中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
自 2010 年 1 月 1 日
至 2010 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
KPMG-C (2011) AR No.0039
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “贵公司” )
财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2010 年度的合
并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金
流量表以及财务报表附注。
一、贵公司管理层对财务报表的责任
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管
理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政
策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 (续)
KPMG-C (2011) AR No.0039
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则
的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的合并财务状况和
财务状况以及 2010 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
中国 北京 李婉薇
梁结冰
2011 年 3 月 21 日
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并资产负债表
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
流动资产:
货币资金 五、1 706,511 4,655,696 771,685 5,269,217
交易性金融资产 五、2 79,770 525,661 16,604 113,337
应收票据 五、3 77,179 508,585 247,627 1,690,845
应收账款 五、4 1,233,719 8,129,836 565,684 3,862,604
预付款项 五、6 369,280 2,433,447 157,224 1,073,559
应收利息 718 4,732 - -
其他应收款 五、5 339,359 2,236,272 164,537 1,123,489
存货 五、7 2,037,080 13,423,747 989,070 6,753,566
一年内到期的非流动资产 五、8 179,902 1,185,502 57,707 394,036
其他流动资产 五、9 104,410 688,030 37,292 254,677
流动资产合计 5,127,928 33,791,508 3,007,430 20,535,330
非流动资产:
可供出售金融资产 五、10 116,616 768,467 172,196 1,175,785
长期应收款 五、11 202,780 1,336,257 145,271 991,942
长期股权投资 五、12 234,962 1,548,332 282,770 1,930,811
投资性房地产 五、13 11,739 77,356 11,073 75,606
固定资产 五、14 1,518,501 10,006,466 1,126,949 7,695,033
在建工程 五、15 257,624 1,697,664 83,956 573,269
无形资产 五、16 488,424 3,218,571 406,788 2,777,626
商誉 五、17 177,336 1,168,594 176,697 1,206,522
长期待摊费用 五、18 4,246 27,978 4,469 30,513
递延所得税资产 五、19 74,275 489,456 53,593 365,946
非流动资产合计 3,086,503 20,339,141 2,463,762 16,823,053
资产总计 8,214,431 54,130,649 5,471,192 37,358,383
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
流动负债:
短期借款 五、22 1,260,954 8,309,309 608,869 4,157,477
交易性金融负债 五、23 578 3,810 58 395
应付票据 五、24 385,241 2,538,623 179,563 1,226,091
应付账款 五、25 1,383,599 9,117,500 653,504 4,462,255
预收款项 五、26 293,751 1,935,731 186,082 1,270,602
应付职工薪酬 五、27 207,222 1,365,532 119,127 813,425
应交税费 五、28 119,756 789,155 91,241 623,011
应付利息 五、29 1,998 13,168 1,295 8,844
应付股利 五、30 2,435 16,046 4,604 31,434
其他应付款 五、31 362,438 2,388,367 216,294 1,476,903
预计负债 五、32 98,574 649,573 75,687 516,801
一年内到期的非流动负债 五、33 431,662 2,844,521 66,705 455,472
流动负债合计 4,548,208 29,971,335 2,203,029 15,042,710
非流动负债:
交易性金融负债 五、23 23,414 154,292 22,647 154,641
长期借款 五、34 593,676 3,912,148 821,382 5,608,560
专项应付款 五、35 2,495 16,442 1,997 13,639
预计负债 五、32 - - 6,060 41,381
递延所得税负债 五、19 86,933 572,866 79,190 540,722
长期应付款 五、36 18,037 118,858 - -
其他非流动负债 五、37 27,013 178,008 19,053 130,099
非流动负债合计 751,568 4,952,614 950,329 6,489,042
负债合计 5,299,776 34,923,949 3,153,358 21,531,752
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
股东权益:
股本 五、38 328,872 2,662,396 328,872 2,662,396
资本公积 五、39 185,516 1,349,420 216,389 1,557,703
盈余公积 五、40 434,170 3,577,588 434,170 3,577,588
未分配利润 五、41 1,412,800 10,689,335 1,047,547 8,229,532
外币报表折算差额 100,532 (2,055,682) 52,371 (1,829,011)
归属于母公司股东权益合计 2,461,890 16,223,057 2,079,349 14,198,208
少数股东权益 452,765 2,983,643 238,485 1,628,423
股东权益合计 2,914,655 19,206,700 2,317,834 15,826,631
负债和股东权益总计 8,214,431 54,130,649 5,471,192 37,358,383
此财务报表已于 2011 年 3 月 21 日获董事会批准。
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________
授权代表
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
流动资产:
货币资金 十二、1 63,727 419,945 93,398 637,738
交易性金融资产 十二、2 24,629 162,298 - -
应收股利 十二、3 643,950 4,243,437 693,576 4,735,874
其他应收款 十二、4 633,590 4,175,168 771,156 5,265,606
应收票据 4,704 31,000 - -
流动资产合计 1,370,600 9,031,848 1,558,130 10,639,218
非流动资产:
可供出售金融资产 十二、5 115,241 759,401 154,077 1,052,070
长期股权投资 十二、6 555,788 3,662,478 436,147 2,978,100
固定资产 21,957 144,692 19,469 132,936
在建工程 3,828 25,224 3,208 21,906
无形资产 3,507 23,109 4,576 31,249
长期待摊费用 759 4,999 1,138 7,770
非流动资产合计 701,080 4,619,903 618,615 4,224,031
资产总计 2,071,680 13,651,751 2,176,745 14,863,249
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表 (续)
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
流动负债:
短期借款 十二、7 72,977 480,897 94,690 646,564
交易性金融负债 十二、8 84 556 - -
应付票据 十二、9 30,350 200,000 - -
应付职工薪酬 十二、10 55,886 368,275 34,019 232,286
应交税费 十二、11 8,966 59,080 36,439 248,814
应付利息 838 5,522 538 3,673
其他应付款 1,428 9,407 3,843 26,234
一年内到期的非流动负债 十二、12 414,185 2,729,353 57,678 393,839
流动负债合计 584,714 3,853,090 227,207 1,551,410
非流动负债:
交易性金融负债 十二、8 20,767 136,846 21,268 145,224
长期借款 十二、13 375,340 2,473,381 743,787 5,078,728
递延所得税负债 十二、14 7,632 50,291 19,936 136,128
非流动负债合计 403,739 2,660,518 784,991 5,360,080
负债合计 988,453 6,513,608 1,012,198 6,911,490
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
资产负债表 (续)
2010 年 12 月 31 日
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
股东权益:
股本 五、38 328,872 2,662,396 328,872 2,662,396
资本公积 十二、15 112,162 852,264 141,809 1,045,202
盈余公积 五、40 434,170 3,577,588 434,170 3,577,588
未分配利润 208,023 1,579,889 259,696 1,932,874
外币报表折算差额 - (1,533,994) - (1,266,301)
股东权益合计 1,083,227 7,138,143 1,164,547 7,951,759
负债和股东权益总计 2,071,680 13,651,751 2,176,745 14,863,249
此财务报表已于 2011 年 3 月 21 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
授权代表
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并利润表
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
一、营业收入 五、42 7,673,359 51,768,316 2,997,659 20,475,507
二、营业成本 五、42 6,462,286 43,597,815 2,547,655 17,401,760
营业税金及附加 五、43 11,397 76,892 7,563 51,658
销售费用 五、44 185,317 1,250,243 106,536 727,693
管理费用 五、45 405,301 2,734,364 289,303 1,976,074
财务费用 五、46 99,279 669,783 19,184 131,037
资产减值损失 五、49 40,704 274,610 57,987 396,081
加: 公允价值变动收益 /
(损失) 五、47 34,821 234,918 (5,664) (38,689)
加: 投资收益 五、48 5,728 38,641 229,552 1,567,955
其中: 对联营企业
和合营企业的投资
收益 15,258 102,938 15,217 103,938
三、营业利润 509,624 3,438,168 193,319 1,320,470
加: 营业外收入 五、50 43,284 292,019 25,263 172,561
减: 营业外支出 五、51 8,238 55,580 4,047 27,646
其中: 非流动资产处
臵损失 3,046 20,551 643 4,392
四、利润总额 544,670 3,674,607 214,535 1,465,385
减: 所得税费用 五、52 122,100 823,748 56,317 384,674
五、净利润 422,570 2,850,859 158,218 1,080,711
归属于母公司股东的净
利润 444,949 3,001,851 140,394 958,967
少数股东损益 (22,379) (150,992) 17,824 121,744
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表 (续)
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
六、每股收益:
(一) 基本每股收益 (元) 五、53 0.17 1.13 0.05 0.36
(二) 稀释每股收益 (元) 五、53 0.17 1.13 0.05 0.36
七、其他综合收益 五、54 15,659 (536,354) 14,226 105,051
八、综合收益总额 438,229 2,314,505 172,444 1,185,762
归属于母公司股东的综
合收益总额 453,219 2,506,058 140,412 966,171
归属于少数股东的综合
收益总额 (14,990) (191,553) 32,032 219,591
此财务报表已于 2011 年 3 月 21 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
授权代表
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
利润表
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
一、营业收入 223 1,503 188 1,284
二、营业成本 12 81 40 272
管理费用 46,833 315,962 18,622 127,203
财务费用 1,169 7,884 1,157 7,902
加: 公允价值变动收益 十二、16 7,214 48,668 8,787 60,020
投资收益 十二、17 26,443 178,396 248,305 1,696,049
三、营业 (亏损) / 利润 (14,134) (95,360) 237,461 1,621,976
加: 营业外收入 3,850 25,973 1,961 13,397
减: 营业外支出 71 469 15,392 105,137
其中: 非流动资产
处臵损失 1 9 73 500
四、(亏损) / 利润总额 (10,355) (69,856) 224,030 1,530,236
减: 所得税费用 十二、18 (5,389) (36,359) 38,448 262,616
五、净 (亏损) / 利润 (4,966) (33,497) 185,582 1,267,620
六、其他综合收益 十二、19 (33,513) (486,714) (10,667) (69,270)
七、综合收益总额 (38,479) (520,211) 174,915 1,198,350
此财务报表已于 2011 年 3 月 21 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
授权代表
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
刊载于第 20 页至第 230 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收
到的现金 7,986,953 53,883,978 3,373,596 23,043,347
收到的税费返还 237,172 1,600,081 85,391 583,263
收到其他与经营活动有
关的现金 五、55(1) 29,605 199,730 44,256 302,291
经营活动现金流入小计 8,253,730 55,683,789 3,503,243 23,928,901
购买商品、接受劳务支
付的现金 6,972,828 47,042,184 2,547,097 17,397,946
支付给职工以及为职工
支付的现金 522,568 3,525,509 285,634 1,951,023
支付的各项税费 161,778 1,091,435 149,994 1,024,534
支付其他与经营活动有
关的现金 五、55(2) 376,753 2,541,760 378,554 2,585,713
经营活动现金流出小计 8,033,927 54,200,888 3,361,279 22,959,216
经营活动产生的现金流量净额 五、56(1) 219,803 1,482,901 141,964 969,685
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 15,632 105,461 238,675 1,630,270
取得投资收益收到的现
金 7,061 47,637 3,885 26,536
处臵固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
的现金净额 9,958 67,182 8,246 56,324
处臵子公司收到的现金
净额 3,124 21,076 - -
收到其他与投资活动有
关的现金 五、55(3) 9,522 64,240 13,167 89,937
投资活动现金流入小计 45,297 305,596 263,973 1,803,067
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付
的现金 312,749 2,116,817 200,640 1,370,472
投资支付的现金 86,304 582,250 57,466 392,522
取得子公司支付的现金
净额 五、56(2) 50,943 336,831 5,456 37,278
投资活动现金流出小计 449,996 3,035,898 263,562 1,800,272
投资活动产生的现金流量净额 (404,699) (2,730,302) 411 2,795
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合并现金流量表 (续)
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 14,459 97,548 1,659 11,332
其中: 子公司吸收少数
股东投资收到的
现金 14,459 97,548 1,659 11,332
取得借款收到的现金 2,982,427 20,120,944 1,325,424 9,053,309
收到的其他与筹资活动
有关的现金 五、55(4) 32,118 216,684 - -
筹资活动现金流入小计 3,029,004 20,435,176 1,327,083 9,064,641
偿还债务支付的现金 2,833,919 19,119,035 1,153,893 7,881,666
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 124,321 838,732 96,938 662,135
其中: 子公司支付给少
数股东的股利、
利润 8,309 56,057 4,288 29,279
筹资活动现金流出小计 2,958,240 19,957,767 1,250,831 8,543,801
筹资活动产生的现金流量净额 70,764 477,409 76,252 520,840
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响 46,519 170,882 11,709 81,030
五、现金及现金等价物净 (减
少) / 增加额 五、56(1) (67,613) (599,110) 230,336 1,574,350
加: 年初现金及现金等
价物余额 643,878 4,396,525 413,542 2,822,175
六、年末现金及现金等价物
余额 576,265 3,797,415 643,878 4,396,525
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现金流量表
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
一、经营活动产生的现金流量:
收到其他与经营活动有
关的现金及经营活动现
金流入小计 1,265,075 8,533,690 1,040,621 7,107,962
支付给职工以及为职工
支付的现金 11,570 78,051 9,444 64,504
支付的各项税费 32,394 218,517 24,962 170,503
支付其他与经营活动有
关的现金 1,144,568 7,720,814 1,114,255 7,610,919
经营活动现金流出小计 1,188,532 8,017,382 1,148,661 7,845,926
经营活动产生的现金流量净额 十二、20 76,543 516,308 (108,040) (737,964)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 12,492 84,266 236,773 1,617,278
取得投资收益收到的现金 70,102 472,880 72,750 496,919
处臵固定资产收回的现
金净额 15 101 11 75
处臵子公司收到的现金
净额 2,296 15,488 - -
收到其他与投资活动有
关的现金 35,609 240,217 30,413 207,737
投资活动现金流入小计 120,514 812,952 339,947 2,322,009
购建固定资产和其他长
期资产支付的现金 5,314 35,846 4,345 29,679
投资支付的现金 31,400 211,812 168,431 1,150,468
设立子公司及其他营业
单位支付的现金净额 10,987 74,118 - -
投资活动现金流出小计 47,701 321,776 172,776 1,180,147
投资活动产生的现金流量净额 72,813 491,176 167,171 1,141,862
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现金流量表 (续)
2010 年度
金额单位: 千元
项目 附注 2010 年 2009 年
美元 等值人民币 美元 等值人民币
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金及
筹资活动现金流入小计 258,468 1,743,522 360,272 2,460,838
偿还债务支付的现金 292,121 1,970,531 383,977 2,622,755
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 72,517 489,171 78,293 534,654
筹资活动现金流出小计
364,638 2,459,702 462,270 3,157,409
筹资活动产生的现金流量净额 (106,170) (716,180) (101,998) (696,571)
四、汇率变动对现金及现金 - (11,523) - 203
等价物的影响
五、现金及现金等价物增加 / 十二、20
(减少)额 43,186 279,781 (42,867) (292,470)
加: 年初现金及现金等
价物余额 20,164 137,680 63,031 430,150
六、年末现金及现金等价物 十二、20
余额 63,350 417,461 20,164 137,680
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合并股东权益变动表
2010 年度
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注
资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权 资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计 股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计
一、本年年初余额 328,872 216,389 434,170 1,047,547 52,371 238,485 2,317,834 328,872 186,386 434,170 965,638 52,711 220,612 2,188,389
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 444,949 - (22,379) 422,570 - - - 140,394 - 17,824 158,218
(二) 其他综合收益 五、54 - (39,891) - - 48,161 7,389 15,659 - 358 - - (340) 14,208 14,226
上述 (一) 和 (二) 小计 - (39,891) - 444,949 48,161 (14,990) 438,229 - 358 - 140,394 (340) 32,032 172,444
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - 14,459 14,459 - - - - - 16,009 16,009
2. 购买子公司少数股
东权益 - 189 - - - (189) - - 28,862 - - - (27,283) 1,579
3. 购买子公司而增加
的少数股东权益 - - - - - 226,591 226,591 - - - - - 1,034 1,034
4. 处臵子公司而减少
的少数股东权益 - - - - - (2,069) (2,069) - - - - - - -
5. 购买少数股东权益
而减少的未分配利
润 五、41(2) - - - (32,989) - (5,011) (38,000) - - - - - - -
6. 股份支付计入股东
权益的金额 七、2 - 8,829 - - - 1,629 10,458 - 783 - - - 217 1,000
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合并股东权益变动表 (续)
2010 年度
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注
资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权 资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计 股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、41(1) - - - (46,707) - (6,140) (52,847) - - - (58,485) - (4,136) (62,621)
三、本年年末余额 328,872 185,516 434,170 1,412,800 100,532 452,765 2,914,655 328,872 216,389 434,170 1,047,547 52,371 238,485 2,317,834
此财务报表已于 2011 年 3 月 21 日获董事会批准。
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合并股东权益变动表 (续)
2010 年度
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注
资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权 资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计 股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计
一、本年年初余额 2,662,396 1,557,703 3,577,588 8,229,532 (1,829,011) 1,628,423 15,826,631 2,662,396 1,352,772 3,577,588 7,669,924 (1,833,779) 1,505,547 14,934,448
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 3,001,851 - (150,992) 2,850,859 - - - 958,967 - 121,744 1,080,711
(二) 其他综合收益 五、54 - (269,122) - - (226,671) (40,561) (536,354) - 2,436 - 4,768 97,847 105,051
上述 (一) 和 (二) 小计 - (269,122) - 3,001,851 (226,671) (191,553) 2,314,505 - 2,436 - 958,967 4,768 219,591 1,185,762
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - 97,548 97,548 - - - - - 109,353 109,353
2. 购买子公司少数股
东权益 - 1,274 - - - (1,274) - - 197,148 - - - (186,367) 10,781
3. 购买子公司而增加
的少数股东权益 - - - - - 1,528,694 1,528,694 - - - - - 7,063 7,063
4. 处臵子公司而减少
的少数股东权益 - - - - - (13,956) (13,956) - - - - - - -
5. 购买少数股东权益
而减少的未分配利
润 五、41(2) - - - (222,560) - (33,803) (256,363) - - - - - - -
6. 股份支付计入股东
权益的金额 七、2 - 59,565 - - - 10,991 70,556 - 5,347 - - - 1,485 6,832
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合并股东权益变动表 (续)
2010 年度
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目 附注
资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权 资本 盈余 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计 股本 公积 公积 利润 折算差额 东权益 益合计
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、41(1) - - - (319,488) - (41,427) (360,915) - - - (399,359) - (28,249) (427,608)
三、本年年末余额 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700 2,662,396 1,557,703 3,577,588 8,229,532 (1,829,011) 1,628,423 15,826,631
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股东权益变动表
2010 年度
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
项目 附注 未分配 股东权 未分配 股东权
股本 资本公积 盈余公积 利润 益合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 益合计
一、本年年初余额 328,872 141,809 434,170 259,696 1,164,547 328,872 152,476 434,170 132,599 1,048,117
二、本年增减变动金额 - - - - - - - - - -
(一) 净 (亏损) / 利润 - - - (4,966) (4,966) - - - 185,582 185,582
(二) 其他综合收益 十二、19 - (33,513) - - (33,513) - (10,667) - - (10,667)
上述 (一) 和 (二) 小计 - (33,513) - (4,966) (38,479) - (10,667) - 185,582 174,915
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1. 股份支付计入股东权
益的金额 七、2 - 3,866 - - 3,866 - - - - -
(四) 利润分配 - - - - - - - - -
1. 对股东的分配 五、41(1) - - - (46,707) (46,707) - - - (58,485) (58,485)
三、本年年末余额 328,872 112,162 434,170 208,023 1,083,227 328,872 141,809 434,170 259,696 1,164,547
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股东权益变动表 (续)
2010 年度
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
项目 附注 未分配 外币报表 股东权 未分配 外币报表 股东权
股本 资本公积 盈余公积 股本 资本公积 盈余公积
利润 折算差额 益合计 利润 折算差额 益合计
一、本年年初余额 2,662,396 1,045,202 3,577,588 1,932,874 (1,266,301) 7,951,759 2,662,396 1,118,064 3,577,588 1,064,613 (1,269,893) 7,152,768
二、本年增减变动金额
(一) 净 (亏损) / 利润 - - - (33,497) - (33,497) - - - 1,267,620 - 1,267,620
(二) 其他综合收益 十二、19 - (219,021) - - (267,693) (486,714) - (72,862) - - 3,592 (69,270)
上述 (一) 和 (二) 小计 - (219,021) - (33,497) (267,693) (520,211) - (72,862) - 1,267,620 3,592 1,198,350
(三) 股东投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权
益的金额 七、2 - 26,083 - - - 26,083 - - - - - -
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、41(1) - - - (319,488) - (319,488) - - - (399,359) - (399,359)
三、本年年末余额 2,662,396 852,264 3,577,588 1,579,889 (1,533,994) 7,138,143 2,662,396 1,045,202 3,577,588 1,932,874 (1,266,301) 7,951,759
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中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
财务报表附注
(金额单位: 千元)
一、 公司基本情况
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 的前身为 “中国
国际海运集装箱有限公司” ，是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、
美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。1992 年 12 月，经深
圳市人民政府办公厅以深府办复 [1992] 1736 号文和中国人民银行深圳经济特区
分行以深人银复字 (1992) 第 261 号文批准，由本公司的原法人股东作为发起
人，将本公司改组为定向募集的股份有限公司，并更名为 “中国国际海运集装
箱股份有限公司” 。1993 年 12 月 31 日和 1994 年 1 月 17 日，经深圳市人民政
府办公厅以深府办复 [1993] 925 号文和深圳市证券管理办公室以深证办复 [1994]
22 号文批准，本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股 (A 股) 股
票和境内上市外资股 (B 股) 股票并上市交易。
1995 年 12 月 1 日，经国家工商行政管理局批准，本公司更名为 “中国国际海运
集装箱 (集团) 股份有限公司” 。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股
份为 2,662,396,051 股。股东实际出资情况详见附注五、38。
本公司及其子公司 (以下简称 “本集团” ) 主要从事现代化交通运输装备、能
源、食品、化工等装备的制造及服务业务，其中主要包括: 制造修理各种集装
箱及其有关业务，利用公司现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备，
并提供切割、冲压成型、铆接表面处理，包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服
务；开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、半挂车系列；集装箱
租赁；压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输
配系统的集成业务；静态储罐、罐式码头设备的生产；在 LNG、LPG 及其他石
油化工气体的存贮、处理领域，为客户提供 EP+CS (设计、采购和建造监工) 等
技术工程服务。除此之外，本集团还从事物流装备制造和服务、海洋工程、铁
路货车制造、房地产开发等业务。
本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司 (以下简称 “安瑞科” ) 是香港联合
交易所主板上市公司，主要从事于能源、化工及流体食品行业的各式运输、储
存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售，并提供有关技术检测保养服
务。
第 20 页
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定
(以下合称 “企业会计准则” ) 的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务状
况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监
会” ) 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司及其部分境内子公司的记账本位币为美元，本公司的部分境内子公司的
记账本位币为人民币，香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位
币以外的货币为外币。本集团选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币
种。本公司编制财务报表采用的货币为美元，并折算为人民币列报。本公司的
部分子公司采用美元以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对
这些子公司的外币财务报表进行了折算 (参见附注二、8) 。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整
资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本
溢价) 不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
第 21 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而
支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉
(参见附注二、18) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用
计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不
符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如
取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当
期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计
入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决
定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。在
评价控制时，本公司会考虑被投资公司当期可转换的可转换公司债券、当期可
执行的认股权证等潜在表决权的影响。受控制子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视
同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编
制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将
被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被
合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
第 22 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司合
并财务报表中。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
在 2008 年 8 月 7 日前，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，大于按照新
取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额的
差额，在合并资产负债表中作为商誉列示；因购买少数股权新增加的长期股权
投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日 (或合并
日) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以
外，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留
存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处臵后的
剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和
合并利润表中净利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
第 23 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、 现金和现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他
交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。
即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似
汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇
率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产
符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、16)
外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损
益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润” 项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表
折算差额自股东权益转入处臵当期损益。
第 24 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资 (参见附注
二、12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于
资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融
负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其
他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
(包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生
工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付权益工具结算
的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
第 25 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债 (续)
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以
及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，初始确认后按成本计量。
除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售
金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计
入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投
资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作
为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约
定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认
金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注
二、21) 确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余
成本计量。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
现在是可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
第 26 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(2) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确
定其公允价值，且不扣除将来处臵该金融资产或金融负债时可能发生的
交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行
出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要
价。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用
的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的
成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折
现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试其有效
性。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额
计入当期损益:
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负
债或其一部分。
第 27 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于:
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交
易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法
如下:
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资
产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转
出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公
允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公
积。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损
失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大并单 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000
项计提坏账准备的 万元以上 (含人民币 1,000 万元) 或账面余额占纳
应收款项判断依据 入合并财务报表的合并实体个别财务报表应收账
或金额标准 款账面余额 5% (含 5%) 以上的应收款项。
单项金额重大并单 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
项计提坏账准备的 生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
计提方法 于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值
损失，计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额虽不重大 对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的
但单项计提坏账准 应收款项、性质独特的应收款项单项计提坏账准
备的理由 备。
坏账准备的计提方 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
法 生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值
损失，计提应收款项坏账准备。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备 (续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项:
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其
包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
确定组合的依据 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项
分为集装箱、道路运输车辆、能源化工装备 、海洋工
程、其他业务及应收关联方款、土地预付款和营运押金
等其他应收款六个组合。对于海洋工程组合，根据历史
经验数据，对其单项客户进行信用风险评估，未逾期应
收款项属于信用风险特征组合后风险较低的组合，本集
团不对该组合计提坏账准备。由于对于应收关联方款、
土地预付款和营运押金等其他应收款组合，根据对其信
用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的
组合，本集团不对该等组合计提坏账准备。
组合 1 集装箱组合
组合 2 道路运输车辆组合
组合 3 能源化工装备组合
组合 4 其他业务组合
按组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
集装箱组合 账龄分析法
道路运输车辆组合 账龄分析法
能源化工装备组合 账龄分析法
其他业务组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的:
应收账款计提比例 (%)
账龄
组合 1 组合 2 组合 3 组合 4
1 年以内 (含 1
年) 5% 1.5 - 5% 5% 5%
1－2 年 (含 2 年) 30% 1.5- 10% 30% 30%
2－3 年 (含 3 年) 100% 1.5 - 30% 100% 100%
3 年以上 100% 100% 100% 100%
注: 上述账龄组合中，除了道路运输车辆组合按自然账龄计提坏账准
备，其他组合按逾期账龄计提坏账准备。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指
能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材
料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成
本入账。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入
存货成本 (参见附注二、16) 。除原材料采购成本外，在产品及产成品还
包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有
的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确
定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资
产的成本或者当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股
权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调
整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲
减时，调整留存收益。
- 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的
对子公司的长期股权投资，本公司以所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，本公司会于投资处臵时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。
- 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期
股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确
认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性
证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权
投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法
核算，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的
部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投
资按照成本减去减值准备后计入资产负债表内。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6
进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制
(附注二、12(3)) 的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (附注二、12(3)) 的企
业。
对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投
资符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股
权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初
始投资成本的差额计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 (续):
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首
次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企
业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按
原摊销期 10 年直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额
时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价
值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集
团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联
营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持
股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相
关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负
有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益
减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
第 34 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控
制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资
单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资
收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润除外。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下
述事项:
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活
动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同
意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被
投资单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一
致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对
被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形:
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
第 35 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方
法参见附注二、20。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资
的账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个
别方式进行评估，该股权投资的账面价值低于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投资按
照成本减去减值准备后计入资产负债表内。
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及
减值准备计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净
残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的
条件 (参见附注二、28) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分别为:
项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧 / 摊销率 %
土地使用权 29 - 50 - 2% - 3.4%
房屋及建筑物 20 - 30 10% 3 - 4.5%
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第 36 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
14、 固定资产 (续)
(1) 固定资产确认条件 (续)
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产
按附注二、15 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不
同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团
分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支
出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分
的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损
益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表内。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非
固定资产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。各类固定资产的折旧
年限和残值率分别为:
类别 折旧年限 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 - 30 10% 3 - 4.5%
机器设备 10 - 12 10% 7.5 - 9%
办公设备及其他设备 3-5 10% 18%
运输工具 5 10% 18%
船坞、码头 50 10% 1.8%
海洋工程专用设备 15 - 30 10% 3% - 6%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
第 37 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
14、 固定资产 (续)
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、27(3) 所述的会计
政策。
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
固定资产处于处臵状态
该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面
金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用 (参见附注二、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、20) 计入
资产负债表内。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额
(包括折价或溢价的摊销):
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团
以专门借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
第 38 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
16、 借款费用 (续)
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借
款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借
款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参
见附注二、20) 计入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将
无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有
关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资
产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。
各项无形资产的摊销年限分别为:
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 20 - 50
海域使用权 40 - 50
生产专有技术和商标权 5 - 10
森林开采权 20
客户关系 8
客户合约 3-4
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
17、 无形资产 (续)
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的
某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成
开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注二、20) 后记入资产负债表。
其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备 (参见附注二、20) 计入资产
负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损
益。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:
项目 摊销期限
水电增容费 5 至 10 年
租金 2 至 10 年
其他 5 至 10 年
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括:
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
- 商誉
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本
集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况
分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要
考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式、以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去
可直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损
失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的
公允价值减去处臵费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现
值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
21、 预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现
后的金额确定。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是
很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将
该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期
限已用作这个模型的输入变量。二项式点阵模型也包含提早行使期权的
预测。二项式点阵模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格；(2) 期权期
限；(3) 基础股份的现行价格；(4) 股价的预计波动率；(5) 股份的预计股
利；(6) 期权期限内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数
变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可
行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一
致。
第 42 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
22、 股份支付 (续)
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以
授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本
集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用并相应计入资本公积。
对于集团 (包括本集团最终控制方及其全部子公司) 内涉及不同公
司的股份支付安排，当本集团接受服务但没有结算义务时，本集
团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，
予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售
商品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金
额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法
确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经完成的合同工作
量占合同预计总工作量的的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 收入 (续)
(3) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法
确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同
完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理:
- 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予
以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
- 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认
合同收入。
建造合同收入包括合同约定的初始收入金额及合同变更而增加的收入。
合同变更款同时满足下列条件的，才能构成合同收入:
- 客户能够认可因变更而增加的收入。
- 该收入能够可靠的计量。
如果建造合同的预计总成本超过合同收入，则形成合同预计损失，提取
损失准备，并确认为当期费用。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
24、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关
支出。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬
确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(1) 退休福利
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织
实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳
基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述
缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损
益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社
会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。
(2) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工
缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社
会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房
公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当
期损益。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损
益:
- 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施；
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以
后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；
- 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳
税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本
或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注二、13) 以外的固定资产按附
注二、14(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策
计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，采用直线法进行摊销。经
营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经
营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个
租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小
时，直接计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
27、 经营租赁、融资租赁 (续)
(3) 融资租赁租入资产
本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因融资租
赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注
二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提
减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用
寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
摊，并按照借款费用的原则处理 (参见附注二、16) 。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资
费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(4) 融资租赁租出资产
本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产
负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别
列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。
本集团对应收融资租赁款计提减值准备 (参见附注二、10) 。
本集团至少于每年年度终了对未担保余值进行复核，未担保余值的预计
可收回金额低于其账面价值时，确认资产减值损失。如果有迹象表明以
前年度据以计提减值的因素发生变化，使得未担保余值的可收回金额大
于其账面价值，其差额在以前年度已确认的资产减值损失金额内转回，
转回的资产减值损失计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
28、 持有待售资产
本集团将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且
该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性
房地产、长期股权投资等非流动资产 (不包括递延所得税资产) ，划分为持有待
售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，
账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表
日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
29、 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期
对象的项目。本集团指定为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固
定外币金额进行的销售。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵
销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效:
- 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
- 该套期的实际抵销结果在 80% 至 125% 的范围内。
- 现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损
失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目
反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者:
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
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对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
29、 套期会计 (续)
- 现金流量套期 (续)
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产
或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失
在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在
未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损
益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或
金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在
该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会
计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具
利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期
会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计。在套期有效期间直接计
入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再
按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在
套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计
入当期损益。
30、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
第 52 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
31、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本
公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包
括但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，
上市公司监事及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a) ，
(c) 和 (m) 情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i) ，(j) 和
(n) 情形之一的个人；及
(q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人
员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
第 53 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
32、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成
部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资
源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、17、七和十一、3 载有关于商誉减值、股份支付和金融工具公允价
值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下:
(1) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收
款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金
流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的
第 54 页
财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前
年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
第 55 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
33、 主要会计估计及判断 (续)
(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他
长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否
下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全
部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产
(或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不
能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的
公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的产
量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
(3) 折旧和摊销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无
形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集
团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改
变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊
销费用进行调整。
(4) 产品质量保证
如附注五、32 所述，本集团会就出售产品时向客户提供售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
第 56 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
33、 主要会计估计及判断 (续)
(5) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存
货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在估计存货的
可变现净值时，本集团根据存货持有的目的，对于有销售合同约定或活
跃市场的存货，可变现净值以产成品或商品的销售合同约定售价或市场
销售价格作为计算基础；对于没有销售合同约定或活跃市场的存货，需
要对该存货的可变现净值作出重大判断，本集团在估计可变现净值时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产成品或商品售价、相关生产成本、销售费用及相关税费的预测。
(6) 记账本位币
如附注二、4 所述，本集团依据业务收支的主要币种确定记账本位币。
由于本集团内的集装箱类子公司的主要收入为美元，故选定美元为记账
本位币。本集团内的车辆类子公司的主要收入为人民币，故选定人民币
为记账本位币。假如有证据表明业务收支的主要币种已经发生了变化，
本集团则会对记账本位币进行变更。
(7) 建造合同
如附注二、23 所述，本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工
作量的比例确定合同完工进度，进而确认合同收入和利润。本集团基于
近期的建造经验以及其建造工程的性质，在合同形成一定的工程量且相
关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下，进行估
计；因此，财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集
团可能于未来实现的利润。此外，在资产负债表日的实际总收入或总成
本可能会高于或低于估计数，这些总收入或总成本的任何增加或减少均
可能影响未来年度的损益。
第 57 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
33、 主要会计估计及判断 (续)
(8) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项
交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法
规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及
可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可
能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来
应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计
未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资
产。
34、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
报告期内，本集团根据财政部于 2010 年新颁布的《企业会计准则解释第
4 号》的要求，对下述主要会计政策进行了变更:
金额:美元千元
会计政策变更的 受影响的报表项
注 审批程序 影响金额
内容和原因 目名称
非同一控制下的企业合并，交易费
(a) 法规要求变更 管理费用 3,493
用会计处理的变更
分步收购实现非同一控制下企业合
并的，对购买日之前持有的被购买 (b) 同上 商誉、投资损失 21,375
方股权会计处理的变更
子公司少数股东当期分担超额亏损
(c) 同上 少数股东权益 2,052
会计处理的变更
第 58 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
34、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(1) 会计政策变更 (续)
注:
(a) 非同一控制下的企业合并中，交易费用会计处理的变更
2010 年 1 月 1 日之前，非同一控制下的企业合并中，本集团作为
购买方，将为进行企业合并发生的企业合并交易费用 (不包括作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，下同)
计入企业合并成本。自 2010 年 1 月 1 日起，本集团将该等企业合
并交易费用计入当期损益。
上述会计政策变更自 2010 年 1 月 1 日起施行，不进行追溯调整。
本报告期内确定的非同一控制下的企业合并发生的交易费为
3,493,000 美元，折合人民币 23,566,000 元，计入管理费用。
(b) 分步收购实现非同一控制下企业合并的，购买日之前持有的被购
买方的股权会计处理的变更
2010 年 1 月 1 日之前，在通过多次交易分步 (分步收购) 实现非同
一控制下企业合并时，对于在购买日之前本集团持有的采用权益
法核算的长期股权投资，本集团会在购买日对长期股权投资的账
面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至最初取
得成本。
2010 年 1 月 1 日之后，本集团在个别财务报表中以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，本集团会于投资处臵时将与其相关的其他
综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，本集团会对购
买日之前持有的被购买方的股权按照其在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团将
这部分其他综合收益转入购买日所属当期投资收益。
第 59 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
34、 主要会计政策、会计估计的变更 (续)
(1) 会计政策变更 (续)
注 (续):
(b) 分步收购实现非同一控制下企业合并的，购买日之前持有的被购
买方的股权会计处理的变更 (续)
上述会计政策变更自 2010 年 1 月 1 日起施行，不进行追溯调整。
该项会计政策变更对本公司本期个别财务报表没有影响。该会计
政策变更在本公司本期的合并财务报表中调减了在购买日之前本
集团持有的采用权益法核算的长期股权投资中确认的商誉
39,182,000 美元 (人民币 267,945,000 元) ，计入当期损益；另外，
对于被购买方在购买日与取得购买日之前持有被购买方股权时之
间的公允价值的变动，相对于购买日之前持股比例部分，扣除属
于被投资企业在投资以后实现净利润的部分后的公允价值变动
17,807,000 美元 (人民币 123,739,000 元) 计入当期损益。上述影响
相 抵 后 导 致 本 期 投 资 损 失 增 加 21,375,000 美 元 ( 人 民 币
144,206,000 元) 。
(c) 子公司少数股东当期分担的超额亏损会计处理的变更
2010 年 1 月 1 日之前，合并财务报表中，当子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数
股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。
2010 年 1 月 1 日之后，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍
冲减少数股东权益。
按照此项会计政策变更的的要求，本公司本期的合并财务报表应
该调增期初未分配利润 2,052,000 美元 (折合人民币 14,011,000
元) ，同时冲减期初少数股东权益。但由于上述影响对本公司合
并财务报表影响不重大，本公司没有对上述会计政策变更进行追
溯调整，上述以前年度子公司少数股东应分担的超额亏损已在本
公司本期合并财务报表中冲减了本期少数股东权益和本期少数股
东损益。
第 60 页
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3% - 5%
城市维护建设税 按应缴纳营业税及应交增值税计征 5% - 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注1
荷兰/澳大利亚劳务税 按货物或劳务实现的销售收入为计税依据， 10 - 19%
并可申请抵扣或退还已经缴纳的购进货物的
税款
注 1: 本公司及各子公司本年度适用的所得税税率列示如下:
2010 年税率 2009 年税率
本公司 22% 20%
境内的子公司 10% - 25% 0 - 25%
注册在香港地区的子公司 16.5% 16.5%
注册在英属维京群岛的子公司 - -
注册在苏里南的子公司 36% 36%
注册在柬埔寨的子公司 20% 20%
注册在美国的子公司 15 - 35% 15 - 35%
注册在德国的子公司 31.6% 31.6%
注册在英国的子公司 28% 28%
注册在澳大利亚的子公司 30% 30%
注册在荷兰的子公司 25.5% 25.5%
注册在比利时的子公司 34% 34%
注册在丹麦的子公司 28% 28%
注册在芬兰的子公司 26% 26%
注册在波兰的子公司 19% 19%
注册在泰国的子公司 30% 30%
注册在新加坡的子公司 17% 不适用
第 61 页
三、 税项 (续)
2、 税收优惠
享受税收优惠的各子公司资料列示如下:
所在地
子公司名称 法定税率 优惠税率 优惠原因
1 深圳中集天达空港设备 22% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
2 上海中集洋山物流装备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个获利年度
3 天津中集专用车有限公司 22% 11% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第三个获利年度
4 中集陕汽重卡 (西安) 专用 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
车有限公司 年度为该公司第三个获利年度
5 甘肃华骏车辆有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第四个获利年度
6 嘉兴中集木业有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第五个获利年度
7 内蒙古呼伦贝尔中集木业 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个获利年度
8 天津中集物流装备有限公司 22% 11% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第五个获利年度
9 天津中集集装箱有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第三个获利年度
10 太仓中集集装箱制造有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第五个获利年度
11 上海中集洋山集装箱服务 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个获利年度
12 张家港中集圣达因低温装备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第五个获利年度
13 驻马店中集华骏车辆制造 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
14 扬州同利冷藏设备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
15 扬州通利冷藏集装箱 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个获利年度
16 扬州中集通华罐式设备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个免税年度
17 安瑞科 (蚌埠) 压缩机 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
18 上海中集冷藏箱有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
19 南通中集特种运输设备制造 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
第 62 页
三、 税项 (续)
2、 税收优惠 (续)
享受税收优惠的各子公司资料列示如下 (续):
所在地
子公司名称 法定税率 优惠税率 优惠原因
20 芜湖中集瑞江汽车有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
21 中集车辆 (辽宁) 有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
年度为该公司第三个免税年度
22 中集 (重庆) 物流装备制造 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2010
有限公司 年度为该公司第三个获利年度
23 扬州中集通华专用车有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
24 石家庄安瑞科气体机械有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
25 安瑞科廊坊能源装备集成 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
26 荆门宏图特种飞行器制造 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称 “新税法” ) 自 2008 年 1 月 1 日期
施行。根据新税法，企业所得税的税率自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25% 。依
据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发 [2007] 39
号) ，原享受低税率优惠政策的公司，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定
税率。其中: 享受企业所得税 15% 税率的企业，2008 年按 18% 税率执行，2009
年按 20% 税率执行，2010 年按 22% 税率执行，2011 年按 24% 税率执行，2012
年按 25% 税率执行；原执行 24% 税率和原执行税率大于 25% 的公司，2008 年
起均按 25% 税率执行。
自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税 “两免三减半” 、“一免两减半” 等定
期减免税优惠的公司，新税法施行后仍继续享受至期满为止，减半税率以适用
的过渡期税率为基础，减免期满后直接适用当年法定税率。
于 2007 年 12 月 6 日，中国国务院颁布了有关新中国企业所得税法的详细执行
规定。根据有关规定，外商投资企业在 2008 年 1 月 1 日或以后向其香港及其他
境外股东宣派股息便需缴纳 5% 及 10% 之预提所得税。据此，截至 2010 年 12
月 31 日本集团子公司未分配利润引起的暂时性差异为 377,864,000 美元 (人民币
2,490,010,000 元) ，本集团就分配该等未分配利润应付之税项确认递延税项负
债 28,410,000 美元 (人民币 187,213,000 元) 。
第 63 页
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得，无同
一控制下企业合并取得的子公司。
本报告期内，本集团纳入合并范围公司共计约 239 家。除以下列示的重要子公
司外，本集团尚有其他子公司 104 家，注册资本总额 111,255,000 美元，该等子
公司主要包括经营规模较小、并且注册资本在人民币 2,000 万元或 300 万美元
以下的生产型或服务类企业，及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英
属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。
第 64 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(i) 境内子公司
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
1 深圳南方中集集装 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、修理和 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
箱制造有限公司 广东 销售集装箱,
( “南方中集” ) 集装箱堆存业务
2 深圳南方中集东部 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、修理集装箱, 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
物流装备制造 广东 公路、港口新型
有限公司 特种机械设备
( “南方东部物流” ) 设计与制造
3 新会中集集装箱 企业 中国 美元 24,000,000.00 制造、修理和销售 美元 16,800,000.00 70.00% 70.00% 是 7,358 -
有限公司 广东 集装箱
( “新会中集” )
4 南通中集顺达集装 企业 中国 美元 7,700,000.00 制造、修理和销售 美元 5,467,000.00 71.00% 71.00% 是 7,452 -
箱有限公司 江苏 集装箱
( “南通中集” )
5 天津中集集装箱 企业 中国 美元 23,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 23,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 天津 及相关技术咨询;
( “天津中集” ) 集装箱堆存业务
6 大连中集集装箱 企业 中国 美元 17,400,000.00 制造、销售集装箱 美元 17,400,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 大连 及相关技术咨询;
( “大连中集” ) 集装箱堆存业务
7 宁波中集物流 企业 中国 美元 15,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 15,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
装备有限公司 宁波 及相关技术咨询;
( “宁波中集” ) 集装箱堆存业务
第 65 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
8 太仓中集集装箱 企业 中国 美元 40,000,000.00 制造、修理集装箱 美元 40,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
制造有限公司 江苏
( “太仓中集” )
9 扬州润扬物流装 企业 中国 美元 5,000,000.00 制造、修理和销售 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
备有限公司 江苏 集装箱
( “扬州润扬” )
10 上海中集洋山物流 企业 中国 美元 20,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
装备有限公司 上海 及相关技术咨询
( “洋山物流” )
11 上海中集冷藏 企业 中国 美元 31,000,000.00 制造、销售冷藏集装 美元 28,520,000.00 92.00% 92.00% 是 7,171 -
箱有限公司 上海 箱、冷藏车和保温车
( “上海冷箱” ) 的冷藏保温装臵
12 南通中集特种运 企业 中国 美元 10,000,000.00 制造、销售和修理 美元 7,100,000.00 71.00% 71.00% 是 3,606 -
输设备制造有 江苏 各类特种槽、
限公司 罐及各类专用
( “南通特种箱” ) 贮运设备及其部件
13 广东新会中集特 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、销售各类 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
种运输设备有 广东 集装箱、集装箱
限公司 半成品、相关零部
( “新会特箱” ) 租赁、维修
14 南通中集罐式储 企业 中国 美元 25,000,000.00 制造、销售各类 美元 25,000,000.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
运设备制造 江苏 集装箱、集装箱
有限公司 半成品相关零
( “南通罐箱” ) 部件
第 66 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
15 大连中集铁路装 企业 中国 美元 20,000,000.00 设计、制造和销售 美元 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
备有限公司 辽宁 铁路用集装箱等铁
( “大连铁路装备” ) 路货运装备产品
16 南通中集大型储 企业 中国 美元 33,000,000.00 设计和生产销售 美元 29,370,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
罐有限公司 江苏 储罐及相关部件;
( “南通大罐” ) 承接储罐涉及的
总承包项目
17 深圳中集专用 企业 中国 人民币 200,000,000.00 开发生产及销售 人民币 160,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
车有限公司 广东 各种运输车辆及
( “中集专用车” ) 其零部件
18 青岛中集专用 企业 中国 人民币 62,880,000.00 开发生产和销售各 人民币 55,875,168.00 88.86% 100.00% 是 注6 -
车有限公司 山东 种专用车、半挂车
( “青岛专用车” ) 及其零部件
19 扬州中集通华罐 企业 中国 美元 17,500,000.00 开发生产各种专用 美元 14,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
式设备有限公司 江苏 运输设备和各种罐
( “通华罐车” ) 式设备及其零部件
20 上海中集车辆物 企业 中国 人民币 90,204,082.00 仓储及配套设施 人民币 72,163,265.60 80.00% 100.00% 是 注6 -
流设备有限公司 上海 的开发建设、经营、
( “上海车辆” ) 出租、出售物业
管理及相关服务
21 北京中集车辆物 企业 中国 人民币 20,000,000.00 建设、经营 人民币 16,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
流装备有限公司 北京 仓储配套设施
( “北京车辆” )
22 中集车辆(辽宁) 企业 中国 人民币 40,000,000.00 开发生产各种专用 人民币 32,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
有限公司 辽宁 运输车辆及其零部
( “辽宁车辆” ) 件并提供相关服务
第 67 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
23 天津中集专用 企业 中国 人民币 30,000,000.00 生产销售厢式车、 人民币 24,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
车有限公司 天津 机械产品、金属结
( “天津专用车” ) 构件及相关服务
24 中集陕汽重卡(西安) 企业 中国 人民币 50,000,000.00 开发生产各种专用车 人民币 30,000,000.00 60.00% 75.00% 是 注6 -
专用车有限公司 西安 及其零部件并提
( “西安专用车” ) 供相关技术服务
25 甘肃华骏车辆有 企业 中国 人民币 25,000,000.00 专用车改装、挂车 人民币 15,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
限公司 甘肃 汽车及配件制造及
( “甘肃华骏” ) 相关产品相关产品
26 广东新会中集复合 企业 中国 美元 16,000,000.00 生产开发及加工销售 美元 12,800,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
材料制造有限公司 广东 各类塑料、塑料合金
( “新会复合材料” ) 等复合板材制品
27 青岛中集环境保 企业 中国 人民币 137,930,000.00 垃圾处理车辆及 人民币 56,275,440.00 40.80% 51.00% 是 注6 -
护设备有限公司 山东 其零部件的研发、
( “青岛环保” ) 制造、销售及服务
28 上海中集专用车 企业 中国 人民币 30,000,000.00 开发、生产厢式 人民币 24,663,000.00 82.21% 100.00% 是 注6 -
有限公司 上海 半挂车、厢式汽车,
( “上海专用车” ) 及相关的机械产品
29 中集车辆融资 企业 中国 美元 20,000,000.00 融资租赁业务; 租赁 人民币 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
租赁有限公司 广东 财产残值处理及维修;
( “中集车辆租赁” ) 租赁交易咨询和担保
30 青岛中集冷藏运输 企业 中国 美元 25,000,000.00 制造并销售各类 美元 20,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
设备有限公司 山东 冷藏、保温车和其他
( “青岛冷藏车” ) 运输设备及其备件
第 68 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
31 南通中集交通储运装 企业 中国 美元 10,000,000.00 大型储罐的制造修理, 美元 8,000,000.00 85.00% 100.00% 是 注6 -
备制造有限公司 江苏 各种承压罐式车、特
( “南通储运” ) 种槽、罐及部件生产
32 深圳中集天达空港 企业 中国 美元 13,500,000.00 生产经营各种机场 美元 9,450,000.00 70.00% 70.00% 是 12,445 -
设有限公司 广东 用机电设备产品
( “天达空港” )
33 新会中集木业有限公司 企业 中国 美元 15,500,000.00 集装箱用木地板及其 美元 15,500,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “新会木业” ) 广东 相关产品生产销售并
提供相关服务
34 内蒙古呼伦贝尔中集 企业 中国 美元 12,000,000.00 生产销售集装箱木 美元 12,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
木业有限公司 内蒙 地板及运输装备所
( “内蒙古木业” ) 需木制品
35 嘉兴中集木业 企业 中国 美元 5,000,000.00 生产销售集装箱木 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 浙江 地板及运输装备所
( “嘉兴木业” ) 需木制品
36 徐州中集木业 企业 中国 人民币 50,000,000.00 生产、销售集装箱 人民币 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 江苏 木地板, 木材购销
( “徐州木业” )
37 深圳南方中集集装 企业 中国 美元 5,000,000.00 各类集装箱中转、 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
箱服务有限公司 广东 堆存、拆拼箱和维
( “南方服务公司” ) 修与保养
38 宁波中集集装箱 企业 中国 人民币 30,000,000.00 货物运输业务; 货 人民币 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
服务有限公司 宁波 物包装、分拣、验
( “宁波服务公司” ) 货及物流咨询服务
39 上海中集洋山集装 企业 中国 美元 7,000,000.00 集装箱中转、堆 美元 5,600,000.00 80.00% 80.00% 是 993 -
箱服务有限公司 上海 存、拆拼维修、
( “洋山服务公司” ) 验箱及技术服务
第 69 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
40 中集申发建设实 企业 中国 人民币 204,122,966.00 基础建设投资、建 人民币 204,122,966.00 100.00% 100.00% 是 - -
业有限公司 上海 设与经营; 房地产
( “中集申发” ) 开发与经营
41 中集车辆 (集团) 新疆 企业 中国 人民币 80,000,000.00 机械设备的生 人民币 64,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
物流装备有限公司 新疆 产、销售及相关
( “新疆车辆” ) 技术开发
42 中集车辆 (集团) 有 企业 中国 美元 75,000,000.00 开发、生产、销售 美元 60,000,000.00 80.00% 80.00% 是 注6 -
限公司 广东 各种专用车
( “车辆集团” ) 半挂车系列
43 青岛中集特种冷藏 企业 中国 美元 11,500,000.00 生产冷藏箱、保温 美元 11,500,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
设备有限公司 山东 箱、铝制集装箱和
( “青冷特箱” ) 厢式半挂车机器配件
44 天津中集物流装备 企业 中国 美元 5,000,000.00 物流装备及零部件 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 天津 设计制造、销售、维
( “天津物流” ) 修、及相关技术咨询
45 大连中集物流装 企业 中国 美元 17,700,000.00 物流装备和压力容 美元 17,700,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
备有限公司 大连 器的设计制造、销
( “大连物流” ) 售、维修及技术咨询
46 中集 (重庆) 物流装 企业 中国 美元 8,000,000.00 集装箱、物流机械 美元 8,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
备制造有限公司 重庆 设备及零部件等设
( “重庆中集” ) 计制造、租赁维修等
47 大连中集重化装 企业 中国 美元 3,700,000.00 国际及转口贸易、 美元 3,700,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
备有限公司 辽宁 压力容器设计制造和
( “大连重化” ) 销售及相关技术咨询
第 70 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
48 深圳中集智能科 企业 中国 人民币 20,000,000.00 设计、开发、销售 人民币 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
技有限公司 广东 和代理智能电子
( “智能科技” ) 产品、软件和系统
49 太仓中集冷藏物流 企业 中国 人民币 450,000,000.00 研究、开发、生产、 人民币 450,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
装备有限公司 江苏 销售冷藏集装箱及
( “太仓冷箱” ) 其他特种集装箱
50 湖南中集竹木业 企业 中国 人民币 50,000,000.00 竹木结构产品的精深 人民币 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
发展有限公司 湖南 加工、经营及销售
( “湖南木业” )
51 中集冀东 (秦皇岛) 车 企业 中国 人民币 70,000,000.00 销售汽车、 人民币 52,500,000.00 75.00% 75.00% 是 注6 -
辆制造有限公司 河北 汽车配件
( “秦皇岛车辆” )
52 深圳中集能源化工工 企业 中国 人民币 5,000,000.00 能源化工及食品 人民币 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
程技术有限公司 广东 装备设计、研发工程
( “能化工程” ) 总承包技术转让等
53 中集管理培训公司 企业 中国 人民币 5,000,000.00 市场营销策划， 人民币 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “中集培训” ) 广东 组织学术和商业
交流会议和展览
54 扬州利军工贸有 企业 中国 人民币 10,000,000.00 机械设备、零部 人民币 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
限公司 江苏 件制造、销售；
( “扬州利军” ) 技术咨询和服务
第 71 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
55 扬州泰利特种装备 企业 中国 人民币 10,000,000.00 包装集装箱、方舱及 人民币 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 江苏 零配件的设计制造维
( “扬州泰利” ) 修及相关咨询和服务
56 烟台中集海洋工程 企业 中国 人民币 150,000,000.00 研究、开发海洋作 人民币 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
研究院有限公司 山东 业平台及其他海洋
( “海工研究院” ) 工程相关业务
57 上海利帆集装箱 企业 中国 人民币 1,000,000.00 集装箱维修、改 人民币 420,000.00 42.00% 60.00% 是 92 -
服务有限公司 上海 装；集装箱信息化
( “上海利帆” ) 管理和咨询服务
58 中集木业发展有 企业 中国 人民币 150,000,000.00 开发、生产及销售 人民币 150,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
限公司 广东 各种现代运输装备
( “中集木业发展” ) 用木及竹木制品
59 深圳市中集天宇房 企业 中国 人民币 254,634,066.00 房地产开发经营 人民币 127,317,033.00 90.00% 90.00% 是 注2 -
地产发展有限公司 深圳
( “中集天宇” )
60 扬州中集昊宇臵 企业 中国 人民币 25,000,000.00 房地产开发；房 人民币 12,500,000.00 94.00% 94.00% 是 注2 -
业有限公司 江苏 产销售、租赁
( “扬州昊宇” )
61 江门市中集天宇房 企业 中国 人民币 30,000,000.00 房地产开发，承接 人民币 15,000,000.00 90.00% 90.00% 是 注2 -
地产有限公司 广东 建筑装饰工程，销
( “江门地产” ) 售建筑材料
62 宁波润信货柜 企业 中国 人民币 5,000,000.00 集装箱清洗、修理、 人民币 3,000,000.00 60.00% 60.00% 是 (112)
有限公司 宁波 保管、装箱、拆箱服务
(“宁波润信”)
第 72 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
63 成都中集车辆有限公司 企业 中国 人民币 60,000,000.00 仓储及配套设施的 人民币 48,000,000.00 80.00% 80.00% 是 注6 -
( “成都车辆” ) 四川 开发建设、经营、出租;
销售汽车、汽车配件等
64 中集集团财务有限公司 企业 中国 人民币 500,000,000.00 经营集团内部成员 人民币 500,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “财务公司” ) 深圳 单位的本外币业务
65 深圳中集投资控股 企业 中国 人民币 75,000,000.00 股权投资、集装箱、集 人民币 75,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 深圳 装箱房屋销售及租赁
( “深圳控股” )
66 驻马店市中集华骏 企业 中国 人民币 10,000,000.00 汽车、挂车、 人民币 8,000,000.00 80.00% 80.00% 是 注6 -
汽车贸易有限公司 河南 摩托车、农用车及
( “驻马店汽贸” ) 配件销售、汽车修理
汽车装饰、汽车货运
第 73 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
67 CIMC Holdings
(B.V.I.) Limited 英属 美元 34,001.00 投资控股 美元 34,001.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “中集控股” ) 维京群岛
68 CIMC Tank Equipment 香港 港币 4,680,000.00 投资控股 港币 4,680,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
Investment Holdings Co., Ltd.
( “罐式投资” )
69 中集车辆 (泰国) 有限公司 泰国 泰铢 260,000,000.00 生产经营 泰铢 213,200,000.00 82.00% 82.00% 是 1,656 -
( “泰国车辆” ) 各种专用车
70 CIMC Vehicle Investment 香港 美元 50,000.00 投资控股 美元 40,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
Holding Co., Ltd.
( “CIMC Vehicle” )
71 CIMC Europe BVBA 比利时 欧元 18,550.00 投资控股 欧元 18,550.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “BVBA” )
72 China International 香港 港币 2,000,000.00 投资控股 港币 2,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
Marine Containers
(Hong Kong) Limited
( “中集香港” )
73 CIMC Burg B.V. 荷兰 欧元 60,000,000.00 投资控股 欧元 48,000,000.00 80.00% 80.00% 是 注3 -
( “博格” )
74 Tacoba Consultant N.V 苏里南 苏里南币 3,000,000.00 木材购销 苏里南币 3,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “Tacoba” )
75 Charm Wise Limited 香港 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “Charm Wise” )
76 Gold Terrain Assets Limited 英属 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “GTA” ) 维京群岛
第 74 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
77 Full Medal 英属 美元 50,000.00 投资控股 美元 78.22 78.22% 100.00% 是 注1 -
Holdings Ltd. 维京群岛
( “Full Medal” )
78 Charm Ray Holdings Limited 香港 港币 1.00 投资控股 港币 0.78 78.22% 100.00% 是 注1 -
( “Charm Ray” )
79 Charm Beat 英属 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是 - -
Enterprises Limited 维京群岛
( “Charm Beat” )
80 Sharp Vision 中国 港币 1.00 投资控股 港币 1.00 100.00% 100.00% 是 - -
Holdings Limited 香港
( “Sharp Vision” )
81 Sound Winner 英属 美元 10,000.00 投资控股 美元 7,822.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
Holdings Limited 维京群岛
( “Sound Winner” )
82 Grow Rapid Limited 中国 美元 1.00 投资控股 港币 1.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “Grow Rapid” ) 香港
83 Powerlead Holding Ltd. 英属 美元 10.00 投资控股 美元 10.00 100.00% 100.00% 是 - -
( “Powerlead” ) 维京群岛
84 Cooperatie Vela U.A. 荷兰 欧元 18,000 投资控股 欧元 14,080.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
85 Vela Holding B.V. 荷兰 欧元 18,000 投资控股 欧元 14,080.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
86 CIMC Financial 中国 港币 500,000.00 融资租赁 港币 500,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
Leasing (HK) Co Ltd. 香港
87 CIMC Offshore 中国 港币 224,206,025.00 投资控股 港币 136,810,516.00 61.02% 61.02% 是 注5 -
Holdings Limited 香港
( “CIMC Offshore” )
第 75 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
(i) 境内子公司
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
1 洛阳中集凌宇汽 企业 中国 人民币 60,000,000.00 生产销售客运汽车, 人民币 36,000,000.00 60.00% 75.00% 是 注6 -
车有限公司 河南 罐式运输车辆及机械
( “中集凌宇” ) 加工，进出口业务
2 芜湖中集瑞江汽 企业 中国 人民币 70,000,000.00 开发生产和销售专 人民币 42,000,000.00 60.00% 75.00% 是 注6 -
车有限公司 安徽 用车，一般机械产
( “芜湖车辆” ) 品及金属结构件
3 梁山东岳中集 企业 中国 人民币 90,000,000.00 生产、销售拌车、 人民币 54,000,000.00 60.00% 75.00% 是 注6 -
车辆股份公司 山东 特种车及其零部件
( “梁山东岳” )
4 青岛中集集装箱 企业 中国 美元 27,840,000.00 制造、修理集装箱, 美元 27,840,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
制造有限公司 山东 加工制造相关机械
( “青岛中集” ) 部件、结构件和设备
5 青岛中集冷藏箱 企业 中国 美元 39,060,000.00 制造销售冷藏箱、冷 美元 34,880,580.00 89.30% 89.30% 是 4,480 -
制造有限公司 山东 藏车和保温车等冷藏保
( “青岛冷箱” ) 温装臵并提共相关服务
6 天津中集北洋集 企业 中国 美元 16,682,000.00 制造销售集装箱、 美元 16,682,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
装箱有限公司 天津 箱用车船、设备
( “中集北洋” ) 及集装箱售后服务
7 上海中集宝伟 企业 中国 美元 28,500,000.00 制造、销售集装箱 美元 27,000,900.00 94.74% 100.00% 是 2,600 -
工业有限公司 上海 及相关技术咨询
( “上海宝伟” )
第 76 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
8 中集车辆 (山东) 企业 中国 美元 18,930,100.00 开发制造各类专用车 人民币 15,144,080.00 69.61% 87.01% 是 注6 -
有限公司 山东 及各种系列产品
( “山东车辆” )
9 漳州中集集装箱 企业 中国 美元 23,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 23,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
有限公司 福建 及相关技术咨询
( “漳州中集” )
10 扬州中集通华专 企业 中国 人民币 294,234,000.00 开发、生产、销售各 人民币 234,411,200.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
用车有限公司 江苏 种专用车、改装车、
( “扬州通华” ) 特种车、半挂车系列
11 驻马店中集华骏 企业 中国 人民币 85,340,000.00 专用车辆改装， 人民币 68,272,000.00 80.00% 100.00% 是 注6 -
车辆有限公司 河南 销售各种汽车的
( “中集华骏” ) 相关产品物料
12 张家港中集圣达因 企业 中国 人民币 144,862,042.01 开发制造安装深冷设 人民币 115,889,633.61 78.22% 100.00% 是 注1 -
低温装备有限公司 江苏 备、石油化工机械设
( “圣达因” ) 备、罐箱、压力容器
13 东华集装箱综合 企业 中国 美元 4,500,000.00 集装箱货物拆装箱、 美元 3,150,000.00 70.00% 70.00% 是 3,752 -
服务有限公司 上海 揽货、分拨及报关业
( “上海东华” ) 务: 集装箱修理、堆存等
14 扬州通利冷藏集 企业 中国 美元 8,000,000.00 制造销售冷藏箱、特 美元 8,000,000.00 100.00% 100.00% 是 - -
装箱有限公司 江苏 种箱并提供相关技术
( “扬州通利” ) 咨询、维修服务
15 青岛恒丰物流 企业 中国 人民币 20,000,000.00 集装箱仓储、 人民币 16,000,000.00 80.00% 80.00% 是 166 -
有限公司 山东 堆存、拆装、装卸、
( “青岛恒丰” ) 清洗、修理业务
第 77 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
16 安瑞科蚌埠压缩 企业 中国 港币 21,320,000.00 制造销售压缩机 港币 16,676,504.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
机有限公司 安徽 及相关产品
( “安瑞科蚌埠” )
17 石家庄安瑞科气体 企业 中国 美元 7,000,000.00 制造销售压 美元 5,475,400.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
机械有限公司 河北 缩气体机械
( “安瑞科石家庄” )
18 安瑞科廊坊能源装 企业 中国 港币 50,000,000.00 能源设备的 港币 39,110,000.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
备集成有限公司 河北 研制开发
( “安瑞科廊坊” )
19 北京安瑞科能源技 企业 中国 港币 40,000,000.00 能源设备的 港币 31,288,000.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
术有限公司 北京 研制开发
( “安瑞科北京” )
20 中集安瑞科 (荆门) 能 企业 中国 港币 50,000,000.00 化工、燃气机械及 港币 39,110,000.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
源装备有限公司 湖北 设备销售及售后服
务，节能源技术研发
21 荆门宏图特种飞行器 企业 中国 人民币 20,000,000.00 飞行器生产技术开 人民币 12,516,000.00 62.58% 80.00% 是 注1 -
制造有限公司 湖北 发销售，专用汽车、
( “荆门宏图” ) 罐体和压力容器设
计、制造及销售
22 宁国中集竹木制品 企业 中国 美元 1,300,000.00 生产和销售自产的 美元 780,000.00 60.00% 60.00% 是 (743) -
有限公司 安徽 胶合板、地板、装饰板
( “宁国木业” ) 及相关竹木制品；
收购生产用的竹木
第 78 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
23 烟台中集来福士 企业 中国 人民币 234,690,000.00 建造大型船坞；设计 人民币 119,644,962.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
海洋工程有限公司 山东 制作各类船舶；生产
销售各种压力容器及
海上石油工程 设施等
24 烟台中集来福士 企业 中国 人民币 125,980,000.00 涉及、建造和修理 人民币 64,224,604 50.98% 50.98% 是 注5 -
船业有限公司 山东 各种船舶及与之配套、
舾装件、生产销售各种
压力容器、海上石油
工程设施、管道及各种
钢结构混凝土产品
25 海阳中集来福士 企业 中国 人民币 200,000,000.00 建造大型船坞；设计制 人民币 101,960,000 50.98% 50.98% 是 注5 -
海洋工程有限公司 山东 各类船舶；生产
销售各种压力容器及
海上石油工程设施等
26 龙口中集来福士 企业 中国 人民币 290,000,000.00 海洋工程建设 人民币 147,842,000.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
海洋工程有限公司 山东 和工程物资供应
(“龙口中集来福士” )
第 79 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
27 CIMC Rolling Stock 澳大利亚 澳元 50,000.00 销售车辆 澳元 50,000.00 100.00% 100.00% - - -
Australia Pty Ltd.
( “澳洲中集” )
28 中集安瑞科控股 开曼群岛 港币 120,000,000.00 投资控股 港币 14,651,337.53 78.22% 56.59% 是 注1 -
有限公司
( “安瑞科” )
附注四、1(4)(i)
29 Burg Industries B.V. 荷兰 欧元 3,403,351.62 投资控股 欧元 2,722,681.30 80.00% 100.00% 是 注3 -
30 Holvrieka Holding B.V. 荷兰 欧元 12,000,000.00 投资控股 欧元 9,386,400.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
31 Holvrieka Ido B.V. 荷兰 欧元 136,200.00 销售罐式设备 欧元 106,535.64 78.22% 100.00% 是 注1 -
32 Holvrieka Nirota B.V. 荷兰 欧元 680,670.32 生产、装配、 欧元 532,420.32 78.22% 100.00% 是 注1 -
销售罐式设备
33 Noordkoel B.V. 荷兰 欧元 500,000.00 销售罐式设备 欧元 391,100.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
34 Beheermaatschappij 荷兰 欧元 453,780.22 投资控股 欧元 453,780.22 80.00% 100.00% 是 注3 -
Burg B.V.
35 Burg Carrosserie B.V. 荷兰 欧元 90,756.04 生产道路运输车辆 欧元 72,604.83 80.00% 100.00% 是 注3 -
36 Exploitatiemaatschappij 荷兰 欧元 79,411.54 道路运输车辆 欧元 63,529.63 80.00% 100.00% 是 注3 -
Intraprogres B.V 贸易、融资及租赁
37 Hobur Twente 荷兰 欧元 226,890.11 生产、销售石油、 欧元 181,512.09 80.00% 100.00% 是 注3 -
B.V. 天然气罐式设备
第 80 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
37 Burg Service 荷兰 欧元 250,000.00 道路运输车辆、 欧元 200,000.00 80.00% 100.00% 是 注3 -
B.V. 罐式设备的装配
38 LAG Trailers N.V. 比利时 比利时 30,000,000.00 生产挂车 比利时 24,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注3 -
法郎 法郎
39 Holvrieka N.V. 比利时 比利时 40,000,000.00 生产罐式设备 比利时 31,288,000.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
法郎 法郎
40 Immoburg N.V. 比利时 比利时 10,000,000.00 生产道路运输车辆 比利时 8,000,000.00 80.00% 100.00% 是 注3 -
法郎 法郎
41 Holvrieka Danmark A/S 丹麦 丹麦克朗 1,000,000.00 生产罐式设备 丹麦克朗 782,200.00 78.22% 100.00% 是 注1 -
42 Direct Chassis LLC 美国 美元 10,000,000.00 生产、销售 美元 6,000,000.00 60.00% 100.00% 是 908 -
( “DCEC” ) 各种专用车
43 TGE GASINVESTMENTS 卢森堡 欧元 50,000.00 投资控股 欧元 30,000.00 60.00% 60.00% 是 注4 -
S.A. ( “TGE SA” )
44 TGE Gas Engineering GmbH 德国 欧元 1,000,000.00 在 LNG、LPG 及其他 欧元 600,000.00 60.00% 100.00% 是 注4 -
石油化工气体的存贮、
处理领域，为客户提供
EP+CS (设计、采购和
建造监工) 等技术
45 CIMC Raffles Offshore 新加坡 美元 521,965,822.00 为离岸石油和天然气， 美元 266,098,176.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
(Singapore) Limited 市场建造各种船舶，包括
( “中集来福士” ) 自升式钻井平台, 半潜式
钻井平台、浮式生产
储油卸油船 (FPSO) 、
浮式储油船 (FSO)
第 81 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
本年少数股东权益
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否 年末少数 中用于冲减少数
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表 股东权益 股东损益的金额
币种 原币金额 币种 原币金额 美元千元
46 CIMC Raffles Investments 中国 港币 2.00 投资控股 港币 2.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
Limited 香港
47 CIMC Raffles Leasing Pte Ltd. 新加坡 新加坡元 2.00 海洋船舶租赁经营 新加坡元 2.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
48 Caspian Driller Pte. Ltd. 新加坡 美元 30,000,000.00 海洋船舶租赁经营 美元 15,294,000.00 50.98% 50.98% 是 注5 -
注1 安瑞科及其子公司少数股东权益余额合计为 95,717,000 美元。
注2 中集天宇及其子公司少数股东权益余额合计为 11,474,000 美元。
注3 博格及其子公司少数股东权益余额合计为 18,838,000 美元。
注4 TGE 及其子公司少数股东权益余额合计为 11,470,000 美元。
注5 CIMC Offshore、中集来福士及其子公司少数股东股东权益余额合计 162,129,000 美元。
注6 车辆集团及其子公司少数股东权益余额合计为 101,313,000 美元。
第 82 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(4) 本公司持股比例与表决权不一致的子公司
(i) 中集安瑞科控股有限公司 ( “安瑞科” )
本公司持有安瑞科的普通股占安瑞科发行在外的普通股 56.59% ，包括
本公司持有的安瑞科发行的可转换优先股的权益，本公司对安瑞科的持
股比例为 78.22% 。安瑞科发行的可转换优先股享有与普通股同等的股
利分配权，但不享有表决权。所以本公司对安瑞科的持股比例为
78.22% ，表决权比例为 56.59% 。
(ii) 除上述 (i) 所载子公司以外，本公司对通过非全资下属子公司间接拥有的
子公司的表决权按照子公司的表决权比例列示。
2、 本集团无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、 合并范围发生变更的说明。
本年度主要因购买子公司 (详见附注四、6) 及新设立的子公司导致合并范围发
生变更。
第 83 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
4、 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
(1) 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
金额单位: 美元千元
形成控制的 2010 年 12 月 31 日 2010 年
名称 附注
判断依据 净资产 净利润 / (亏损)
中集来福士及 在董事会中 四、6
其子公司 取得超过半 371,188 (158,219)
财务公司 数的表决权 3,280 3,686
中集控股 10,695 (666)
其他 注1 4,736 3,625
金额单位: 人民币千元
形成控制的 2010 年 12 月 31 日 2010 年
名称 附注
判断依据 净资产 净利润 / (亏损)
中集来福士及 在董事会中 四、6
其子公司 取得超过半 2,446,018 (1,067,424)
财务公司 数的表决权 21,614 24,868
中集控股 70,477 (4,493)
其他 注1 31,209 24,456
注 1: 其他本年新纳入合并范围的子公司主要包括成都车辆、成都物管、Asia
Cargo Link Limited, CIMC WA 及 CIMC Financial Leasing (HK) Co., Ltd.。
(2) 本年本集团无重大不再纳入合并范围的子公司、特殊目的全体、通过受
托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、 本集团本年未发生同一控制下企业合并 (2009 年: 无) 。
第 84 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并
(1) 中集来福士
被合并方 注 商誉金额 商誉计算方法
烟台莱佛士造船有 无 本公司子公司 Bright Day Limited
限公司 (后更名为 (后更名为 CIMC Offshore Holdings
烟台中集来福士海 Limited ， 以 下 简 称 “CIMC
洋工程有限公司,以 Offshore”) 在合并中取得中集来福
下简称“中集来福 士 31.74%权益在购买日可辨认净资
士”) 产的公允价值为 134,912,000 美元
(人民币 910,187,000 元) ，其高于合
并成本的差额 12,475,000 美元 (人
民币 84,166,000 元) 计入营业外收
入。
本集团分别于 2008 年及 2009 年以 93,288,000 美元及 788,000 美元收购
了中集来福士 17.86% 及 0.41% 的权益。于 2009 年 12 月 31 日，本集团
对中集来福士持股比例为 18.27% 。
本集团认为本集团虽然只持有中集来福士 18.27% 的股权，但由于本集
团的总裁麦伯良先生已于 2008 年 11 月 3 日被任命为中集来福士的董事
会董事长兼非执行董事，本集团已拥有了对中集来福士的财务和经营政
策参与决策的权力，能够对中集来福士施加重大影响。自 2008 年 11 月
3 日起，本集团对中集来福士的权益投资作为联营企业按权益法核算。
于购买日 2010 年 1 月 21 日，本公司的下属子公司 CIMC Offshore (本公
司持股 60.02%) 以支付现金 122,437,000 美元 (人民币 826,021,000 元) 作
为合并成本购买中集来福士 31.74% 的权益。上述收购完成后，本公司
通过下属子公司持有中集来福士股份占中集来福士在外发行股份的
50.01% ，在中集来福士取得了超过半数以上表决权，取得了对中集来福
士的实质控制权。
中 集 来 福 士 于 2010 年 7 月 5 日 宣 告 以 当 日 已 发 行 的 股 票 总 股 数
273,565,000 股为配股基础，以每股附加股配股价为 0.735 美元价格、每
2 股送 1 股的比例 (共计 136,782,500 股) 向股权登记日持有股份的股东授
予配股权。
截止 2010 年 8 月 12 日配股完成后，本公司持股 61.02% 的子公司 CIMC
Offshore 持有中集来福士 342,860,173 股份，约占总股本 410,347,500 的
83.55% 。本公司对中集来福士的持股比例增加至 50.98% 。
第 85 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(1) 中集来福士 (续)
中集来福士 1994 年成立于新加坡，生产建造基地位于中国山东烟台。中
集来福士股票 (交易代码: YRSL NO) 在 2006 年 5 月于挪威场外交易市场
(NOTC) 流通。中集来福士主要的业务是为离岸石油和天然气市场建造
各种船舶，包括自升式钻井平台、半潜式钻井平台、浮式生产储油卸油
船 (FPSO) 、浮式储油船 (FSO) 、起重船、铺管船和其他特殊用途船
舶。在被合并之前，中集来福士发行在外的普通股股数为 273,565,000
股，章立人及受其控制各关联方合计持有中集来福士发行在外股份
36.91% ，本公司子公司 Sharp Vision 和中集香港合计持有中集来福士发
行在外股份 18.27% ，DnB NOR Bank ASA 持有中集来福士发行在外股
份 37.00% (代投资者持有) ，Platinum Nominee Limited 持有中集来福士
发行在外股份 7.4% (代投资者持有) ，除此之外，没有其他持股超过 5%
以上的股东。
中集来福士已于挪威时间 2011 年 2 月 28 日在挪威场外交易市场 (NOTC)
进行最后一天的证券交易并在当天交易结束时退市。
本集团在购买日之前持有的中集来福士的股权在购买日的公允价值为
77,658,000 美元 (折合人民币 523,917,000 元) ，按照于购买日其公允价值
重新计量确认的投资损失为 21,375,000 美元 (折合人民币 144,206,000
元) 。
中集来福士的财务信息如下:
自购买日至 2010 年
自购买日至 2010 年 自购买日至 2010 年 12 月 31 日的经营活
金额 12 月 31 日的收入 12 月 31 日的净亏损 动净现金流出
美元千元 362,267 158,219 42,119
人民币千元 2,444,034 1,067,424 284,156
第 86 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(1) 中集来福士 (续)
被购买方可辨认资产和负债的情况:
金额单位: 美元千元
项目 2010 年 1 月 21 日
账面价值 公允价值
货币资金 114,670 114,670
交易性金融资产 8,358 8,358
应收账款 330,781 330,781
其他应收款及预付款项 228,346 228,346
存货 282,934 282,934
可供出售金融资产 813 813
长期股权投资 10,565 10,565
固定资产及在建工程 356,606 356,606
无形资产 50,311 69,871
递延所得税资产 7,688 7,688
其他非流动资产 5,597 5,597
短期借款 (401,928) (401,928)
交易性金融负债 (5,545) (5,545)
应付账款和应付票据 (250,017) (250,017)
其他应付款及预收款项 (72,362) (72,362)
应交税费 (11,131) (11,131)
长期借款 (231,195) (231,195)
递延所得税负债 - (4,890)
少数股东权益 (14,106) (14,106)
可辨认净资产合计 410,385 425,055
第 87 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(1) 中集来福士 (续)
被购买方可辨认资产和负债的情况 (续):
金额单位: 人民币千元
项目 2010 年 1 月 21 日
账面价值 公允价值
货币资金 773,621 773,621
交易性金融资产 56,387 56,387
应收账款 2,231,614 2,231,614
其他应收款及预付款项 1,540,536 1,540,536
存货 1,908,814 1,908,814
可供出售金融资产 5,485 5,485
长期股权投资 71,277 71,277
固定资产及在建工程 2,405,842 2,405,842
无形资产 339,423 471,385
递延所得税资产 51,867 51,867
其他非流动资产 37,760 37,760
短期借款 (2,711,607) (2,711,607)
交易性金融负债 (37,409) (37,409)
应付账款和应付票据 (1,686,740) (1,686,740)
其他应付款及预收款项 (488,192) (488,192)
应交税费 (75,095) (75,095)
长期借款 (1,559,757) (1,559,757)
递延所得税负债 - (32,990)
少数股东权益 (95,164) (95,164)
可辨认净资产合计 2,768,662 2,867,634
上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或
类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃
市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
第 88 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(2) 龙口中集来福士
被合并方 注 商誉金额 商誉计算方法
龙口三联海洋 1,170,000 美元 本公司子公司中集来福士在
工程有限公司 (人民币 7,710,000 合并中取得龙口中集来福士
(后更名为龙口 元) 100% 的权益在购买日可辨
中集来福士海 认净资产的公允价值为
洋工程有限公 42,016,000 美 元 ( 人 民 币
司,以下简称 276,785,000 元) ，其低于合
“龙口中集来福 并成本的差额 1,170,000 美
士” ) 元 (人民币 7,710,000 元) 确
认为商誉。
于购买日 2010 年 4 月 30 日，本公司子公司中集来福士以支付现金人民
币 284,495,000 元 (折合 43,186,000 美元) 作为合并成本购买了龙口中集
来福士 100% 的权益。合并成本在购买日的总额为人民币 284,495,000 元
(折合 43,186,000 美元) 。
龙口中集来福士是于 2007 年 8 月在山东省龙口市成立的公司，位于山东
省龙口市龙口经济技术开发区，主要从事石油钻井平台及相关海上设施
的设计、制造、安装及修理；承包境内外船舶行业工程及工程所需设备
等。在被合并之前，龙口中集来福士的控股方为两名自然人: 林玉龙和
高成革。
第 89 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(2) 龙口中集来福士 (续)
龙口中集来福士的财务信息如下:
自购买日至 2010 年
自购买日至 2010 年 自购买日至 2010 年 12 月 31 日的经营活
金额 12 月 31 日的收入 12 月 31 日的净利润 动净现金流出
美元千元 5,808 342 290
人民币千元 38,264 2,253 1,956
被购买方可辨认资产和负债的情况:
金额单位: 美元千元
项目 2010 年 4 月 30 日
账面价值 公允价值
货币资金 10 10
应收账款和应收票据 13 13
其他应收款和预付款项 995 995
存货 2,765 3,022
固定资产及在建工程 38,248 38,715
无形资产 35,115 35,018
长期股权投资 4,099 6,737
应付账款和应付票据 (22,377) (22,377)
其他应付款 (20,117) (20,117)
可辨认净资产合计 38,751 42,016
第 90 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本年发生的重大非同一控制下企业合并 (续)
(2) 龙口中集来福士 (续)
金额单位: 人民币千元
项目 2010 年 4 月 30 日
账面价值 公允价值
货币资金 64 64
应收账款和应收票据 88 88
其他应收款和预付款项 6,555 6,555
存货 18,213 19,906
固定资产及在建工程 251,961 255,039
无形资产 231,326 230,685
长期股权投资 27,000 44,382
应付账款和应付票据 (147,411) (147,411)
其他应付款 (132,523) (132,523)
可辨认净资产合计 255,273 276,785
上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或
类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃
市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
7、 本集团本年未发生重大的出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、 本集团本年未发生反向购买。
9、 本集团本年未发生吸收合并。
10、 境外经营实体主要报表项目的折算率如下:
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
美元 6.7465 6.8305 6.5897 6.8282
欧元 8.8378 9.6055 8.7979 9.8388
港币 0.8682 0.8813 0.8477 0.8805
日元 7.7705 7.5400 8.0984 7.5634
第 91 页
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2010 年 2009 年
原币金额 折算率 美元金额 等值人民币 原币金额 折算率 美元金额 等值人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
现金
人民币 1,866 6.5897 283 1,866 3,698 6.8282 542 3,698
美元 45 1.0000 45 298 37 1.0000 37 249
港币 63 7.7734 8 54 91 7.7546 12 80
日元 678 81.3700 8 54 1,027 90.2800 11 78
澳元 12 0.9828 13 83 - - - -
欧元 49 0.7490 66 434 18 0.6940 25 176
其他币种 - - 16 104 - - 1 6
小计 439 2,893 628 4,287
银行存款
人民币 1,643,202 6.5897 249,359 1,643,202 1,568,993 6.8282 229,781 1,568,993
美元 220,781 1.0000 220,781 1,454,878 310,089 1.0000 310,089 2,117,348
港币 151,076 7.7734 19,435 128,071 36,887 7.7546 4,757 32,480
日元 426,769 81.3700 5,245 34,562 328,749 90.2800 3,641 24,864
澳元 7,636 0.9828 7,770 51,200 6,486 1.1116 5,835 39,840
欧元 45,072 0.7490 60,175 396,537 57,990 0.6940 83,558 570,550
其他币种 - - 5,018 33,068 - - 4,269 29,148
小计 567,783 3,741,518 641,930 4,383,223
其他货币资金
人民币 844,869 6.5897 128,210 844,869 376,591 6.8282 55,152 376,591
美元 10,079 1.0000 10,079 66,416 73,427 1.0000 73,427 501,376
澳元 - 0.9828 - - 609 1.1116 548 3,740
小计 138,289 911,285 129,127 881,707
合计 706,511 4,655,696 771,685 5,269,217
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的货币资金为 130,246,000 美
元，折合人民币 858,281,000 元 (2009 年 12 月 31 日: 127,807,000 美元，折合人
民币 872,692,000 元) ，参见附注五、21。
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团上述银行存款余额中包含本公司子公司财务公
司存放于银行同业的款项 218,369,000 美元，折合人民币 1,438,988,000 元。财
务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。
第 92 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产分类
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
附注 美元千元 千元 美元千元 千元
1、交易性权益
工具投资 59,713 393,491 12,701 86,722
2、衍生金融资产
- 外汇远期
合约 (3) 18,069 119,069 739 5,050
3、套期工具 1,988 13,101 3,164 21,565
合计 79,770 525,661 16,604 113,337
(2) 本集团本年无变现有限制的交易性金融资产。
(3) 交易性金融资产的说明
本集团于 2010 年 12 月 31 日持有的外汇远期合约主要为未结算的美元远
期合约，其名义金额合计约 6.6 亿美元，以及另有未结算的日元远期合
约、欧元远期合约、挪威克朗远期合约及澳元远期合约，其名义金额分
别为 2.7 亿日元、0.3 亿欧元、0.3 亿挪威克朗及 70 万澳元。根据合约约
定，本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、欧
元、日元等货币买入 / 卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市
场汇率与合约约定执行汇率的差额结算，并将于 2011 年 1 月 5 日至
2011 年 12 月 28 日期满。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团对所持有的外汇远期合约按其公允价值分
别确认交易性金融资产 18,069,000 美元 (人民币 119,069,000 元) ，交易
性金融负债 578,000 美元 (人民币 3,810,000 元) 。其公允价值未扣除将来
处臵该金融资产/负债时可能产生的交易费用。
第 93 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
2010 年 2009 年
种类 金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
银行承兑汇票 60,196 396,670 244,667 1,670,635
商业承兑汇票 16,983 111,915 2,960 20,210
合计 77,179 508,585 247,627 1,690,845
上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的
应收票据。
(2) 年末本集团无质押的应收票据。
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
集装箱类 546,918 3,604,026 216,871 1,480,841
道路运输车辆类 293,512 1,934,155 207,100 1,414,117
能源化工装备类 178,401 1,175,611 139,780 954,442
海洋工程类 188,544 1,242,446 - -
空港设备类 37,545 247,412 37,715 257,524
其他 24,079 158,669 4,351 29,714
小计 1,268,999 8,362,319 605,817 4,136,638
减: 坏账准备 (35,280) (232,483) (40,133) (274,034)
合计 1,233,719 8,129,836 565,684 3,862,604
第 94 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(2) 应收账款按账龄分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 1,162,770 7,662,297 403,279 2,901,922
1 年至 2 年 (含 2 年) 58,950 388,465 184,606 1,112,324
2 年至 3 年 (含 3 年) 14,316 94,341 10,325 70,450
3 年以上 32,963 217,216 7,607 51,942
小计 1,268,999 8,362,319 605,817 4,136,638
减: 坏账准备 (35,280) (232,483) (40,133) (274,034)
合计 1,233,719 8,129,836 565,684 3,862,604
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 95 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露:
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 比例 金额 金额 比例
比例(%) 比例(%)
美元千元 美元千元 (%) 美元千元 美元千元 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 (4) 18,377 1.44% 6,780 36.89% 24,027 3.97% 5,631 23.43%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 (5) 8,607 0.67% 3,829 44.49% 4,172 0.69% 2,380 57.05%
按组合计提坏账准备的应收账款*
集装箱类 (6) 545,904 43.03% 221 0.04% 199,197 32.87% 1,937 0.97%
道路运输车辆类 (6) 277,311 21.85% 14,086 5.08% 199,798 32.98% 18,107 9.06%
能源化工装备类 (6) 177,367 13.98% 8,985 5.07% 136,568 22.54% 11,334 8.30%
海洋工程类 186,800 14.72% - - - - - -
机场设备类 (6) 37,545 2.96% 1,357 3.62% 37,715 6.23% 743 1.97%
其他 (6) 17,088 1.35% 22 0.13% 4,340 0.72% 1 0.01%
组合小计 1,242,015 97.89% 24,671 1.99% 577,618 95.34% 32,122 5.56%
合计 1,268,999 100.00% 35,280 2.78% 605,817 100.00% 40,133 6.62%
注*: 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
第 96 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露 (续):
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 比例 金额 金额 比例
比例(%) 比例(%)
人民币千元 人民币千元 (%) 人民币千元 人民币千元 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 (4) 121,099 1.44% 44,677 36.89% 164,063 3.97% 38,448 23.43%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 (5) 56,718 0.67% 25,232 44.49% 28,488 0.69% 16,253 57.05%
按组合计提坏账准备的应收账款*
集装箱类 (6) 3,597,341 43.03% 1,455 0.04% 1,360,155 32.87% 13,224 0.97%
道路运输车辆类 (6) 1,827,394 21.85% 92,824 5.08% 1,364,262 32.98% 123,646 9.06%
能源化工装备类 (6) 1,168,797 13.98% 59,206 5.07% 932,511 22.54% 77,389 8.30%
海洋工程类 1,230,957 14.72% - - - - - -
机场设备类 (6) 247,412 2.96% 8,944 3.62% 257,524 6.23% 5,073 1.97%
其他 (6) 112,601 1.35% 145 0.13% 29,635 0.72% 1 0.01%
组合小计 8,184,502 97.89% 162,574 1.99% 3,944,087 95.34% 219,333 5.56%
合计 8,362,319 100.00% 232,483 2.78% 4,136,638 100.00% 274,034 6.62%
注*: 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
第 97 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露 (续):
单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000 万元以上 (含人民币
1,000 万元) 或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表应
收账款账面余额 5% (含 5%) 以上的应收款项。
本集团应收账款按原币币种列示如下:
2010 年 2009 年
原币金额 汇率 金额 原币金额 汇率 金额
币种 千元 美元千元 千元 美元千元
人民币 2,546,871 6.5897 386,493 1,934,401 6.8282 283,296
美元 808,506 1.0000 808,506 263,074 1.0000 263,074
港币 20,121 7.7734 2,588 7,917 7.7546 1,021
日元 53,378 81.37 656 926 90.28 10
澳元 4,160 0.9828 4,233 7,101 1.1116 6,388
欧元 45,679 0.7490 60,987 32,897 0.6940 47,401
其他 - - 5,536 - - 4,627
合计 1,268,999 605,817
(4) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
金额单位: 美元千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
道路运输车辆类 12,171 3,822 31.40%
注1
其他 6,206 2,958 47.66%
合计 18,377 6,780 36.89%
第 98 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(4) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (续):
金额单位: 人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
道路运输车辆类 80,204 25,184 31.40%
注1
其他 40,895 19,493 47.66%
合计 121,099 44,677 36.89%
注 1: 按对客户的信用和风险评估及经验数据预计可收回金额计提坏账
准备。
(5) 年本单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
金额单位: 美元千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
按对客户
集装箱类 1,014 639 63.02%
的信用和
道路运输车辆类 4,030 1,414 35.09% 风险评估
及经验数
能源化工装备类 1,034 991 95.84% 据预计可
收回金额
海洋工程类 1,744 552 31.65%
计提坏账
其他 785 233 29.68% 准备
合计 8,607 3,829 44.49%
金额单位: 人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
按对客户
集装箱类 6,685 4,209 63.02%
的信用和
道路运输车辆类 26,557 9,314 35.09% 风险评估
及经验数
能源化工装备类 6,814 6,530 95.84% 据预计可
收回金额
海洋工程类 11,490 3,641 31.65%
计提坏账
其他 5,172 1,538 29.68% 准备
合计 56,718 25,232 44.49%
第 99 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(6) 组合中，按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 976,191 76.93% 9,518 388,874 64.19% 4,531
1至 2年 58,153 4.58% 3,356 174,817 28.86% 17,868
2至 3年 12,390 0.98% 3,316 6,337 1.05% 2,133
3 年以上 8,481 0.67% 8,481 7,590 1.25% 7,590
合计 1,055,215 83.16% 24,671 577,618 95.35% 32,122
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 6,432,794 76.93% 62,713 2,655,305 64.19% 30,933
1至 2年 383,213 4.58% 22,117 1,193,688 28.86% 122,007
2至 3年 81,648 0.98% 21,854 43,267 1.05% 14,566
3 年以上 55,890 0.67% 55,890 51,827 1.25% 51,827
合计 6,953,545 83.16% 162,574 3,944,087 95.35% 219,333
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(7) 本年坏账准备转回或收回情况
本集团本年度没有以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比
例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应
收账款 (2009 年: 无) 。
(8) 本年实际核销的应收账款情况
本集团本报告期无重大实际核销的应收账款情况 (2009 年: 无) 。
第 100 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(9) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
金额 等值人民币 总额的比例
单位名称 与本公司关系 美元千元 千元 账龄 (%)
1. GE SeaCo Asia Pte 无 80,949 533,428 一年以内 6.38%
Ltd
2. Compagnie 无 67,549 445,126 一年以内 5.32%
Maritime
d’Affretement
3. TAL International 无 65,582 432,167 一年以内 5.17%
Container
Corporation
4. Mediterranean 无 51,172 337,208 一年以内 4.03%
Shipping Co. S.A.
5. Triton Container 无 41,101 270,842 一年以内 3.24%
International Ltd.
合计 306,353 2,018,771 24.14%
本集团 2009 年末前五名应收账款总额为 106,861,000 美元，折合人民币
729,664,000 元，占应收账款总额比例为 17.64% 。
(10) 本年应收账款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款期末余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位的款项 (2009 年: 无) 。
(11) 应收关联方账款情况
本集团应收关联方账款总额为 13,511,000 美元，折合人民币 89,035,000
元 (2009 年: 1,007,000 美元，折合人民币 6,878,000 元) ，占应收账款总
额的比例为 1.06% (2009 年: 0.17%) 。
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况
本集团无因金融资产转移而予以终止确认的应收款项 (2009 年: 无) 。
(13) 以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团无以应收款项为标的进行证券化的交易 (2009 年: 无) 。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的应收账款 146,000,000
美元，折合人民币 962,096,000 元 (2009 年: 3,221,000 美元，折合人民币
21,990,000 元) ，参见附注五、21。
第 101 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
应收关联方款项 84,579 557,348 54,838 374,442
借款 64,866 427,445 5,911 40,359
应收退税款 119,283 786,039 3,136 21,411
预付设备及土地款 11,129 73,336 45,870 313,211
押金、保证金 10,927 72,004 15,167 103,566
其他 63,996 421,717 42,876 292,768
小计 354,780 2,337,889 167,798 1,145,757
减: 坏账准备 (15,421) (101,617) (3,261) (22,268)
合计 339,359 2,236,272 164,537 1,123,489
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 277,322 1,827,466 131,515 898,012
1 年至 2 年 (含 2 年) 38,508 253,754 22,587 154,228
2 年至 3 年 (含 3 年) 22,940 151,166 13,067 89,224
3 年以上 16,010 105,503 629 4,293
小计 354,780 2,337,889 167,798 1,145,757
减: 坏账准备 (15,421) (101,617) (3,261) (22,268)
合计 339,359 2,236,272 164,537 1,123,489
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 102 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露:
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
单项金额重大的其他应收款 (4) 144,259 40.66% 8,889 6.16% 98,524 58.72% - -
其他不重大其他应收款 (5) 210,521 59.34% 6,532 3.10% 69,274 41.28% 3,261 4.71%
合计 354,780 100.00% 15,421 4.35% 167,798 100.00% 3,261 1.94%
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 比例 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)
人民币千元 人民币千元 (%) 人民币千元 人民币千元
单项金额重大的其他应收款 (4) 950,622 40.66% 58,574 6.16% 672,739 58.72% - -
其他不重大其他应收款 (5) 1,387,267 59.34% 43,043 3.10% 473,018 41.28% 22,268 4.71%
合计 2,337,889 100.00% 101,617 4.35% 1,145,757 100.00% 22,268 1.94%
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
第 103 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露 (续):
单项金额重大的款项为单项金额为人民币 1,000 万元以上 (含人民币
1,000 万元) 或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表其
他应收款账面余额 5% (含 5%) 以上的其他应收款。
(4) 年末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
金额单位: 美元千元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
单项金额重大的其他应收款
其中:
对子公司同比例增资款垫付款 20,027 - - 注1
联营企业资金拆借 43,933 - - 注1
股权转让款 10,721 - - 注1
增资手续尚未完成的对联营企业增
资款 6,829 - - 注1
第三方公司资金拆借 53,860 - - 注1
其他 8,889 8,889 100.00% 注2
合计 144,259 8,889 6.16%
金额单位: 人民币千元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
单项金额重大的其他应收款
其中:
对子公司同比例增资款垫付款 131,970 - - 注1
联营企业资金拆借 289,507 - - 注1
股权转让款 70,650 - - 注1
增资手续尚未完成的对联营企业增
45,000
资款 - - 注1
第三方公司资金拆借 354,921 - - 注1
其他 58,574 58,574 100.00% 注2
合计 950,622 58,574 6.16%
第 104 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(4) 年末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 (续):
注 1: 预计不可收回风险较小，根据每项可收回性单独计提坏账准备。
注 2: 根据风险评估及经验数据预计可回收性较小，单独全额计提坏账
准备。
(5) 年末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
本集团已对期末其他不重大其他应收款进行减值测试，于 2010 年 12 月
31 日计提坏账准备 6,532,000 美元 (人民币 43,043,000 元) 。
(6) 本年坏账准备重大变动说明
本集团无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款 (2009 年: 无) 。
(7) 本年通过重组等其他方式收回的其他应收款的说明
本集团本年未有通过重组等其他方式收回的其他应收款 (2009 年: 无) 。
(8) 本年实际核销的其他应收款情况
本集团本报告期无重大实际核销的其他应收款情况 (2009 年: 无) 。
第 105 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(9) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
金额 等值人民币 账款总额的
单位名称 与本公司关系 美元千元 千元 账龄 比例(%)
1. Sea Biscuit International
无 41,360 272,550 1 年以内 11.66%
Inc.
2. 集瑞联合重工有限公 本集团联营企业 26,632 175,500 1 年以内 7.51%
司 (以下简称 “联合
卡车” )
3. 上海丰扬房地产开发 本集团联营企业 24,130 159,007 1至 3年 6.80%
有限公司 ( “上海丰
扬” )
4. P.G.M. Holding B.V. 本集团子公司少数 20,027 131,970 1至 2年 5.64%
(“PGM”) 股东
5. Marine Subsea Cyprus 无 12,500 82,371 1至 2年 3.52%
Holding Ltd.
合计 124,649 821,398 35.13%
本集团 2009 年末前五名其他应收款总额为 94,885,000 美元 (人民币
647,893,000 元)，占其他应收款总额的比例为 56.55% 。
(10) 本年其他应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况
本报告期末其他应收款余额中应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股
份的股东单位的款项为本公司应收股东招商局国际 (中集) 投资有限公司
(以下简称 “招商国际” ) 和 COSCO Container Industries Limited (以下简称
“COSCO Container” ) 为其代垫的境外股东分红所得税款，金额分别为
1,169,000 美元和 286,000 美元，分别折合人民币 7,704,000 元和人民币
1,886,000 元。(2009 年: 无) 。
第 106 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(11) 应收关联方款项
金额 等值人民币 占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 美元千元 千元 总额的比例(%)
1. PGM 本集团子公司少数股东 20,027 131,970 5.64%
2. 上海丰扬 本集团联营企业 24,130 159,007 6.80%
3. 招商地产 本集团联营企业控股股东 10,721 70,650 3.02%
4. 联合卡车 本集团联营企业 26,632 175,500 7.51%
5. COSCO
Container 本公司重要股东 286 1,886 0.08%
6. 招商国际 本公司重要股东 1,169 7,704 0.33%
7. Consafe MSV
AB 本集团联营企业 981 6,467 0.28%
8. 其他 633 4,164 0.18%
合计 84,579 557,348 23.84%
本 集 团 2009 年末 应收 关 联 方 其他 款 项为 54,838,000 美 元 (人 民 币
374,442,000 元) ，占其他应收款总额的比例为 32.68% 。
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
本集团无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项 (2009 年:
无) 。
(13) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金
额
本集团无以其他应收款项为标的进行证券化的交易 (2009 年: 无) 。
第 107 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下:
2010 年 2009 年
项目 金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
原材料 278,087 1,832,516 122,328 835,278
工程款 91,134 600,546 28,798 196,642
其他 14,792 97,472 13,479 92,037
小计 384,013 2,530,534 164,605 1,123,957
减: 坏账准备 (14,733) (97,087) (7,381) (50,398)
合计 369,280 2,433,447 157,224 1,073,559
(2) 预付款项账龄列示如下:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 比例 金额 等值人民币 比例
美元千元 千元 % 美元千元 千元 %
1 年以内 (含 1 年) 327,264 2,156,578 85.22% 147,603 1,007,859 89.67%
1 年至 2 年 (含 2 年) 8,763 57,744 2.28% 16,161 110,354 9.82%
2 年至 3 年 (含 3 年) 42,576 280,565 11.09% 513 3,504 0.31%
3 年以上 5,410 35,647 1.41% 328 2,240 0.20%
小计 384,013 2,530,534 100.00% 164,605 1,123,957 100.00%
减: 坏账准备 (14,733) (97,087) 3.84% (7,381) (50,398) 4.48%
合计 369,280 2,433,447 96.16% 157,224 1,073,559 95.52%
账龄自预付账款确认日起开始计算。
账龄超过 1 年的预付款项包括本集团于 2008 年向一家供应商支付的钢材
预付款共计人民币 9,214 万元，折合 1,398 万美元。未结算是由于该供应
商单方面原因无法按期交付所订购的钢材。于 2010 年 12 月 31 日，本集
团已对该款项尚未结算余额人民币 8,764 万元，折合 1,330 万美元，全额
计提坏账准备 (2009 年末计提的坏账准备: 人民币 5,000 万元，折合 732
万美元) 。
除了上述款项以外，其他账龄超过 1 年的预付款项主要是本集团支付的
与海洋工程业务相关的项目设备预付款。由于海洋工程项目的生产周期
通常为 1 年以上，所以该等预付款项尚未结算。
第 108 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 预付款项 (续)
(3) 预付款项金额前五名单位情况
占预付款
与本公 金额 等值人民币 项总额的
单位名称 司关系 美元千元 千元 比例(%) 预付时间 未结算原因
1. 本 钢 板 材 股 份 有 限 无 20,845 137,361 5.43% 2010 年 材料预付款尚
公司 未到货
2. STX HEAVY 无 20,318 133,890 5.29% 2010 年 材料预付款尚
INDUSTRIES CO.,
LTD. 未到货
3.THRUSTMASTER 无 18,987 125,122 4.95% 2010 年 项目设备预付
OF TEXAS, INC 款尚未到货
4. 广 州 广 钢 国 际 贸 易 无 16,174 106,583 4.21% 2010 年 材料预付款尚
有限公司 未到货
5. 天 津 银 泽 薄 板 有 限 无 13,300 87,640 3.46% 2008 年 材料预付款无
公司 法按期交货
合计 89,624 590,596 23.34%
(4) 本年预付款项中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付款项期末余额中无预付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位的款项 (2009 年: 无) 。
7、 存货
(1) 存货分类
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 793,764 (13,630) 780,134 588,439 (76,988) 511,451
在产品 262,346 (3,311) 259,035 148,645 (3,193) 145,452
产成品及库存商
品 484,153 (5,783) 478,370 246,896 (21,842) 225,054
委托加工材料 51,450 (14) 51,436 43,760 (1,208) 42,552
备品备件 6,591 - 6,591 14,208 - 14,208
低值易耗品 3,292 - 3,292 3,611 - 3,611
在途材料 1,895 - 1,895 1,443 - 1,443
已完工开发产品 3,921 - 3,921 4,307 - 4,307
房地产在建开发
产品 68,279 - 68,279 40,992 - 40,992
在建船舶 301,976 - 301,976 - - -
海洋工程项目机
器设备 82,151 - 82,151 - - -
合计 2,059,818 (22,738) 2,037,080 1,092,301 (103,231) 989,070
第 109 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 存货 (续)
(1) 存货分类 (续)
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,230,667 (89,821) 5,140,846 4,017,980 (525,688) 3,492,292
在产品 1,728,783 (21,816) 1,706,967 1,014,980 (21,799) 993,181
产成品及库存商
品 3,190,426 (38,106) 3,152,320 1,685,856 (149,143) 1,536,713
委托加工材料 339,038 (95) 338,943 298,804 (8,250) 290,554
备品备件 43,434 - 43,434 97,016 - 97,016
低值易耗品 21,696 - 21,696 24,649 - 24,649
在途材料 12,487 - 12,487 9,849 - 9,849
已完工开发产品 25,835 - 25,835 29,409 - 29,409
房地产在建开发
产品 449,938 - 449,938 279,903 - 279,903
在建船舶 1,989,931 - 1,989,931 - - -
海洋工程项目机
器设备 541,350 - 541,350 - - -
合计 13,573,585 (149,838) 13,423,747 7,458,446 (704,880) 6,753,566
本集团存货年末余额中不含借款费用资本化的金额 (2009 年: 182,000 美
元，等值人民币 1,241,000 元) 。本集团本年度用于确定借款利息资本化
金额的资本化率为零 (2009 年: 10.07%) 。
本集团于 2010 年 12 月 31 日无所有权受到限制的存货 (2009 年: 零) 。
(2) 存货本年变动情况分析如下
金额单位: 美元千元
外币报表折
项目
年初余额 本年增加额 本年减少额 算差 年末余额
原材料 588,439 7,084,027 (6,886,270) 7,568 793,764
在产品 148,645 5,584,712 (5,472,800) 1,789 262,346
产成品及库存商品 246,896 7,031,947 (6,801,743) 7,053 484,153
委托加工材料 43,760 476,056 (468,805) 439 51,450
在建船舶 - 324,589 (22,613) - 301,976
其他 64,561 231,149 (131,961) 2,380 166,129
小计 1,092,301 20,732,480 (19,784,192) 19,229 2,059,818
减: 存货跌价准备 (103,231) (14,381) 95,340 (466) (22,738)
合计 989,070 20,718,099 (19,688,852) 18,763 2,037,080
第 110 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 存货 (续)
(2) 存货本年变动情况分析如下 (续)
金额单位: 人民币千元
外币报表折
项目
年初余额 本年增加额 本年减少额 算差 年末余额
原材料 4,017,980 47,792,388 (46,458,223) (121,478) 5,230,667
在产品 1,014,980 37,677,269 (36,922,244) (41,222) 1,728,783
产成品及库存商品 1,685,856 47,441,025 (45,887,960) (48,495) 3,190,426
委托加工材料 298,804 3,211,709 (3,162,793) (8,682) 339,038
在建船舶 - 2,189,842 (152,561) (47,350) 1,989,931
其他 440,826 1,559,450 (890,272) (15,264) 1,094,740
小计 7,458,446 139,871,683 (133,474,053) (282,491) 13,573,585
减: 存货跌价准备 (704,880) (97,022) 643,211 8,853 (149,838)
合计 6,753,566 139,774,661 (132,830,842) (273,638) 13,423,747
(3) 存货跌价准备
外币报表
存货种类 年初余额 本年计提 本年减少 折算影响数 年末余额
美元千元 美元千元 转回 转销 美元千元 美元千元
美元千元 美元千元
原材料 76,988 9,715 (2,532) (70,749) 208 13,630
在产品 3,193 1,830 - (1,785) 73 3,311
产成品及库存
商品 21,842 2,726 (2,093) (16,863) 171 5,783
委托加工材料 1,208 110 (1,217) (101) 14 14
合计 103,231 14,381 (5,842) (89,498) 466 22,738
外币报表
存货种类 年初余额 本年计提 本年减少 折算影响数 年末余额
人民币千元 人民币千元 转回 转销 人民币千元 人民币千元
人民币千元 人民币千元
原材料 525,688 65,540 (17,082) (477,308) (7,017) 89,821
在产品 21,799 12,349 - (12,041) (291) 21,816
产成品及库存
商品 149,143 18,393 (14,118) (113,768) (1,544) 38,106
委托加工材料 8,250 740 (8,212) (682) (1) 95
合计 704,880 97,022 (39,412) (603,799) (8,853) 149,838
(a) 本报告期本集团计提的存货跌价准备主要是对呆滞或库龄较长的
存货计提的存货跌价准备。
第 111 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 存货 (续)
(3) 存货跌价准备 (续)
(b) 存货跌价准备本年转回/转销情况说明如下:
计提存货跌价 本年转回/转销存货跌 本年转回金额占该项
项目
准备的依据 价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.32%
价值 可变现价值回升
在产品 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 -
价值 可变现价值回升
产成品及库存商 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.43%
品 价值 可变现价值回升
委托加工材料 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 2.37%
价值 可变现价值回升
8、 一年内到期的非流动资产
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
融资租赁款 115,147 758,786 57,226 390,751
分期收款销售商品 67,686 446,031 1,979 13,513
其他 - - 106 724
小计 182,833 1,204,817 59,311 404,988
减: 减值准备 (2,931) (19,315) (1,604) (10,952)
合计 179,902 1,185,502 57,707 394,036
第 112 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
9、 其他流动资产
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
待抵扣 / 预缴税费 103,883 684,560 37,095 253,293
其他 527 3,470 197 1,384
合计 104,410 688,030 37,292 254,677
10、 可供出售金融资产
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
可供出售权益工具 116,616 768,467 172,196 1,175,785
本报告期本集团及本公司可供出售金融资产期末余额包括对招商银行和招商证
券的权益投资，分别为 22,327,000 美元和 92,914,000 美元，分别折合人民币
147,129,000 元和人民币 612,272,000 元。除此以外，本报告期间本集团可供出
售金融资产期末余额还包括对 Otto Energy Limited 的权益投资 1,375,000 美元，
折合人民币 9,066,000 元。
于 2010 年 1 月 31 日，本公司、中集来福士之子公司及 TSC Offshore Group
Limited (以下简称 “TSC” ) 的股东兼董事章立人签署关于 TSC 股权一致行动协
议。上述各方 TSC 股东承诺在行使表决权方面保持一致行动，并且本公司拥有
最终决定权。所以，本集团认为自 2010 年 1 月 31 日起本集团能够对 TSC 施加
重大影响。因此，自 2010 年 1 月 31 日起，本集团将对 TSC 权益性投资
16,466,000 美元，折合人民币 108,509,000 元，重分类为长期股权投资，作为本
集团的联营企业按权益法核算。
第 113 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
11、 长期应收款
(1) 长期应收款分类列示如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
融资租赁款 141,820 934,554 98,167 670,304
其中: 未实现融
资收益 11,390 75,060 4,248 29,006
分期收款销售商品 61,636 406,161 45,895 313,380
购车购房借款 2,053 13,528 2,736 18,685
小计 205,509 1,354,243 146,798 1,002,369
减: 减值准备 (2,729) (17,986) (1,527) (10,427)
合计 202,780 1,336,257 145,271 991,942
(2) 本年坏账准备重大变动说明:
本集团无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本年又全额收回或转回的长期应收款 (2009 年: 无) 。
(3) 因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款情况
金额单位: 美元千元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得
因卖断而终止确认的应收融资租赁款 80,258 4,784
合计 80,258 4,784
金额单位: 人民币千元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得
因卖断而终止确认的应收融资租赁款 528,876 32,275
合计 528,876 32,275
(4) 本年长期应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况
本报告期长期应收款期末余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决
权股份的股东单位或关联方的款项 (2009 年: 无) 。
第 114 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
对合营企业投资 6,042 39,812 2,002 13,670
对联营企业投资 169,854 1,119,285 221,702 1,513,827
其他长期股权投资 59,531 392,300 59,531 406,489
小计 235,427 1,551,397 283,235 1,933,986
减: 减值准备 (465) (3,065) (465) (3,175)
合计 234,962 1,548,332 282,770 1,930,811
第 115 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下:
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
权益法—合营企业
扬州麦斯通复合材
料有限公司 ( “扬州
麦斯通” ) 1,151 2,002 199 2,201 50.00% 50.00% 不适用 - - 329
瑞集物流 (芜湖) 有
限公司
(“瑞集物流” ) 1,500 - 1,520 1,520 50.00% 50.00% 不适用 - - -
广西南方中集物流
装备有限公司 ( “广
西南方物流” ) 2,276 - 2,321 2,321 50.00% 50.00% 不适用 - - -
小计 4,927 2,002 4,040 6,042 - - 329
权益法—联营企业
KYH Steel
Holding Ltd.
(“KYH”) 3,336 17,261 1,063 18,324 31.83% 31.83% 不适用 - - 410
天津港中集振华物
流有限公司 ( “天
津港中集” ) 2,660 5,913 326 6,239 36.00% 36.00% 不适用 - - -
大连集龙物流有限
公司
( “大连集龙” ) 3,015 5,256 464 5,720 30.00% 30.00% 不适用 - - -
厦门中集海投集装
箱服务有限公司
( “厦门中集” ) 1,494 1,982 141 2,123 45.00% 45.00% 不适用 - - 334
天津振华物流集团
有限公司
( “天津振华” ) 47,453 59,008 11,966 70,974 38.22% 38.22% 不适用 - - 1,717
第 116 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
权益法—联营企业 (续)
宁波北仑东华集装
箱服务有限公司
( “宁波北仑” ) 432 512 25 537 21.00% 21.00% 不适用 - - 93
新洋木业香港有限
公司
( “新洋木业” ) 396 433 (1) 432 20.00% 20.00% 不适用 - - -
上海丰扬 1,643 9,417 3,377 12,794 40.00% 40.00% 不适用 - - -
TRS
Transportkoeling 1,647 2,081 (88) 1,993 32.00% 32.00% 不适用 - - -
Eurotank Oy 951 1,224 21 1,245 40.00% 40.00% 不适用 - - -
厦门中集海投物流
有限公司 ( “厦门海
投” ) 888 733 39 772 49.00% 49.00% 不适用 - - -
中集来福士
(附注四 6、(1)) - 99,033 (99,033) - - - 不适用 - - -
集瑞联合卡车股份
有限公司 ( “联合卡
车” ) 19,772 18,849 (3,360) 15,489 45.00% 45.00% 不适用 - - -
TSC 24,841 - 25,367 25,367 14.60% 24.15% 附注五、10 - - -
厦门弘集集装箱发
展有限公司 ( “厦门
弘集”) 726 - 743 743 49.00% 49.00% 不适用 - - -
Consafe MSV AB
( “Consafe” ) 534 - 959 959 36.00% 36.00% 不适用 - - -
海阳蓝岛海洋工程
有限公司
( “海阳蓝岛” ) 1,366 - 2,865 2,865 30.00% 30.00% 不适用 - - -
Vostok-Raffles Joint
Stock Company
( “Vostok” ) 2,500 - 2,500 2,500 25.00% 25.00% 不适用 - - -
第 117 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
森钜 (江门) 科技材
料有限公司 ( “森钜
科技” ) 90 - 778 778 30.00% 30.00% 不适用 - - -
小计 113, 744 221,702 (51,848) 169,854 - - 2,554
成本法-其他长期股权投资
交银施罗德基金管
理有限公司 ( “交银
施罗德” ) 1,233 1,233 - 1,233 5.00% 5.00% 不适用 - - 1,105
司多尔特东华集装
箱有限公司 ( “司多
尔特” ) 40 40 - 40 5.00% 5.00% 不适用 - - -
中铁联合国际有限
公司 57,784 57,784 - 57,784 10.00% 10.00% 不适用 - - -
广东三星企业集团
股份有限公司 207 207 - 207 0.09% 0.09% 不适用 207 - -
北海银建股份有限
公司 258 258 - 258 1.01% 1.01% 不适用 258 - -
荆门通用航空有限
公司 9 9 - 9 39.00% 39.00% 不适用 - - -
小计 59,531 59,531 - 59,531 465 - 1,105
合计 178,202 283,235 (47,808) 235,427 ─ ─ ─ 465 - 3,988
第 118 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 人民币千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
权益法—合营企业
扬州麦斯通 9,530 13,670 827 14,497 50.00% 50.00% 不适用 - - 2,220
瑞集物流 9,884 - 10,020 10,020 50.00% 50.00% 不适用 - - -
广西南方物流 15,000 - 15,295 15,295 50.00% 50.00% 不适用 - - -
小计 34,414 13,670 26,142 39,812 - - 2,220
权益法—联营企业
KYH 27,625 117,856 2,897 120,753 31.83% 31.83% 不适用 - - 2,764
天津港中集 21,403 40,375 740 41,115 36.00% 36.00% 不适用 - - -
大连集龙 16,844 35,889 1,804 37,693 30.00% 30.00% 不适用 - - -
厦门中集 11,479 13,533 466 13,999 45.00% 45.00% 不适用 - - 2,250
天津振华 302,144 402,918 64,763 467,681 38.22% 38.22% 不适用 - - 11,580
宁波北仑 3,579 3,496 37 3,533 21.00% 21.00% 不适用 - - 631
新洋木业 2,916 2,957 (107) 2,850 20.00% 20.00% 不适用 - - -
上海丰扬 12,000 64,301 20,012 84,313 40.00% 40.00% 不适用 - - -
TRS
Transportkoeling 12,030 14,209 (1,076) 13,133 32.00% 32.00% 不适用 - - -
Eurotank Oy 6,946 8,358 (154) 8,204 40.00% 40.00% 不适用 - - -
厦门海投 6,153 5,005 82 5,087 49.00% 49.00% 不适用 - - -
中集来福士
(附注四、6(1)) - 676,225 (676,225) - - - 不适用 - - -
联合卡车 135,000 128,705 (26,640) 102,065 45.00% 45.00% 不适用 - - -
TSC 167,591 - 167,161 167,161 14.60% 24.15% 附注五、10 - - -
厦门弘集 4,900 - 4,900 4,900 49.00% 49.00% 不适用 - - -
Consafe 3,532 - 6,315 6,315 36.00% 36.00% 不适用 - - -
海阳蓝岛 9,000 - 18,884 18,884 30.00% 30.00% 不适用
Vostok 16,474 - 16,474 16,474 25.00% 25.00% 不适用
森钜科技 6,072 - 5,125 5,125 30.00% 30.00% 不适用 - - -
小计 765,688 1,513,827 (394,542) 1,119,285 - - 17,225
第 119 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 人民币千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法-其他长期股权投资
交银施罗德 8,125 8,419 (294) 8,125 5.00% 5.00% 不适用 - - 7,458
司多尔特 270 273 (3) 270 5.00% 5.00% 不适用 - - -
中铁联合国际有限
公司 380,780 394,561 (13,781) 380,780 10.00% 10.00% 不适用 - - -
广东三星企业集团
股份有限公司 1,365 1,413 (48) 1,365 0.09% 0.09% 不适用 1,365 - -
北海银建股份有限
公司 1,700 1,762 (62) 1,700 1.01% 1.01% 不适用 1,700 - -
荆门通用航空有限
公司 60 61 (1) 60 39.00% 39.00% 不适用 - - -
小计 392,300 406,489 (14,189) 392,300 3,065 7,458
合计 1,192,402 1,933,986 (382,589) 1,551,397 ─ ─ ─ 3,065 26,903
截至 2010 年 12 月 31 日，根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，
本集团无需对联营及合营企业长期股权投资计提减值准备。
第 120 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(3) 重要合营企业和联营企业信息
本企业在被
被投资 企业 法人 本企业 投资单位的 年末 年末 年末净 本年营业 本年净
单位名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 资产总额 收入总额 利润 (亏损)
币种 千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、合营企业
复合材料
扬州麦斯通 企业 扬州 李桂森 生产及销售 人民币 154,634 50.00% 50.00% 43,239 14,228 29,011 70,563 6,102
瑞集物流 企业 中国安徽 李立忠 物流运输 人民币 2,049,210 50.00% 50.00% 24,358 4,331 20,027 13,698 607
广西南方物流 企业 中国广西 晏杰 物流运输 人民币 30,000 50.00% 50.00% 52,720 22,124 30,596 7,253 595
二、联营企业
英属维尔
KYH 企业 京群岛 霍镜辉 投资控股 港币 72,289 31.83% 31.83% 934,391 526,400 407,991 1,405,023 27,332
天津港中集 企业 中国天津 吴发沛 物流运输 人民币 100,000 36.00% 36.00% 119,022 4,822 114,200 31,482 2,404
大连集龙 企业 中国大连 徐颂 物流运输 人民币 70,000 30.00% 30.00% 237,481 129,759 107,722 43,204 6,010
厦门中集 企业 中国厦门 姜敬东 物流运输 人民币 25,000 45.00% 45.00% 37,521 6,396 31,125 39,884 495
天津振华 企业 中国天津 杨力强 物流运输 美元 51,956 38.22% 38.22% 2,245,096 1,134,403 1,110,693 6,266,996 113,214
宁波北仑 企业 中国宁波 朱水林 海运辅助 人民币 4,000 21.00% 21.00% 21,774 4,952 16,822 40,835 3,173
新洋木业 企业 中国香港 吴植泉 木制品加工 人民币 12,500 20.00% 20.00% 28,745 20,945 7,800 - (1,999)
上海丰扬 企业 中国上海 杨志光 房地产开发 人民币 30,000 40.00% 40.00% 817,812 607,030 210,782 129,431 50,032
厦门海投 企业 中国厦门 杨晓波 仓储运输 美元 12,000 49.00% 49.00% 12,627 2,287 10,340 6,996 130
联合卡车 企业 中国芜湖 尹同耀 机械制造 人民币 400,000 45.00% 45.00% 1,291,161 736,023 555,138 - (32,858)
TSC 企业 开曼群岛 蒋秉华 能源石油 港币 2,000,000 14.60% 24.15% 1,787,008 719,813 1,067,195 938,782 50,916
厦门弘集 企业 中国厦门 李强 集装箱租赁 人民币 10,000 49.00% 49.00% 10,113 113 10,000 - -
森钜科技 企业 中国江门 郑宪得 复合板生产 人民币 3,000 30.00% 30.00% 26,945 9,945 17,000 798 (3,402)
Vostok 企业 俄罗斯 不适用 海洋工程建造 美元 10,000,000 25.00% 25.00% 286,521 6,880 279,641 - (21,307)
Consafe 企业 瑞典 不适用 投资控股瑞典克朗 1,000,000 36.00% 36.00% 583,244 542,815 40,429 - 9,367
海阳蓝岛 企业 中国烟台 窦建荣 海洋工程建造 人民币 30,000,000 30.00% 30.00% 193,139 131,353 61,786 232,510 5,297
(a) 对 TSC 权益投资于 2010 年 12 月 31 日的公允价值为 23,757,000 美元 (人民币 156,551,000 元) 。
(4) 本集团没有向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
第 121 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
13、 投资性房地产
金额单位: 美元千元
外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 算影响数 年末余额
一、账面原值合计 14,301 1,114 (1,230) 417 14,602
1.房屋、建筑物 4,920 1,114 (1,230) 78 4,882
2.土地使用权 9,381 - - 339 9,720
二、累计折旧和累计摊销合
计 3,228 320 (727) 42 2,863
1.房屋、建筑物 2,287 122 (727) 4 1,686
2.土地使用权 941 198 - 38 1,177
三、账面净值合计 11,073 794 (503) 375 11,739
1.房屋、建筑物 2,633 992 (503) 74 3,196
2.土地使用权 8,440 (198) - 301 8,543
四、减值准备累计金额合计 - - - - -
1.房屋、建筑物 - - - - -
2.土地使用权 - - - - -
五、账面价值合计 11,073 794 (503) 375 11,739
1.房屋、建筑物 2,633 992 (503) 74 3,196
2.土地使用权 8,440 (198) - 301 8,543
金额单位: 人民币千元
外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 算影响数 年末余额
一、账面原值合计 97,646 7,518 (8,300) (641) 96,223
1.房屋、建筑物 33,595 7,518 (8,300) (641) 32,172
2.土地使用权 64,051 - - - 64,051
二、累计折旧和累计摊销合
计 22,040 2,160 (4,904) (429) 18,867
1.房屋、建筑物 15,615 826 (4,904) (429) 11,108
2.土地使用权 6,425 1,334 - - 7,759
三、账面净值合计 75,606 5,358 (3,396) (212) 77,356
1.房屋、建筑物 17,980 6,692 (3,396) (212) 21,064
2.土地使用权 57,626 (1,334) - - 56,292
四、减值准备累计金额合计 - - - - -
1.房屋、建筑物 - - - - -
2.土地使用权 - - - - -
五、账面价值合计 75,606 5,358 (3,396) (212) 77,356
1.房屋、建筑物 17,980 6,692 (3,396) (212) 21,064
2.土地使用权 57,626 (1,334) - - 56,292
本 集团 2010 年度投资性房 地产的折旧和摊销额为 320,000 美元 (人民币
2,160,000 元) ，本集团投资性房地产于 2010 年度无计提减值准备。
第 122 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位: 美元千元
外币
报表折算
项目 年初余额 本年增加 本年减少 影响数 年末余额
一、账面原值合计: 1,650,270 594,412 (53,314) 15,580 2,206,948
其中: 房屋及建筑物 761,615 103,815 (15,708) 8,263 857,985
机器设备 722,652 132,665 (24,874) 9,451 839,894
办公设备及其他设备 99,835 23,821 (5,768) (9,187) 108,701
运输工具 66,168 56,235 (6,964) 514 115,953
海洋工程专用设备 - 197,280 - 3,671 200,951
船坞码头 - 80,596 - 2,868 83,464
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计: 486,841 35,324 170,439 (38,472) (620) 653,512
其中: 房屋及建筑物 139,844 3,146 74,333 (12,467) 452 205,308
机器设备 260,964 3,187 63,473 (17,923) 726 310,427
办公设备及其他设备 49,300 2,457 18,551 (4,066) (3,439) 62,803
运输工具 36,733 202 7,613 (4,016) 767 41,299
海洋工程专用设备 - 16,589 4,384 - 466 21,439
船坞码头 - 9,743 2,085 - 408 12,236
三、固定资产账面净值合计 1,163,429 388,649 (14,842) 16,200 1,553,436
其中: 房屋及建筑物 621,771 26,336 (3,241) 7,811 652,677
机器设备 461,688 66,005 (6,951) 8,725 529,467
办公设备及其他设备 50,535 2,813 (1,702) (5,748) 45,898
运输工具 29,435 48,420 (2,948) (253) 74,654
海洋工程专用设备 - 176,307 - 3,205 179,512
船坞码头 - 68,768 - 2,460 71,228
四、减值准备合计 36,480 2,624 (3,114) (1,055) 34,935
其中: 房屋及建筑物 23,852 2 (12) (1,125) 22,717
机器设备 12,439 206 (2,474) 4 10,175
办公设备及其他设备 165 7 (78) (7) 87
运输工具 24 - - - 24
海洋工程专用设备 - 2,409 (550) 73 1,932
船坞码头 - - - - -
五、固定资产账面价值合计 1,126,949 386,025 (11,728) 17,255 1,518,501
其中: 房屋及建筑物 597,919 26,334 (3,229) 8,936 629,960
机器设备 449,249 65,799 (4,477) 8,721 519,292
办公设备及其他设备 50,370 2,806 (1,624) (5,741) 45,811
运输工具 29,411 48,420 (2,948) (253) 74,630
海洋工程专用设备 - 173,898 550 3,132 177,580
船坞码头 - 68,768 - 2,460 71,228
第 123 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(1) 固定资产情况 (续)
金额单位: 人民币千元
外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 算影响数 年末余额
一、账面原值合计: 11,268,374 4,010,132 (359,686) (375,692) 14,543,128
其中: 房屋及建筑物 5,200,460 700,356 (105,971) (140,981) 5,653,864
机器设备 4,934,410 894,991 (167,815) (126,937) 5,534,649
办公设备及其他设备 681,692 160,706 (38,914) (87,178) 716,306
运输工具 451,812 379,390 (46,986) (20,118) 764,098
海洋工程专用设备 - 1,330,948 - (6,740) 1,324,208
船坞码头 - 543,741 - 6,262 550,003
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计: 3,324,249 238,315 1,149,802 (259,540) (146,377) 4,306,449
其中: 房屋及建筑物 954,885 21,228 501,485 (84,107) (40,573) 1,352,918
机器设备 1,781,913 21,498 428,217 (120,914) (65,093) 2,045,621
办公设备及其他设备 336,629 16,577 125,093 (27,428) (37,018) 413,853
运输工具 250,822 1,361 51,361 (27,091) (4,306) 272,147
海洋工程专用设备 - 111,920 29,576 - (217) 141,279
船坞码头 - 65,731 14,070 - 830 80,631
三、固定资产账面净值合计 7,944,125 2,622,015 (100,146) (229,315) 10,236,679
其中: 房屋及建筑物 4,245,575 177,643 (21,864) (100,408) 4,300,946
机器设备 3,152,497 445,276 (46,901) (61,844) 3,489,028
办公设备及其他设备 345,063 19,036 (11,486) (50,160) 302,453
运输工具 200,990 326,668 (19,895) (15,812) 491,951
海洋工程专用设备 - 1,189,452 - (6,523) 1,182,929
船坞码头 - 463,940 - 5,432 469,372
四、减值准备合计 249,092 17,703 (21,013) (15,569) 230,213
其中: 房屋及建筑物 162,867 16 (79) (13,105) 149,699
机器设备 84,934 1,386 (16,698) (2,572) 67,050
办公设备及其他设备 1,130 49 (526) (80) 573
运输工具 161 - - (3) 158
海洋工程专用设备 - 16,252 (3,710) 191 12,733
船坞码头 - - - - -
五、固定资产账面价值合计 7,695,033 2,604,312 (79,133) (213,746) 10,006,466
其中: 房屋及建筑物 4,082,708 177,627 (21,785) (87,303) 4,151,247
机器设备 3,067,563 443,890 (30,203) (59,272) 3,421,978
办公设备及其他设备 343,933 18,987 (10,960) (50,080) 301,880
运输工具 200,829 326,668 (19,895) (15,809) 491,793
海洋工程专用设备 - 1,173,200 3,710 (6,714) 1,170,196
船坞码头 - 463,940 - 5,432 469,372
第 124 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(1) 固定资产情况 (续)
本集团本年度计提折旧 170,439,000 美元 (人民币 1,149,802,000 元) 。
本集团本年度由在建工程转入固定资产的金额为 115,171,000 美元 (人民
币 859,752,000 元) 。
截 至 2010 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 固 定 资 产 为
24,450,000 美元 (人民币 161,120,000 元) ，参见附注五、21。
2009 年，由于政府土地规划及管理层改变经营策略的原因，集装箱业务
分部中部分房屋建筑物及机器设备将被拆除或变卖；由于受欧美市场需
求下降导致的本身经营状况不佳以及当地房地产市场持续低迷的影响，
道路运输车辆分部中位于荷兰的部分子公司的部分机器设备及房屋建筑
物出现减值迹象。因此，本集团对这些机器设备及房屋建筑物的可收回
金额作出评估。根据评估结果，本集团将这部分固定资产账面价值减少
27,013,000 美元 (折合人民币 184,518,000 元) 。估计可收回金额是以资产
的公允价值减去处臵费用后的净额，或者资产预计未来现金流量的现值
确定。
对于该部分固定资产中存在活跃市场的资产，其公允价值减去费用后的
净额根据管理层的处臵方案以市场报价为基础确定。对于已无使用价值
待拆除的房屋建筑物和机器设备，根据公允价值减去处臵费用后的净额
确定其可收回金额。
对于尚在使用且不存在活跃市场的资产，按资产预计未来现金流量的现
值确定其可收回金额。折现率采用同期银行贷款基准利率。
第 125 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(2) 2010 年年末本集团无重大暂时闲臵的固定资产。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况: (2009 年: 无)
金额单位: 美元千元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
于 2010 年 12 月 31 日
海洋工程专用设备 32,658 (1,648) 31,010
合计 32,658 (1,648) 31,010
金额单位: 人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
于 2010 年 12 月 31 日
海洋工程专用设备 220,326 (11,120) 209,206
合计 220,326 (11,120) 209,206
第 126 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
金额 等值人民币
美元千元 千元
房屋建筑 783 5,157
运输工具 786 5,182
合计 1,569 10,339
(5) 年末持有待售的固定资产情况
于 2010 年 12 月 31 日，本集团无持有待售的固定资产 (2009 年: 无) 。
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证
金额 等值人民币 书时间
美元千元 千元
厂房 10,532 69,400 已交付使用，正在办理过 2011 年 9 月
程中
车间 41,355 272,517 手续不齐全，正在重新办 2011 年年末
理过程中
办公楼 29,266 192,855 已交付使用，正在办理中 2011 年 6 月
仓库 14,213 93,663 施工工程队资料不齐全， 2011 年年末
正在准备中
员工宿舍、 5,855 38,581 已交付使用，正在办理过 2011 年年末
食堂 程中
其他 9,116 60,071 正在办理中 2011 年底前
合计 110,337 727,087
第 127 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
大连重化厂房在建工程 2,849 - 2,849 20,496 - 20,496
南通特箱三车间工程 511 - 511 4,197 - 4,197
太仓中集二期在建工程 - - - 1,606 - 1,606
安瑞科四柱式液压机 - - - 1,601 - 1,601
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机项目 243 - 243 1,233 - 1,233
南方服务锦程信息系统 - - - 773 - 773
山东车辆设备工装工程 520 - 520 464 - 464
南通顺达标箱完工线、涂装线改造项目 30 - 30 455 - 455
大连重化压力容器项目 28 - 28 59 - 59
安瑞科一期工程 1,316 - 1,316 6,569 - 6,569
大连重化生产线设备 2,629 - 2,629 4,979 - 4,979
集团总部 MTS 整车系统 - - - 3,253 - 3,253
中集华宇格兰云天大酒店及商业项目 5,514 - 5,514 2,279 - 2,279
新会特箱生产线与动力设施改造工程 2,018 - 2,018 2,217 - 2,217
安瑞科重型压力容器车间 1,939 - 1,939 1,123 - 1,123
太仓中集箱内自动喷房项目 - - - 1,106 - 1,106
安瑞科员工单身公寓工程 - - - 1,005 - 1,005
新会木业五期、六期厂房工程 2,003 - 2,003 - - -
南方服务盐田堆场工程 6,042 - 6,042 - - -
洛阳凌宇二期在建工程 1,335 - 1,335 - - -
总部海工院研发基地配套生活区项目 2,952 - 2,952 - - -
扬州通利新建钢结构厂房 1,247 - 1,247 - - -
安瑞科三期工程 1,095 - 1,095 - - -
东部物流三期工程 5,517 - 5,517 - - -
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 46,268 - 46,268 - - -
中集来福士码头港池 12,573 - 12,573 - - -
中集来福士海上挖泥工程 5,856 - 5,856 - - -
中集来福士一二号滑道在建工程 15,065 - 15,065 - - -
中集来福士航道 1,778 - 1,778 - - -
中集来福士龙门吊 3,341 - 3,341 - - -
中集来福士厂区道路工程 1,554 - 1,554 - - -
中集来福士自升式钻井平台 82,180 - 82,180 - - -
其他 51,221 - 51,221 30,541 - 30,541
合计 257,624 - 257,624 83,956 - 83,956
第 128 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(1) 在建工程情况 (续)
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
大连重化厂房在建工程 18,774 - 18,774 139,952 - 139,952
南通特箱三车间工程 3,367 - 3,367 28,657 - 28,657
太仓中集二期在建工程 - - - 10,963 - 10,963
安瑞科四柱式液压机 - - - 10,935 - 10,935
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机项目 1,601 - 1,601 8,423 - 8,423
南方服务锦程信息系统 - - - 5,278 - 5,278
山东车辆设备工装工程 3,427 - 3,427 3,169 - 3,169
南通顺达标箱完工线、涂装线改造项目 198 - 198 3,103 - 3,103
大连重化压力容器项目 185 - 185 406 - 406
安瑞科一期工程 8,672 - 8,672 44,853 - 44,853
大连重化生产线设备 17,324 - 17,324 33,996 - 33,996
集团总部 MTS 整车系统 - - - 22,210 - 22,210
中集华宇格兰云天大酒店及商业项目 36,337 - 36,337 15,559 - 15,559
新会特箱生产线与动力设施改造工程 13,298 - 13,298 15,141 - 15,141
安瑞科重型压力容器车间 12,777 - 12,777 7,667 - 7,667
太仓中集箱内自动喷房项目 - - - 7,550 - 7,550
安瑞科员工单身公寓工程 - - - 6,864 - 6,864
新会木业五期、六期厂房工程 13,200 - 13,200 - - -
南方服务盐田堆场工程 39,815 - 39,815 - - -
洛阳凌宇二期在建工程 8,800 - 8,800 - - -
总部海工院研发基地配套生活区项目 19,453 - 19,453 - - -
扬州通利新建钢结构厂房 8,218 - 8,218 - - -
安瑞科三期工程 7,213 - 7,213 - - -
东部物流三期工程 36,355 - 36,355 - - -
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 304,892 - 304,892 - - -
中集来福士码头港池 82,851 - 82,851 - - -
中集来福士海上挖泥工程 38,588 - 38,588 - - -
中集来福士一二号滑道在建工程 99,275 - 99,275 - - -
中集来福士航道 11,718 - 11,718 - - -
中集来福士龙门吊 22,018 - 22,018 - - -
中集来福士厂区道路工程 10,243 - 10,243 - - -
中集来福士自升式钻井平台 541,542 - 541,542 - - -
其他 337,523 - 337,523 208,543 - 208,543
合计 1,697,664 - 1,697,664 573,269 - 573,269
第 129 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(1) 在建工程情况 (续)
本集团在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额为 2,655,000 美
元，等值人民币 17,912,000 元 (2009 年: 1,381,000 美元，等值人民币
9,427,000 元) 。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率
为 5.09% (2009 年: 4.72%) 。
截 至 2010 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 在 建 工 程 为
5,514,000 美元，折合人民币 36,337,000 元 (2009 年: 无) ，参见附注五、
21。
(2) 在建工程减值准备
于 2010 年 12 月 31 日，本集团没有对在建工程计提减值准备 (2009 年:
无) 。
第 130 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(3) 重大在建工程项目本年变动情况
金额单位: 美元千元
年初 本年 本年转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化 其中: 本年利 本年利息资本 外币报表折
项目名称 预算数 余额 增加 固定资产 减少 预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 化率(%) 资金来源 算影响数 年末余额
大连重化厂房在建工程 25,000 20,496 144 (17,791) - 82.56% 82.56% 770 - 4.78% 银行借款 - 2,849
南通特箱三车间工程 5,202 4,197 1,939 (5,625) - 117.90% 95.00% - - - 自筹 - 511
太仓中集二期在建工程 1,606 1,606 - (1,606) - 100.00% 100.00% - - - 自筹 - -
安瑞科四柱式液压机 2,136 1,601 - (1,601) - 74.96% 100.00% - - - 自筹 - -
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机 1,514 1,233 - (1,011) - 81.49% 81.49% - - - 自筹 21 243
安瑞科一期工程 7,608 6,569 188 (5,550) - 88.81% 88.81% - - - 自筹 109 1,316
大连重化生产线设备 21,000 4,979 - (2,350) - 23.71% 23.71% - - - 自筹 - 2,629
集团总部 MTS 整车系统 3,647 3,253 - (3,253) - 89.19% 100.00% - - - 自筹 - -
中集华宇格兰云天大酒店及商业项
12,595 2,279 3,016 - - 42.54% 42.54% 64 64 4.96% 银行借款 155 5,514
目
新会特箱生产线与动力设施改造工
2,900 2,217 - (199) - 76.46% 76.46% - - - 自筹 - 2,018
程
安瑞科重型压力容器车间 3,745 1,123 758 - - 50.58% 50.58% - - - 自筹 58 1,939
太仓中集箱内自动喷房项目 1,391 1,106 - (1,106) - 79.47% 100.00% - - - 自筹 - -
安瑞科员工单身公寓工程 1,005 1,005 - (1,005) - 100.00% 100.00% - - - 自筹 - -
南方服务盐田堆场工程 9,860 - 5,902 - - 59.85% 59.85% - - - 自筹 140 6,042
洛阳凌宇二期在建工程 2,908 - 1,304 - - 44.85% 44.85% - - - 自筹 31 1,335
总部海工院研发基地配套生活区项 自筹
目 3,000 - 2,952 - - 98.40% 98.40% - - - - 2,952
扬州通利新建钢结构厂房 2,276 - 1,218 - - 53.51% 53.51% - - - 自筹 29 1,247
安瑞科三期工程 4,269 - 1,069 - - 25.64% 25.64% - - - 自筹 26 1,095
东部物流三期工程 28,000 - 5,517 - - 19.70% 19.70% - - - 自筹 - 5,517
新会木业五期、六期厂房 4,866 - 1,957 - - 40.21% 40.21% - - - 自筹 46 2,003
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 57,062 - 44,486 - - 77.96% 77.96% 1,782 1,782 5.74% 银行借款 - 46,268
中集来福士码头港池 24,288 - 12,573 - - 51.77% 51.77% - - - 自筹 - 12,573
中集来福士海上挖泥工程 9,479 - 5,856 - - 61.78% 61.78% - - - 自筹 - 5,856
中集来福士一二号滑道在建工程 17,761 - 15,065 - - 84.82% 84.82% - - - 自筹 - 15,065
中集来福士航道 10,930 - 1,778 - - 16.27% 16.27% - - - 自筹 - 1,778
中集来福士龙门吊 4,858 - 3,551 (210) - 73.11% 73.11% - - - 自筹 - 3,341
中集来福士厂区道路 1,670 - 1,554 - - 93.09% 93.09% - - - 自筹 - 1,554
中集来福士自升式钻井平台 180,000 - 82,180 - - 45.66% 45.66% - - - 自筹 - 82,180
合计 450,576 51,664 193,007 (41,307) - 2,616 1,846 - 615 205,825
第 131 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(3) 重大在建工程项目本年变动情况 (续)
金额单位: 人民币千元
年初 本年 本年转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化 其中: 本年利 本年利息资本 外币报表折
项目名称 预算数 余额 增加 固定资产 减少 预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 化率(%) 资金来源 算影响数 年末余额
大连重化厂房在建工程 170,705 139,952 971 (120,032) - 82.56% 82.56% 5,196 - 4.78% 银行借款 (2,117) 18,774
南通特箱三车间工程 35,519 28,657 13,079 (37,946) - 117.90% 95.00% - - - 自筹 (423) 3,367
太仓中集二期在建工程 10,832 10,963 - (10,832) - 100.00% 100.00% - - - 自筹 (131) -
安瑞科四柱式液压机 14,588 10,935 - (10,935) - 74.96% 100.00% - - - 自筹 - -
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机 10,336 8,423 - (6,822) - 81.49% 81.49% - - - 自筹 - 1,601
安瑞科一期工程 51,950 44,853 1,265 (37,446) - 88.81% 88.81% - - - 自筹 - 8,672
大连重化生产线设备 143,392 33,996 - (15,849) - 23.71% 23.71% - - - 自筹 (823) 17,324
集团总部 MTS 整车系统 24,902 22,210 - (21,945) - 89.19% 100.00% - - - 自筹 (265) -
中集华宇格兰云天大酒店及商业项
目 86,000 15,559 20,344 - - 42.54% 42.54% 434 434 4.96% 银行借款 - 36,337
新会特箱生产线与动力设施改造工
自筹
程 19,802 15,141 - (1,348) - 76.46% 76.46% - - - (495) 13,298
安瑞科重型压力容器车间 25,570 7,667 5,110 - - 50.58% 50.58% - - - 自筹 - 12,777
太仓中集箱内自动喷房项目 9,500 7,550 - (7,460) - 79.47% 100.00% - - - 自筹 (90) -
安瑞科员工单身公寓工程 6,864 6,864 - (6,864) - 100.00% 100.00% - - - 自筹 - -
南方服务盐田堆场工程 66,520 - 39,815 - - 59.85% 59.85% - - - 自筹 - 39,815
洛阳凌宇二期在建工程 19,620 - 8,800 - - 44.85% 44.85% - - - 自筹 8,800
总部海工院研发基地配套生活区项
目 19,769 - 19,916 - - 98.40% 98.40% - - - 自筹 (463) 19,453
扬州通利新建钢结构厂房 15,000 - 8,218 - - 53.51% 53.51% - - - 自筹 - 8,218
安瑞科三期工程 28,132 - 7,213 - - 25.64% 25.64% - - - 自筹 - 7,213
东部物流三期工程 184,512 - 37,220 - - 19.70% 19.70% - - - 自筹 (865) 36,355
新会木业五期、六期厂房 32,831 - 13,200 - - 40.21% 40.21% - - - 自筹 - 13,200
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 384,966 - 300,126 - - 77.96% 77.96% 12,021 12,021 5.47% 银行借款 (7,255) 304,892
中集来福士码头港池 163,859 - 84,823 - - 51.77% 51.77% - - - 自筹 (1,972) 82,851
中集来福士海上挖泥工程 63,951 - 39,506 - - 61.78% 61.78% - - - 自筹 (918) 38,588
中集来福士一二号滑道在建工程 119,822 - 101,637 - - 84.82% 84.82% - - - 自筹 (2,362) 99,275
中集来福士航道 73,737 - 11,997 - - 16.27% 16.27% - - - 自筹 (279) 11,718
中集来福士龙门吊 32,772 - 23,960 (1,418) - 73.11% 73.11% - - - 自筹 (524) 22,018
中集来福士厂区道路 11,265 - 10,486 - - 93.09% 93.09% - - - 自筹 (243) 10,243
中集来福士自升式钻井平台 1,214,370 554,428 45.66% 45.66% - - - 自筹 (12,886) 541,542
合计 3,041,086 352,770 1,302,114 (278,897) - 17,651 12,455 - (32,111) 1,356,331
第 132 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 无形资产
(1) 无形资产情况
金额单位: 美元千元
外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 算影响数 年末余额
一、账面原值合计 514,115 118,634 (2,432) 5,770 636,087
1.土地使用权 351,448 81,468 (2,423) 5,271 435,764
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 98,844 23,738 (9) 972 123,545
3.森林开采权 36,052 - - (88) 35,964
4.客户关系 16,794 - - (293) 16,501
5.客户合约 10,977 9,526 - (233) 20,270
6.海域使用权 - 3,902 - 141 4,043
二、累计摊销合计 91,428 41,150 (165) (659) 131,754
1.土地使用权 32,623 7,557 (158) 382 40,404
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 30,610 23,469 (7) 1,589 55,661
3.森林开采权 13,841 712 - (72) 14,481
4.客户关系 6,177 2,442 - (1,207) 7,412
5.客户合约 8,177 6,229 - (1,377) 13,029
6.海域使用权 - 741 - 26 767
三、账面净值合计 422,687 77,484 (2,267) 6,429 504,333
1.土地使用权 318,825 73,911 (2,265) 4,889 395,360
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 68,234 269 (2) (617) 67,884
3.森林开采权 22,211 (712) - (16) 21,483
4.客户关系 10,617 (2,442) - 914 9,089
5.客户合约 2,800 3,297 - 1,144 7,241
6.海域使用权 - 3,161 - 115 3,276
四、减值准备合计 15,899 - - 10 15,909
1.土地使用权 - - - - -
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 - - - - -
3.森林开采权 15,899 - - 10 15,909
4.客户关系 - - - - -
5.客户合约 - - - - -
6.海域使用权 - - - - -
五、账面价值合计 406,788 77,484 (2,267) 6,419 488,424
1.土地使用权 318,825 73,911 (2,265) 4,889 395,360
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 68,234 269 (2) (617) 67,884
3.森林开采权 6,312 (712) - (26) 5,574
4.客户关系 10,617 (2,442) - 914 9,089
5.客户合约 2,800 3,297 - 1,144 7,241
6.海域使用权 - 3,161 - 115 3,276
第 133 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 无形资产 (续)
(1) 无形资产情况 (续)
金额单位: 人民币千元
外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 算影响数 年末余额
一、账面原值合计 3,510,468 800,365 (16,408) (102,800) 4,191,625
1.土地使用权 2,399,754 549,623 (16,344) (61,479) 2,871,554
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 674,926 160,150 (64) (20,884) 814,128
3.森林开采权 246,167 - - (9,175) 236,992
4.客户关系 114,676 - - (5,940) 108,736
5.客户合约 74,945 64,269 - (5,641) 133,573
6.海域使用权 - 26,323 - 319 26,642
二、累计摊销合计 624,283 277,672 (1,113) (32,622) 868,220
1.土地使用权 222,751 50,984 (1,066) (6,419) 266,250
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 209,015 158,380 (47) (558) 366,790
3.森林开采权 94,509 4,803 - (3,887) 95,425
4.客户关系 42,176 16,476 - (9,809) 48,843
5.客户合约 55,832 42,027 - (12,002) 85,857
6.海域使用权 - 5,002 - 53 5,055
三、账面净值合计 2,886,185 522,693 (15,295) (70,178) 3,323,405
1.土地使用权 2,177,003 498,639 (15,278) (55,060) 2,605,304
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 465,911 1,770 (17) (20,326) 447,338
3.森林开采权 151,658 (4,803) - (5,288) 141,567
4.客户关系 72,500 (16,476) - 3,869 59,893
5.客户合约 19,113 22,242 - 6,361 47,716
6.海域使用权 21,321 - 266 21,587
四、减值准备合计 108,559 - - (3,725) 104,834
1.土地使用权 - - - - -
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 - - - - -
3.森林开采权 108,559 - - (3,725) 104,834
4.客户关系 - - - - -
5.客户合约 - - - - -
6.海域使用权 - - - - -
五、账面价值合计 2,777,626 522,693 (15,295) (66,453) 3,218,571
1.土地使用权 2,177,003 498,639 (15,278) (55,060) 2,605,304
2. 生 产 专 有 技
术和商标权 465,911 1,770 (17) (20,326) 447,338
3.森林开采权 43,099 (4,803) - (1,563) 36,733
4.客户关系 72,500 (16,476) - 3,869 59,893
5.客户合约 19,113 22,242 - 6,361 47,716
6.海域使用权 - 21,321 - 266 21,587
第 134 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 无形资产 (续)
(1) 无形资产情况 (续)
本集团无形资产本年摊销额为 31,054,000 美元，折合人民币 209,506,000
元。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团未办妥产权证书的无形资产为 6,327,000
美元，人民币 41,694,000 元。相关手续正在办理中，预计将于 2011 年年
末办理完成。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的无形资产为 23,765,000
美元，折合人民币 156,607,000 元 (2009 年: 2,929,000 美元，折合人民币
20,000,000 元) 。
本集团于 2010 年合并了中集来福士 (参见附注四、6(1)) ，中集来福士的
无形资产在合并财务报表中以经评估后的公允价值入账，其中年末超过
100 万美元的无形资产列示如下:
入账价值 评估方法
金额 等值人民币
美元千元 千元
- 土地使用权及海域使用权 48,889 329,830 市场法
- 客户关系 9,526 64,269 现金流量折现法
- 软件使用权 11,456 77,286 成本法
69,871 471,385
中集来福士的无形资产评估机构为 Deloitte & Touche Financial Advisory
Services Limtied。
本集团的子公司 Gold Terrain Assets Limited 之全资子公司 Topco Forestry
N.V. 于 1998 年在苏里南取得森林开采权共计 450,000 公顷，价值计
18,574,000 美元。由于该森林开采权中面积约计 75,000 公顷位于自然保
护区内，苏里南政府于 2003 年决定收回该森林开采权，本集团为此与苏
里南政府协商了以其他林地臵换该林地的计划。鉴于该臵换计划未有明
确结果，本集团对该森林开采权计提了全额减值准备计 2,116,000 美元。
1998 年 ， Gold Terrain Assets Limited 之 全 资 子 公 司 Silveroad Wood
Products Limited 在 柬 埔 寨 购 入 315,460 公 顷 森 林 开 采 权 ， 价 值 计
17,501,000 美元。由于柬埔寨政府已对其境内所有的森林开采权予以暂
时冻结，本集团对该森林开采权摊余金额计提全额减值准备计
13,783,000 美元。
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产。
第 135 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 商誉
金额单位: 美元千元
外币 年末
被投资单位名称或 年初 报表折算 减值准
形成商誉的事项 注 余额 本年增加 本年减少 影响数 年末余额 备
安瑞科 (1)(a) 92,114 - - - 92,114 -
TGE SA (1)(b) 28,557 - - (1,128) 27,429 -
龙口中集来福士 四、6 (2) - 1,170 - - 1,170 -
其他 56,026 - (28) 625 56,623 1,757
合计 176,697 1,170 (28) (503) 177,336 1,757
金额单位: 人民币千元
外币
被投资单位名称或 报表折算 年末
形成商誉的事项 注 年初余额 本年增加 本年减少 影响数 年末余额 减值准备
安瑞科 (1)(a) 628,973 - - (21,969) 607,004 -
TGE SA (1)(b) 194,993 - - (14,244) 180,749 -
龙口中集来福士 四、6 (2) - 7,710 - - 7,710 -
其他 382,556 - (189) (9,236) 373,131 11,578
合计 1,206,522 7,710 (189) (45,449) 1,168,594 11,578
(1) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团将商誉分摊至根据经营地区或业务分部确定的资产组的具体情况
如下:
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
集装箱行业资产组 19,352 19,352
车辆运输行业资产组 11,799 11,799
能源化工行业资产组 127,690 128,873
商誉分摊比例不重大的多个资产组 18,495 16,673
合计 177,336 176,697
第 136 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 商誉 (续)
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
集装箱行业资产组 127,524 132,139
车辆运输行业资产组 77,752 80,566
能源化工行业资产组 841,439 879,971
商誉分摊比例不重大的多个资产组 121,879 113,846
合计 1,168,594 1,206,522
(a) 安瑞科相关的商誉
本集团于 2007 年度支付 144,291,628 美元 (人民币 1,094,076,842 元) 合并
成本收购了安瑞科 41.55% 的权益。合并成本超过按比例获得的安瑞科
可辨认资产、负债公允价值的差额 92,113,833 美元 (人民币 701,034,168
元) 确认为与安瑞科相关的商誉。
安瑞科的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据
管理层批准的最近未来 10 年财务预算和 6.4% 折现率预计安瑞科的未来
现金流量现值。超过 10 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对
可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计安瑞科未来现
金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假
设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。
对安瑞科预计未来现金流量现值的计算采用了 19% 的毛利率及 10% 的
营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确
定这些假设。
(b) TGE SA 相关的商誉
本集团于 2008 年度以 35,605,021 美元 (人民币 243,096,841 元) 作为合并
成本收购了 TGE SA 60% 的权益。合并成本超过按比例获得的 TGE SA
可辨认资产、负债公允价值的差额 13,188,894 美元 (人民币 90,048,493
元) ，确认为与 TGE SA 相关的商誉。该商誉连同在本集团收购 TGE SA
之前因 TGE SA 重组产生的商誉 15,197,477 美元 (人民币 103,759,294
元) ，与 TGE SA 相关的商誉合计 28,386,371 美元 (人民币 193,807,787
元) 。
第 137 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 商誉 (续)
(b) TGE SA 相关的商誉 (续)
TGE SA 的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根
据管理层批准的最近未来 10 年财务预算和 6.4% 折现率预计 TGE SA 的
未来现金流量现值。超过 10 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳
定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计 TGE
SA 未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如
果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收
回金额。
对 TGE SA 预计未来现金流量现值的计算采用了 9% 的毛利率及 5% 的
营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况确
定这些假设。
18、 长期待摊费用
金额单位: 美元千元
外币 其他减
本年 本年 其他 报表折算 少的原
项目 年初余额 增加额 摊销额 减少额 影响数 年末余额 因
水电增容费 474 104 (404) - 5 179 无
租金 1,167 536 (807) - 21 917 无
其他 2,828 2,455 (2,207) - 74 3,150 无
合计 4,469 3,095 (3,418) - 100 4,246 无
第 138 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
18、 长期待摊费用
金额单位: 人民币千元
外币 其他减
本年 本年 其他 报表折算 少的原
项目 年初余额 增加额 摊销额 减少额 影响数 年末余额 因
水电增容费 3,234 705 (2,723) - (38) 1,178 无
租金 7,965 3,614 (5,446) - (95) 6,038 无
其他 19,314 16,564 (14,890) - (226) 20,762 无
合计 30,513 20,883 (23,059) - (359) 27,978 无
19、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位: 美元千元
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异 / (应纳税 递延所得税 差异 / (应纳税 递延所得税
暂时性差异) 资产 / (负债) 暂时性差异) 资产 / (负债)
项目 2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
递延所得税资产:
资产减值准备 96,296 20,323 92,808 20,430
预计负债 68,749 13,911 55,913 12,626
应付职工薪酬 134,444 30,109 70,927 15,080
预提费用 43,851 7,042 17,562 4,373
可抵扣亏损 135,878 23,273 39,059 9,164
交易性金融工具、衍生 20,864 5,008 21,171 4,667
金融工具的估值
其他 10,117 3,229 2,025 483
小计 510,199 102,895 299,465 66,823
互抵金额 (123,057) (28,620) (59,954) (13,230)
抵消后的金额 387,142 74,275 239,511 53,593
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生 (11,734) (2,435) (323) (64)
金融工具的估值
可供出售金融资产 (105,478) (25,184) (145,906) (32,099)
套期保值工具的公允价 (2,053) (565) (3,164) (693)
值变动
企业合并评估增值 (150,349) (41,891) (163,713) (45,401)
非居民外国企业预计获 (377,864) (28,410) (206,080) (12,966)
得境内股息收入
其他 (94,168) (17,068) (4,753) (1,197)
小计 (741,646) (115,553) (523,939) (92,420)
互抵金额 123,057 28,620 59,954 13,230
抵消后的金额 (618,589) (86,933) (463,985) (79,190)
第 139 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
19、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
(续)
金额单位: 人民币千元
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异 / (应纳税 递延所得税 差异 / (应纳税 递延所得税
暂时性差异) 资产 / (负债) 暂时性差异) 资产 / (负债)
项目 2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
递延所得税资产:
资产减值准备 634,562 133,922 633,710 139,500
预计负债 453,035 91,669 381,782 86,214
应付职工薪酬 885,946 198,409 484,302 102,969
预提费用 288,965 46,405 119,917 29,860
可抵扣亏损 895,395 153,362 266,702 62,575
交易性金融工具、衍生 137,488 33,001 144,561 31,865
金融工具的估值
其他 66,668 21,285 14,192 3,297
小计 3,362,059 678,053 2,045,166 456,280
互抵金额 (810,909) (188,597) (409,734) (90,334)
抵消后的金额 2,551,150 489,456 1,635,432 365,946
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生 (77,324) (16,046) (2,207) (435)
金融工具的估值
可供出售金融资产 (723,531) (172,414) (996,275) (219,680)
套期保值工具的公允价 (14,070) (3,858) (21,565) (4,108)
值变动
企业合并评估增值 (990,755) (276,049) (1,117,866) (309,938)
非居民外国企业预计获 (2,490,010) (187,213) (1,407,153) (88,534)
得境内股息收入
其他 (591,535) (105,883) (32,849) (8,361)
小计 (4,887,225) (761,463) (3,577,915) (631,056)
互抵金额 810,909 188,597 409,734 90,334
抵消后的金额 (4,076,316) (572,866) (3,168,181) (540,722)
第 140 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
19、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
可抵扣亏损 54,886 361,682 60,679 414,326
森林开采权减值损失 8,463 55,769 8,463 57,787
其他 25,914 170,765 11,693 79,845
合计 89,263 588,216 80,835 551,958
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2010 年 2009 年 备注
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
2010 年 - - 1,406 9,599
2011 年 13,524 89,119 11,110 75,860
2012 年 6,446 42,477 22,273 152,086
2013 年 34,212 225,447 63,113 430,946
2014 年 43,944 289,578 131,575 898,422
2015 年 79,798 525,845 - -
5 年及以上 59,605 392,779 53,265 363,709 注1
合计 237,529 1,565,245 282,742 1,930,622
本年度本集团无未确认的递延所得税负债。
注 1: 2009 年及 2010 年末 5 年及以上的未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损均为境外公司的亏损。在中国香港地区、美国、英国及澳
大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所得无限
期弥补；在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来 9
年内的应纳税所得弥补。
第 141 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
20、 资产减值准备明细
外币报表
附注 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
项目 美元千元 美元千元 转回 转销 美元千元 美元千元
美元千元 美元千元
一、坏账准备 五、4-6,8,11 53,906 42,650 (10,571) (16,811) 1,920 71,094
二、存货跌价准备 五、7 103,231 14,381 (5,842) (89,498) 466 22,738
三、长期股权投资
减值准备 五、12 465 - - - - 465
四、固定资产减值准备 五、14 36,480 2,624 - (3,114) (1,055) 34,935
五、无形资产减值准备 五、16 15,899 - - - 10 15,909
六、商誉减值准备 五、17 1,757 - - - - 1,757
合计 211,738 59,655 (16,413) (109,423) 1,341 146,898
外币报表
附注 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
项目 人民币千元 人民币千元 转回 转销 人民币千元 人民币千元
人民币千元 人民币千元
一、坏账准备 五、4-6,8,11 368,079 287,958 (71,326) (113,412) (2,811) 468,488
二、存货跌价准备 五、7 704,880 97,022 (39,412) (603,799) (8,853) 149,838
三、长期股权投资
减值准备 五、12 3,175 - - - (110) 3,065
四、固定资产减值准备 五、14 249,092 17,703 - (21,013) (15,569) 230,213
五、无形资产减值准备 五、16 108,559 - - - (3,725) 104,834
六、商誉减值准备 五、17 11,997 - - - (419) 11,578
合计 1,445,782 402,683 (110,738) (738,224) (31,487) 968,016
有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
第 142 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
21、 所有权受到限制的资产
于 2010 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的资产情况如下:
外币报表
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
用于担保的资产
- 货币资金 五、1 127,807 140,908 (141,987) 3,518 130,246
- 应收账款 五、4 3,221 146,000 (3,221) - 146,000
- 固定资产 五、14 6,798 19,616 (2,142) 178 24,450
- 在建工程 五、15 - 5,386 - 128 5,514
- 无形资产 五、16 2,929 23,765 (2,929) - 23,765
合计 140,755 335,675 (150,279) 3,824 329,975
外币报表
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
用于担保的资产
- 货币资金 五、1 872,692 950,635 (957,917) (7,129) 858,281
- 应收账款 五、4 21,990 984,989 (21,727) (23,156) 962,096
- 固定资产 五、14 46,415 132,340 (14,450) (3,185) 161,120
- 在建工程 五、15 - 36,337 - - 36,337
- 无形资产 五、16 20,000 160,333 (19,761) (3,965) 156,607
合计 961,097 2,264,634 (1,013,855) (37,435) 2,174,441
其中固定资产、在建工程及无形资产用于抵押贷款，应收账款用于质押借款。
本集团短期和长期抵押贷款分析载于附注五、22 和五、34。
第 143 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 短期借款
(1) 短期借款分类:
项目 附注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
保证借款 (a)
- 人民币 582,125 3,836,026 78,893 538,700
- 美元 68,360 450,471 5,500 37,555
- 日元 1,521 10,021 - -
- 英镑 5,819 38,343 - -
- 欧元 11,586 76,351 - -
- 新加坡币 715 4,710 - -
小计 670,126 4,415,922 84,393 576,255
抵押借款 (b)
- 人民币 - - 1,977 13,500
- 美元 13,100 86,325 14,900 101,740
- 欧元 2,632 17,346 - -
- 新加坡币 95 624 - -
小计 15,827 104,295 16,877 115,240
质押借款 (c)
- 美元 146,000 962,096 3,221 21,990
小计 146,000 962,096 3,221 21,990
信用借款
- 人民币 101,996 672,125 185,158 1,264,301
- 美元 233,204 1,536,746 203,822 1,391,735
- 欧元 29,477 194,247 88,930 607,232
- 港币 64,324 423,878 - -
- 澳元 - - 148 1,007
小计 429,001 2,826,996 478,058 3,264,275
其他借款 (d)
- 人民币 - - 26,320 179,717
小计 - - 26,320 179,717
合计 1,260,954 8,309,309 608,869 4,157,477
第 144 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 短期借款 (续)
(1) 短期借款分类 (续):
(a) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团的保证借款包括由本公司为子公司
提供担保的银行借款 16,072,000 美元，由车辆集团为其子公司提
供担保的银行借款 84,426,000 美元，由安瑞科为其子公司提供的
担保 3,000,000 美元，由中集来福士为其子公司提供担保的银行借
款 558,539,000 美元及由集团子公司少数股东提供担保的银行借款
8,089,000 美元。
(b) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团下属子公司 Vanguard National
Trailer Corporation 除由中集香港提供担保外，并由其不动产进行
抵押，向交通银行纽约分行借款共计 13,100,000 美元。由安瑞科
以不动产进行抵押向银行借款，金额为 1,971,000 欧元，折合
2,632,000 美元。
(c) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团的质押借款包括本集团下属子公司
中集来福士及扬州润扬用其应收账款向银行质押借款，金额分别
为 130,000,000 美元及 16,000,000 美元。
(d) 于 2009 年 12 月 31 日，本集团其他短期借款为本集团子公司以未
到期应收票据贴现取得。
(e) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团银行借款余额包含本集团子公司中
集来福士未满足借款合同中约定的个别财务指标承诺的短期借款
50,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币 329,485,000 元 ) 及 长 期 借 款
80,000,000 美元 (折合人民币 527,176,000 元) 。其中长期借款
80,000,000 美元 (折合人民币 527,176,000 元) 已由长期借款重分类
至短期借款。
(f) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团无持有本公司 5% (含 5%) 以上表
决权股份的股东单位或关联方的短期借款。
(2) 已到期未偿还的短期借款情况:
于 2010 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款情况。
第 145 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
23、 交易性金融负债
项目 附注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
流动部分
衍生金融负债
- 外汇远期合约 五、2(3) 578 3,810 58 395
小计 578 3,810 58 395
非流动部分
衍生金融负债
- 利率掉期合约 五、23(1) 11,543 76,066 12,161 83,040
- 外汇期权合约 五、23(2) 11,871 78,226 10,486 71,601
小计 23,414 154,292 22,647 154,641
合计 23,992 158,102 22,705 155,036
(1) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司及子公司分别持有 9 份及 5 份尚未结算的
以美元计价的利率掉期合约，其名义本金合计约为 3.8 亿美元，将于
2012 年 5 月 30 日至 2017 年 4 月 28 日期满。本集团于 2010 年 12 月 31
日利率掉期合约的公允价值为 11,543,000 美元 (其中本公司公允价值为
8,896,000 美元) ，并作为衍生金融负债被确认为交易性金融负债。该公
允价值未扣除将来处臵该金融负债时可能产生的交易费用。
(2) 本公司于 2010 年 12 月 31 日持有 2 份尚未结算的日元期权合约，其名义
金额合计约 45.8 亿日元。根据合约约定，若结算日的即期汇率高于合约
约定的执行汇率则本公司有权按合约约定的执行汇率以名义金额的日元
购买美元；若计算日的即期汇率低于或等于合约约定的执行汇率则缔约
双方无需结算。此等期权合约分别将于 2012 年 5 月 30 日及 2012 年 6 月
29 日期满。
于 2010 年 12 月 31 日，本公司上述 2 份未结算的日元期权合约的公允价
值为 11,871,000 美元，并作为衍生金融负债被确认为交易性金融负债。
该公允价值未扣除将来处臵该金融负债时可能产生的交易费用。
24、 应付票据
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
银行承兑汇票 369,523 2,435,043 175,760 1,200,122
商业承兑汇票 15,718 103,580 3,803 25,969
第 146 页
合计 385,241 2,538,623 179,563 1,226,091
第 147 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
24、 应付票据 (续)
上述余额均为一年内到期应付票据。
本报告期应付票据余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单
位或关联方的应付票据。
25、 应付账款
(1) 应付账款情况如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
原材料供应商款 1,383,599 9,117,500 653,504 4,462,255
于 2010 年 12 月 31 日，本集团没有个别重大账龄超过一年的应付账款。
本集团应付账款按原币币种列示如下:
2010 年 2009 年
原币 美元 等值 原币 美元 等值
金额 汇率 金额 人民币 金额 汇率 金额 人民币
币种 千元 千元 千元 千元 千元 千元
人民币 5,806,328 6.5897 881,123 5,806,328 2,855,123 6.8282 418,137 2,855,123
美元 443,815 1.0000 443,815 2,924,606 213,025 1.0000 213,025 1,454,578
港币 200,411 7.7734 25,782 169,893 103,964 7.7546 13,407 91,544
日元 43,843 81.37 538 3,551 4,569 90.28 51 346
欧元 17,757 0.7490 23,708 156,227 6,110 0.6940 8,804 60,113
澳元 8,255 0.9828 8,399 55,350 59 1.1116 53 361
其他 - - 234 1,545 - - 27 190
合计 1,383,599 9,117,500 653,504 4,462,255
(2) 本报告期应付账款期末余额中无应付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
第 148 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
26、 预收款项
(1) 预收款项情况如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
预收货款 123,173 811,674 74,255 507,028
预收工程款 94,212 620,826 76,044 519,243
房屋预售款 76,267 502,573 34,454 235,261
其他 99 658 1,329 9,070
合计 293,751 1,935,731 186,082 1,270,602
本报告期预收款项期末余额中无预收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团没有个别重大账龄超过一年的预收款项。
27、 应付职工薪酬
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
一、 工资、奖金、
津贴和补贴 66,830 469,009 (418,064) 795 118,570
二、 总裁奖励金 26,018 16,862 (1,987) - 40,893
三、 辞退福利 18 225 (231) - 12
四、 社会保险费及其他 26,261 123,278 (102,286) 494 47,747
合计 119,127 609,374 (522,568) 1,289 207,222
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、 工资、奖金、
津贴和补贴 456,331 3,164,166 (2,820,468) (18,686) 781,343
二、 总裁奖励金 177,656 113,762 (13,405) (8,538) 269,475
三、 辞退福利 123 1,517 (1,561) - 79
四、 社会保险费及其他 179,315 831,698 (690,075) (6,303) 314,635
合计 813,425 4,111,143 (3,525,509) (33,527) 1,365,532
于 2010 年 12 月 31 日，本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
于 2010 年 12 月 31 日，上述 “其他” 中包含工会经费和职工教育经费金额为
4,604,000 美元 (人民币 30,341,000 元) ，非货币性福利金额为零。
第 149 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
27、 应付职工薪酬 (续)
工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外，其余部分金额主
要为本集团下属各子公司根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖
金。根据考核方案的要求，每年度计提的考核奖金分三年根据确定的比例发
放，因此期末有一定金额结余。
本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提总裁奖励金及具体计提金
额，该项总裁奖励金由总裁提出分配方案、并报集团正副董事长审批后发放。
其余额为历年已经根据集团考核结果计提，但尚未发放部分的总裁奖励金。
28、 应交税费
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
应交增值税 10,129 66,744 21,162 144,500
应交营业税 1,295 8,533 787 5,374
应交所得税 89,537 590,029 53,244 363,562
代扣代缴税金 12,095 79,699 11,643 79,503
其他 6,700 44,150 4,405 30,072
合计 119,756 789,155 91,241 623,011
29、 应付利息
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
分期付息到期还本
的长期借款利息 473 3,120 295 2,017
短期借款应付利息 1,525 10,048 1,000 6,827
合计 1,998 13,168 1,295 8,844
30、 应付股利
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
第 150 页
子公司少数股东 2,435 16,046 4,604 31,434
第 151 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
质保金 21,538 141,932 17,599 120,171
押金及暂收款 71,228 469,371 39,988 273,041
运费 38,923 256,492 23,808 162,566
应付设备及土地款 60,030 395,583 33,218 226,817
预提费用 80,820 532,578 33,586 229,330
房屋维修金等 1,684 11,096 1,302 8,887
子公司少数股东
资金往来 37,290 245,728 13,379 91,354
咨询、培训费等 2,706 17,833 4,084 49,414
保险费 1,517 10,000 1,490 10,174
特许权使用费 635 4,187 3,844 26,247
其他 46,067 303,567 43,996 278,902
合计 362,438 2,388,367 216,294 1,476,903
其他应付款按原币币种列示如下:
2010 年 2009 年
原币 美元 等值 原币 美元 等值
金额 汇率 金额 人民币 金额 汇率 金额 人民币
币种 千元 千元 千元 千元 千元 千元
人民币 721,950 6.5897 109,556 721,950 905,639 6.8282 132,634 905,639
美元 170,943 1.0000 170,943 1,126,461 62,458 1.0000 62,458 426,476
港币 254,149 7.7734 32,695 215,448 8,357 7.7546 1,078 7,359
日元 264,082 81.37 3,245 21,387 460 90.28 5 35
欧元 27,106 0.7490 36,189 238,476 12,031 0.6940 17,336 118,375
澳元 9,582 0.9828 9,749 64,245 2,940 1.1116 2,645 18,062
其他币种 61 400 138 957
合计 362,438 2,388,367 216,294 1,476,903
(2) 本报告期其他应付款中应付持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况:
金额单位:美元千元
单位名称 与本公司关系 2010 年 2009 年
1.Gasfin Investment S.A.( “Gasfin”) 本集团子公司少数股东 3,157 3,177
2.Bright Touch Investment Limited
(“Bright Touch”) 本集团子公司少数股东 9,140 -
3. Leung Kee Holdings Limited
(“Leung Kee”) 本集团子公司少数股东 15,922 -
4. Yantai Shipyard Pte. Ltd. (“Yantai
Shipyard”) 本集团子公司少数股东 7,056 -
合计 35,275 3,177
第 152 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 其他应付款
(2) 本报告期其他应付款中应付持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况 (续):
金额单位:人民币千元
单位名称 与本公司关系 2010 年 2009 年
1. Gasfin 本集团子公司少数股东 20,806 21,692
2. Bright Touch 本集团子公司少数股东 60,231 -
3. Leung Kee 本集团子公司少数股东 104,919 -
4. Yantai Shipyard 本集团子公司少数股东 46,497 -
合计 232,453 21,692
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款的情况如下:
账龄超过一年的大额其他应付款主要为尚未支付的质保金、车贷保证
金、押金等。
(4) 年末无金额较大的其他应付款。
第 153 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
32、 预计负债
外币报表
年初余额 本年增加 本年偿付 本年冲销 折算影响数 年末余额
附注 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
流动部分
产品质量保证 (1) 71,945 50,557 (714) (44,420) 6,907 84,275
对外开具的保函 (2) 1,484 1,214 (225) (587) 7 1,893
其他 2,258 15,985 (1,470) (4,414) 47 12,406
小计 75,687 67,756 (2,409) (49,421) 6,961 98,574
非流动部分 (3) 6,060 - - (6,048) (12) -
合计 81,747 67,756 (2,409) (55,469) 6,949 98,574
外币报表
年初余额 本年增加 本年偿付 本年冲销 折算影响数 年末余额
附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
流动部分
产品质量保证 (1) 491,246 341,085 (4,817) (299,680) 27,507 555,341
对外开具的保函 (2) 10,133 8,190 (1,514) (3,963) (368) 12,478
其他 15,422 107,843 (9,919) (29,778) (1,814) 81,754
小计 516,801 457,118 (16,250) (333,421) 25,325 649,573
非流动部分 (3) 41,381 - - (40,805) (576) -
合计 558,182 457,118 (16,250) (374,226) 24,749 649,573
(1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客
户提供售后质量维修承诺，对集装箱售出后二至七年、车辆售出后一
年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶
交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题，本集团依照合
同，承担保修责任。上述产品质量保证是按本集团预计需要承担的产品
质量保修费用计提的。
(2) 本公司之子公司——深圳中集天达空港设备有限公司对其开具的银行保
函预计可能发生的损失。
(3) 由于股权转让协议中约定的 TGE SA 既定业绩目标未能实现，本集团对
在购买日预计的可能需要支付的或有对价而于 2008 年确认的预计负债进
行转回并计入营业外收入。
第 154 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
一年内到期的
长期借款
- 信用借款 414,185 2,729,353 64,130 437,888
- 保证借款 2,668 17,584 2,575 17,584
小计 416,853 2,746,937 66,705 455,472
一年内到期的
长期应付款 14,809 97,584 - -
合计 431,662 2,844,521 66,705 455,472
(2) 一年内到期的长期借款
(a) 一年内到期的长期借款按原币币种列示如下:
年利率 2010 年 2009 年
原币 原币
金额 汇率 美元等值 金额 汇率 美元等值
千元 千元 千元 千元
银行借款
- 人民币 4.01% ~ 4.73% 2,000,000 6.5897 303,504 42,022 6.8282 6,154
- 美元 LIBOR+90BP 100,000 1.0000 100,000 40,000 1.0000 40,000
- 港币 HKIBOR+17BP 20,743 7.7734 2,668 70,000 7.7546 9,024
- 欧元 EURIBOR+65BP 8,000 0.7490 10,681 8,000 0.6940 11,527
合计 416,853 66,705
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
第 155 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债 (续)
(2) 一年内到期的长期借款 (续):
(b) 2010 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期的长期借款:
借款 借款 2010 年 2009 年
贷款单位 币种 利率 (%)
起始日 终止日 原币金额 美元金额 原币金额 美元金额
千元 千元 千元 千元
1. 中国进出口银行 2008 年 6 月 23 日 2011 年 6 月 23 日 人民币 4.73% 1,400,000 212,453 42,000 6,151
2. 国家开发银行 2007 年 12 月 12 日 2011 年 12 月 21 日 美元 LIBOR +90BP 100,000 100,000 40,000 40,000
3. 中国进出口银行 2008 年 5 月 23 日 2011 年 5 月 23 日 人民币 4.01% 600,000 91,051 - -
4. 中国进出口银行 2007 年 6 月 18 日 2011 年 12 月 18 日 欧元 EURIBOR +65BP 8,000 10,681 8,000 11,527
5. 中国银行 (香港)
有限公司 2009 年 3 月 2 日 2011 年 3 月 2 日 港币 HKIBOR+17BP 20,743 2,668 20,000 2,575
合计 416,853 60,253
(3) 一年内到期的长期应付款
2010 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款中包含应付融资租赁款净额 14,809,000 美元 (人民币 97,584,000 元) ，即
总额 16,313,000 美元 (人民币 107,499,000 元) 扣减未确认融资费用 1,504,000 美元 (人民币 9,915,000 元) 后的净额。
本集团本年度无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
第 156 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债 (续)
(3) 一年内到期的长期应付款 (续)
2010 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款中金额前三名 (已包括全部一年内到期的长期应付款) 的情况如下:
年末余额
借款单位 起始日 终止日 币种 利率(%) 原币 美元
金额 金额
千元 千元
1. 招银金融租赁有限公司 2009 年 1 月 21 日 2013 年 9 月 19 日 人民币 4.97% 96,726 14,679
2. 美联信金融租赁有限公司 2009 年 1 月 1 日 2011 年 7 月 1 日 人民币 5.40% 784 119
3. 烟台港集团有限公司 2009 年 8 月 18 日 2012 年 8 月 18 日 人民币 5.80% 74 11
合计 97,584 14,809
第 157 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
34、 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 附注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
银行借款
- 信用借款 384,654 2,534,754 815,588 5,568,996
- 保证借款 117,183 772,202 5,794 39,564
- 抵押借款 (a) 69,828 460,146 - -
- 质押借款 (b) 22,011 145,046 - -
合计 593,676 3,912,148 821,382 5,608,560
长期借款按原币币种列示如下:
年利率 2010 年 2009 年
原币金额 汇率 美元等值 原币金额 汇率 美元等值
千元 千元 千元 千元
银行借款
- 人民币 3.51%~5.85% 1,438,770 6.5897 218,336 1,460,000 6.8282 213,819
- 美元 LIBOR+30~185BP 370,000 1.0000 370,000 520,000 1.0000 520,000
- 港币 HKIBOR+17~33BP - 7.7704 - 545,000 7.7546 70,272
- 欧元 EURIBOR+65BP 4,000 0.7490 5,340 12,000 0.6940 17,291
合计 593,676 821,382
(a) 于 2010 年 12 月 31 日, 本集团下属子公司中集来福士用其海域使用权向
银行抵押借款，金额为 69,828,000 美元。
(b) 于 2010 年 12 月 31 日，本集团的质押借款为中集来福士为其子公司担保
并用其股权向银行质押的借款，金额为 22,011,000 美元。
(c) 本报告期长期借款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股
东单位或关联方的长期借款。
第 158 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
34、 长期借款 (续)
(2) 2010 年 12 月 31 日，金额前五名的长期借款:
借款 借款 2010 年 2009 年
贷款单位 币种 利率 (%)
起始日 终止日 原币金额 美元金额 原币金额 美元金额
千元 千元 千元 千元
1. 国家开发银行 2007 年 12 月 12 日 2013 年 12 月 10 日 美元 6 个月 LIBOR+90BP 270,000 270,000 370,000 370,000
2. 交通银行 2009 年 7 月 21 日 2012 年 7 月 12 日 人民币 5.85% 500,000 75,900 - -
3. 中国银行 2010 年 5 月 26 日 2013 年 5 月 21 日 美元 3 个月 LIBOR+55BP 50,000 50,000 50,000 50,000
4. 荷兰银行 2010 年 5 月 26 日 2013 年 5 月 21 日 美元 6 个月 LIBOR+185BP 50,000 50,000 100,000 100,000
5.中国进出口银行 2010 年 8 月 18 日 2012 年 3 月 15 日 人民币 3.51% 200,000 30,360 - -
合计 476,260 520,000
于 2010 年 12 月 31 日，本集团无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
第 159 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
35、 专项应付款
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
项目基金 1,997 1,215 (737) 20 2,495
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
项目基金 13,639 8,199 (4,974) (422) 16,442
36、 长期应付款
金额单位: 美元千元
项目 注 2010 年 2009 年
应付融资租赁款 (1) 18,037 -
合计 18,037 -
金额单位: 人民币千元
项目 注 2010 年 2009 年
应付融资租赁款 (1) 118,858 -
合计 118,858 -
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细:
金额单位: 千元
2010 年 2009 年
单位 美元 人民币 美元 人民币
招银金融租赁有限公司 18,037 118,858 - -
于 2010 年 12 月 31 日，本集团未确认融资费用余额为 918,000 美元，折合人民
币 6,049,000 元 (2009 年: 无) 。
本集团本年度无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
本集团本年度无应付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方
的长期应付款。
第 160 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
37、 其他非流动负债
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
递延收益 27,013 178,008 19,053 130,099
38、 股本
本公司于 12 月 31 日股本结构如下:
年初数 本年增加额 限售股份解冻 年末数
原币金额 等值美元 原币金额 等值美元 原币金额 等值美元 原币金额 等值美元
人民币千元 千元 人民币千元 千元 人民币千元 千元 人民币千元 千元
有限售条件股份
- 境外法人持股 - - - - - - - -
- 境内自然人持股 620 77 - - - - 620 77
无限售条件股份
- 人民币普通股 1,231,297 152,095 - - - - 1,231,297 152,095
- 境内上市外资股 1,430,479 176,700 - - - - 1,430,479 176,700
合计 2,662,396 328,872 - - - - 2,662,396 328,872
以上股份每股面值人民币 1.00 元。
第 161 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
39、 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
股本溢价 21,245 - - 21,245
其他资本公积
- 资产评估增值准备 6,640 - - 6,640
- 外币资本折算差额 105 - - 105
- 接受捐赠非现金
资产准备 39 - - 39
- 可供出售金融资产
公允价值变动净额 151,904 563 (46,396) 106,071
- 现金流量套期的
套期工具公允
价值变动净额 3,164 - (1,111) 2,053
- 与计入股东权益项目
相关的所得税影响 (32,792) 7,043 - (25,749)
- 股份支付计入股东
权益的金额 3,182 8,829 - 12,011
- 少数股东投入资本
产生的资本公积 11,992 - - 11,992
- 因收购子公司少数
股东权益而形成
的资本公积 37,311 189 - 37,500
- 其他 13,599 10 - 13,609
合计 216,389 16,634 (47,507) 185,516
第 162 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
39、 资本公积 (续)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
股本溢价 201,222 - - 201,222
其他资本公积
- 资产评估增值准备 54,979 - - 54,979
- 外币资本折算差额 866 - - 866
- 接受捐赠非现金
资产准备 324 - - 324
- 可供出售金融资产
公允价值变动净额 1,036,681 3,796 (313,011) 727,466
- 现金流量套期的
套期工具公允价值
变动净额 21,565 - (7,495) 14,070
- 与计入股东权益项目
相关的所得税影响 (223,788) 47,516 - (176,272)
- 股份支付计入股
东权益的金额 22,867 59,565 - 82,432
- 少数股东投入资本
产生的资本公积 88,251 - - 88,251
- 因收购子公司少数
股东权益而形成
的资本公积 254,804 1,274 - 256,078
- 其他 99,932 72 - 100,004
合计 1,557,703 112,223 (320,506) 1,349,420
第 163 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
40、 盈余公积
金额单位: 美元千元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 162,520 - - 162,520
任意盈余公积 271,650 - - 271,650
合计 434,170 - - 434,170
金额单位: 人民币千元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,331,198 - - 1,331,198
任意盈余公积 2,246,390 - - 2,246,390
合计 3,577,588 - - 3,577,588
41、 未分配利润
项目 注 金额 等值人民币 提取或分
美元千元 千元 配比例
上年年末未分配利润 1,047,547 8,229,532 ─
加: 本年归属于母公司股东的净利润 444,949 3,001,851 ─
减: 应付普通股股利 (1) (46,707) (319,488) ─
因购买少数股东权益而减少的未
分配利润 (2) (32,989) (222,560)
年末未分配利润 (3) 1,412,800 10,689,335 ─
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2010 年 4 月 26 日股东大会的批准，本公司于 2010 年 6 月 25 日向
普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.12 元 (2009 年: 每股人民币
0.15 元) ，共人民币 319,487,526.17 元，折合 46,707,392.20 美元 (2009 年:
人民币 399,359,407.65 元，折合 58,485,063.51 美元) 。
第 164 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
41、 未分配利润 (续)
(2) 因购买少数股东权益而减少的未分配利润
根据本公司全资子公司中集申发与本公司子公司中集天宇的少数股东深
圳市东方天宇投资发展有限公司 (以下简称 “东方天宇” ) 于 2010 年 5 月
7 日和 2010 年 11 月 1 日签定的重组框架协议及股权转让协议，中集申
发以支付现金人民币 256,363,000 元 (折合 38,000,000 美元) 向东方天宇
购买了其持有的 33.55% 中集天宇的权益，并且中集申发向中集天宇增
资人民币 400,000,000 元 (折合 59,290,000 美元) 。上述交易完成后，中
集申发对中集天宇的持股比例从 50% 增加至 90% 。中集申发取得的新
增的权益所投入的成本高于按照新增持股比例计算应享有中集天宇净资
产账面价值份额之间的差额人民币 222,560,000 元 (折合 32,989,000 美元)
应冲减中集申发的资本公积 (资本溢价) 。但由于中集申发的资本公积
(资本溢价) 的余额不足冲减，所以上述差额人民币 222,560,000 元 (折合
32,989,000 美元) 冲减了中集申发的未分配利润。
(3) 年末未分配利润的说明
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本
公司的子公司提取的盈余公积 86,428,000 美元 (2009 年: 79,517,000 美
元) 。
第 165 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 营业收入、营业成本
(1)
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
主营业务收入 7,509,587 50,663,426 2,901,618 19,819,498
其他业务收入 163,772 1,104,890 96,041 656,009
营业成本 6,462,286 43,597,815 2,547,655 17,401,760
本集团建造合同项目中，无单项合同本年确认收入超过营业收入 10%以
上的项目情况。
(2) 主营业务 (分行业与分产品)
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集装箱业务 3,698,165 2,995,689 743,917 645,490
道路运输车辆业务 2,409,470 2,078,033 1,566,276 1,367,165
能源化工设备业务 753,160 626,365 497,774 412,666
海洋工程业务 354,423 477,125 - -
空港设备业务 45,517 33,982 57,361 35,875
其他业务 248,852 172,229 36,290 23,925
合计 7,509,587 6,383,423 2,901,618 2,485,121
金额单位: 人民币千元
2010 年 2009 年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集装箱业务 24,949,668 20,210,417 5,081,327 4,409,017
道路运输车辆业务 16,255,487 14,019,450 10,698,442 9,338,426
能源化工设备业务 5,081,191 4,225,770 3,400,048 2,818,714
海洋工程业务 2,391,112 3,218,922 - -
空港设备业务 307,079 229,260 391,805 321,146
其他业务 1,678,889 1,161,946 247,876 87,318
合计 50,663,426 43,065,765 19,819,498 16,974,621
第 166 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 营业收入、营业成本 (续)
(3) 主营业务 (分地区)
金额单位: 美元千元
地区名称 2010 年 2009 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 7,043,822 5,967,791 2,560,863 2,155,103
美洲 141,722 135,975 95,129 91,066
欧洲 247,640 214,161 182,678 186,378
亚洲 15,759 13,746 6,323 5,483
其他 60,644 51,750 56,625 47,091
合计 7,509,587 6,383,423 2,901,618 2,485,121
金额单位: 人民币千元
地区名称 2010 年 2009 年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 47,521,140 40,261,708 17,491,965 14,720,439
美洲 956,129 917,356 649,778 622,023
欧洲 1,670,704 1,444,836 1,247,785 1,273,053
亚洲 106,315 92,736 43,191 37,450
其他 409,138 349,129 386,779 321,656
合计 50,663,426 43,065,765 19,819,498 16,974,621
主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所
在地进行划分。
第 167 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
42、 营业收入、营业成本 (续)
(4) 2010 年前五名客户的营业收入情况
占营业收入
总额的比例
客户名称 营业收入 (%)
金额 等值人民币
美元千元 千元
1. TAL International Container
Corporation 679,872 4,586,757 8.86%
2. Triton Container International Ltd. 589,486 3,976,967 7.68%
3. Hamburg Südamerikanische
Dampfschifffahrts-Gesellschaft KG 245,101 1,653,576 3.19%
4. GE SeaCO Asia Pte Ltd. 207,229 1,398,072 2.70%
5. Mediterranean Shipping Co. S.A. 186,195 1,256,157 2.43%
合计 1,907,883 12,871,529 24.86%
本集团 2009 年前五名客户的营业收入总额为 321,085,000 美元，折合人
民币 2,193,170,000 元，占营业收入总额比例为 10.72% 。
43、 营业税金及附加
2010 年 2009 年
计缴标准 金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
营业税 营业收入的 3% - 5% 6,514 43,947 4,192 28,634
城市维护建设税 缴纳增值税及营业税的 5% - 7% 3,487 23,527 986 6,734
教育费及附加 缴纳增值税及营业税的 3% 763 5,150 383 2,614
土地增值税 转让房地产所取得的增 76 511 1,627 11,114
值额和规定的税率计算
其他 557 3,757 375 2,562
合计 11,397 76,892 7,563 51,658
第 168 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
44、 销售费用
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
运输及装卸费用 92,357 623,084 35,709 243,913
产品外部销售佣金 9,534 64,320 10,896 74,422
人工费用 26,824 180,967 23,889 163,173
产品质量保修金 6,137 41,405 2,731 18,656
其他 50,465 340,467 33,311 227,529
合计 185,317 1,250,243 106,536 727,693
45、 管理费用
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
材料消耗及低值品 8,934 60,271 4,884 33,362
租金 6,435 43,411 4,677 31,947
折旧 21,892 147,697 15,190 103,756
行政人员费用 132,130 891,417 77,115 526,732
税费及规费 17,491 118,005 13,180 90,023
中介费 23,502 158,554 21,818 149,028
技术发展费 33,573 226,503 21,764 148,662
摊销 36,909 249,010 30,613 209,105
考核奖金及总裁奖励金 42,862 289,171 13,034 89,026
办公费、招待费及其他 81,573 550,325 87,028 594,433
合计 405,301 2,734,364 289,303 1,976,074
第 169 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
46、 财务费用
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
贷款及应付款项的
利息支出 70,008 472,312 27,862 190,308
减: 资本化的利息支出 1,885 12,717 1,563 10,668
存款及应收款项的
利息收入 (10,240) (69,085) (12,814) (87,528)
净汇兑亏损 33,481 225,878 2,945 20,114
其他财务费用 7,915 53,395 2,754 18,811
合计 99,279 669,783 19,184 131,037
47、 公允价值变动收益 / (损失)
2010 年 2009 年
产生公允价值变动 金额 等值人民币 金额 等值人民币
损益的来源 美元千元 千元 美元千元 千元
交易性金融资产
- 本年公允价值变动
1.交易性权益工具投资
产生的公允价值变动
收益 25,438 171,617 4,073 27,843
2.衍生金融工具产生的公
允价值变动收益 / (损失) 13,938 94,032 (46,828) (319,566)
小计 39,376 265,649 (42,755) (291,723)
- 因资产终止确认而
转出至投资收益 (2,007) (13,540) (201) (1,373)
交易性金融负债
- 本年公允价值变动
1.衍生金融工具产生的公允
价值变动(损失) /收益 (2,548) (17,191) 37,292 254,407
合计 34,821 234,918 (5,664) (38,689)
第 170 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
48、 投资收益
(1) 投资收益分项目情况
注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
成本法核算的长期股
权投资收益 (2) 1,105 7,458 1,161 7,933
权益法核算的长期股
权投资收益 (3) 15,258 102,938 15,217 103,938
处臵长期股权投资产
生的投资损失 四、6(1) (21,375) (144,206) (423) (2,891)
交易性金融资产持有
期间取得的投资收
益 338 2,280 - -
可供出售金融资产持
有期间取得的投资
收益 2,735 18,452 202 1,381
处臵交易性金融资产
取得的投资收益 2,007 13,540 201 1,373
处臵可供出售金融资
产取得的投资收益 6,024 40,641 213,363 1,457,378
其他 (364) (2,462) (169) (1,157)
合计 5,728 38,641 229,552 1,567,955
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，
或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
本年比上年增减变动的
被投资单位 2010 年 2009 年 原因
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
交银施罗德 1,105 7,458 732 5,000 本年派发现金红利增加
海富国际 - - 400 2,733 本年未派发现金红利
司多尔特 - - 29 200 本年未派发现金红利
合计 1,105 7,458 1,161 7,933 ─
第 171 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
48、 投资收益 (续)
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，
或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
本年比上年增减变动的
被投资单位 2010 年 2009 年 原因
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
天津振华 12,999 87,698 4,269 29,159 被投资企业损益变动
上海丰扬 2,966 20,010 5,432 37,103 被投资企业损益变动
KYH 1,289 8,696 984 6,721 被投资企业损益变动
TSC 526 3,549 - - 被投资企业损益变动
扬州麦斯通 452 3,049 - - 被投资企业损益变动
合计 18,232 123,002 10,685 72,983 ─
注 1: 仅列示利润总额比例最高的前 5 家投资单位明细。
注 2: 本集团投资收益汇回不存在重大限制。
49、 资产减值损失
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
坏账损失 29,541 199,297 17,944 122,558
存货跌价损失 8,539 57,610 13,030 89,005
固定资产减值损失 2,624 17,703 27,013 184,518
合计 40,704 274,610 57,987 396,081
第 172 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
50、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下:
项目 附注 2010 年 2009 年 计入当年非
金额 等值人民币 金额 等值人民币 经常性损益
美元千元 千元 美元千元 千元 的金额
固定资产处臵利得 215 1,452 351 2,398 215
无形资产处臵利得 195 1,315 - - 195
索赔收入 3,647 24,607 297 2,029 3,647
罚款收入 1,231 8,307 316 2,159 1,231
固定资产盘盈 19 128 3 22 19
政府补助 (2) 13,886 93,685 20,874 142,583 13,886
转回计提的企业合并
或有对价而确认的利得 五、32(3) 6,048 40,805 578 3,949 6,048
因企业合并而确认的利得 四、6 (1) 12,475 84,166 - - 12,475
其他 5,568 37,554 2,844 19,421 5,568
合计 43,284 292,019 25,263 172,561 43,284
(2) 政府补助明细
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
财政补贴 13,691 92,370 20,018 136,739
税收返还 195 1,315 856 5,844
合计 13,886 93,685 20,874 142,583
51、 营业外支出
项目 2010 年 2009 年 计入当年非
金额 等值人民币 金额 等值人民币 经常性损益
美元千元 千元 美元千元 千元 的金额
固定资产处臵损失 3,456 23,318 994 6,790 3,456
捐赠支出 408 2,751 190 1,296 408
罚款支出 322 2,173 434 2,962 322
赔款支出 737 4,974 433 2,961 737
其他 3,315 22,364 1,996 13,637 3,315
合计 8,238 55,580 4,047 27,646 8,238
第 173 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
52、 所得税费用
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
按税法及相关规定
计算的当期所得税 126,510 853,500 74,078 505,993
递延所得税调整 (4,410) (29,752) (17,761) (121,319)
合计 122,100 823,748 56,317 384,674
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
税前利润 544,670 3,674,607 214,535 1,465,385
按适用税率计算的
预期所得税 131,098 884,453 35,155 240,106
税收优惠影响 (22,264) (150,204) (18,672) (127,539)
不可抵扣的支出 4,296 28,983 7,091 48,438
其他非应税收入 (11,212) (75,642) (7,534) (51,462)
本年利用以前年度
未确认递延所得税
资产的税务亏损的
税务影响 (36,652) (247,273) (2,501) (17,081)
未确认的税务亏损 24,762 167,057 42,675 291,495
未确认递延所得税
资产的可抵扣
暂时性差异 17,927 120,945 2,403 16,404
因税率变更导致的
递延税项差异 2,553 17,224 (2,872) (19,615)
年度汇算清缴退税 (2,663) (17,966) (1,675) (11,439)
国产设备退税 (1,189) (8,022) (2,570) (17,554)
预提境外控股公司
享有 2010 年利润
需交纳所得税 15,444 104,193 4,817 32,921
本年所得税费用 122,100 823,748 56,317 384,674
第 174 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
53、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
归属于本公司普通股股东
的合并净利润 444,949 3,001,851 140,394 958,967
本公司发行在外普通股的
加权平均数 (千股) 2,662,396 2,662,396 2,662,396 2,662,396
基本每股收益 (元/股) 0.17 1.13 0.05 0.36
普通股的加权平均数计算过程 2010 年 2009 年
年初已发行普通股股数 (千股) 2,662,396 2,662,396
年末普通股的加权平均数 (千股) 2,662,396 2,662,396
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
归属本公司普通股股东的
合并净利润 (稀释) 444,949 3,001,851 140,394 958,967
本公司发行在外普通股的
加权平均数 (稀释) (千股) 2,662,396 2,662,396 2,662,396 2,662,396
稀释每股收益 (元/股) 0.17 1.13 0.05 0.36
普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程 2010 年 2009 年
年初已发行普通股股数 (千股) 2,662,396 2,662,396
年末普通股的加权平均数(稀释) (千股) 2,662,396 2,662,396
本报告期间本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工
5,400 万份股份期权，占本报告期末本公司已发行股份 2,662,396,051 股
的 2.03% 。根据附注七、2 所述的本公司股份期权的权利行权期，本报
告期本公司无可行权的股份期权。本公司股份期权的信息参见附注七。
第 175 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
54、 其他综合收益
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1. 可供出售金融资产产生的利得金
额 / (损失) (38,216) (257,827) 218,192 1,490,362
减: 可供出售金融资产产生的所
得税影响 (6,915) (46,652) 981 6,700
前期计入其他综合收益当期
转入损益的净额 7,617 51,388 213,363 1,457,378
小计 (38,918) (262,563) 3,848 26,284
2. 现金流量套期工具产生的利得金
额 968 6,531 800 5,465
减: 现金流量套期工具产生的所
得税影响 (128) (864) (114) (781)
前期计入其他综合收益当期
转入损益的净额 2,079 14,026 5,702 38,944
小计 (983) (6,631) (4,788) (32,698)
3. 外币财务报表折算差额 55,550 (267,232) 13,868 102,615
4. 其他 10 72 1,298 8,850
合计 15,659 (536,354) 14,226 105,051
第 176 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
55、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额 等值人民币
美元千元 千元
本年收到的与资产相关的政府补助 7,960 53,702
本年收到与当期收益相关的政府补助 13,691 92,370
本年收到的罚款收入 1,231 8,307
本年收到的质量赔偿款 1,073 7,239
其他 5,650 38,112
合计 29,605 199,730
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额 等值人民币
美元千元 千元
本年融资租赁业务支出的现金 108,716 733,452
本年支付的对合营企业借款 19,803 130,500
本年支付的运输装卸费用 92,357 623,084
本年支付的租金、保险费等与销售相关的杂费 49,431 333,486
本年支付技术发展费 33,573 226,503
本年支付的保修金 2,409 16,250
本年支付的外部销售佣金 9,534 64,320
本年支付的业务招待费 11,772 79,420
本年支付的差旅、办公费等与日常管理相关的
杂费 49,158 334,745
合计 376,753 2,541,760
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额 等值人民币
美元千元 千元
收到的存款及应收款项利息收入 9,522 64,240
第 177 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
55、 现金流量表项目注释 (续)
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额 等值人民币
美元千元 千元
本年收到的少数股东借款 32,118 216,684
56、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
补充资料 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
净利润 422,570 2,850,859 158,218 1,080,711
加: 资产减值准备 40,704 274,610 57,987 396,081
固定资产折旧 170,439 1,149,802 92,264 630,204
无形资产摊销 31,054 209,506 28,410 194,051
投资性房地产和长期待
摊费用摊销 3,738 25,218 3,180 21,718
处臵固定资产、无形资
产和其他长期资产的
损失 3,046 20,551 643 4,392
转回计提的企业合并或
有对价而确认的利得 (6,048) (40,805) - -
因企业合并而确认的利
得 (12,475) (84,166) - -
公允价值变动(收益)/损
失 (34,821) (234,918) 5,664 38,689
财务费用 57,883 390,510 13,485 92,112
投资收益 (5,728) (38,641) (229,552) (1,567,955)
股份支付确认的费用 10,458 70,556 - -
递延所得税资产增加 (28,384) (191,493) (1,700) (11,183)
递延所得税负债增加/(减
少) 25,286 170,592 (9,692) (66,468)
存货的 (增加) / 减少 (777,510) (5,245,471) 164,454 1,123,303
经营性应收项目的增加 (580,614) (3,917,112) (266,489) (1,820,253)
经营性应付项目的增加 872,042 5,883,231 125,092 854,441
外币报表折算影响数 28,163 190,072 - (158)
经营活动产生的现金流量净
额 219,803 1,482,901 141,964 969,685
第 178 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
56、 现金流量表相关情况 (续)
(1) 现金流量表补充资料 (续)
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
补充资料 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
融资租入固定资产 32,846 216,442 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况:
补充资料 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
现金及现金等价物的年末余额 576,265 3,797,415 643,878 4,396,525
减: 现金及现金等价物的
年初余额 643,878 4,396,525 413,542 2,822,175
现金及现金等价物净 (减少) /
增加额 (67,613) (599,110) 230,336 1,574,350
第 179 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
56、 现金流量表相关情况 (续)
(2) 本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
一、 取得子公司及其他营业单位
的有关信息:
1. 取得子公司及其他营业单位
的价格 165,623 1,110,516 8,121 55,472
2. 取得子公司及其他营业单位
支付的现金和现金等价物 165,623 1,110,516 8,121 55,472
减: 子公司及其他营业单位
持有的现金和现金等价
物 114,680 773,685 165 1,124
减: 前期已支付的现金和现
金等价物 - - 2,500 17,070
3. 取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 50,943 336,831 5,456 37,278
4. 取得子公司及其他营业单位
的非现金资产和负债
流动资产 854,449 5,763,900 11,197 76,499
非流动资产 531,610 3,573,722 3,612 24,674
流动负债 (783,477) (5,278,977) (9,558) (65,301)
非流动负债 (236,085) (1,592,747) - -
少数股东权益 (14,106) (95,164) (246) (1,682)
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
一、 现金
其中: 库存现金 439 2,893 628 4,287
可随时用于支付的银
行存款 567,783 3,741,518 641,930 4,383,223
可随时用于支付的其
他货币资金 8,043 53,004 1,320 9,015
年末现金及现金等价物余额 576,265 3,797,415 643,878 4,396,525
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金及期
限短的投资的金额。
第 180 页
六、 关联方及关联交易
1、 本公司无直接控股母公司。
2、 本公司子公司情况参见附注四、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况参见附注五、12、(3) 。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码
Florens Container Services Ltd. 重要股东的子公司 不适用
Florens Container Corporation S.A. 重要股东的子公司 不适用
招商地产 重要股东的子公司 61884513-6
东方天宇 子公司的少数股东 71526714-7
Gasfin 子公司的少数股东 不适用
芜湖瑞新汽车销售服务有限公司 子公司的少数股东 78858986-8
PGM 子公司的少数股东 不适用
COSCO Container 本公司重要股东 不适用
招商国际 本公司重要股东 不适用
Bright Touch 子公司的少数股东 不适用
Leung Kee 子公司的少数股东 不适用
Yantai Shipyard 子公司的少数股东 不适用
联合卡车 本集团的联营企业 68685184-5
注: 重要股东是指持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东。
第 181 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 采购商品 / 接受劳务情况表
本集团
金额单位: 美元千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
其他关联方 采购商品 采购原材料 遵循一般非 860 0.03% 50 0.01%
关联方交易
关键管理人员 支付劳务薪酬 的审批程序 3,077 - 406 -
金额单位: 人民币千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
其他关联方 采购商品 采购原材料 遵循一般非 5,802 0.03% 344 0.01%
关联方交易
关键管理人员 支付劳务薪酬 的审批程序 20,758 - 2,774 -
本公司
金额单位: 美元千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
关键管理人员 支付劳务薪酬 3,077 - 406 -
金额单位: 人民币千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
关键管理人员 支付劳务薪酬 20,758 - 2,774 -
第 182 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(2) 出售商品 / 提供劳务情况表
本集团
金额单位: 美元千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
遵循一般非
其他关联方 销售商品 销售集装箱 228,621 6.18% 20,419 2.74%
关联方交易
其他关联方 提供劳务 加工劳务 的审批程序 - - 1,037 0.90%
金额单位: 人民币千元
关联交易 2010 年 2009 年
关联
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易类型 交易
及决策 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
程序 比例 (%) 比例 (%)
遵循一般非
其他关联方 销售商品 销售集装箱 1,542,395 6.18% 139,473 2.74%
关联方交易
其他关联方 提供劳务 加工劳务 的审批程序 - - 7,082 0.90%
(3) 关联方资金拆借
本集团
金额单位: 美元千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
Gasfin 3,157 2008 年 9 月 19 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Bright Touch 9,140 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Leung Kee 15,922 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Yantai Shipyard 7,056 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
拆出
上海丰扬 24,130 2007 年 12 月 25 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
新洋木业 627 2006 年 6 月 20 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
PGM 20,027 2009 年 8 月 14 日 到期日未约定 对子公司同比例增资
款垫付款
联合卡车 26,632 2010 年 4 月 14 日 不适用 该款项中 6,829,000
美元为本集团对联营
企业联合卡车的增资
款项。截至 2010 年
12 月 31 日相关增资
手续尚未完成，暂确
认为其他应收款，其
余 19,803,000 美元为
同比例股东经营借
第 183 页
款。
第 184 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(3) 关联方资金拆借 (续)
本集团 (续)
金额单位: 人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
Gasfin 20,806 2008 年 9 月 19 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Bright Touch 60,231 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Leung Kee 104,919 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
Yantai Shipyard 46,497 2010 年 7 月 5 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
拆出
上海丰扬 159,007 2007 年 12 月 25 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
新洋木业 4,133 2006 年 6 月 20 日 到期日未约定 同比例股东经营借款
PGM 131,970 2009 年 8 月 14 日 到期日未约定 对子公司同比例增资
款垫付款
联合卡车 175,500 2010 年 4 月 14 日 不适用 该款项中 45,000,000
元为本集团对联营企
业联合卡车的增资款
项。截至 2010 年 12
月 31 日相关增资手
续尚未完成，暂确认
为其他应收款，其余
130,500,000 元为同比
例股东经营借款。
第 185 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(3) 关联方资金拆借 (续)
本公司
金额单位: 美元千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海丰扬 24,130 2007 年 12 月 25 日 到期日未约定 同比例股东经营
借款
金额单位: 人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海丰扬 159,007 2007 年 12 月 25 日 到期日未约定 同比例股东经营
借款
(4) 其他关联交易
(i) 转让子公司股权
2007 年度，招商地产与本公司之子公司——中集申发签订了《股
权转让合同》，中集申发将其持有的上海丰扬 60% 的股权转让给
招 商 地 产 ， 股 权 转 让 价 款 合 计 48,363,000 美 元 ( 人 民 币
353,250,000 元) 。2010 年 12 月 31 日该笔款项余额为 10,721,000
美元 (人民币 70,650,000 元) 尚未支付。
(ii) 本公司于 2010 年 9 月 28 日起实行一项股份期权计划 (详见附注
七) 。其中关键管理人员获授予期权情况如下:
姓名 职务 获授期权数量 (万份)
麦伯良 董事、总裁 380
赵庆生 副总裁 150
李锐庭 副总裁 130
吴发沛 副总裁 100
李胤辉 副总裁 100
于亚 副总裁 100
刘学斌 副总裁 150
金建隆 财务管理部总经理 100
曾北华 资金管理部总经理 100
于玉群 董事会秘书 100
合计 1,410
有关上述获授予股份期权于授予日的公允价值信息载于附注七。
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六、 关联方及关联交易 (续)
6、 应收关联方款项
项目名称 附注 本集团
2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
美元千元 人民币千元 美元千元 人民币千元
应收账款 五、4 13,511 89,035 1,007 6,878
其他应收款 五、5 84,579 557,348 54,838 374,442
长期应收款 - - 5,310 36,254
应付关联方款项
项目名称 附注 本集团
2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
美元千元 人民币千元 美元千元 人民币千元
应付账款 192 1,263 23 160
其他应付款 五、31 35,275 232,453 3,177 21,692
七、 股份支付
1、 股份支付总体情况
金额 等值人民币
美元千元 千元
公司本年授予的各项权益工具总额 50,350 339,693
公司本年行权的各项权益工具总额 - -
公司本年失效的各项权益工具总额 - -
1. 安瑞科于 2009 年授予的股份期权: 每份港币 4
元，合同剩余期限 8.83 年；
2.中集来福士分别于 2007 年和 2008 年授予的股
份期权: 每份 1.64 美元至 4.39 美元，合同剩
余期限 6.72 年
公司年末发行在外的股份期权行权价 3. 本公司于 2010 年授予的股份期权: 每份人民
格的范围和合同剩余期限 币 12.39 元，合同剩余期限 9.74 年
公司年末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限 无
本年发生的股份支付费用如下:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
以权益结算的股份支付 10,458 70,556 1,000 6,832
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七、 股份支付 (续)
2、 以权益结算的股份支付情况
根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2006 年 7 月 12 日审议批准，实行一项股
份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职
工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日
起一年后可行权 50% ，满两年后可行权 100% 。每项股份期权赋予持有人认购
一股该公司普通股的权利。
根据本公司股东大会于 2010 年 9 月 28 日审议批准，实行一项股份期权计划。
据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工无需支付对
价获得股份期权，以认购本公司股份。该股份期权计划的有效期为自股份期权
首次授权日起十年。股份期权的权利分两期行权: 第一个行权期自授予日起 24
个月后的首个交易日至授予日起 48 个月内的最后一个交易日，可以行权不超过
获授期权总量 25% 的股份期权，第二个行权期自授权日起 48 个月后的首个交
易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量 75% 的股份期
权。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。
在如附注四、6(1) 所述的本公司本报告期间对中集来福士的企业合并前，中集
来福士股东大会于 2006 年 6 月 21 日审议批准，实行一项股份期权计划。据
此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工获得股份期
权，以认购本公司股份。每位被授予的员工总计支付 1 新加坡元以购买该股份
期权。本公司董事会分别于 2007 年和 2008 年授予了 6,355,003 份期权和
1,154,003 份期权，行权价格分别为 1.64 美元至 1.65 美元和 10.50 挪威克郎至
26.00 挪威克朗及 1.6425 美元至 1.65 美元。该股份期权计划的最长有效期为自
股份期权首次授权日起十年。截至 2010 年 12 月 31 日，本公司尚未失效的股份
期权为 6,239,005 份。上述股份期权相关的全部费用已于 2010 年 7 月 1 日前确
认。本报告期确认的上述股份期权相关费用为 710,000 美元，折合人民币
4,785,000 元，其中归属于母公司股东权益的份额 362,000 美元，折合人民币
2,492,000 元，计入资本公积，归属于少数股东权益的份额 348,000 美元，折合
人民币 2,293,000 元，计入少数股东权益。
第 188 页
七、 股份支付 (续)
2、 以权益结算的股份支付情况 (续)
授予日权益工具公允价值的确定方 股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份
法 期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。二项式点阵
模型也包含提早行使期权的预测。
股份期权的公允价值及输入模型的数据如下:
2010 年 2009 年
股份期权的公允价值 人民币 4.80 元 1.64 港元
及人民币 6.80 元
现行股价 人民币 13.21 元 4.00 港元
行权价格 人民币 12.39 元 4.00 港元
股价预计波动率 45% 64.78%
期权的有效期 10 年 10 年
预计股利 0.60% 0.68%
无风险利率 2.60%及 3.40% 2.24%
注:本公司本年授予的股份期权中可以在第一个行权期行权
的股份期权的公允价值和无风险利率为每份人民币 4.8 元及
2.6%；可以在第二个行权期行权的股份期权的公允价值和
无风险利率为每份人民币 6.8 元及 3.4%。
对可行权权益工具数量的最佳估计 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
的确定方法 工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的 无
原因
金额 等值人民币
美元千元 千元
资本公积中以权益结算的股份支付
的累计金额
12,011 82,432
以权益结算的股份支付确认的费用
总额 10,458 70,556
其中:- 本公司股份支付 3,866 26,083
- 安瑞科股份支付 5,882 39,688
- 中集来福士股份支付 710 4,785
本年无行权的股份期权。
第 189 页
八、 或有事项
1、 或有负债
本公司子公司中集来福士及其下属子公司 (以下合称 “中集来福士” ) 与船东签
订建造合同。合同涉及各方就由于最初设计改变而导致建造成本发生重大变更
进行谈判，中集来福士提出船东弥补中集来福士由于合同变更而增加的成本及
损失并同意中集来福士延期交付的要求。基于中集来福士管理层对谈判结果的
判断，中集来福士未对可能出现的损失及延期交付赔偿计提损失准备。取决于
最终谈判的结果，中集来福士可能承担的最大损失及延期交付赔偿金合计约
41,400,000 美元，折合人民币 272,814,000 元。
2、 对外提供担保
本集团的下属子公司——中集车辆 (集团) 有限公司与中国建设银行、中国银
行、招商银行及中国光大银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合
同，为相关银行给予中集车辆 (集团) 有限公司及其控股子公司之经销商及客户
购买中集车辆产品的融资提供信用担保。截至 2010 年 12 月 31 日止，经本公司
董事会同意，由中集车辆 (集团) 有限公司及其控股子公司提供担保的经销商及
客户融资款项共计人民币 1,044,329,000 元，折合 158,479,000 美元 (2009 年: 人
民币 627,162,000 元，折合 91,849,000 美元) 。
3、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函
本集团开出保证金性质的应付票据和信用证时暂不予确认。于货物送达日或票
据到期日 (两者较早者) ，本集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付票
据。
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团已开具未确认的应付票据和已开具未到期的信
用证合计为 117,195,000 美元 (人民币 772,281,000 元) 。2009 年 12 月 31 日为
20,357,000 美元 (人民币 139,005,000 元) 。
截至 2010 年 12 月 31 日，中集来福士由银行开出的尚未到期的合同履约保函余
额为 112,128,000 美元，折合人民币 738,890,000 元。
第 190 页
九、 承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
已签订尚未履行或尚未完
全履行的购建合同 270,673 1,783,657 63,359 432,631
已签订尚未履行或尚未完
全履行的对外投资合同 - - 59,313 405,000
合计 270,673 1,783,657 122,672 837,631
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 12 月
31 日以后应支付的最低租赁付款额如下:
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 7,220 47,578 14,183 96,847
1 年以上 2 年以内
(含 2 年) 7,036 46,365 7,639 51,152
2 年以上 3 年以内
(含 3 年) 3,405 22,437 6,522 44,536
3 年以上 15,934 104,998 19,399 132,460
合计 33,595 221,378 47,743 324,995
第 191 页
十、 资产负债表日后事项
1、 记账本位币的变更
2010 年及以前年度本公司及其部分境内子公司的记账本位币为美元。由于本公
司及其部分境内子公司所处的主要经济环境受人民币的影响日益加强，因此自
2011 年 1 月 1 日起，本公司及其部分境内子公司的记账本位币变更为人民币。
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
金额单位: 人民币千元
拟分配的股利 注(1) 931,839
(1) 于资产负债表日后提议分配的普通股股利
董事会于 2011 年 3 月 21 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每
股 人 民 币 0.35 元 (2009 年 : 每 股 人 民 币 0.12 元 ) ， 共 人 民 币
931,838,617.85 元 (2009 年: 人民币 319,487,526.12 元) 。此项提议尚待股
东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表
日确认为负债。
第 192 页
十一、其他重要事项
1、 租赁
(1) 本集团作为融资租赁出租人以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
金额 等值人民币
美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 131,699 867,858
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 64,954 428,028
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 43,149 284,333
3 年以上 45,109 297,256
合计 284,911 1,877,475
(2) 本集团作为融资租赁承租人以后年度将支付的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
金额 等值人民币
美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 14,809 97,584
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 10,081 66,432
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 7,956 52,426
合计 32,846 216,442
第 193 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱业务，道路
运输车辆业务、能源、化工及食品装备业务、海洋工程业务、机场设备业务、
物流装备制造和服务业务、铁路货车制造业务和房地产开发业务共八个报告分
部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部
需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审
阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归
属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础
如下:
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资
产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的总
部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计负债、
专项应付款及其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的
交易收入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折
旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产
生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交
易相似的条款计算。本集团并没有将营业外收支及所得税费用分配给各
分部。
第 194 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者
未运用下列数据但定期供给本集团管理层的:
金额单位: 美元千元
道路运输 能源、化工及 海洋工程 机场设备
项目 集装箱分部 车辆分部 食品装备分部 分部 分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目 合计
2010 年 2010 年 2010 年 2010 年 2010 年 2010 年 2010 年 2010 年 2010 年
对外交易收入 3,756,434 2,464,711 775,128 362,267 50,784 264,035 - - 7,673,359
分部间交易收入 14,406 501 17,994 - - 41,052 (73,953) - -
对联营和合营企业的投资收益 / (损失) 13,747 (3,475) - 707 - 2,978 - 1,301 15,258
当期资产减值损失 3,149 15,510 (435) 15,513 611 6,356 - - 40,704
折旧和摊销费用 52,172 78,776 41,339 25,688 512 6,744 - - 205,231
银行存款利息收入 2,926 2,273 2,180 1,271 21 402 - 1,167 10,240
利息支出 4,141 7,556 3,649 23,314 71 1,613 - 27,779 68,123
利润总额 / (亏损总额) 577,042 105,027 23,582 (182,074) 4,523 19,391 - (2,821) 544,670
所得税费用 81,817 22,461 13,696 (12,745) 778 15,835 - 258 122,100
净利润 / (净亏损) 495,225 82,566 9,886 (169,329) 3,745 3,556 - (3,079) 422,570
资产总额 2,102,409 1,664,155 960,639 1,817,570 71,785 915,070 - 682,803 8,214,431
负债总额 1,035,716 804,959 387,009 1,445,635 31,968 277,234 - 1,317,255 5,299,776
其他重要的非现金项目:
- 折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 / (收益） - - 5,882 710 - - - 12,766 19,358
- 联营企业和合营企业的
长期股权投资 88,345 21,705 - 6,324 - 12,795 - 46,727 175,896
- 长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 106,302 103,765 87,059 170,701 10,005 24,194 - 5,246 507,272
第 195 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者
未运用下列数据但定期供给本集团管理层的 (续):
金额单位: 美元千元
道路运输 能源、化工及 海洋工程 机场设备
项目 集装箱分部 车辆分部 食品装备分部 分部 分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目 合计
2009 年 2009 年 2009 年 2009 年 2009 年 2009 年 2009 年 2009 年 2009 年
对外交易收入 781,243 1,603,270 508,907 - 66,642 37,597 - - 2,997,659
分部间交易收入 34,741 8,991 18,176 - 11,142 19,401 (92,451) - -
对联营和合营企业的投资收益 / (损失) 5,286 (241) - 3,909 - 5,433 - 830 15,217
当期资产减值损失 16,635 32,371 8,132 - 541 308 - - 57,987
折旧和摊销费用 50,691 37,563 31,234 - 289 1,437 - 3,147 124,361
银行存款利息收入 28,049 15,728 276 - 417 4,426 (67,629) 31,547 12,814
利息支出 32,276 34,085 4,725 - - 1,974 (67,629) 20,868 26,299
利润总额 / (亏损总额) (33,999) 41,022 (2,728) - 10,262 (10,516) (16,809) 227,303 214,535
所得税费用 12,448 10,091 (1,789) - 1,466 2,465 - 31,636 56,317
净利润 / (净亏损) (46,447) 30,931 (939) - 8,796 (12,981) (16,809) 195,667 158,218
资产总额 1,689,636 1,682,145 985,805 117,152 72,821 649,181 (70,592) 345,044 5,471,192
负债总额 505,291 930,270 301,555 - 28,237 122,319 (70,592) 1,336,278 3,153,358
其他重要的非现金项目:
- 折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用/ (收益） (24,740) (57) (1,112) - (72) (115) - 32,760 6,664
- 联营企业和合营企业的
长期股权投资 77,885 23,232 - 99,033 - 14,848 - 8,706 223,704
- 长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 50,505 69,202 183,530 - 294 7,717 (86,735) 4,335 228,848
注: 由于本集团本年度将海洋工程分部确认为报告分部，因此，出于比较目的，本集团对 2009 年度的分部报告进行重述，
以将该经营分部反映为一个报告分部。
第 196 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(2) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不
包括金融资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入
是按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流动资产是按照资
产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无
形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分。
地区信息
金额单位: 美元千元
项目 对外交易收入总额 非流动资产总额
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
中国 2,851,058 1,772,332 2,454,903 1,800,823
亚洲 (除中国以外) 625,073 239,836 6,501 4,034
美洲 2,342,264 347,681 44,835 199,488
欧洲 1,721,850 497,676 179,132 84,779
其他 133,114 140,134 7,461 3,578
合计 7,673,359 2,997,659 2,692,832 2,092,702
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团金融工具的风险主要包括:
信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计
量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风
险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团
会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团
经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执
行是否符合风险管理政策。
第 197 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(1) 信用风险
本集团的信用风险主要来自应收款项和为套期目的签订的衍生金融工
具。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。
对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户
进行信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级资
料，银行资信证明和支付记录 (如有可能) 。有关的应收款项通常自出具
账单日起 30 天到 90 天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提
供抵押品，但对产品的物权转移有严格约定，并可能会视客户资信情况
要求支付定金或预付款。
本集团多数客户均与本集团有长年的业务往来，很少出现信用损失。为
监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日及逾期天数等要素对
本集团的客户欠款进行分析和分类。于 2010 年 12 月 31 日，本集团已对
重大的已逾期的应收款项计提了减值准备。
本集团根据对联营及合营企业的资产状况，开发项目的盈利预测等指
标，向联营及合营企业提供款项，并持续监控项目进展与经营情况，以
确保款项的可收回性。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影
响，而较少受到客户所在国家和地区的影响。由于全球航运业及相关服
务业的高集中度，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的
重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款占
本集团应收账款总额的 24.14% (2009 年: 17.64%) ，因此本集团存在一定
程度的信用风险集中情况。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) ，而且交
易对方的信用评级须高于或与本集团相同。如果交易涉及衍生金融工
具，交易对方便须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立《ISDA 协
议》 (International Swap Derivative Association) 。鉴于交易对方的信用评
级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
第 198 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(1) 信用风险 (续)
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括
衍生金融工具) 的账面金额。除附注八所载本集团作出的财务担保外，
本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负
债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八披露。
(2) 流动风险
本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期
投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上
限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提
供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量
(包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利
息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下:
金额单位: 美元千元
2010 年
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1 年内或 1年 2年 5年 账面价值
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
金融资产
货币资金 706,511 - - - 706,511 706,511
应收账款及其
他应收款 1,573,078 - - - 1,573,078 1,573,078
长期应收款 200,226 116,174 88,492 13,828 418,720 382,682
小计 2,479,815 116,174 88,492 13,828 2,698,309 2,662,271
金融负债
短期借款 (1,260,954) - - - (1,260,954) (1,260,954)
应付账款及其
他应付款 (1,746,037) - - - (1,746,037) (1,746,037)
长期借款 (432,823) (63,678) (254,713) (318,391) (1,069,605) (1,010,529)
长期应付款 (16,313) (10,799) (8,156) - (35,268) (32,846)
小计 (3,456,127) (74,477) (262,869) (318,391) (4,111,864) (4,050,366)
净额 (976,312) 41,697 (174,377) (304,563) (1,413,555) (1,388,095)
第 199 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(2) 流动风险 (续)
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量
(包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利
息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下 (续):
金额单位: 人民币千元
2010 年
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1 年内或 1年 2年 5年 账面价值
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
金融资产
货币资金 4,655,696 - - - 4,655,696 4,655,696
应收账款及其
他应收款 10,366,108 - - - 10,366,108 10,366,108
长期应收款 1,319,429 765,552 583,136 91,122 2,759,239 2,521,759
小计 16,341,233 765,552 583,136 91,122 17,781,043 17,543,563
金融负债
短期借款 (8,309,309) - - - (8,309,309) (8,309,309)
应付账款及其
他应付款 (11,505,867) - - - (11,505,867) (11,505,867)
长期借款 (2,852,174) (419,619) (1,678,482) (2,098,101) (7,048,376) (6,659,085)
长期应付款 (107,499) (71,161) (53,746) - (232,406) (216,442)
小计 (22,774,849) (490,780) (1,732,228) (2,098,101) (27,095,958) (26,690,703)
净额 (6,433,616) 274,772 (1,149,092) (2,006,979) (9,314,915) (9,147,140)
第 200 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(2) 流动风险 (续)
金额单位: 美元千元
2009 年
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1 年内或 1年 2年 5年 账面价值
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
金融资产
货币资金 771,685 - - - 771,685 771,685
应收账款及其
他应收款 773,615 - - - 773,615 730,221
长期应收款 69,563 90,020 57,545 1,362 218,490 202,978
小计 1,614,863 90,020 57,545 1,362 1,763,790 1,704,884
金融负债
短期借款 (608,869) - - - (608,869) (608,869)
应付账款及其
他应付款 (869,798) - - - (869,798) (869,798)
长期借款 (76,405) (382,411) (443,639) - (902,455) (888,087)
小计 (1,555,072) (382,411) (443,639) - (2,381,122) (2,366,754)
净额 59,791 (292,391) (386,094) 1,362 (617,332) (661,870)
金额单位: 人民币千元
2009 年
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1 年内或 1年 2年 5年 账面价值
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
金融资产
货币资金 5,269,217 - - - 5,269,217 5,269,217
应收账款及其
他应收款 5,282,395 - - - 5,282,395 4,986,093
长期应收款 474,990 614,675 392,929 9,300 1,491,894 1,385,978
小计 11,026,602 614,675 392,929 9,300 12,043,506 11,641,288
金融负债
短期借款 (4,157,477) - - - (4,157,477) (4,157,477)
应付账款及其
他应付款 (5,939,158) - - - (5,939,158) (5,939,158)
长期借款 (521,711) (2,611,182) (3,029,254) - (6,162,147) (6,064,032)
小计 (10,618,346) (2,611,182) (3,029,254) - (16,258,782) (16,160,667)
净额 408,256 (1,996,507) (2,636,325) 9,300 (4,215,276) (4,519,379)
第 201 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风
险及现金流量利率风险。本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在
合理范围之内。本集团已订立以借款货币计价的利率掉期合同，建立适
当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:
金额单位: 美元千元
2010 年 2009 年
项目
年利率 金额 年利率 金额
固定利率金融工具
金融资产
-长期应收款 6.63% - 24.17% 202,780 5.50%-6.50% 145,271
-一年内到期长期应收款 6.63% - 24.17% 179,902 5.50%-6.50% 57,707
金融负债
-短期借款 2.34% - 4.30% (1,260,954) 1.53% - 5.35% (608,869)
-长期应付款 4.97% - 5.80% (18,037) - -
-一年内到期长期应付款 4.97% - 5.80% (14,809) - -
合计 (911,118) (405,891)
金额单位: 美元千元
项目 2010 年 2009 年
年利率 金额 年利率 金额
浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.40%-3.90% 706,511 0.36%-3.87% 771,685
金融负债
-一年内到期长期借款 详情参见附注 (416,853) 详情参见附注 (66,705)
五、33 五、33
-长期借款 详情参见附注 (593,676) 详情参见附注 (821,382)
五、34 五、34
合计 (304,018) (116,402)
第 202 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(3) 利率风险 (续)
(b) 敏感性分析
截至 2010 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率变
动 75 个基点将会导致本集团税后净利润及股东权益增加 / 减少
1,710,000 美元及 1,710,000 美元(2009 年: 437,000 美元及 437,000
美元) 。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临其公允价值利率风险的
金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设
在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行
重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现
金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净
利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用
或收入的影响。2009 年的分析基于同样的假设和方法。
(4) 外汇风险
由于本集团的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规
避人民币汇率波动的风险，对于不是以人民币计价的应收账款和应付账
款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外
币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 除附注五、2 及五、23 披露的交易性金融资产及交易性金融负债
的外汇风险敞口外， 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目
外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列
示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在
内。
金额单位: 人民币千元
项目 2010 年 2009 年
美元项目 欧元项目 港币项目 日元项目 美元项目 欧元项目 港币项目 日元项目
货币资金 1,521,592 396,971 128,125 34,616 2,618,973 570,726 32,560 24,942
应收款项 5,327,812 401,886 17,054 4,323 1,796,322 323,664 6,971 70
短期借款 (3,035,638) (287,944) (423,878) (10,021) (1,553,020) (607,232) - -
长期借款 (2,438,189) (35,189) - - (3,550,664) (118,064) (479,832) -
应付款项 (2,924,606) (156,227) (169,893) (3,551) (1,454,578) (60,113) (91,544) (346)
预计负债 (294,478) (25,644) (23,472) - (478,391) (38,410) (41,381) -
一年到期的非
流动负债 (658,970) (70,385) (17,581) - (273,128) (78,708) (61,618) -
资产负债表
第 203 页
敞口总额 (2,502,477) 223,468 (489,645) 25,367 (2,894,486) (8,137) (634,844) 24,666
第 204 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(4) 外汇风险 (续)
(b) 本集团适用的主要外汇汇率分析如下:
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
美元 6.7465 6.8305 6.5897 6.8282
欧元 8.8378 9.6055 8.7979 9.8388
港币 0.8682 0.8813 0.8477 0.8805
日元 7.7705 7.5400 8.0984 7.5634
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2010 年 12 月 31
日人民币兑换美元、欧元、港币和日元的汇率分别升值 4% 、
3% 、4% 和 10% (2009 年 12 月 31 日人民币兑换美元、欧元、港
币和日元的汇率分别升值 1% 、3% 、1% 和 1%) 将导致股东权益
和净利润的增加 (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇
率折算为人民币列示。
金额单位: 人民币千元
项目 股东权益 净利润
2010 年 12 月 31 日
美元 75,074 75,074
欧元 (5,028) (5,028)
港币 14,689 14,689
日元 (1,903) (1,903)
合计 82,832 82,832
2009 年 12 月 31 日
美元 21,709 21,709
欧元 183 183
港币 4,761 4,761
日元 (185) (185)
合计 26,468 26,468
第 205 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(4) 外汇风险 (续)
(c) 敏感性分析 (续)
于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换
美元、欧元、港币和日元的汇率分别贬值 4% 、3% 、4% 和 10%
(2009 年 12 月 31 日人民币兑换美元、欧元、港币和日元的汇率分
别贬值 1% 、3% 、1% 和 1%) 将导致股东权益和损益的变化和上
表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的
汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进
行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未
包括在内的风险敞口项目的描述。2009 年的分析基于同样的假设
和方法。
上述敏感性分析不包括附注五、2 及五、23 中披露的交易性金融
资产及负债中所披露的外汇远期合约、日元期权合约及利率掉期
合约的外汇风险敞口，但汇率变动将可能会影响股东权益和净利
润。
(5) 其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格风险。于 2010 年 12 月 31 日，本集团持有
招商证券 32,291,152 股上市流通股以及招商银行 11,526,000 股上市流通
股。
于 2010 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，沪 A 股综合
指数上升 / 下降 14.31% (2009 年: 58.46%) ，即 469 点 (2009 年: 2,562 点)
将导致股东权益增加 / 减少 12,368,000 美元 (2009 年: 67,555,000 美元) 。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日沪 A 股综合指数可能发生的合
理变动，且此变动适用于本集团所有的权益性证券投资。该敏感性分析
也基于另一个假设，即本集团权益性证券投资的公允价值与股票市场综
合指数具有相关性，可供出售证券投资与交易型证券投资所面临的风险
系数是相同的，并且其他变量保持不变。沪 A 股综合指数变动 14.31%
是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间股票市场综合
指数变动的合理预期。
第 206 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(6) 公允价值
(a) 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产工具
于 2010 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值计量中的层级取决于
对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义
如下:
第一层级: 相同资产或负债在活跃市场上 (未经调整) 的报价；
第二层级: 直接 (比如取自价格) 或间接 (比如根据价格推算的) 可
观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入
值；
第三层级: 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或
负债的输入值。
金额单位: 美元千元
资产 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融资产
交易性权益工具投资 五、2 59,713 - - 59,713
衍生金融资产 五、2 - 18,069 - 18,069
套期工具 五、2 - 1,988 - 1,988
小计 59,713 20,057 - 79,770
可供出售金融资产 五、10 116,616 - - 116,616
小计 116,616 - - 116,616
合计 176,329 20,057 - 196,386
金额单位: 美元千元
负债 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融负债
衍生金融负债 五、23 - (23,992) - (23,992)
合计 - (23,992) - (23,992)
第 207 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(6) 公允价值 (续)
(a) 以公允价值计量的金融工具 (续)
金额单位: 人民币千元
资产 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融资产
交易性权益工具投资 五、2 393,491 - - 393,491
衍生金融资产 五、2 - 119,069 - 119,069
套期工具 五、2 - 13,101 - 13,101
小计 393,491 132,170 - 525,661
可供出售金融资产 五、10 768,467 - - 768,467
小计 768,467 - - 768,467
合计 1,161,958 132,170 - 1,294,128
金额单位: 人民币千元
负债 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融负债
衍生金融负债 五、23 - (158,102) - (158,102)
合计 - (158,102) - (158,102)
除可供出售金融资产中的招商证券股票外，2010 年本集团金融工
具的公允价值计量方法并未发生改变。于 2009 年 12 月 31 日，本
公司持有的招商证券股票为有限售条件的流通股，其公允价值是
以资产负债表日的招商证券无限售条件的上市流通股的市场报价
为基础，采用布莱克斯科尔斯期权定价模型确定，属于第二层
级。该等限售流通股自 2010 年 11 月 18 日起上市流通，所以本公
司于 2010 年 12 月 31 日按该上市流通股的市场报价计量其公允价
值，属于第一层级。
(b) 其他金融工具的公允价值 (非以公允价值计量账面价值)
本集团于 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值之间无重大差异。
第 208 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(7) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出
售金融资产以及附注十一、3(6) 披露的公允价值信息，本集团在估计金
融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 股票投资
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债 (不含衍生工具) 、可
供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定
的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产
负债表日的市场利率。
(c) 借款及其他非衍生金融负债
对于借款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金
流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期
外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确
定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根
据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未
来现金流折现，以验证报价的合理性。
(e) 财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公
平交易中同类服务收取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情
况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估
值。
第 209 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(7) 公允价值确定方法和假设 (续)
(f) 估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民银行
公布的同期贷款利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调
整。具体如下:
2010 年所用利率 2009 年所用利率
借款 0.85%-5.23% 0.56% - 5.94%
应收款项 5.35-6.40% 4.86% - 5.94%
4、 以公允价值计量的资产和负债
金额单位: 美元千元
本年 计入权益的
项目 公允价值 累计公允 本年计提
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产 (不
含衍生金融资产) 12,701 23,431 - - 59,713
2. 衍生金融资产 739 13,938 - - 18,069
3. 套期工具 3,164 - 2,053 - 1,988
4. 可供出售金融资产 172,196 - 106,071 - 116,616
金融资产小计 188,800 37,369 108,124 - 196,386
金融负债 (22,705) (2,548) - - (23,992)
第 210 页
十一、其他重要事项 (续)
4、 以公允价值计量的资产和负债 (续)
金额单位: 人民币千元
本年 计入权益的
项目 公允价值 累计公允 本年计提
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产 (不
含衍生金融资产) 86,722 158,077 - - 393,491
2. 衍生金融资产 5,050 94,032 - - 119,069
3. 套期工具 21,565 - 14,070 - 13,101
4. 可供出售金融资产 1,175,785 - 727,466 - 768,467
金融资产小计 1,289,122 252,109 741,536 - 1,294,128
金融负债 (155,036) (17,191) - - (158,102)
5、 外币金融资产和外币金融负债
金额单位: 美元千元
本年 计入权益的
项目 公允价值 累计公允 本年计提
注 年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
1. 以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融资产 (不
含衍生金融资
产) 12,286 16,753 - - 34,938
2. 衍生金融资产 (1) 739 13,938 18,069
3. 套期工具 3,164 - 2,053 - 1,988
4. 贷款和应收款 (2) 322,606 - - (1,526) 882,506
5. 可供出售金融
资产 18,118 - 593 - 1,375
金融资产小计 356,913 30,691 2,646 (1,526) 938,876
金融负债 (3) (1,363,890) (2,548) - - (1,865,586)
第 211 页
十一、其他重要事项 (续)
5、 外币金融资产和外币金融负债 (续)
金额单位: 人民币千元
本年 计入权益的
项目 公允价值 累计公允 本年计提
注 年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
1. 以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融资产 (不
含衍生金融资
产) 83,888 110,397 - - 230,231
2. 衍生金融资产 (1) 5,050 94,032 - - 119,069
3. 套期工具 21,565 - 14,070 - 13,101
4. 贷款和应收款 (2) 2,202,816 - - (10,056) 5,815,450
5. 可供出售金融
资产 123,715 - 3,935 - 9,066
金融资产小计 2,437,034 204,429 18,005 (10,056) 6,186,917
金融负债 (3) (9,312,911) (17,191) - - (12,293,652)
注: (1) 外币衍生金融资产包括远期外汇合同。
(2) 外币贷款和应收款包括外币应收账款、其他应收款、预付款项及
长期应收款。
(3) 金融负债包括外币借款、应付账款、其他应付款、预收款项、及
利率掉期合同、期权合同。
第 212 页
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2010 年 2009 年
原币金额 折算率 美元金额 等值人民币 原币金额 折算率 美元金额 等值人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
银行存款
人民币 293,010 6.5897 44,464 293,010 80,767 6.8282 11,829 80,767
美元 2,953 1.0000 2,953 19,457 4,540 1.0000 4,540 31,002
港币 94 7.7734 12 79 64 7.7546 8 56
日元 384,917 81.37 4,730 31,172 311,795 90.28 3,454 23,583
欧元 2 0.7490 3 17 65 0.6940 93 637
小计 52,162 343,735 19,924 136,045
其他货币资金
人民币 73,726 6.5897 11,188 73,726 1,635 6.8282 240 1,635
美元 377 1.0000 377 2,484 73,234 1.0000 73,234 500,058
小计 11,565 76,210 73,474 501,693
合计 63,727 419,945 93,398 637,738
截至 2010 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为 377,000 美元，
折合人民币 2,484,000 元 (2009 年 12 月 31 日: 73,234,000 美元，折合人民币:
500,058,000 元) 。
2、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产分类
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1、 交易性权益
工具投资 24,629 162,298 - -
合计 24,629 162,298 - -
(2) 本公司本年无变现有限制的交易性金融资产。
第 213 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 应收股利
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
南方中集 85,038 560,378 85,039 580,659
南方东部物流 22,742 149,861 55,157 376,621
新会中集 262 1,726 262 1,789
青岛中集 5,213 34,355 5,213 35,599
大连中集 8,401 55,361 8,401 57,364
宁波中集 4,856 32,001 11,733 80,115
上海冷箱 12,761 84,097 15,877 108,414
新会特箱 23,549 155,179 23,549 160,795
青冷特箱 3,435 22,635 1,241 8,471
大连物流 7,018 46,248 7,018 47,922
香港中集 461,838 3,043,364 462,834 3,160,330
太仓中集 3,616 23,831 3,616 24,693
漳州中集 3,541 23,333 3,541 24,177
天津物流 949 6,253 - -
上海宝伟 - - 615 4,198
青岛冷箱 731 4,815 - -
中集申发 - - 9,480 64,727
合计 643,950 4,243,437 693,576 4,735,874
本报告期本公司应收股利余额中无应收持有本公司 5% (含 5% ) 以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
第 214 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
应收关联方 633,029 4,171,470 768,076 5,244,575
押金 122 804 119 814
其他 1,130 7,448 3,652 24,936
小计 634,281 4,179,722 771,847 5,270,325
减: 坏账准备 (691) (4,554) (691) (4,719)
合计 633,590 4,175,168 771,156 5,265,606
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
类别 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1 年以内 (含 1 年) 611,677 4,030,771 749,260 5,116,097
1 年至 2 年 (含 2 年) - - 22,587 154,228
2 年至 3 年 (含 3 年) 22,604 148,951 - -
3 年以上 - - - -
小计 634,281 4,179,722 771,847 5,270,325
减: 坏账准备 (691) (4,554) (691) (4,719)
合计 633,590 4,175,168 771,156 5,265,606
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 215 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露:
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 比例 金额 金额 比例
比例(%) 比例(%)
美元千元 美元千元 (%) 美元千元 美元千元 (%)
单项金额重大的其他应收款 (4) 630,971 99.48% - - 744,953 96.52% - -
其他不重大其他应收款 (5) 3,310 0.52% 691 20.88% 26,894 3.48% 691 2.57%
合计 634,281 100.00% 691 0.11% 771,847 100.00% 691 0.09%
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金额 金额 比例 金额 金额 比例
比例(%) 比例(%)
人民币千元 人民币千元 (%) 人民币千元 人民币千元 (%)
单项金额重大的其他应收款 (4) 4,157,910 99.48% - - 5,086,688 96.52% - -
其他不重大其他应收款 (5) 21,812 0.52% 4,554 20.88% 183,637 3.48% 4,719 2.57%
合计 4,179,722 100.00% 4,554 0.11% 5,270,325 100.00% 4,719 0.09%
本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
第 216 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露 (续):
单项金额重大的款项为单项金额为人民币 1,000 万元以上 (含人民币
1,000 万元) 或账面余额占其他应收款账面余额 5% (含 5%) 以上的其他应
收款。
(4) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本报告期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
(2009 年: 无) 。
(5) 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本报告期本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
(2009 年: 无) 。
(6) 本年坏账准备转回或收回情况
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款 (2009 年: 无) 。
(7) 本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无重大实际核销的其他应收款情况 (2009 年: 无) 。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
金额 等值人民币 账款总额的
单位名称 与本公司关系 美元千元 千元 账龄 比例(%)
1. 应收子公司合计 本公司子公司 606,841 3,998,902 1 年以内 95.67%
2. 上海丰扬 本公司联营企业 24,130 159,007 1至3年 3.80%
3. 招商国际 本公司重要股东 1,169 7,704 1 年以内 0.18%
4. 南山建设局 无 477 3,140 2至3年 0.08%
5. 协通实业公司 无 304 2,000 1 年以内 0.05%
合计 632,921 4,170,753 99.78%
本公司 2009 年末前五名其他应收款总额为 482,398,000 美元 (人民币
3,293,918,000 元) ，占其他应收款总额比例为 62.50% 。
第 217 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(9) 本年其他应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款期末余额中应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项为本公司应收股东招商国际和 COSCO
Container 为其代垫的境外股东分红所得税款，金额分别为 1,169,000 美
元及 286,000 美元，分别折合人民币 7,704,000 元和人民币 1,886,000 元
(2009 年: 无) 。
(10) 应收关联方款项
占其他应收账款
金额 等值人民币 总额
单位名称 与本公司关系 美元千元 千元 的比例 (%)
持有公司 5% (含
5%) 以上表决权
股份的股东 本公司股东 1,455 9,590 0.23%
本公司联营企业 本公司联营企业 24,130 159,007 3.80%
应收子公司合计 本公司子公司 606,841 3,998,902 95.67%
本公司联营企业及
其他 少数股东 603 3,971 0.10%
合计 633,029 4,171,470 99.80%
(11) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项 (2009 年:
无) 。
(12) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金
额
本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易 (2009 年: 无) 。
5、 可供出售金融资产
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
可供出售权益工具 115,241 759,401 154,077 1,052,070
本公司可供出售金融资产详情请参见附注五、10。
第 218 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
对子公司的投资 496,771 3,273,573 377,130 2,575,120
其他长期股权投资 59,482 391,970 59,482 406,155
小计 556,253 3,665,543 436,612 2,981,275
减: 减值准备 465 3,065 465 3,175
合计 555,788 3,662,478 436,147 2,978,100
第 219 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下:
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—子公司
南方中集 12,450 12,450 - 12,450 100.00% 100.00% - - - -
南方东部物流 12,450 12,450 - 12,450 100.00% 100.00% - - - -
新会中集 5,539 5,539 - 5,539 100.00% 100.00% - - - -
中集远东 17,338 17,338 - 17,338 100.00% 100.00% - - - -
中集北洋 12,342 12,342 - 12,342 100.00% 100.00% - - - -
天津中集 11,500 11,500 - 11,500 100.00% 100.00% - - - -
青岛中集 9,139 9,139 - 9,139 100.00% 100.00% - - - -
大连中集 7,400 7,400 - 7,400 100.00% 100.00% - - - -
宁波中集 3,750 3,750 - 3,750 100.00% 100.00% - - - -
上海宝伟 10,100 10,100 - 10,100 94.75% 100.00% 四、1、(4)(ii) - - -
太仓中集 19,979 19,979 - 19,979 100.00% 100.00% - - - -
漳州中集 15,266 15,266 - 15,266 100.00% 100.00% - - - -
洋山物流 11,982 11,982 - 11,982 100.00% 100.00% - - - -
重庆中集 5,994 5,994 - 5,994 100.00% 100.00% - - - -
上海冷箱 30,486 30,486 - 30,486 92.00% 100.00% - - - 12,762
青岛冷箱 8,229 8,229 - 8,229 89.30% 89.30% - - - 731
新会特箱 12,448 6,748 5,700 12,448 100.00% 100.00% - - - 5,700
大连物流 7,024 7,024 - 7,024 100.00% 100.00% - - - -
青冷特箱 1,931 1,931 - 1,931 100.00% 100.00% - - - 2,194
第 220 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—子公司 (续)
天津物流 2,498 2,498 - 2,498 100.00% 100.00% - - - 949
中集香港 256 256 - 256 100.00% 100.00% - - - -
CIMC USA Inc. 26,009 26,009 - 26,009 100.00% 100.00% - - - -
中集申发 24,688 24,688 - 24,688 100.00% 100.00% - - - -
车辆集团 41,906 41,906 - 41,906 80.00% 80.00% - - - -
深圳中集车辆销售
有限公司 ( “车辆
销售” ) 4 4 - 4 80.20% 80.20% - - - -
CIMC TEI - 900 (900) - - - - - - -
智能科技 384 384 - 384 100.00% 100.00% - - - -
太仓冷箱 9,073 9,073 - 9,073 100.00% 100.00% - - - -
扬州拓利 - 1,645 (1,645) - - - - - - -
中集木业发展 16,473 16,473 - 16,473 100.00% 100.00% - - - -
中集培训 7,300 7,300 - 7,300 100.00% 100.00% - - - -
大连重化 16,857 16,857 - 16,857 100.00% 100.00% - - - -
海工研究院 3,293 3,293 - 3,293 100.00% 100.00% - - - -
中集木业 527 527 - 527 100.00% 100.00% - - - -
扬州通利 12,375 12,375 - 12,375 100.00% 100.00% - - - -
南方物流 3,295 3,295 - 3,295 100.00% 100.00% - - - -
投资控股 10,987 - 10,987 10,987 100.00% 100.00% - - - -
第 221 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 美元千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—子公司 (续)
财务公司 73,234 - 73,234 73,234 100.00% 100.00% - - - -
车辆融资租赁 28,180 - 28,180 28,180 100.00% 100.00% - - - -
青岛专用车 4,085 - 4,085 4,085 80.00% 100.00% 四、1、(4)(ii) - - -
小计 496,771 377,130 119,641 496,771 - - - - - 22,336
成本法—其他长期股权投资
中铁联合国际有
限公司 57,783 57,783 - 57,783 10.00% 10.00% - - - -
北海银建投资股
份有限公司 258 258 - 258 1.01% 1.01% - 258 - -
广东三星企业集
团股份有限公
司 207 207 - 207 0.09% 0.09% - 207 - -
交银施罗德 1,234 1,234 - 1,234 5.00% 5.00% - - - 1,105
小计 59,482 59,482 - 59,482 - - - 465 - 1,105
合计 556,253 436,612 119,641 556,253 - - - 465 - 23,441
第 222 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 人民币千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—子公司
南方中集 82,042 85,011 (2,969) 82,042 100.00% 100.00% - - - -
南方东部物流 82,042 85,011 (2,969) 82,042 100.00% 100.00% - - - -
新会中集 36,500 37,821 (1,321) 36,500 100.00% 100.00% - - - -
中集远东 114,249 118,384 (4,135) 114,249 100.00% 100.00% - - - -
中集北洋 81,333 84,276 (2,943) 81,333 100.00% 100.00% - - - -
天津中集 75,780 78,523 (2,743) 75,780 100.00% 100.00% - - - -
青岛中集 60,225 62,405 (2,180) 60,225 100.00% 100.00% - - - -
大连中集 48,764 50,529 (1,765) 48,764 100.00% 100.00% - - - -
宁波中集 24,711 25,606 (895) 24,711 100.00% 100.00% - - - -
上海宝伟 66,558 68,967 (2,409) 66,558 94.75% 100.00% 四、1、(4)(ii) - - -
太仓中集 131,654 136,419 (4,765) 131,654 100.00% 100.00% - - - -
漳州中集 100,597 104,238 (3,641) 100,597 100.00% 100.00% - - - -
洋山物流 78,955 81,812 (2,857) 78,955 100.00% 100.00% - - - -
重庆中集 39,499 40,928 (1,429) 39,499 100.00% 100.00% - - - -
上海冷箱 200,892 208,163 (7,271) 200,892 92.00% 100.00% - - - 86,098
青岛冷箱 54,225 56,188 (1,963) 54,225 89.30% 89.30% - - - 4,929
新会特箱 82,026 46,074 35,952 82,026 100.00% 100.00% - - - 38,455
大连物流 46,284 47,959 (1,675) 46,284 100.00% 100.00% - - - -
青冷特箱 12,743 13,204 (461) 12,743 100.00% 100.00% - - - 14,804
天津物流 16,459 17,054 (595) 16,459 100.00% 100.00% - - - 6,401
中集香港 1,690 1,751 (61) 1,690 100.00% 100.00% - - - -
CIMC USA Inc. 171,397 177,600 (6,203) 171,397 100.00% 100.00% - - - -
中集申发 162,686 168,574 (5,888) 162,686 100.00% 100.00% - - - -
车辆集团 276,148 286,143 (9,995) 276,148 80.00% 80.00% - - - -
第 223 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 人民币千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—子公司 (续)
深圳中集车辆销
售有限公司 24 25 (1) 24
( “车辆销售” ) 80.20% 80.20% - - - -
CIMC TEI 6,145 (6,145) - - - - - -
智能科技 2,526 2,618 (92) 2,526 100.00% 100.00% - - - -
太仓冷箱 59,792 61,956 (2,164) 59,792 100.00% 100.00% - - - -
扬州拓利 11,230 (11,230) 100.00% 100.00% - - - -
中集木业发展 108,544 112,472 (3,928) 108,544 100.00% 100.00% - - - -
中集培训 48,102 49,843 (1,741) 48,102 100.00% 100.00% - - - -
大连重化 111,083 115,103 (4,020) 111,083 100.00% 100.00% - - - -
海工研究院 21,703 22,488 (785) 21,703 100.00% 100.00% - - - -
中集木业 3,472 3,598 (126) 3,472 100.00% 100.00% - - - -
扬州通利 81,548 84,499 (2,951) 81,548 100.00% 100.00% - - - -
南方物流 21,717 22,503 (786) 21,717 100.00% 100.00% - - - -
投资控股 72,401 - 72,401 72,401 100.00% 100.00% - - - -
财务公司 482,590 - 482,590 482,590 100.00% 100.00% - - - -
车辆融资租赁 185,700 - 185,700 185,700 100.00% 100.00% - - - -
青岛专用车 26,912 - 26,912 26,912 80.00% 100.00% 四、1、(4)(ii) - - -
小计 3,273,573 2,575,120 698,453 3,273,573 100.00% 100.00% - - - 150,687
第 224 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下 (续):
金额单位: 人民币千元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
(%) (%) 不一致的说明
成本法—其他长期股权投资
中铁联合国际有
380,780 394,561 (13,781) 380,780
限公司 10.00% 10.00% - - - -
北海银建投资股
1,700 1,762 (62) 1,700
份有限公司 1.01% 1.01% - 1,700 - -
广东三星企业集
团股份有限公 1,365 1,413 (48) 1,365
司 0.09% 0.09% - 1,365 - -
交银施罗德 8,125 8,419 (294) 8,125 5.00% 5.00% - - - 7,458
小计 391,970 406,155 (14,185) 391,970 - 3,065 - 7,458
合计 3,665,543 2,981,275 684,268 3,665,543 - 3,065 - 158,145
本公司子公司的相关信息参见附注四。
第 225 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
7、 短期借款
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
信用借款
- 人民币 72,977 480,897 94,690 646,564
8、 交易性金融负债
附注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
流动部分
衍生金融负债
- 外汇远期合约 五、2(3) 84 556 - -
小计 84 556 - -
非流动部分
衍生金融负债
-利率掉期合约 五、23(1) 8,896 58,620 10,782 73,623
-外汇期权合约 五、23(2) 11,871 78,226 10,486 71,601
小计 20,767 136,846 21,268 145,224
合计 20,851 137,402 21,268 145,224
9、 应付票据
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
银行承兑汇票 30,350 200,000 - -
合计 30,350 200,000 - -
上述余额均为一年内到期应付票据。
本报告期应付票据余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单
位或关联方的应付票据。
第 226 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
10、 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
一、 工资、奖金、
津贴和补贴 8,000 15,335 (8,335) 15,000
二、 总裁奖励金 26,018 16,862 (1,987) 40,893
三、 社会保险费及其他 1 1,240 (1,248) (7)
合计 34,019 33,437 (11,570) 55,886
外币报表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 折算影响数 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、 工资、奖金、
津贴和补贴 54,627 103,456 (56,226) (3,000) 98,857
二、 总裁奖励金 177,656 113,762 (13,405) (8,538) 269,475
三、 社会保险费及其他 3 8,365 (8,420) (5) (57)
合计 232,286 225,583 (78,051) (11,543) 368,275
11、 应交税费
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
应交所得税 265 1,743 27,923 190,663
代扣代缴个人所得税 8,860 58,384 8,480 57,900
其他 (159) (1,047) 36 251
合计 8,966 59,080 36,439 248,814
12、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
一年内到期的长期借款
- 信用借款 414,185 2,729,353 57,678 393,839
第 227 页
第 228 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
12、 一年内到期的非流动负债 (续)
(2) 一年内到期的长期借款按原币币种列示如下:
年利率 2010 年 2009 年
原币金额 汇率 美元等值 原币金额 汇率 美元等值
千元 千元 千元 千元
银行借款
- 人民币 3.51%~4.73% 2,000,000 6.5897 303,504 42,000 6.8282 6,151
- 美元 LIBOR+90BP 100,000 1.0000 100,000 40,000 1.0000 40,000
- 欧元 EURIBOR+65BP 8,000 0.7490 10,681 8,000 0.6940 11,527
414,185 57,678
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额 (2009 年:
无) 。
第 229 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
12、 一年内到期的非流动负债 (续)
(a) 2010 年 12 月 31 日，金额前四名 (已包括所有借款) 的一年内到期的长期借款:
借款 借款 2010 年 2009 年
贷款单位 币种 利率 (%)
起始日 终止日 原币金额 美元金额 原币金额 美元金额
千元 千元 千元 千元
1.中国进出口银行 2008 年 06 月 23 日 2011 年 06 月 23 日 人民币 4.73% 1,400,000 212,453 42,000 6,151
2.国家开发银行 2007 年 12 月 12 日 2011 年 12 月 21 日 美元 6 个月 LIBOR+90BP 100,000 100,000 40,000 40,000
3.中国进出口银行 2008 年 05 月 23 日 2011 年 05 月 23 日 人民币 4.01% 600,000 91,051 - -
4.中国进出口银行 2007 年 06 月 18 日 2011 年 12 月 18 日 欧元 EURIBOR+65BP 8,000 10,681 8,000 11,527
合计 414,185 57,678
(b) 2010 年 12 月 31 日，本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款 (2009 年: 无) 。
第 230 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
13、 长期借款
(1) 长期借款分类:
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
银行借款
- 信用借款 375,340 2,473,381 743,787 5,078,728
(2) 长期借款按原币币种列示如下:
年利率 2010 年 2009 年
原币 原币
金额 汇率 美元等值 金额 汇率 美元等值
千元 千元 千元 千元
银行借款
- 人民币 3.51%~4.23% - 6.5897 - 1,410,000 6.8282 206,497
- 美元 LIBOR+55~185BP 370,000 1.0000 370,000 520,000 1.0000 520,000
- 欧元 EURIBOR+65BP 4,000 0.7490 5,340 12,000 0.6940 17,290
合计 375,340 743,787
本报告期长期借款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股
东单位或关联方的长期借款 (2009 年: 无) 。
第 231 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
13、 长期借款 (续)
(3) 2010 年 12 月 31 日，金额前四名 (已包括所有长期借款) 的长期借款:
借款 借款 2010 年 2009 年
贷款单位 币种 利率 (%)
起始日 终止日 原币金额 美元金额 原币金额 美元金额
千元 千元 千元 千元
6 个月
1. 国家开发银行 2007 年 12 月 12 日 2013 年 12 月 10 日 美元 LIBOR+90BP 270,000 270,000 370,000 370,000
第一季 5.67%，每
2. 中国进出口银行 2008 年 05 月 23 日 2011 年 05 月 23 日 人民币 季度核定 - - 800,000 117,161
6 个月
3. 荷兰银行 2010 年 05 月 26 日 2013 年 05 月 21 日 美元 LIBOR+185BP 50,000 50,000 - -
3 个月
4. 中国银行 2009 年 10 月 19 日 2012 年 10 月 19 日 美元 LIBOR+55BP 50,000 50,000 50,000 50,000
6 个月
5. 中国进出口银行 2007 年 06 月 18 日 2012 年 06 月 18 日 欧元 EURIBOR+65BP 4,000 5,340 12,000 17,291
合计 375,340 554,452
于 2010 年 12 月 31 日，本集团无因逾期借款获得展期形成的长期借款 (2009 年: 无) 。
第 232 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
14、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位: 美元千元
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异 / (应纳税暂时 / (负债) 异 / (应纳税暂时 / (负债)
性差异) 性差异)
项目 2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
递延所得税资产:
应付职工薪酬 55,886 13,971 34,019 7,484
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值 20,851 5,004 21,268 4,679
小计 76,737 18,975 55,287 12,163
互抵金额 (76,737) (18,975) (55,287) （12,163）
互抵后的金额 - - - -
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值 (6,797) (1,423) - -
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值
变动 (105,478) (25,184) (145,906) (32,099)
小计 (112,275) (26,607) (145,906) (32,099)
互抵金额 76,737 18,975 55,287 12,163
互抵后的金额 (35,538) (7,632) (90,619) (19,936)
金额单位: 人民币千元
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异 / (应纳税暂时 / (负债) 异 / (应纳税暂时 / (负债)
性差异) 性差异)
项目 2010 年 2010 年 2009 年 2009 年
递延所得税资产:
应付职工薪酬 368,275 92,069 232,286 51,352
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值 137,402 32,977 145,224 32,200
小计 505,677 125,046 377,510 83,552
互抵金额 (505,677) (125,046) (377,510) (83,552)
互抵后的金额 - - - -
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值 (45,854) (9,383) - -
计入资本公积的可供出
售金融资产公允价值
变动 (723,531) (165,954) (996,278) (219,680)
小计 (769,385) (175,337) (996,278) (219,680)
互抵金额 505,677 125,046 377,510 83,552
互抵后的金额 (263,708) (50,291) (618,768) (136,128)
本年度本公司无未确认的递延所得税负债。
第 233 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
15、 资本公积
注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
美元千元 美元千元 美元千元 美元千元
股本溢价 21,245 - - 21,245
其他资本公积
- 资产评估增值准备 6,640 - - 6,640
- 外币资本折算差额 104 - - 104
- 接受捐赠非现金资产准备 13 - - 13
- 可供出售金融资产公允
价值变动净额 145,906 - (40,428) 105,478
- 与计入股东权益项目
相关的所得税影响 (32,099) - 6,915 (25,184)
- 股份支付计入股东权益的金额 - 3,866 - 3,866
合计 141,809 3,866 (33,513) 112,162
注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
股本溢价 212,656 - - 212,656
其他资本公积
- 资产评估增值准备 54,979 - - 54,979
- 外币资本折算差额 861 - - 861
- 接受捐赠非现金资产准备 108 - - 108
- 可供出售金融资产公允
价值变动净额 996,278 - (272,747) 723,531
- 与计入股东权益项目
相关的所得税影响 (219,680) - 53,726 (165,954)
- 股份支付计入股东权益的金额 - 26,083 - 26,083
合计 1,045,202 26,083 (219,021) 852,264
16、 公允价值变动收益
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
交易性金融资产
- 本年公允价值变动 7,930 53,501 - -
其中: 衍生金融工具
产生的公允
价值变动收益 - - - -
- 因资产终止确认而转出至
投资损失 (1,133) (7,647) - -
交易性金融负债
- 本年公允价值变动 417 2,814 8,787 60,020
其中: 衍生金融工具
产生的公允
价值变动收益 417 2,814 8,787 60,020
合计 7,214 48,668 8,787 60,020
第 234 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
17、 投资收益
(1) 投资收益分项目情况
项目 注 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
成本法核算的长期股权投资
收益 (2) 23,441 158,145 36,924 252,207
处臵长期股权投资产生的投
资损失 (249) (1,680) (2,184) (14,917)
可供出售金融资产持有期间
取得的投资收益 2,735 18,452 202 1,381
处臵交易性金融资产产生的
投资损失 (1,133) (7,647) - -
处臵可供出售金融资产取得
的投资收益 1,649 11,126 213,363 1,457,378
合计 26,443 178,396 248,305 1,696,049
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，
或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
本年比上年增减变
被投资单位 2010 年 2009 年 动的原因
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
2010 年分配股利
上海冷箱 12,762 86,098 15,877 108,451 少于 2009 年
2010 年分配股利
新会特箱 5,700 38,455 13,416 91,637 少于 2009 年
2010 年分配股利
青冷特箱 2,194 14,804 659 4,503 多于 2009 年
2010 年分配股利
交银施罗德 1,105 7,458 732 4,999 多于 2009 年
2010 年分配股利
天津物流 949 6,401 2,198 15,016 少于 2009 年
合计 22,710 153,216 32,882 224,606 ─
注 1: 本公司投资收益汇回不存在重大限制。
第 235 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
18、 所得税费用
2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
按税法及相关规定
计算的当期所得税 - - 37,528 256,884
递延所得税调整 (5,389) (36,359) 920 5,732
合计 (5,389) (36,359) 38,448 262,616
所得税费用与会计利润的关系如下:
本公司
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
税前 (亏损) / 利润 (10,355) (69,855) 224,030 1,530,236
按适用税率计算的
预期所得税 (2,278) (15,368) 44,806 306,048
不可抵扣的支出 364 2,458 3,204 21,877
未确认递延所得税资产
的税务亏损影响 4,449 30,012 - -
因税率变更导致的
递延税项差异 (2,164) (14,609) (1,106) (7,553)
其他非应税收入 (5,760) (38,852) (8,456) (57,756)
本年所得税费用 (5,389) (36,359) 38,448 262,616
19、 其他综合收益
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1. 可供出售金融资产产生的(损失)/
利得金额 (38,779) (261,621) 203,667 1,391,831
减: 可供出售金融资产产生的所
得税影响 (6,915) (53,726) 981 7,315
前期计入其他综合收益当期
转入损益的净额 1,649 11,126 213,363 1,457,378
2. 外币财务报表折算差额 - (267,693) - 3,592
合计 (33,513) (486,714) (10,667) (69,270)
第 236 页
第 237 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
20、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料:
补充资料 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净 (亏损) / 利润 (4,966) (33,497) 185,582 1,267,620
加: 固定资产折旧 1,772 11,953 1,609 10,990
无形资产摊销 147 992 302 2,063
长期待摊费用摊销 379 2,557 441 3,012
处臵固定资产的(收益) / 损失 (2,811) (18,962) 73 500
公允价值变动收益 (7,214) (48,668) (8,787) (60,020)
财务收益 (8,785) (59,260) (5,964) (40,737)
投资收益 (26,443) (178,396) (248,305) (1,696,049)
股份支付确认的费用 3,866 26,083 - -
递延所得税资产(增加)/减少 (6,812) (45,958) 920 5,732
递延所得税负债增加 1,423 9,599 - -
经营性应收项目的减少/(增加) 104,304 703,590 (47,806) (326,539)
经营性应付项目的增加 21,683 146,244 13,895 94,910
外币报表折算影响数 - 31 - 554
经营活动产生的现金流量净额 76,543 516,308 (108,040) (737,964)
2. 现金及现金等价物净变动情况:
现金及现金等价物的年末余额 63,350 417,461 20,164 137,680
减: 现金及现金等价物的年初余额 20,164 137,680 63,031 430,150
现金及现金等价物净增加/(减少)额 43,186 279,781 (42,867) (292,470)
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 2010 年 2009 年
金额 等值人民币 金额 等值人民币
美元千元 千元 美元千元 千元
一、 现金
其中: 可随时用于支付的
银行存款 52,162 343,735 19,924 136,045
可随时用于支付的
其他货币资金 11,188 73,726 240 1,635
二、 年末可随时变现的现金及
现金等价物余额 63,350 417,461 20,164 137,680
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限
短的投资的金额。
第 238 页
补充资料
1、 2010 年非经常性损益明细表
项目 金额 等值人民币 说明
美元千元 千元
非流动资产处臵损失 (24,421) (164,757)
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,886 93,685
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,174 7,919
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益 31,047 209,457
企业合并成本小于合并时应享有被合并
单位可辨认净资产公允价值产生的收益 12,475 84,166
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,731 79,139
所得税影响额 (9,275) (62,571)
少数股东权益影响额 (税后) (5,439) (36,694)
合计 31,178 210,344
注: 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、 境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财
务报表净利润和净资产差异情况
金额单位: 美元千元
净利润 净资产
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
按中国会计准则 444,949 140,394 2,461,890 2,079,349
按国际财务报告准则调整的项目及金额:
其他 832 833 (600) (734)
按国际财务报告准则 445,781 141,227 2,461,290 2,078,615
金额单位: 人民币千元
净利润 净资产
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
按中国会计准则 3,001,851 958,967 16,223,057 14,198,208
按国际财务报告准则调整的项目及金额:
其他 5,612 5,682 (3,950) (5,010)
按国际财务报告准则 3,007,463 964,649 16,219,107 14,193,198
调整项目主要包括以前年度固定资产、无形资产评估增值的 2010 年年度
摊销。
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补充资料 (续)
3、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计
算的净资产收益率和每股收益如下:
金额单位: 千元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
美元 等值人民币 美元 等值人民币
归属于公司普通股股东的净利润
20% 0.17 1.13 0.17 1.13
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 18% 0.16 1.05 0.16 1.05
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