大投资情况。
三.经营业绩预告
由于公司主营业务收入增长及盈利能力提升，尤其是亨吉利名表零售业务盈利能力提升，预计公司2007年1-9月全年累计净利润比上年同期增长50%－100%。
第六节重要事项
一．根据中国证监会有关文件的要求，本公司严格要求、规范运作，积极完善公司法人治理结构，目前公司治理结构的基本框架和原则已经基本确立，相关内控制度比较完善、健全，并得到落实和执行，但公司治理方面仍存在部分不足，主要表现为相关治理制度需要进一步修订和完善、尚未成立董事会专门委员会、尚未实施管理层股权激励等问题。公司已就相关问题制订整改计划（详细情况见公告2007-036，相关事项经董事会审议通过后已于2007年8月2日披露在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上）。
二．报告期内，公司召开的年度股东大会批准了《公司2006年度利润分配预案》，2006年度不向股东派发现金股利和股票股利，也不进行资本公积金转增股本。2007年半年度公司未拟订利润分配预案或公积金转增股本预案。
三．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五．关联交易事项
1．日常关联交易执行情况
（1）本公司的飞亚达大厦和飞亚达科技大厦由关联法人深圳市中航物业管理有限公司提供物业管理和少量物业租赁服务，双方参照市场价格确定交易价格，报告期内本公司物业租金及管理费用84.30万元，符合年初预计情况。
（2）本公司的飞亚达大厦和飞亚达科技大厦向关联法人深圳市中航地产和深圳迈威有线电视器材有限公司提供物业租赁服务，双方参照市场价格确定交易价格，报告期内本公司物业租金及管理费用81.41万元，符合年初预计情况。
（3）本公司通过天虹商场专柜销售手表，报告期内发生商场专柜销售费用240.52万元，符合年初预计情况。
《关于2006年度日常关联交易执行情况及2007年日常关联交易预计情况的议案》已于2007年4月26日公告于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网。
2．关联债务往来或担保情况
截止2007年6月30日，控股股东中航实业为本公司提供累计人民1.9亿元整的银行授信额度借款担保，本公司已依据授信额度取得人民币1.9亿元整的银行借款。
3．本公司控股股东及其子公司无占用公司资金的情况。
六．公司重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2.报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3．报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
4.其他重大合同履行情况
本公司与广东发展银行振华支行签署授信额度为人民币3000万元的协议，期限为2007年3月14日至2008年3月14日。公司已使用该协议下的全部授信额度人民币3000万元整。
七．持股5%以上（含5%）的股东在报告期内未披露任何仍然存续有效承诺事项，亦无以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
八．公司本期财务报告未经审计，亦未更换会计师事务所。
九．报告期内，本公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门稽查或处罚的情况。
十．报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年01月 国金证券
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
09日 仝栋才
措施。提供公司公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年01月 光大证券
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
19日 赵雪桂
措施。提供公司公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年02月 中信证券
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
08日 陈宸
措施。提供公司公开宣传画册。
易方达基金
潘峰；华宝基国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年03月
公司 实地调研 金 曹剑飞；在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
07日
大成基金 措施。提供公司公开宣传画册。
杨磊
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年04月 东方证券
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
03日 施红梅
措施。提供公司公开宣传画册。
大成基金 国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年04月大成基金
股改沟通 曹雄飞、杨 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
03日 总部
磊、杨建华 措施。提供公司公开宣传画册。
易方达基金 国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年04月易方达总
股改沟通 江作良、潘 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
05日 部
峰、孙松等 措施。提供公司公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年6月 Martin Currie
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
16日 基金赵风波
措施。提供公司2006年年报公开宣传画册。
国内奢侈品行业的发展趋势，近三年来公司
2007年6月 国都证券夏
公司 实地调研 在战略发展、品牌建设、终端管理上的一些
29日 茂胜
措施。提供公司2006年年报公开宣传画册。
十一．股权分置改革情况
本公司于2007年7月14日第三次公告《股权分置改革说明书》（见《证券时报》和巨潮资讯网），股改对价方案为流通A股股东每持有10股流通A股将获得非流通股股东支付的3.1股股份，公司将于2007年8月21日召开现场股东会议。目前股改工作仍在进行中。
第七节财务报告
一．会计报表（附后第16-20页）
二．会计报表附注（附后第21-54页）
第八节备查文件
一．载有董事长签名的半年度报告文本；
二．载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
三．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四．公司章程文本。
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月二十日
附：财务会计报告（未经审计）
一．会计报表
资产负债表
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
期末数 期初数
资产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 67,373,208.75 61,305,801.33 60,226,078.54 48,521,282.16
交易性金融资产 2,970,000.00 2,970,000.00 2,138,400.00 2,138,400.00
应收票据
应收账款 35,284,640.15 17,727,618.21 29,949,363.85 12,258,698.48
预付款项 12,058,462.35 -0.01 7,785,252.34 59,999.99
应收股利 2,770,434.88 244,066.90 2,770,434.88
其他应收款 21,437,385.99 262,622,917.04 13,863,209.85 214,996,031.04
存货 435,474,193.84 55,616,949.61 371,196,239.94 55,072,650.67
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 574,597,891.08 403,013,721.06 485,402,611.42 335,817,497.22
非流动资产
长期应收款
长期股权投资 5,519,041.29 147,433,298.65 5,519,041.29 161,199,323.70
投资性房地产
固定资产 260,723,533.15 242,370,034.41 260,501,370.86 242,888,183.06
在建工程 205,261.50 205,261.50 151,261.50 151,261.50
工程物资
固定资产清理
无形资产 11,643,695.56 11,530,495.56 11,815,732.72 11,702,532.72
商誉
长期待摊费用 7,923,238.20 6,041,404.06 8,557,457.77 6,226,236.60
递延所得税资产 4,135,520.20 4,003,061.18 3,162,755.00 3,030,295.98
其他非流动资产
非流动资产合计 290,150,289.90 411,583,555.36 289,707,619.14 425,197,833.56
资产总计 864,748,180.98 814,597,276.42 775,110,230.56 761,015,330.78
法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙
资产负债表（续）
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
期末数 期初数
负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司
负债类
流动负债
短期借款 190,000,000.00 190,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
应付账款 47,621,390.26 1,703,505.91 39,397,856.09 11,749,442.14
预收款项 3,862,052.99 74,292.00 550,455.25 242,866.25
应付职工薪酬 5,099,331.72 2,042,139.61 4,838,675.92 2,048,540.41
应交税费 -21,751,641.51 3,789,861.31 -17,689,494.22 4,235,357.75
应付股利
其他应付款 32,363,157.74 32,741,594.67 26,635,471.04 28,622,329.62
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 257,194,291.20 230,351,393.50 193,732,964.08 186,898,536.17
长期借款 0.00
应付债券
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债 967,398.56 967,398.56
非流动负债合计 8,000,000.00 3,000,000.00 8,967,398.56 3,967,398.56
负债合计 265,194,291.20 233,351,393.50 202,700,362.64 190,865,934.73
所有者权益
实收资本 249,317,999.00 249,317,999.00 249,317,999.00 249,317,999.00
资本公积 191,847,232.65 191,847,232.65 191,847,232.65 191,847,232.65
盈余公积 101,480,997.62 101,480,997.62 101,480,997.62 101,480,997.62
未分配利润 49,181,988.51 38,599,653.65 22,181,958.14 27,503,166.78
归属于母公司所有者
591,828,217.78 581,245,882.92 564,828,187.41 570,149,396.05
权益
少数股东权益 7,725,672.00 7,581,680.51
所有者权益合计 599,553,889.78 581,245,882.92 572,409,867.92 570,149,396.05
负债和所有者权益合
864,748,180.98 814,597,276.42 775,110,230.56 761,015,330.78
计
法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙
利润及利润分配表
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
350,380,602.40
一、营业收入 100,926,241.66 231,353,224.49 84,240,346.76
230,404,336.46
减：营业成本 42,956,580.97 147,959,110.10 37,942,818.18
营业税金及附加 2,106,269.38 1,744,703.03 1,393,440.96 1,200,007.23
销售费用 47,669,139.13 26,650,743.15 36,359,095.06 22,164,024.18
管理费用 34,079,236.97 19,815,542.67 27,926,820.32 15,864,374.25
财务费用 6,812,413.20 104,635.54 2,085,547.19 272,387.15
投资收益 836,668.09 836,668.09 1,335,191.64 1,335,191.64
三、营业利润 30,145,875.35 10,490,704.39 16,964,402.50 8,131,927.41
加：营业外收入 843,780.30 331,739.40 186,868.70
减：营业外支出 6,858.77 72,658.55 3,556.96
四、利润总额 30,982,796.88 10,822,443.79 17,078,612.65 8,128,370.45
减：所得税费用 3,838,775.02 -274,043.08 4,013,334.62 2,460,180.05
五：净利润 27,144,021.86 11,096,486.87 13,065,278.03 5,668,190.40
归属于母公司所有者的净
利润 27,000,030.37 11,096,486.87 13,185,342.01 5,668,190.40
少数股东损益 143,991.49 -120,063.98
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.108 0.053
（二）稀释每股收益 0.108 0.053
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
净利润 27,000,030.37 11,096,486.87 13,185,342.01 5,668,190.40
加：年初未分配利润 22,181,958.14 27,503,166.78 -6,448,293.31
可供分配的利润 49,181,988.51 38,599,653.65 6,737,048.70 5,668,190.40
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利
49,181,988.51 38,599,653.65 6,737,048.70 5,668,190.40
润
减：应付普通股股利
未分配利润 49,181,988.51 38,599,653.65 6,737,048.70 5,668,190.40
法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙
现金流量表
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期 上年同期
项 目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
409,107,319.92 103,924,762.27 279,614,438.26 95,107,822.32
收到的其他与经营活动有关的现金
5,389,442.42 2,776,003.47 1,498,569.30 1,009,428.31
现金流入小计
414,496,762.34 106,700,765.74 281,113,007.56 96,117,250.63
购买商品、接受劳务支付的现金
337,985,392.66 31,526,203.50 225,397,611.12 36,853,225.59
支付给职工以及为职工支付的现金
36,542,923.26 16,962,882.54 28,530,696.04 13,018,518.31
支付的各项税费
19,117,691.66 11,573,497.56 12,412,814.74 7,373,835.97
支付的其他与经营活动有关的现金
52,442,868.72 77,209,800.69 41,336,526.13 63,257,829.46
现金流出小计
446,088,876.30 137,272,384.29 307,677,648.03 120,503,409.33
经营活动产生的现金流量净额
-31,592,113.96 -30,571,618.55 -26,564,640.47 -24,386,158.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 561,045.00 561,045.00 112,885.00
现金流入小计
561,045.00 561,045.00 3,112,885.00 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 6,844,601.83 2,227,708.28 10,123,823.65 5,408,915.42
现金流出小计
6,844,601.83 2,227,708.28 10,123,823.65 5,408,915.42
投资活动产生的现金流量净额
-6,283,556.83 -1,666,663.28 -7,010,938.65 -2,408,915.42
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
70,000,000.00 70,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
现金流入小计
70,000,000.00 70,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金
20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 4,977,199.00 4,977,199.00 1,461,300.00 1,461,300.00
现金流出小计
24,977,199.00 24,977,199.00 1,461,300.00 1,461,300.00
筹资活动产生的现金流量净额
45,022,801.00 45,022,801.00 38,538,700.00 38,538,700.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
7,147,130.21 12,784,519.17 4,963,120.88 11,743,625.88
法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙
现金流量表（续）
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
27,144,021.86 11,096,486.87 13,065,278.03 5,668,190.40
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
6,200,211.04 4,724,571.07 5,850,888.12 4,917,277.63
无形资产摊销
359,537.16 359,537.16 417,847.20 417,847.20
长期待摊费用摊销
3,302,849.54 2,220,011.73 2,469,351.64 1,169,681.81
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -31,739.40 -31,739.40 -114,210.15
固定资产报废损失
财务费用
5,166,704.98 1,298,781.76 155,000.00
投资损失
-836,668.09 -836,668.09 -1,335,191.64 -1,335,191.64
递延所得税资产减少
-972,765.20 -972,765.20 410,047.05 410,047.05
递延所得税负债增加
-967,398.56 -967,398.56
存货的减少
-63,702,089.90 31,565.06 -56,393,135.11 -2,280,589.53
经营性应收项目的减少（减：增加）
-17,168,271.15 -41,270,536.57 4,583,862.10 -3,268,672.08
经营性应付项目的增加（减：减少）
9,913,493.76 -4,924,682.62 3,181,840.53 -30,239,749.54
经营活动产生的现金流量净额
-31,592,113.96 -30,571,618.55 -26,564,640.47 -24,386,158.70
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
67,373,208.75 61,305,801.33 52,673,326.99 41,732,415.87
减：现金的期初余额
60,226,078.54 48,521,282.16 47,710,206.11 29,988,789.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
7,147,130.21 12,784,519.17 4,963,120.88 11,743,625.88
法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙
二、会计报表附注
（一）主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基准
本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其计账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的计账本位币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工以前，予以资本化。
6、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金和可随时用于支付的银行存款及现金等价物，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的核算方法
金融工具包括金融资产和金融负债
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（2）持有至到期投资
（3）贷款和应收款项
（4）可供出售金融资产
金融负债在初始确认时划分为下列两类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（2）其他金融负债
8、应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
（1）应收款项
应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本公司对应收款项的可回收性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账 龄 比例
1年以内 5%
1◇2年以内 10%
2◇3年以内 30%
3年以上 50%
（2）坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
9、存货
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资
长期投资包括本公司对子公司、联营企业、合资经营企业及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
初始投资成本的确认
同一控制下的企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
长期股权投资的后续计量
投资企业能够对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资单位确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（2）长期股权投资减值
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 5% 2.7%-4.8%
机器设备 10年 5%-10% 9%-9.5%
运输设备 5年 5% 19%
电子设备 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
装修费 5年 0% 20%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法量。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
12、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，对已交付使用尚未办理竣工决算手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
13、借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
14、无形资产
无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。
购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
15、长期待摊费用
长期待摊费用包括商标使用费及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
16、职工薪酬
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老、医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本公司按职工工资额的一定比例且在不低过规定下限及不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
17、股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
18、专项应付款
专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，以及从其他来源取得的款项。
本公司用此拨款购买固定资产，经相关部门竣工验收批准后，将相应款项转入资本公积。
19、收入确认
销售产(商)品
在已将产/商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产/商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
提供劳务
劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。
其他收入按下列基础确认
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁下收取的租金在租赁期内的各期间按直线法确认为收入。
20、经营租赁
与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照说法规定计算的预期应交纳额（或返还）的所得税金额计量。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税。
22.、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并财务报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
（二）税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
营业税 5% 房屋出租收入
城建税 1%-7% 增值税及营业税当期交纳额
企业所得税(1) 15%,33%应纳税所得额
房产税（2） 1.2%房产原值的百分之七十
(1)本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。根据有关之所得税法规，本公司系深圳经济特区内成立的公司，适用税率为15%；于其他地区成立的公司，适用税率为33%。
此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司业经深圳市地方税务局批准：自累计获利年度起，可享受“两免三减半”征收所得税的优惠。2002年度为该子公司第一个累计获利年度；本年度该公司企业所得税依据应纳税所得额按税率7.5%计提。
(2)a、根据深地税发〔1999〕374号关于印发《房产税、车船使用税若干政策问题解答》的通知中第五条规定：生产经营单位出租房屋，按房产原值的70%计算缴纳房产税，税率为1.2%。本公司按上述通知规定的税率计缴房产税。
(2)b、按照《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之月起免纳房产税三年。2006年6月27日本公司经深圳市地方税务局第三稽查分局以《深地税三稽营减备告字[2005]第(35121)号税收减免登记备案告书》完成登记备案:自登记备案之日起本公司可执行减免税。
(3)其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
（三）控股子公司
本公司投资额 本公司直接及间
被控股子公司 注册地 法定代表人 注册资本 原 币 折合人民币 接控股比例 主营业务 是否合并 备注
西安豪门美食娱乐城 港 币 人 民 币 四
有限公司 西安 门腾善 16,000,000.00 11,040,000.00 11,040,000.00 62% 餐饮、娱乐、精品 否 1、a
深圳市亨吉利世界名 人 民 币 人 民 币 钟表及零配件的购销及维修
表中心有限公司 深圳 徐东升 123,800,000.00 122,300,000.00 122,300,000.00 98.79% 服务 是
深圳市飞精精密光学 人 民 币 人 民 币 加工、生产、经营精密光学仪
仪器制造有限公司 深圳 徐东升 7,000,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 99.879% 器 否 四、2
深圳市飞亚达精密计 人 民 币 人 民 币 生产各种钟表及其机芯、零配
时制造有限公司 深圳 徐东升 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 99.879% 件、精密计时器及维修 是
深圳市世界名表 人 民 币 人 民 币 高档钟表、眼镜、饰物、礼品、 四
中心有限公司 深圳 方娟 2,800,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 50% 百货工艺品(不含金银首饰) 是 1、b
（四）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2007年6月30日 2006年12月31日
现金 534,602.79 422,854.50
银行存款
65,096,238.25 58,410,164.42
其他货币资金
1,742,367.71 1,393,059.62
合 计
67,373,208.75 60,226,078.54
于2007年6月30日本公司持有其他货币资金主要为短期投资存出保证金。
于2007年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 金额(元) 汇率 折合人民币
港元 6,224,642.51 0.9744 6,065,291.66
美元
551,474.94 7.6155 4,199,757.41
英镑
110 15.3 1,683.00
合 计
10,266,732.07
2、交易性金融工具
项 目 期末公允价值 期初公允价值
以公允价值计量且其变动
2,138,400.00
计入当期损益的金融资产 2,970,000.00
3、应收账款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 76,486,854.28 71,151,577.98
减：专项坏账准备 38,095,601.88 38,095,601.88
一般坏账准备 3,106,612.25 3,106,612.25
应收账款净额 35,284,640.15 29,949,363.85
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
29,665,809.25 39.24% 827,238.29 23,881,051.12 33.56% 827,238.29
1年以内
1,724,389.62 2.24% 141,878.06 1,411,929.36 1.99% 141,878.06
1-2年
5,992,372.84 7.78% 2,112,861.34 6,788,308.38 9.54% 2,112,861.34
2-3年
39,104,282.57 50.74% 38,120,236.44 39,070,289.12 54.91% 38,120,236.44
3年以上
76,486,854.28 100.00% 41,202,214.13 71,151,577.98 100.00% 41,202,214.13
合 计
于2007年6月30日，应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
于2007年6月30日，应收账款前5名债务人欠款金额合计为5,945,616,.25元，占应收账款总额的7.72%.
于2007年6月30日，本公司累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明晰如下：
年末应收账款余 年末计提
单位名称 额 坏账准备金额 账龄
北京城乡贸易中心股份有限公司 2,033,710.15 2,033,710.15 3年以上
青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 1,298,215.01 1,298,215.01 3年以上
营口市百货公司钟表缝纫机批发站 982,604.03 982,604.03 3年以上
四平市第一百货商厦 823,302.04 823,302.04 3年以上
鞍山市钟表照相器材公司 807,815.02 807,815.02 3年以上
吉林市钟表照像器材批发公司 890,387.77 890,387.77 3年以上
沈阳文化大楼有限责任公司钟表分公
司 773,020.92 773,020.92 3年以上
青岛东方集团股份有限公司 764,149.26 764,149.26 3年以上
鞍山市钟表缝纫机公司 696,745.88 696,745.88 3年以上
汕头海外时间廊 647,818.28 647,818.28 3年以上
大同钟表缝纫机采购供应站 623,586.07 623,586.07 3年以上
北京蓝岛大厦 638,980.96 638,980.96 3年以上
昆明裕泰祥钟表公司 609,251.89 609,251.89 3年以上
北京市西单商场股份有限公司西单商
场 544,265.48 544,265.48 3年以上
其他（单项50万元以下） 28,585,226.85 25,961,749.12 3年以上
合 计 40,719,079.61 38,095,601.88
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
其他应收款 28,468,169.47 19,108,880.64
减：坏账准备 7,030,783.48 7,030,783.48
合 计 21,437,385.99 12,078,097.16
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末数 期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 49.11% 298,665.99 5,973,319.80 31.26% 298,665.99
14,306,727.25
1-2年 10.83% 233,204.28 2,332,042.80 12.20% 233,204.28
3,014,735.82
2-3年 1.81% 89,523.81 298,412.70 1.56% 89,523.81
504,325.16
3年以上 38.25% 6,409,389.40 10,505,105.34 54.98% 6,409,389.40
10,642,381.24
合计 100.00% 7,030,783.48 19,108,880.64 100.00% 7,030,783.48
28,468,169.47
于2007年6月30日，其他应收款中无间接持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
本公司于2007年6月30日，累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的主要明细如下：
年末其他应收 年末计提
单位名称 账龄
款余额 坏账准备金额
新隆泰实业有限公司 1,573,876.89 1,573,876.89 3年以上
壮图商品交易中心 641,807.20 641,807.20 3年以上
西安航空发动机公司 602,551.69 602,551.69 3年以上
深圳市飞精精密光学仪器制造有限公
6,199,676.83 1,293,685.48 2-3年
司
合 计 9,017,912.61 4,111,921.26
5、预付账款
项 目 期末数 期初数
预付账款账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 12,058,462.35 100.00% 7,725,252.35 99.23%
2-3年 59,999.99 0.77%
0.00%
合 计
12,058,462.35 100.00%
7,785,252.34 100.00%
于2007年6月30日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
6、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
成本
原材料
43,408,372.98 45,670,717.91
低值易耗品及包装物 2,864.00
在产品
1,930,715.85 69,522.41
库存商品及产成品 372,047,127.60 431,620,367.30
合计
417,389,080.43 477,360,607.62
存货跌价准备
本年增加 本年减少
原材料 18,747,520.18
18,747,520.18
产成品 27,445,320.31 4,306,426.71 23,138,893.60
合计 46,192,840.49 41,886,413.78
存货净值 371,196,239.94 435,474,193.84
（1）存货可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
（2）存货成本期末较年初数增加14.23%，主要是本年新增门店6家，存货结存相应增加及本年销售增加相应增加存货储备所致。
（3）存货跌价准备较上期减少9.32%元，主要原因系本期因处理及报废部分存货，转出库存产成品跌价准备所致。
8、长期股权投资
项 目 期末数 期初数
股票投资 （1） 3,085,000.00 3,085,000.00
其他股权投资 （2） 2,734,041.29 2,734,041.29
长期股权投资合计 5,819,041.29 5,819,041.29
长期股权投资减值准备 （3） 300,000.00 300,000.00
长期股权投资净值 5,519,041.29 5,519,041.29
(1)股票投资
被投资公司名称 股份性质 股数 投资比例 初始投资成本
皖能电力(a) 法人股 1,100,000 0.13% 3,000,000.00
西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 85,000.00
合 计 3,085,000.00
(2)其他股权投资
被投资公司名称 投资起止年限 持股比例 投资金额
西北工业大学深圳研究院(a) 2002.2-2022.2 50% 1,500,000.00
西安豪门美食娱乐有限公司(b) 1994-2009 62% 5,800,500.87
深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 300,000.00
深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司(c) 1997-2007 90% -4,866,459.58
合 计 2,734,041.29
(3)长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳中航文化传播有限公司 -- -- 300,000.00
300,000.00
深圳中航文化传播有限公司于2005年10月停业，本公司于2005年度将投资帐面余额300,000.00元全部确认为长期投资减值准备。
9、固定资产及累计折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 289,864,143.05 293,816,644.70
3,952,501.65
机器设备
9,668,721.46 9,691,046.46
22,325.00
运输工具
9,463,070.49 10,179,294.11
716,223.62
电子设备 9,829,613.01 - 10,868,796.91
1,039,183.90
其他设备 6,231,910.68 6,325,491.68
93,581.00
小计 325,057,458.69 - 330,881,273.86
5,823,815.17
累计折旧
房屋及建筑物 50,820,632.17 - 54,576,825.27
3,756,193.10
机器设备 6,044,621.86 6,347,994.46
303,372.60
运输工具
4,457,874.48 5,101,794.42
643,919.94
电子设备
6,041,854.52 7,056,219.02
1,014,364.50
其他设备 4,064,189.76 - 4,329,290.67
265,100.91
小计
71,429,172.79 - 77,412,123.84
5,982,951.05
净值 253,628,285.90 253,469,150.02
固定资产减值准
备
房屋及建筑物
2,600,000.00 2,600,000.00
小计 2,600,000.00 2,600,000.00
账面价值 251,028,285.90 250,869,150.02
10、经营租入固定资产改良
项目 零售店装修
期初数 9,473,084.96
本期增加 4,450,594.08
本期折旧 4,069,295.91
期末数 9,854,383.13
11、在建工程
本期转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源
固定资产
飞亚达科技大厦
302,523.00 151,261.50 151,261.50 自有资金
空调工程
飞亚达科技大厦
自有资金
120,000.00 54,000.00 54,000.00
照明工程
合 计 151,261.50 54,000.00 0.00 205,261.50
上述在建工程项目均未发生需资本化的借款费用。
12、无形资产
剩余摊取得
类 别 原始金额 累计摊销额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
销年限方式
土地使用权
飞亚达大厦
-福田振华 15,487,349.60 3,956,854.04 11,702,532.72 172,037.16 11,530,495.56 33 购入
路
商标使用权 113,200.00 113,200.00 113,200.00 10年 购入
合
15,600,549.60 3,956,854.04 11,702,532.72 113,200.00 172,037.16 - 11,643,695.56 - -
计
13、长期待摊费用
剩余摊
类 别 原始发生额 累计摊销额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
销年限
10,687,550.1
专柜制作费 6,106,932.01 4,906,625.02 1,854,938.23 2,180,945.16 4,580,618.09 1-2年
0
ERP费用 1,128,004.00 678,978.40 498,230.00 68,704.00 117,908.40 449,025.60 1-2年
商标使用费 3,750,000.00 2,807,492.34 1,130,007.66 187,500.00 942,507.66 4年
装修费及其
10,304,275.88
8,353,189.03 2,022,595.09 636,469.26 707,977.50 1,951,086.85
他 3-4年
合 计 25,869,829.98
17,946,591.78 8,557,457.77 2,560,111.49 3,194,331.06 0.00 7,923,238.20
14、递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 4,135,520.20 3,162,755.00
合计 4,135,520.20 3,162,755.00
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
银行借款
-担保借款 190,000,000.00 140,000,000.00
上述银行借款的年利率为6.12-6.57%,由本公司之母公司深圳中航实业股份有限公司提供担保并承担连带担保责任。
16、应付账款
于2007年6月30日，本公司应付账款合计47,621,390.26元。
于2007年6月30日，应付账款无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
于2007年6月30日，应付款项中无重大账龄超过3年以上的款项。
17、预收款项
于2007年6月30日，本公司预收账款合计3,862,052.99元。预收账款中无重大账龄超过1年以上的款项。
预收账款中无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
18、其他应付款
于2007年6月30日，本公司其他应付款合计32,363,157.74元。
于2007年6月30日，其他应付款无向直接或间接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
19、应交税费
税 项 期末数 期初数
营业税 674,250.42 406,253.85
增值税 -20,985,036.19
-26,288,477.72
城建税 106,724.42
119,930.73
企业所得税 2,293,642.64
3,218,278.06
其他 285,906.20
137,461.00
印花税 138,093.93
321,888.49
合 计 -17,754,415.15
-21,751,641.51
20、应付职工薪酬
应付职工薪酬期末数为5,099,331.72元，期初数为4838675.92元，期末数主要为应付职工工资1,274,655.39元及应付职工保险、教育等费用3,824,676.33元。
21、长期应付款
项 目 期末数 期初数
企业技术中心建设资助资金(1) 3,000,000.00 3,000,000.00
借款(2) 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
（1）根据深经贸发[2002]93号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中心。因而获得企业技术中心建设资助资金3,000,000.00元，将全部用于设备购置。
（2）借款系本公司之子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司向其联营方北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司借入款项。
22、递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税负债 - 967,398.56
合计 - 967,398.56
23、股本
本期增(减)变动
公积金
期末数 配股送股转股其他 小计 期初数
(一)尚未流通股
1.发起人股份 130,248,000.00 -- -- -- -- -- 130,248,000.00
其中:
境内法人持有股份 130,248,000.00 -- -- -- -- -- 130,248,000.00
尚未流通股份合计 130,248,000.00 -- -- -- -- -- 130,248,000.00
(二)已上市流通股
1.境内上市的人民币普通股 60,749,999.00 -- -- -- -- -- 60,749,999.00
其中：高管股 48,210.00 -- -- -- -- -- 48,210.00
2.境内上市的外资股 58,320,000.00 -- -- -- -- -- 58,320,000.00
已上市流通股份合计 119,069,999.00 -- -- -- -- -- 119,069,999.00
(三)股本总数 249,317,999.00 -- -- -- -- -- 249,317,999.00
上述股本业经蛇口中华会计师事务所蛇中验资报字（1998）第16号验资报告验证。
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 177,354,784.00 -- -- 177,354,784.00
资产评估增值准备 13,753,691.65 -- -- 13,753,691.65
关联交易差价 738,757.00 -- -- 738,757.00
合 计 191,847,232.65 -- -- 191,847,232.65
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 --
39,496,103.62 39,496,103.62
法定公益金
--
任意盈余公积
61,984,894.00 -- -- 61,984,894.00
合 计
101,480,997.62 101,480,997.62
26、未分配利润
项 目 金额
期初未分配利润
22,181,958.14
加：本期利润
27,000,030.37
盈余公积转入
--
减:提取法定公积金
应付普通股股利
--
期末未分配利润
49,181,988.51
27、营业收入及营业成本
本期数 上年同期数
行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
钟表制造及零售业
324,046,518.51 229,018,444.46 207,309,628.98 143,307,169.21
物业管理租金收入 27,341,859.04 3,887,910.12 22,433,450.34 3,917,301.69
其他业务
2,491,094.41 996,851.48 1,610,145.17 734,639.20
合 计
353,879,471.96 233,903,206.02 231,353,224.49 147,959,110.10
28、主营业务税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税
1,465,701.53 820,580.73
城建税
216,163.81 171,480.31
教育费附加
356,538.59 363,382.65
其他
67,865.45 37,997.27
合 计
2,106,269.38 1,393,440.96
30、营业费用
项 目 本期数 上年同期数
营业费用 47,669,139.13 36,359,095.06
本期营业费用较上年同期11,310,044.07元，主要原因系钟表零售业务增长，广告费及租赁费随之增加所致。
31、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入－银行存款
229,135.52 141,796.95
利息支出－银行借款
5,166,704.98 1,298,781.76
汇兑损益
361,339.06 31,281.50
手续费 1,513,504.68 876,280.88
其他 21,000.00
合 计 6,812,413.20 2,085,547.19
本年度财务费用中银行借款的利息支出较上年同期增加3,867,923.22元，原因系本期末银行借款190,000,000元，较上年同期增加130,000,000.00元,相应增加利息支出所致。
32、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 836,668.09 1,335,191.64
债券投资收益 -- --
以成本法核算的被投资公司发放的股利 --
长期投资减值准备 --
短期投资跌价准备
合 计 836,668.09 1,335,191.64
33、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产收益 31,739.40 70,399.03
保险赔偿金收入 100,000.0
0
政府奖励 700,000.0
0
其他 12,040.90 116,469.67
合 计 843,780.30 186,868.70
34、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产损失 -- 57,616.88
罚款支出 6,858.77 2,725.96
其他 -- 12,315.71
合 计 6,858.77 72,658.55
（五）母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
项 目 本期数 期初数
应收账款 58,101,206.70 52,632,286.97
减：坏账准备 40,373,588.49 40,373,588.49
应收账款净额 17,727,618.21 12,258,698.48
本公司应收账款的账龄分析如下：
本期数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
8,938,861.63 15.38% 172,597.90 3,451,957.98 6.56% 172,597.90
1年以内
1-2年 1,137,580.26 1.96% 130,135.26 1,301,357.56 2.47% 130,135.26
7,122,389.35 12.26% 2,112,861.34 7,042,871.15 13.38% 2,112,861.34
2-3年
40,902,375.46 70.40% 37,957,993.99 40,836,100.28 77.59% 37,957,993.99
3年以上
58,101,206.70 100.00% 40,373,588.49 52,632,286.97 100.00% 40,373,588.49
合 计
2、其他应收款
项 目 本期数 期初数
其它应收款 268,993,705.52 221,152,860.25
减：坏账准备 6,370,788.48 6,370,788.48
其他应收款净额 262,622,917.04 214,782,071.77
(1)本公司其他应收款的账龄分析如下：
本期数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
254,837,711.41 94.74% 177,226.73 207,640,874.12 93.89% 177,226.73
1年以内
472,318.56 0.18% 27,325.86 273,258.60 0.12% 27,325.86
1-2年
1,246,085.24 0.46% 89,523.81 1,110,705.91 0.50% 89,523.81
2-3年
12,437,590.31 4.62% 6,076,712.08 12,128,021.62 5.49% 6,076,712.08
3年以上
合 计 268,993,705.52 100.00% 6,370,788.48 221,152,860.25 100.00% 6,370,788.48
3、长期股权投资
本公司长期股权投资包括：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 ⑴ 3,085,000.00 3,085,000.00
子公司 (4) 156,614,323,70 13,766,025.05 142,848,298.65
其他股权投资 (2)
1,800,000.00 1,800,000.00
长期股权投资合计 161,499,323.70 147,733,298.65
长期股权投资减值准备(3)
300,000.00 300,000.00
长期股权投资净值 161,199,323.70 147,433,298.65
（1）股票投资
占被投资公司注
被投资公司名称 股份性质 股数 册资本比例 初始投资成本
皖能股份有限公司 法人股 1,100,000 0.13% 3,000,000.00
西安唐城股份有限公 法人股 500,000 0.10% 85,000.00
司
合 计 3,085,000.00
(2)其他股权投资
被投资公司名称 投资起止年限 投资比例 投资金额
西北工业大学深圳研究院 2002.2-2022.2 50% 1,500,000.00
深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 300,000.00
合 计 1,800,000.00
(3)长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳中航文化传播有限公司 300,000.00 -- -- 300,000.00
(4)子公司
投资金额 累计权益变动 帐面余额
投资
被投资公司名称 投资起始年限 比例% 期初数 期末数 期初数 本期增加 分配股利 期末数 期初数 期末数
深圳市亨吉利世界名表 1997-2012 98.79 1 22,425,000.00 122,425,000.00 2,198,348.32 2,198,348.32 124,623,348.32 124,623,348.32
中心有限公司
深圳市世界名表中心有
1993-2008 50 1,400,000.00 1,400,000.00 983,877.69 983,877.69 2,383,877.69 2,383,877.69
限公司
深圳市飞亚达精密计时
1999-2009 90 9,000,000.00 9,000,000.00 19,673,056.40 13,766,025.05 5,907,031.35 28,673,056.40 14,907,031.35
仪器制造有限公司
深圳市飞精精密光学仪 1997-2007 90 6,300,000.00 6,300,000.00 -11,166,459.58 -11,166,459.58 -4,866,459.58 -4,866,459.58
器制造有限公司a
西安豪门美食娱乐有限
1994-2009 62 11,040,000.00 11,040,000.00 -5,239,499.13 -5,239,499.13 5,800,500.87 5,800,500.87
公司
合 计 150,165,000.00 150,165,000.00 6,449,323.70 -7,316,701.35 156,614,323.70 142,848,298.65
4、营业收入及营业成本
本期数 上年同期数
行业类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钟表销售 72,500,380.17 38,071,819.37 60,754,623.11 33,295,393.37
物业管理租金收入 27,341,859.04 3,887,910.12 22,433,450.34 3,917,301.69
其他业务 1,084,002.45 996,851.48 1,052,273.31 730,123.12
合 计 100,926,241.66 42,956,580.97 84,240,346.76 37,942,818.18
6、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 836,668.09 1,335,191.64
债券投资收益 -- --
以成本法核算的被投资公司发放的股利 --
长期投资减值准备 --
短期投资跌价准备
合 计 836,668.09 1,335,191.64
（六）关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系如下：
与本公司关 经济性质或类 法定代表
企业名称 注册地址 主要业务
系 型 人
深圳中航实业股份有 投资兴办实业、国内商 本公司之
深圳市 股份有限公司 吴光权
限公司 业、物资供销业 母公司
本系统所生产运输工
中国航空技术进出口 本公司母公
深圳市 具、机械设备等商品的 全民所有制 吴光权
深圳公司 司之股东
进出口
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 2006年12月31日 本年增加数本年减少数 2007年6月30日
深圳中航实业股份有限公司 642,000,000.00 -- -- 642,000,000.00
中国航空技术进出口深圳公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00
深圳市飞精精密光学仪器制造有
限公司 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
深圳市飞亚达精密计时制造有限
公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
深圳市亨吉利世界名表中心有限
公司 123,800,000.00 -- -- 123,800,000.00
西安豪门美食娱乐城有限公司 港币16,000,000.00 -- --港币16,000,000.00
深圳市世界名表中心有限公司 2,800,000.00 -- -- 2,800,000.00
北京亨联达钟表有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
（3）能控制本公司的关联方所持股份及其变化：
企业名称 期末数
金额
深圳中航实业股份有限公司 ◇直接持有 130,248,000.00
中国航空技术进出口深圳公司◇间接持有 81,153,009.00
（4）本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称 金额 比例金额比例金额比例 金额 比例
深圳市飞精精密光学仪器制造有
6,300,000.00 99.00% -- -- -- -- 6,300,000.00 99.00%
限公司
深圳市飞亚达精密计时制造有限
9,000,000.00 99.00% -- -- -- -- 9,000,000.00 99.00%
公司
深圳市亨吉利世界名表中心有限
122,425,000.00 98.79% -- -- -- --122,425,000.00 98.79%
公司
西安豪门美食娱乐城有限公司 11,040,000.00 62.00% -- -- -- -- 11,040,000.00 62.00%
深圳市世界名表中心有限公司 2,800,000.00 50.00% -- -- -- -- 2,800,000.00 50.00%
北京亨联达钟表有限责任公司 5,000,000.00 50.00% -- -- -- -- 5,000,000.00 50.00%
2、不存在控制关系的关联方的性质：
企业名称 与本公司的关系
深圳市中航物业管理有限公司 受同一母公司股东控制
深圳市天虹商场有限责任公司 受同一母公司股东控制
深航电子机械有限公司 少数股东
北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 控股子公司之联营方
深圳迈威有线电视器材有限公司 受同一母公司控制
3、关联交易
（1）定价政策
本公司关联方的交易按双方约定价格作为定价基础。
（2）本公司与关联方的重大交易明细如下：
本期数 上年同期数
项目及公司名称 交易金额 交易金额
(1)接受劳务
深圳市中航物业管理有限公司 440,567.94 887,134.21
(2)租赁(经营租入)
深圳市中航物业管理有限公司 402,480.00 402,480.00
(3)租赁(经营租出)
深圳市中航地产 659,700.00 472,449.60
深圳市中航阳光地产发展有限公司 144,300.00
深圳迈威有线电视器材有限公司 154,379.80 347,188.80
(4)支付商场专柜销售费用
深圳市天虹商场有限责任公司 2,405,177.70 1,215,370.28
合计
4,062,305.44 3,468,922.89
4、关联方主要往来款项余额
项目及公司名称 期末数 期初数 备注
应收账款
深圳市天虹商场有限责任公司 72,933.80 668,927.30
其他应收款
深圳市中航物业管理有限公司 58,341.58 130,278.58 押金
西安豪门美食娱乐城有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 往来
中航地产 109,950.00 219,900.00 住来
其他应付款
西安豪门美食娱乐城有限公司 收回款项
12,311,302.88 12,311,302.88
深圳市中航物业管理有限公司 716,462.66 528,796.57 往来
应付账款
西安豪门美食娱乐城有限公司 89,442.46 89,442.46 往来
长期应付款 住来
北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 借款
（七）或有事项
截止本报告期末，本公司没有需要披露的重大或有事项
（八）承诺事项
1、资本性承诺
截止本报告期末，本公司无已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺。
2、经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
项 目 期末数 期初数
1年以内 7,345,100.00
9,232,971.00
1-2年
8,926,714.00 6,462,300.00
2-3年
4,462,736.00 5,948,000.00
3年以上 844,600.00
422,300.00
合 计 23,044,721.00 20,600,000.00
（九）其他事项
根据[2007]商合境外投资证字第00276号，本公司在香港设立飞亚达（香港）有限公司（英文名称Fiyta（HONGKONG）Limited已得到中华人民共和国商务部批准，该公司注册资本美元128.58万元，由深圳市飞亚达（集团）股份有限公司100%出资，主要从事各种指针式手表及其机芯、零部件、各种计时仪器的销售业务。目前，公司注册、商业登记等手续尚在办理之中。
（十）期后事项
本公司于2007年7月14日第三次公告《股权分置改革说明书》（见《证券时报》和巨潮资讯网），股改对价方案为流通A股股东每持有10股流通A股将获得非流通股股东支付的3.1股股份，公司将于2007年7月21日召开现场股东会议。目前股改工作仍在进行中。
（十一）资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、坏账准备合计
48,232,997.61 48,232,997.61
其中：应收账款
41,202,214.13 41,202,214.13
其他应收款
7,030,783.48 7,030,783.48
二、存货跌价准备 4,306,426.71
46,192,840.49 41,886,413.78
三、交易性金融资产减值准备
4,357,600.00 831,600.00 3,526,000.00
四、持有到期投资减值准备
-
五、长期股权投资减值准备
300,000.00 300,000.00
六、固定资产减值准备
2,600,000.00 2,600,000.00
七、投资性房地产减值准备
-
八、工程物资减值准备
-
九、在建工程减值准备
-
十、生产性生物资产减值准备
-
十一、油气资产减值准备
-
十二、无形资产减值准备
-
十三、商誉减值准备
-
十四、其他
-
合计 101,683,438.10
96,545,411.39
（十二）净利润差异调节表
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
2006年1-6月净利润 13,595,389.06
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -410,047.05
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006年1-6月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,185,342.01
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -120,063.98
2006年1-6月模拟净利润 13,065,278.03
利润表调整项目表
（2006.1.1◇.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 147,959,110.10 147,959,110.10
销售费用 36,359,095.06 36,359,095.06
管理费用 27,926,820.32 27,926,820.32
公允价值变动收益 0.00
投资收益 1,335,191.64 1,335,191.64
净利润 13,595,389.06 13,185,342.01
（十三）所有者权益变动表
所有者权益变动表
编制单位：深圳市飞亚达集团（股份）有限公司 2006年1-12月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 减:库 所有者权益合
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益
存股 计
一、上年年末余额
249,317,999.00 191,847,232.65 98,654,301.02 -6,448,293.31 7,502,682.77 540,873,922.13
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
249,317,999.00 191,847,232.65 98,654,301.02 6,448,293.31 7,502,682.77 540,873,922.13
三、本年增减变动金额
2,826,696.60 26,436,525.03 77,367.72 29,340,589.35
（一）净利润 29,263,221.63 77,367.72 29,340,589.35
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 29,263,221.63 77,367.72 29,340,589.35
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2007年半年度报告
1、提取盈余公积
2,826,696.60 -2,826,696.60 0.00
2、对所有者的分配
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转赠资本
3、盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
249,317,999.00 191,847,232.65 101,480,997.62 19,988,231.72 7,580,050.49 570,214,511.48
所有者权益变动表
编制单位：深圳市飞亚达集团（股份）有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
减:库 所有者权益合
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益
存股 计
一、上年年末余额
249,317,999.00 191,847,232.65 101,480,997.62 19,988,231.72 7,580,050.49 570,214,511.48
加：会计政策变更
2,193,726.42 1,630.02 2,195,356.44
前期差错更正
二、本年年初余额
249,317,999.00 191,847,232.65 101,480,997.62 22,181,958.14 7,581,680.51 572,409,867.92
三、本年增减变动金额
27,000,030.37 143,991.49 27,144,021.86
（一）净利润
27,000,030.37 143,991.49 27,144,021.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
-
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
-
4、其他
-
上述（一）和（二）小计
- - - - 27,000,030.37 143,991.49 27,144,021.86
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转赠资本
3、盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
249,317,999.00 191,847,232.65 101,480,997.62 49,181,988.51 7,725,672.00 599,553,889.78