中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
自 2011 年 1 月 1 日
至 2011 年 6 月 30 日止期间财务报表
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并资产负债表（未经审计）
2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
附注 30/06/2011 31/12/2010
资产
流动资产：
货币资金 五、1 6,860,768 4,655,696
交易性金融资产 五、2 385,256 525,661
应收票据 五、3 430,591 508,585
应收账款 五、4 11,953,665 8,129,836
预付账款 五、6 2,011,657 2,433,447
应收利息 2,705 4,732
其他应收款 五、5 3,109,195 2,236,272
存货 五、7 15,486,058 13,423,747
一年内到期的非流动资产 五、8 1,412,448 1,185,502
其他流动资产 五、9 729,817 688,030
流动资产合计 42,382,160 33,791,508
非流动资产：
可供出售金融资产 五、10 751,838 768,467
长期应收款 五、11 3,646,949 1,336,257
长期股权投资 五、12 1,949,645 1,548,332
投资性房地产 五、13 88,837 77,356
固定资产 五、14 10,039,431 10,006,466
在建工程 五、15 2,336,814 1,697,664
无形资产 五、16 3,204,935 3,218,571
商誉 五、17 1,236,394 1,168,594
长期待摊费用 五、18 24,158 27,978
递延所得税资产 五、19 502,760 489,456
非流动资产合计 23,781,761 20,339,141
资产合计 66,163,921 54,130,649
第1页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并资产负债表（未经审计）（续）
2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
附注 30/06/2011 31/12/2010
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、22 11,534,193 8,309,309
交易性金融负债 五、23 60,365 3,810
应付票据 五、24 2,070,161 2,538,623
应付账款 五、25 9,573,142 9,117,500
预收款项 五、26 2,535,551 1,935,731
应付职工薪酬 五、27 1,689,917 1,365,532
应交税费 五、28 880,646 789,155
应付利息 五、29 48,096 13,168
应付股利 五、30 190,367 16,046
其他应付款 五、31 3,105,985 2,388,367
预计负债 五、32 690,574 649,573
一年内到期的非流动负债 五、33 2,382,780 2,844,521
流动负债合计 34,761,777 29,971,335
非流动负债：
交易性金融负债 五、23 69,465 154,292
长期借款 五、34 5,219,372 3,912,148
专项应付款 五、36 16,913 16,442
递延所得税负债 五、19 627,157 572,866
长期应付款 五、37 98,417 118,858
应付债券 五、35 3,987,276 -
其他非流动负债 五、38 229,374 178,008
非流动负债合计 10,247,974 4,952,614
负债合计 45,009,751 34,923,949
第2页
非流动负债：
交易性金融负债 五、23 69,465 154,292
长期借款 五、34 5,219,372 3,912,148
专项应付款 五、36 16,913 16,442
递延所得税负债 五、19 627,157 572,866
长期应付款 中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
五、37 98,417 118,858
应付债券 五、35
合并资产负债表（未经审计）（续）
3,987,276 -
其他非流动负债 五、38 229,374 178,008
2011 年 6 月 30 日
非流动负债合计 金额单位：人民币千元
10,247,974 4,952,614
负债合计 附注 45,009,751
30/06/2011 34,923,949
31/12/2010
资产
股东权益：
流动资产：
股本 五、39 2,662,396 2,662,396
货币资金 五、1 6,860,768 4,655,696
资本公积 五、40 940,116 1,349,420
交易性金融资产
盈余公积 五、2
五、41
385,256
2,861,050
525,661
3,577,588
应收票据
未分配利润 五、3
五、42 430,591
12,016,019 508,585
10,689,335
应收账款
外币报表折算差额 五、4 11,953,665
(335,706) 8,129,836
(2,055,682)
预付账款 五、6 2,011,657 2,433,447
归属于母公司股东权益合计
应收利息 18,143,875
2,705 16,223,057
4,732
其他应收款
少数股东权益 五、5 3,109,195
3,010,295 2,236,272
2,983,643
存货 五、7 15,486,058 13,423,747
股东权益合计
一年内到期的非流动资产 五、8 21,154,170 19,206,700
其他流动资产 五、9 729,817 688,030
负债和股东权益总计 66,163,921 54,130,649
流动资产合计 42,382,160 33,791,508
非流动资产：
可供出售金融资产 五、10 751,838 768,467
长期应收款 五、11 3,646,949 1,336,257
长期股权投资 五、12 1,949,645 1,548,332
投资性房地产 五、13 88,837 77,356
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。 10,039,431
固定资产 五、14 10,006,466
在建工程 五、15 2,336,814 1,697,664
无形资产 五、16 3,204,935 3,218,571
商誉 五、17 1,236,394 1,168,594
长期待摊费用
法定代表人:_____________ 五、18主管会计工作负责人:_____________
24,158 27,978
递延所得税资产
授权代表 五、19 502,760 489,456
非流动资产合计 23,781,761 20,339,141
资产合计 66,163,921 54,130,649
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
第3页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
资产负债表（未经审计）
2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
附注 30/06/2011 31/12/2010
资产
流动资产：
货币资金 十二、1 1,493,881 419,945
交易性金融资产 十二、2 82,286 162,298
应收股利 十二、3 4,332,745 4,243,437
其他应收款 十二、4 6,434,470 4,175,168
应收票据 - 31,000
流动资产合计 12,343,382 9,031,848
非流动资产：
可供出售金融资产 十二、5 743,580 759,401
长期股权投资 十二、6 3,756,078 3,662,478
固定资产 139,787 144,692
在建工程 43,229 25,224
无形资产 22,518 23,109
长期待摊费用 5,945 4,999
非流动资产合计 4,711,137 4,619,903
资产合计 17,054,519 13,651,751
第4页
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资产负债表（未经审计） (续)
2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
附注 30/06/2011 31/12/2010
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 十二、7 964,716 480,897
交易性金融负债 十二、8 56,131 556
应付票据 - 200,000
应付职工薪酬 十二、9 506,373 368,275
应交税费 十二、10 82,449 59,080
应付利息 33,440 5,522
应付股利 十二、11 151,260 -
其他应付款 169,264 9,407
一年内到期的非流动负债 十二、12 786,766 2,729,353
流动负债合计 2,750,399 3,853,090
非流动负债：
交易性金融负债 十二、8 55,831 136,846
长期借款 十二、13 4,001,196 2,473,381
应付债券 十二、14 3,987,276 -
递延所得税负债 十二、15 11,942 50,291
非流动负债合计 8,056,245 2,660,518
负债合计 10,806,644 6,513,608
第5页
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资产负债表（未经审计） (续)
2011 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
附注 30/06/2011 31/12/2010
股东权益：
股本 2,662,396 2,662,396
资本公积 十二、16 279,973 852,264
盈余公积 2,861,050 3,577,588
未分配利润 444,456 1,579,889
外币报表折算差额 - (1,533,994)
股东权益合计 6,247,875 7,138,143
负债和股东权益总计 17,054,519 13,651,751
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________
授权代表
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
第6页
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合并利润表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、营业收入 五、43 36,478,098 21,237,889
二、营业成本 五、43 29,499,900 18,246,729
营业税金及附加 五、44 73,154 19,188
销售费用 五、45 968,591 558,349
管理费用 五、46 1,715,951 1,032,191
财务费用 五、47 399,962 252,090
资产减值损失 五、50 73,709 29,344
加：公允价值变动 (损失) / 收益 五、48 (88,256) 86,341
加：投资收益 / (损失) 五、49 71,207 (57,021)
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 28,739 22,582
三、营业利润 3,729,782 1,129,318
加：营业外收入 五、51 103,013 194,848
减：营业外支出 五、52 15,276 5,501
其中：非流动资产处臵损失 7,041 47
四、利润总额 3,817,519 1,318,665
减：所得税费用 五、53 1,024,118 233,516
五、净利润 2,793,401 1,085,149
归属母公司股东的净利润 2,807,629 912,556
少数股东损益 (14,228) 172,593
六、每股收益
（一）基本每股收益（元） 五、54 1.0545 0.3428
（二）稀释每股收益（元） 五、54 1.0545 0.3428
七、其他综合收益 五、55 49,193 (506,809)
八、综合收益总额 2,842,594 578,340
归属于母公司股东的综合收益总额 2,794,047 471,475
归属于少数股东的综合收益总额 48,547 106,865
第7页
三、营业利润 3,729,782 1,129,318
加：营业外收入 五、51 103,013 194,848
减：营业外支出 五、52 15,276 5,501
其中：非流动资产处臵损失 7,041 47
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
四、利润总额 3,817,519 1,318,665
合并利润表（未经审计）（续）
减：所得税费用 自 2011 年 1 月 1 日至五、53年 6 月 30 日止期间
2011 1,024,118 233,516
五、净利润 2,793,401 1,085,149
金额单位：人民币千元
归属母公司股东的净利润 2,807,629 912,556
少数股东损益 附注 2011年1-6月
(14,228) 2010年1-6月
172,593
六、每股收益
一、营业收入 五、43 36,478,098 21,237,889
（一）基本每股收益（元）
二、营业成本 五、54
五、43 1.0545
29,499,900 0.3428
18,246,729
（二）稀释每股收益（元）
营业税金及附加 五、54
五、44 1.0545
73,154 0.3428
19,188
销售费用
七、其他综合收益 五、45
五、55 968,591
49,193 558,349
(506,809)
管理费用 五、46 1,715,951 1,032,191
八、综合收益总额 五、47 2,842,594 252,090
资产减值损失 五、50 2,794,047 471,475
加：公允价值变动 (损失) / 收益 五、48 (88,256) 106,865
加：投资收益 / (损失) 五、49 71,207 (57,021)
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 28,739 22,582
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
三、营业利润 3,729,782 1,129,318
加：营业外收入 五、51 103,013 194,848
减：营业外支出 五、52 15,276 5,501
其中：非流动资产处臵损失 7,041 47
四、利润总额 3,817,519 1,318,665
减：所得税费用 五、53 1,024,118 233,516
授权代表
五、净利润 2,793,401 1,085,149
归属母公司股东的净利润 2,807,629 912,556
少数股东损益 (14,228) 172,593
六、每股收益
（一）基本每股收益（元） 五、54 1.0545 0.3428
（二）稀释每股收益（元） 五、54 1.0545 0.3428
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
七、其他综合收益 五、55 49,193 (506,809)
八、综合收益总额 2,842,594 578,340
归属于母公司股东的综合收益总额 2,794,047 471,475
归属于少数股东的综合收益总额 48,547 106,865
第8页
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利润表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 700 61
二、营业成本 39 -
管理费用 285,548 53,534
财务费用 (36,153) 16,931
加：公允价值变动 (损失) / 收益 十二、17 (8,719) 7,477
投资收益 十二、18 222,704 98,303
三、营业（亏损）/利润 (34,749) 35,376
加：营业外收入 十二、19 1,186 29,514
减：营业外支出 310 -
其中：非流动资产处臵损失 (608) -
四、（亏损）/利润总额 (33,873) 64,890
减：所得税费用 十二、20 (37,687) (6,039)
五、净利润 3,814 70,929
六、其他综合收益 十二、21 (15,153) (249,793)
七、综合收益总额 (11,339) (178,864)
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________
授权代表
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
第9页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并现金流量表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 30,785,201 17,168,426
收到的税费返还 2,088,686 296,416
收到其他与经营活动有关的现金 五、56(1) 227,162 209,210
经营活动现金流入小计 33,101,049 17,674,052
购买商品、接受劳务支付的现金 31,152,788 16,810,031
支付给职工以及为职工支付的现金 2,195,235 1,055,284
支付的各项税费 1,309,083 838,147
支付其他与经营活动有关的现金 五、56(2) 2,605,387 1,748,328
经营活动现金流出小计 37,262,493 20,451,790
经营活动产生的现金流量净额 五、57(1) (4,161,444) (2,777,738)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,353 12,112
取得投资收益收到的现金 24,617 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,301 797
投资活动现金流入小计 100,271 12,909
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,083,498 512,040
投资支付的现金 295,502 170,255
取得子公司支付的现金净额 49,936 419,155
投资活动现金流出小计 1,428,936 1,101,450
投资活动产生的现金流量净额 (1,328,665) (1,088,541)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 97,499
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 97,499
取得借款收到的现金 20,968,220 8,700,457
筹资活动现金流入小计 20,968,220 8,797,956
偿还债务支付的现金 12,913,949 4,760,420
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,252,464 450,101
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 214 6,860
筹资活动现金流出小计 14,166,413 5,210,521
筹资活动产生的现金流量净额 6,801,807 3,587,435
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,728) (94,736)
五、现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 五、57(1) 1,306,970 (373,580)
加:期初现金及现金等价物余额 3,797,415 4,396,525
六、期末现金及现金等价物余额 5,104,385 4,022,945
第 10 页
经营活动产生的现金流量净额 五、57(1) (4,161,444) (2,777,738)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,353 12,112
取得投资收益收到的现金 24,617 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,301 797
投资活动现金流入小计 中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 100,271 12,909
合并现金流量表（未经审计）（续）
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,083,498 512,040
投资支付的现金
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间 295,502 170,255
取得子公司支付的现金净额 49,936 419,155
投资活动现金流出小计 1,428,936 1,101,450
投资活动产生的现金流量净额 (1,328,665) (1,088,541)
附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 30,785,201 17,168,426
收到的税费返还 2,088,686 296,416
取得借款收到的现金 五、56(1) 20,968,220 8,700,457
经营活动现金流入小计 33,101,049 17,674,052
购买商品、接受劳务支付的现金
偿还债务支付的现金 31,152,788
12,913,949 16,810,031
4,760,420
支付给职工以及为职工支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,195,235
1,252,464 1,055,284
450,101
支付的各项税费
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,309,083
214 838,147
6,860
支付其他与经营活动有关的现金 五、56(2) 2,605,387 1,748,328
筹资活动现金流出小计 14,166,413 5,210,521
经营活动现金流出小计 37,262,493 20,451,790
筹资活动产生的现金流量净额 6,801,807 3,587,435
经营活动产生的现金流量净额 五、57(1) (4,161,444) (2,777,738)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,728) (94,736)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 / (减少) 额 五、57(1) 1,306,970 (373,580)
取得投资收益收到的现金 3,797,415 4,396,525
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,301 797
六、期末现金及现金等价物余额 5,104,385 4,022,945
投资活动现金流入小计 100,271 12,909
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,083,498 512,040
投资支付的现金 295,502 170,255
取得子公司支付的现金净额 49,936 419,155
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
投资活动现金流出小计 1,428,936 1,101,450
投资活动产生的现金流量净额 (1,328,665) (1,088,541)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________
- 97,499
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 97,499
授权代表
取得借款收到的现金 20,968,220 8,700,457
筹资活动现金流入小计 20,968,220 8,797,956
偿还债务支付的现金 12,913,949 4,760,420
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,252,464 450,101
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 214 6,860
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
筹资活动现金流出小计 14,166,413 5,210,521
筹资活动产生的现金流量净额 6,801,807 3,587,435
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,728) (94,736)
五、现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 五、57(1) 1,306,970 (373,580)
加:期初现金及现金等价物余额 3,797,415 4,396,525
六、期末现金及现金等价物余额 5,104,385 4,022,945
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中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
现金流量表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
单位：人民币千元
附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
收到其他与经营活动有关的现金及
经营活动现金流入小计 5,852,855 3,293,949
支付给职工以及为职工支付的现金 49,433 36,174
支付的各项税费 7,420 210,811
支付其他与经营活动有关的现金 7,983,815 3,257,367
经营活动现金流出小计 8,040,668 3,504,352
经营活动产生的现金流量净额 十二、22 (2,187,813) (210,403)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,853 12,112
取得投资收益收到的现金 133,002 104,029
处臵子公司收到的现金净额 1,975 11,281
投资活动现金流入小计 180,830 127,422
购建固定资产和其他长期资产支付的现金 24,596 1,479
投资支付的现金 93,600 609,321
投资活动现金流出小计 118,196 610,800
投资活动产生的现金流量净额 62,634 (483,378)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金及
筹资活动现金流入小计 7,732,083 3,480,788
偿还债务支付的现金 3,626,511 2,116,757
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 905,494 333,108
筹资活动现金流出小计 4,532,005 2,449,865
筹资活动产生的现金流量净额 3,200,078 1,030,923
四、汇率变动对现金的影响 (919) (1,459)
五、现金及现金等价物增加额 1,073,980 335,683
加:期初现金及现金等价物余额 417,461 137,680
六、期末现金及现金等价物余额 十二、22 1,491,441 473,363
第 12 页
经营活动产生的现金流量净额 十二、22 (2,187,813) (210,403)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,853 12,112
取得投资收益收到的现金 133,002 104,029
处臵子公司收到的现金净额 1,975 11,281
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
投资活动现金流入小计 180,830 127,422
现金流量表（未经审计）（续）
购建固定资产和其他长期资产支付的现金
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间 24,596 1,479
投资支付的现金 93,600 609,321
投资活动现金流出小计 118,196 610,800
投资活动产生的现金流量净额 62,634 (483,378)
附注 2011年1-6月 2010年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量
一、经营活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金及
收到其他与经营活动有关的现金及
筹资活动现金流入小计
经营活动现金流入小计 7,732,083
5,852,855 3,480,788
3,293,949
偿还债务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,626,511
49,433 2,116,757
36,174
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付的各项税费 905,494
7,420 333,108
210,811
支付其他与经营活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,983,815
4,532,005 3,257,367
2,449,865
经营活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 8,040,668
3,200,078 3,504,352
1,030,923
经营活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 十二、22 (2,187,813)
(919) (210,403)
(1,459)
二、投资活动产生的现金流量：
五、现金及现金等价物增加额
收回投资收到的现金 1,073,980
45,853 335,683
12,112
加:期初现金及现金等价物余额
取得投资收益收到的现金 417,461
133,002 137,680
104,029
处臵子公司收到的现金净额
六、期末现金及现金等价物余额 十二、22 1,975
1,491,441 11,281
473,363
投资活动现金流入小计 180,830 127,422
购建固定资产和其他长期资产支付的现金 24,596 1,479
投资支付的现金 93,600 609,321
投资活动现金流出小计 118,196 610,800
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
投资活动产生的现金流量净额 62,634 (483,378)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金及
筹资活动现金流入小计
法定代表人:_____________ 7,732,083
主管会计工作负责人:_____________ 3,480,788
偿还债务支付的现金 3,626,511 2,116,757
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 905,494 333,108
筹资活动现金流出小计 4,532,005 2,449,865
筹资活动产生的现金流量净额 3,200,078 1,030,923
四、汇率变动对现金的影响 (919) (1,459)
会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
五、现金及现金等价物增加额 1,073,980 335,683
加:期初现金及现金等价物余额 417,461 137,680
六、期末现金及现金等价物余额 十二、22 1,491,441 473,363
第 13 页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项目
外币报表 少数股东 股东权益 外币报表 少数股东 股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 权益 合计
一、本年年初余额 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700 2,662,396 1,557,703 3,577,588 8,229,532 (1,829,011) 1,628,423 15,826,631
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 2,807,629 - (14,228) 2,793,401 - - - 3,001,851 - (150,992) 2,850,859
(二) 其他综合收益 五、55 - (3,471) - - (10,111) 62,775 49,193 - (269,122) - - (226,671) (40,561) (536,354)
上述 (一) 和 (二) 小计 - (3,471) - 2,807,629 (10,111) 48,547 2,842,594 - (269,122) - 3,001,851 (226,671) (191,553) 2,314,505
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - - - - - - - - 97,548 97,548
2. 购买子公司少数股东权益 - - - - - - - - 1,274 - - - (1,274) -
3. 购买子公司而增加的少数股东权益 - - - - - - - - - - - - 1,528,694 1,528,694
4. 处臵子公司而减少的少数股东权益 - - - - - - - - - - - - (13,956) (13,956)
5. 购买少数股东权益而减少的未分配利润 - - - - - - - - - - (222,560) - (33,803) (256,363)
6、 股份支付计入股东权益的金额 七、1 - 56,339 - - - 1,667 58,006 - 59,565 - - - 10,991 70,556
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2. 对股东的分配 五、42（1） - - - (929,568) - (23,562) (953,130) - - - (319,488) - (41,427) (360,915)
(五）本位币变更的影响 - (462,172) (716,538) (551,377) 1,730,087 - - - - - - - - -
三、本年年末余额 2,662,396 940,116 2,861,050 12,016,019 (335,706) 3,010,295 21,154,170 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700
刊载于第 17 页至第 179 页的财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第 14 页
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 权益 合计
一、本年年初余额 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700 2,662,396 1,557,703 3,577,588 8,229,532 (1,829,011) 1,628,423 15,826,631
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 2,807,629 - (14,228) 2,793,401 - - - 3,001,851 - (150,992) 2,850,859
(二) 其他综合收益 五、55 - 中国国际海运集装箱- (集团) 股份有限公司
(3,471) - (10,111) 62,775 49,193 - (269,122) - - (226,671) (40,561) (536,354)
上述 (一) 和 (二) 小计 - (3,471) - 2,807,629 (10,111) 48,547 2,842,594
合并股东权益变动表（未经审计）（续） - (269,122) - 3,001,851 (226,671) (191,553) 2,314,505
(三) 股东投入和减少资本
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
1. 少数股东投入资本 - - - - - - - - - - - - 97,548 97,548
2. 购买子公司少数股东权益 - - - - - - - - 1,274 - - - (1,274)
金额单位：人民币千元-
3. 购买子公司而增加的少数股东权益 - - - 2011年1-6月- - - - - - - 2010年 - - 1,528,694 1,528,694
4. 处臵子公司而减少的少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 -
- - - - - - 归属于母公司股东权益 -
- - - (13,956) (13,956)
项目
5. 购买少数股东权益而减少的未分配利润 - - - - 外币报表- 少数股东- 股东权益- - - - (222,560) 外币报表- 少数股东 股东权益
(33,803) (256,363)
6、 股份支付计入股东权益的金额 七、1 股本 - 资本公积 盈余公积- 未分配利润- 折算差额- 权益1,667 合计58,006 股本 - 资本公积 盈余公积- 未分配利润-
56,339 59,565 折算差额- 权益 10,991 合计70,556
一、本年年初余额 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700 2,662,396 1,557,703 3,577,588 8,229,532 (1,829,011) 1,628,423 15,826,631
二、本年增减变动金额 - - - - - - - - - - - - - -
(一)对股东的分配 五、42（1） - - - 2,807,629 - (14,228) 2,793,401 - - - 3,001,851 - (150,992) 2,850,859
(二) 其他综合收益 五、55 - (462,172) (716,538) (551,377) 1,730,087 62,775 49,193 - (269,122) - - (226,671) (40,561) (536,354)
三、本年年末余额小计 2,662,396 940,116 2,861,050 12,016,019 (335,706) 3,010,295 21,154,170 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - - - - - - - - 97,548 97,548
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
2. 购买子公司少数股东权益 - - - - - - - - 1,274 - - - (1,274) -
3. 购买子公司而增加的少数股东权益 - - - - - - - - - - - - 1,528,694 1,528,694
4. 处臵子公司而减少的少数股东权益 - - - - - - - - - - - - (13,956) (13,956)
5. 购买少数股东权益而减少的未分配利润 - - - - - - - - - - (222,560) - (33,803) (256,363)
6、 股份支付计入股东权益的金额 七、1 - 56,339 - - - 1,667 58,006 - 59,565 - - - 10,991 70,556
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
(四) 利润分配
授权代表
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2. 对股东的分配 五、42（1） - - - (929,568) - (23,562) (953,130) - - - (319,488) - (41,427) (360,915)
(五）本位币变更的影响 - (462,172) (716,538) (551,377) 1,730,087 - - - - - - - - -
三、本年年末余额 2,662,396 940,116 2,861,050 12,016,019 (335,706) 3,010,295 21,154,170 2,662,396 1,349,420 3,577,588 10,689,335 (2,055,682) 2,983,643 19,206,700
第 15 页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）
自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
外币报表 股东权益 外币报表 股东权益
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 合计
一、本年年初余额 2,662,396 852,264 3,577,588 1,579,889 (1,533,994) 7,138,143 2,662,396 1,045,202 3,577,588 1,932,874 (1,266,301) 7,951,759
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 3,814 - 3,814 - - - (33,497) - (33,497)
(二) 其他综合收益 十二、21 - (15,153) - - - (15,153) - (219,021) - - (267,693) (486,714)
上述 (一) 和 (二) 小计 - (15,153) - 3,814 - (11,339) - (219,021) - (33,497) (267,693) (520,211)
(三)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额 - 50,639 - - - 50,639 - 26,083 - - - 26,083
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、42 - - - (929,568) - (929,568) - - - (319,488) - (319,488)
(五)本位币变更影响 - (607,777) (716,538) (209,679) 1,533,994 - - - - - - -
三、本年年末余额 2,662,396 279,973 2,861,050 444,456 - 6,247,875 2,662,396 852,264 3,577,588 1,579,889 (1,533,994) 7,138,143
此中期财务报表已于 2011 年 8 月 22 日获董事会批准。
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________ (公司盖章)
授权代表
第 16 页
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
(金额单位: 人民币千元)
一、 公司基本情况
中国国际海运集装箱 (集团) 股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 的前身为
“中国国际海运集装箱有限公司” ，是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋
行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。1992 年 12 月，经
深圳市人民政府办公厅以深府办复 [1992] 1736 号文和中国人民银行深圳经济
特区分行以深人银复字 (1992) 第 261 号文批准，由本公司的原法人股东作为发
起人，将本公司改组为定向募集的股份有限公司，并更名为 “中国国际海运集装
箱股份有限公司” 。1993 年 12 月 31 日和 1994 年 1 月 17 日，经深圳市人民政
府办公厅以深府办复 [1993] 925 号文和深圳市证券管理办公室以深证办复
[1994] 22 号文批准，本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股 (A
股) 股票和境内上市外资股 (B 股) 股票并上市交易。
1995 年 12 月 1 日，经国家工商行政管理局批准，本公司更名为 “中国国际海运
集装箱 (集团) 股份有限公司” 。截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股
份为 2,662,396,051 股。股东实际出资情况详见附注五、38。
本公司及其子公司 (以下简称 “本集团” ) 主要从事现代化交通运输装备、能源、
食品、化工等装备的制造及服务业务，其中主要包括: 制造修理各种集装箱及其
有关业务，利用公司现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备，并提供
切割、冲压成型、铆接表面处理，包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务；开
发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、半挂车系列；集装箱租赁；
压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统
的集成业务；静态储罐、罐式码头设备的生产；在 LNG、LPG 及其他石油化工
气体的存贮、处理领域，为客户提供 EP+CS (设计、采购和建造监工) 等技术工
程服务。除此之外，本集团还从事物流装备制造和服务、海洋工程、铁路货车
制造、房地产开发等业务。
本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司 (以下简称 “安瑞科” ) 是香港联合
交易所主板上市公司，主要从事于能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存
及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售，并提供有关技术检测保养服务。
第 17 页
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” )颁布的《企
业会计准则第 32 号——中期财务报告》和中国证券监督管理委员会 (以下简称
“证监会” )颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——
半年度报告的内容与格式》（2007 年修订）的要求编制。编制本中期财务报表所
采用的会计政策与上年度财务报表所采用的会计政策一致。按照《企业会计准则
第 32 号——中期财务报告》，本中期财务报表附注相对年度财务报表附注而言进
行了适当的简化。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
2010 年及以前年度本公司及其部分境内子公司的记账本位币为美元。由于本公
司及其部分境内子公司的业务收支使用人民币的比重越来越大，因此自 2011 年
1 月 1 日起，本公司及其部分境内子公司的记账本位币变更为人民币。香港及境
外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。
本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司采用人民币以外
的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表
进行了折算 (参见附注二、8) 。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本
公积中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价)
不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
第 18 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而
支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉
(参见附注二、18) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用
计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不
符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如
取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当
期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计
入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定
一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。在评价
控制时，本公司会考虑被投资公司当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的
认股权证等潜在表决权的影响。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始
日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视
同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编
制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将
被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被
合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
第 19 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务
报表中。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
在 2008 年 8 月 7 日前，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，大于按照新
取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额的
差额，在合并资产负债表中作为商誉列示；因购买少数股权新增加的长期股权
投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日 (或合并
日) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，
调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收
益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处臵后的
剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和
合并利润表中净利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
第 20 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
6、 合并财务报表的编制方法 (续)
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、 现金和现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。
即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇
率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产
符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、16)
外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润” 项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表折算差额
自股东权益转入处臵当期损益。
第 21 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资 (参见附注二、
12) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资
产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负
债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他
金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
(包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生
工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付权益工具结算
的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
第 22 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(1) 金融资产及金融负债 (续)
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以
及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，初始确认后按成本计量。
除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售
金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计
入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投
资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作
为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约
定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认
金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注二、
21) 确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余
成本计量。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。
但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
现在是可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
第 23 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(2) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确
定其公允价值，且不扣除将来处臵该金融资产或金融负债时可能发生的
交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行
出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用
的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的
成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折
现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计
入当期损益:
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债
或其一部分。
第 24 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
9、 金融工具 (续)
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于:
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交
易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法
如下:
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资
产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转
出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公
允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公
积。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
第 25 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的
账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大并单 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000
项计提坏账准备的 万元以上 (含人民币 1,000 万元) 或账面余额占纳
应收款项判断依据 入合并财务报表的合并实体个别财务报表应收账
或金额标准 款账面余额 5% (含 5%) 以上的应收款项。
单项金额重大并单 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
项计提坏账准备的 生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
计提方法 于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值
损失，计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额虽不重大 对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的
但单项计提坏账准 应收款项、性质独特的应收款项单项计提坏账准
备的理由 备。
坏账准备的计提方 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
法 生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值
损失，计提应收款项坏账准备。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
10、 应收款项的坏账准备 (续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项:
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将
其包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
确定组合的依据 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分
为集装箱、道路运输车辆、能源化工装备、海洋工程、其
他业务及应收关联方款、土地预付款和营运押金等其他应
收款六个组合。对于海洋工程组合，根据历史经验数据，
对其单项客户进行信用风险评估，未逾期应收款项属于信
用风险特征组合后风险较低的组合，本集团不对该组合计
提坏账准备。由于对于应收关联方款、土地预付款和营运
押金等其他应收款组合，根据对其信用风险评估结果和历
史经验数据，属于信用风险很低的组合，本集团不对该等
组合计提坏账准备。
组合 1 集装箱组合
组合 2 道路运输车辆组合
组合 3 能源化工装备组合
组合 4 其他业务组合
按组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
集装箱组合 账龄分析法
道路运输车辆组合 账龄分析法
能源化工装备组合 账龄分析法
其他业务组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的:
应收账款计提比例 (%)
账龄
组合 1 组合 2 组合 3 组合 4
1 年以内 ( 含 1
年) 5% 1.5 - 5% 5% 5%
1－2 年 (含 2 年) 30% 1.5- 10% 30% 30%
2－3 年 (含 3 年) 100% 1.5 - 30% 100% 100%
3 年以上 100% 100% 100% 100%
注: 上述账龄组合中，除了道路运输车辆组合按自然账龄计提坏账准
备，其他组合按逾期账龄计提坏账准备。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能
够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本
入账。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货
成本 (参见附注二、16) 。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括
直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原
材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产
的成本或者当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投
资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。
- 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的
对子公司的长期股权投资，本公司以所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，本公司会于投资处臵时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。
- 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期
股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为长期股权投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取
得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集
团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核
算，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分
确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按照成
本减去减值准备后计入资产负债表内。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6
进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制
(附注二、12(3)) 的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (附注二、12(3)) 的企
业。
对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资
符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股
权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初
始投资成本的差额计入当期损益。
第 30 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资 (续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 (续):
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首
次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企
业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按
原摊销期 10 年直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额
时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价
值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集
团不同的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联
营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持
股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相
关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负
有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益
减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
第 31 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 后续计量及损益确认方法 (续)
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收
益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下
述事项:
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资
单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对
被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形:
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
第 32 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方
法参见附注二、20。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资
的账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个
别方式进行评估，该股权投资的账面价值低于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投资按照成
本减去减值准备后计入资产负债表内。
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及
减值准备计入资产负债表内。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净
残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的
条件 (参见附注二、28) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分别为:
项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧 / 摊销率 %
土地使用权 29 - 50 - 2% - 3.4%
房屋及建筑物 20 - 30 10% 3 - 4.5%
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第 33 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
14、 固定资产 (续)
(1) 固定资产确认条件 (续)
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产
按附注二、15 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不
同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团
分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，
在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表内。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非
固定资产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。各类固定资产的折旧
年限和残值率分别为:
类别 折旧年限 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 - 30 10% 3 - 4.5%
机器设备 10 - 12 10% 7.5 - 9%
办公设备及其他设备 3-5 10% 18%
运输工具 5 10% 18%
船坞、码头 50 10% 1.8%
海洋工程专用设备 15 - 30 10% 3% - 6%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
第 34 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
14、 固定资产 (续)
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、27(3) 所述的会计
政策。
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
固定资产处于处臵状态
该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面
金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用 (参见附注二、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、20) 计入
资产负债表内。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包
括折价或溢价的摊销):
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团
以专门借款当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
16、 借款费用 (续)
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借
款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借
款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备
(参见附注二、20) 计入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团
将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产
有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形
资产符合持有待售的条件 (参见附注二、28) 。
各项无形资产的摊销年限分别为:
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 20 - 50
海域使用权 40 - 50
生产专有技术和商标权 5 - 10
森林开采权 20
客户关系 8
客户合约 3-4
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
17、 无形资产 (续)
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的
某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成
开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注二、20) 后记入资产负债表。
其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备 (参见附注二、20) 计入资产
负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:
项目 摊销期限
水电增容费 5 至 10 年
租金 2 至 10 年
其他 5 至 10 年
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括:
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
- 商誉
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无
论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团
依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊
商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑
该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、
以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可
直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处臵费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
第 38 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
21、 预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现
后的金额确定。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是
很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将
该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限
已用作这个模型的输入变量。二项式点阵模型也包含提早行使期权的预
测。二项式点阵模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格；(2) 期权期限；
(3) 基础股份的现行价格；(4) 股价的预计波动率；(5) 股份的预计股利；
(6) 期权期限内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数
变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可
行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
22、 股份支付 (续)
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授
予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在
等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用并相应计入资本公积。
对于集团 (包括本集团最终控制方及其全部子公司) 内涉及不同
公司的股份支付安排，当本集团接受服务但没有结算义务时，本集
团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益
很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确
认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商
品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金
额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
23、 收入 (续)
(3) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同
完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理:
- 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
- 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合
同收入。
建造合同收入包括合同约定的初始收入金额及合同变更而增加的收入。
合同变更款同时满足下列条件的，才能构成合同收入:
- 客户能够认可因变更而增加的收入。
- 该收入能够可靠的计量。
如果建造合同的预计总成本超过合同收入，则形成合同预计损失，提取损
失准备，并确认为当期费用。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
24、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关
支出。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬
确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(1) 退休福利
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织
实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳
基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述
缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损
益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社
会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。
(2) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴
纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保
险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金
及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解
除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益:
- 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并
即将实施；
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以
后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
26、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；
- 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳
税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本
或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注二、13) 以外的固定资产按附
注二、14(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策
计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，采用直线法进行摊销。经
营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经
营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个
租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小
时，直接计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
27、 经营租赁、融资租赁 (续)
(3) 融资租赁租入资产
本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发
生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)
所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，
并按照借款费用的原则处理 (参见附注二、16) 。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费
用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(4) 融资租赁租出资产
本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产
负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别
列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。
本集团对应收融资租赁款计提减值准备 (参见附注二、10) 。
本集团至少于每年年度终了对未担保余值进行复核，未担保余值的预计
可收回金额低于其账面价值时，确认资产减值损失。如果有迹象表明以
前年度据以计提减值的因素发生变化，使得未担保余值的可收回金额大
于其账面价值，其差额在以前年度已确认的资产减值损失金额内转回，
转回的资产减值损失计入当期损益。
第 46 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
28、 持有待售资产
本集团将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且
该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性
房地产、长期股权投资等非流动资产 (不包括递延所得税资产) ，划分为持有待
售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，
账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表
日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
29、 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期
对象的项目。本集团指定为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固
定外币金额进行的销售。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵
销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效:
- 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
- 该套期的实际抵销结果在 80% 至 125% 的范围内。
- 现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损
失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目
反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者:
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
第 47 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
29、 套期会计 (续)
- 现金流量套期 (续)
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产
或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失
在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在
未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或
金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在
该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会
计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具
利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期
会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计。在套期有效期间直接计
入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再
按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在
套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计
入当期损益。
30、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
第 48 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
31、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本
公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括
但不限于) 也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，
上市公司监事及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述 (a) ，
(c) 和 (m) 情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在 (i) ，(j) 和
(n) 情形之一的个人；及
(q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理
人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
第 49 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
32、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成
部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资
源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、17、七和十一、3 载有关于商誉减值、股份支付和金融工具公允价值
的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下:
(1) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收
款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具
体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量
出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状
况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生
减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
第 50 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
33、 主要会计估计及判断 (续)
(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他
长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下
跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收
回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资
产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团
不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，因此不能可靠准确估计资产
的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合
理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(3) 折旧和摊销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形
资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定
期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调
整。
(4) 产品质量保证
如附注五、32 所述，本集团会就出售产品时向客户提供售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任何
增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
第 51 页
二、 公司主要会计政策和会计估计 (续)
33、 主要会计估计及判断 (续)
(5) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存
货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在估计存货的可变
现净值时，本集团根据存货持有的目的，对于有销售合同约定或活跃市场
的存货，可变现净值以产成品或商品的销售合同约定售价或市场销售价格
作为计算基础；对于没有销售合同约定或活跃市场的存货，需要对该存货
的可变现净值作出重大判断，本集团在估计可变现净值时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产成品或商品
售价、相关生产成本、销售费用及相关税费的预测。
(6) 建造合同
如附注二、23 所述，本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工
作量的比例确定合同完工进度，进而确认合同收入和利润。本集团基于近
期的建造经验以及其建造工程的性质，在合同形成一定的工程量且相关收
入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下，进行估计；因此，
财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未
来实现的利润。此外，在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于
或低于估计数，这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来年
度的损益。
(7) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交
易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重
新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣
暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵
销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得
的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获
得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
第 52 页
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3% - 5%
城市维护建设税 按应缴纳营业税及应交增值税计征 5% - 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注1
荷兰/澳大利亚劳务税 按货物或劳务实现的销售收入为计税依据， 10 - 19%
并可申请抵扣或退还已经缴纳的购进货物的
税款
注 1: 本公司及各子公司本报告期适用的所得税税率列示如下:
2011 年税率 2010 年税率
本公司 24% 22%
境内的子公司 12% - 25% 10 - 25%
注册在香港地区的子公司 16.5% 16.5%
注册在英属维京群岛的子公司 - -
注册在苏里南的子公司 36% 36%
注册在柬埔寨的子公司 20% 20%
注册在美国的子公司 15 - 35% 15 - 35%
注册在德国的子公司 31.6% 31.6%
注册在英国的子公司 28% 28%
注册在澳大利亚的子公司 30% 30%
注册在荷兰的子公司 25% 25.5%
注册在比利时的子公司 34% 34%
注册在丹麦的子公司 28% 28%
注册在芬兰的子公司 26% 26%
注册在波兰的子公司 19% 19%
注册在泰国的子公司 30% 30%
注册在新加坡的子公司 17% 17%
第 53 页
三、 税项 (续)
2、 税收优惠
享受税收优惠的各子公司资料列示如下:
所在地
子公司名称 法定税率 优惠税率 优惠原因
1 深圳中集天达空港设备 24% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
2 上海中集洋山物流装备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
3 天津中集专用车有限公司 24% 12% 享受两免三减半优惠政策，2011
年度为该公司第四个获利年度
4 中集陕汽重卡 (西安) 专用 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
车有限公司 年度为该公司第四个获利年度
5 甘肃华骏车辆有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
年度为该公司第五个获利年度
6 中集集团（山东）有限公司 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
7 内蒙古呼伦贝尔中集木业 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
8 广东新会中集特种运输设备 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
9 天津中集集装箱有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
年度为该公司第四个获利年度
10 洛阳中集凌宇汽车有限公司 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
11 上海中集洋山集装箱服务 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
12 张家港中集圣达因低温装备 25% 15% 2008年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
13 驻马店中集华骏车辆制造 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
14 扬州同利冷藏设备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第五个获利年度
15 扬州通利冷藏集装箱 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
16 扬州中集通华罐式设备 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
17 安瑞科 (蚌埠) 压缩机 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
18 上海中集冷藏箱有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
19 南通中集特种运输设备制造 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
第 54 页
三、 税项 (续)
2、 税收优惠 (续)
享受税收优惠的各子公司资料列示如下 (续):
所在地
子公司名称 法定税率 优惠税率 优惠原因
20 芜湖中集瑞江汽车有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
21 中集车辆 (辽宁) 有限公司 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
年度为该公司第四个获利年度
22 中集 (重庆) 物流装备制造 25% 12.5% 享受两免三减半优惠政策，2011
有限公司 年度为该公司第四个获利年度
23 扬州中集通华专用车有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
24 石家庄安瑞科气体机械有限公司 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
享受15% 的优惠税率
25 安瑞科廊坊能源装备集成 25% 15% 2010年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
26 荆门宏图特种飞行器制造 25% 15% 2009年被认定为高新技术企业
有限公司 享受15% 的优惠税率
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称 “新税法” ) 自 2008 年 1 月 1 日期
施行。根据新税法，企业所得税的税率自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25% 。依
据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发 [2007] 39
号) ，原享受低税率优惠政策的公司，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税
率。其中: 享受企业所得税 15% 税率的企业，2008 年按 18% 税率执行，2009
年按 20% 税率执行，2010 年按 22% 税率执行，2011 年按 24% 税率执行，2012
年按 25% 税率执行；原执行 24% 税率和原执行税率大于 25% 的公司，2008
年起均按 25% 税率执行。
自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税 “两免三减半” 、“一免两减半” 等定
期减免税优惠的公司，新税法施行后仍继续享受至期满为止，减半税率以适用的
过渡期税率为基础，减免期满后直接适用当年法定税率。
于 2007 年 12 月 6 日，中国国务院颁布了有关新中国企业所得税法的详细执行规
定。根据有关规定，外商投资企业在 2008 年 1 月 1 日或以后向其香港及其他境
外股东宣派股息便需缴纳 5% 及 10% 之预提所得税。据此，截至 2011 年 6 月
30 日 本 集 团 子 公 司 未 分 配 利 润 引 起 的 暂 时 性 差 异 为 人 民 币 5,118,667,000
元，本集团就分配该等未分配利润应付之税项确认递延税项负人民币
361,579,000 元 。
第 55 页
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得，无同一
控制下企业合并取得的子公司。
本报告期内，本集团纳入合并范围公司共计约 247 家。除以下列示的重要子公司
外，本集团尚有其他子公司 112 家，注册资本总额人民币 723,234,000 元，该等
子公司主要包括经营规模较小、并且注册资本在人民币 2,000 万元或 300 万美元
以下的生产型或服务类企业，及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英属
维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。
第 56 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(i) 境内子公司
业务性质 本公司年末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
1 深圳南方中集集装 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、修理和 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是
箱制造有限公司 广东 销售集装箱,
( “南方中集” ) 集装箱堆存业务
2 深圳南方中集东部 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、修理集装箱, 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是
物流装备制造 广东 公路、港口新型
有限公司 特种机械设备
( “南方东部物流” ) 设计与制造
3 新会中集集装箱 企业 中国 美元 24,000,000.00 制造、修理和销售 美元 16,800,000.00 70.00% 70.00% 是
有限公司 广东 集装箱
( “新会中集” )
4 南通中集顺达集装 企业 中国 美元 7,700,000.00 制造、修理和销售 美元 5,467,000.00 71.00% 71.00% 是
箱有限公司 江苏 集装箱
( “南通中集” )
5 天津中集集装箱 企业 中国 美元 23,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 23,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 天津 及相关技术咨询;
( “天津中集” ) 集装箱堆存业务
6 大连中集集装箱 企业 中国 美元 17,400,000.00 制造、销售集装箱 美元 17,400,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 大连 及相关技术咨询;
( “大连中集” ) 集装箱堆存业务
7 宁波中集物流 企业 中国 美元 15,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 15,000,000.00 100.00% 100.00% 是
装备有限公司 宁波 及相关技术咨询;
( “宁波中集” ) 集装箱堆存业务
第 57 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
8 太仓中集集装箱 企业 中国 美元 40,000,000.00 制造、修理集装箱 美元 40,000,000.00 100.00% 100.00% 是
制造有限公司 江苏
( “太仓中集” )
9 扬州润扬物流装 企业 中国 美元 5,000,000.00 制造、修理和销售 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
备有限公司 江苏 集装箱
( “扬州润扬” )
10 上海中集洋山物流 企业 中国 美元 20,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
装备有限公司 上海 及相关技术咨询
( “洋山物流” )
11 上海中集冷藏 企业 中国 美元 31,000,000.00 制造、销售冷藏集装 美元 28,520,000.00 92.00% 92.00% 是
箱有限公司 上海 箱、冷藏车和保温车
( “上海冷箱” ) 的冷藏保温装臵
12 南通中集特种运 企业 中国 美元 10,000,000.00 制造、销售和修理 美元 7,100,000.00 71.00% 71.00% 是
输设备制造有 江苏 各类特种槽、
限公司 罐及各类专用
( “南通特种箱” ) 贮运设备及其部件
13 广东新会中集特 企业 中国 美元 16,600,000.00 制造、销售各类 美元 16,600,000.00 100.00% 100.00% 是
种运输设备有 广东 集装箱、集装箱
限公司 半成品、相关零部
( “新会特箱” ) 租赁、维修
14 南通中集罐式储 企业 中国 美元 25,000,000.00 制造、销售各类 美元 25,000,000.00 78.22% 100.00% 是
运设备制造 江苏 集装箱、集装箱
有限公司 半成品相关零
( “南通罐箱” ) 部件
第 58 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
15 大连中集铁路装 企业 中国 美元 20,000,000.00 设计、制造和销售 美元 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
备有限公司 辽宁 铁路用集装箱等铁
( “大连铁路装备” ) 路货运装备产品
16 南通中集大型储 企业 中国 美元 33,000,000.00 设计和生产销售 美元 29,370,000.00 100.00% 100.00% 是
罐有限公司 江苏 储罐及相关部件;
( “南通大罐” ) 承接储罐涉及的
总承包项目
17 深圳中集专用 企业 中国 人民币 200,000,000.00 开发生产及销售 人民币 160,000,000.00 80.00% 100.00% 是
车有限公司 广东 各种运输车辆及
( “中集专用车” ) 其零部件
18 青岛中集专用 企业 中国 人民币 62,880,000.00 开发生产和销售各 人民币 55,875,168.00 88.86% 100.00% 是
车有限公司 山东 种专用车、半挂车
( “青岛专用车” ) 及其零部件
19 扬州中集通华罐 企业 中国 美元 17,500,000.00 开发生产各种专用 美元 14,000,000.00 80.00% 100.00% 是
式设备有限公司 江苏 运输设备和各种罐
( “通华罐车” ) 式设备及其零部件
20 上海中集车辆物 企业 中国 人民币 90,204,082.00 仓储及配套设施 人民币 72,163,265.60 80.00% 100.00% 是
流设备有限公司 上海 的开发建设、经营、
( “上海车辆” ) 出租、出售物业
管理及相关服务
21 北京中集车辆物 企业 中国 人民币 20,000,000.00 建设、经营 人民币 16,000,000.00 80.00% 100.00% 是
流装备有限公司 北京 仓储配套设施
( “北京车辆” )
22 中集车辆(辽宁) 企业 中国 人民币 40,000,000.00 开发生产各种专用 人民币 32,000,000.00 80.00% 100.00% 是
有限公司 辽宁 运输车辆及其零部
( “辽宁车辆” ) 件并提供相关服务
第 59 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
23 天津中集专用 企业 中国 人民币 30,000,000.00 生产销售厢式车、 人民币 24,000,000.00 80.00% 100.00% 是
车有限公司 天津 机械产品、金属结
( “天津专用车” ) 构件及相关服务
24 中集陕汽重卡(西安) 企业 中国 人民币 50,000,000.00 开发生产各种专用车 人民币 30,000,000.00 60.00% 75.00% 是
专用车有限公司 西安 及其零部件并提
( “西安专用车” ) 供相关技术服务
25 甘肃华骏车辆有 企业 中国 人民币 25,000,000.00 专用车改装、挂车 人民币 15,000,000.00 80.00% 100.00% 是
限公司 甘肃 汽车及配件制造及
( “甘肃华骏” ) 相关产品相关产品
26 广东新会中集复合 企业 中国 美元 16,000,000.00 生产开发及加工销售 美元 12,800,000.00 80.00% 100.00% 是
材料制造有限公司 广东 各类塑料、塑料合金
( “新会复合材料” ) 等复合板材制品
27 青岛中集环境保 企业 中国 人民币 137,930,000.00 垃圾处理车辆及 人民币 56,275,440.00 40.80% 51.00% 是
护设备有限公司 山东 其零部件的研发、
( “青岛环保” ) 制造、销售及服务
28 上海中集专用车 企业 中国 人民币 30,000,000.00 开发、生产厢式 人民币 24,663,000.00 82.21% 100.00% 是
有限公司 上海 半挂车、厢式汽车,
( “上海专用车” ) 及相关的机械产品
29 中集车辆融资 企业 中国 美元 20,000,000.00 融资租赁业务; 租赁 人民币 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
租赁有限公司 广东 财产残值处理及维修;
( “中集车辆租赁” ) 租赁交易咨询和担保
30 青岛中集冷藏运输 企业 中国 美元 25,000,000.00 制造并销售各类 美元 20,000,000.00 80.00% 100.00% 是
设备有限公司 山东 冷藏、保温车和其他
( “青岛冷藏车” ) 运输设备及其备件
第 60 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
31 南通中集交通储运装 企业 中国 美元 10,000,000.00 大型储罐的制造修理, 美元 8,000,000.00 85.00% 100.00% 是
备制造有限公司 江苏 各种承压罐式车、特
( “南通储运” ) 种槽、罐及部件生产
32 深圳中集天达空港 企业 中国 美元 13,500,000.00 生产经营各种机场 美元 9,450,000.00 70.00% 70.00% 是
设有限公司 广东 用机电设备产品
( “天达空港” )
33 新会中集木业有限公司 企业 中国 美元 15,500,000.00 集装箱用木地板及其 美元 15,500,000.00 100.00% 100.00% 是
( “新会木业” ) 广东 相关产品生产销售并
提供相关服务
34 内蒙古呼伦贝尔中集 企业 中国 美元 12,000,000.00 生产销售集装箱木 美元 12,000,000.00 100.00% 100.00% 是
木业有限公司 内蒙 地板及运输装备所
( “内蒙古木业” ) 需木制品
35 嘉兴中集木业 企业 中国 美元 5,000,000.00 生产销售集装箱木 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 浙江 地板及运输装备所
( “嘉兴木业” ) 需木制品
36 徐州中集木业 企业 中国 人民币 50,000,000.00 生产、销售集装箱 人民币 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 江苏 木地板, 木材购销
( “徐州木业” )
37 深圳南方中集集装 企业 中国 美元 5,000,000.00 各类集装箱中转、 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
箱服务有限公司 广东 堆存、拆拼箱和维
( “南方服务公司” ) 修与保养
38 宁波中集集装箱 企业 中国 人民币 30,000,000.00 货物运输业务; 货 人民币 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是
服务有限公司 宁波 物包装、分拣、验
( “宁波服务公司” ) 货及物流咨询服务
39 上海中集洋山集装 企业 中国 美元 7,000,000.00 集装箱中转、堆 美元 5,600,000.00 80.00% 80.00% 是
箱服务有限公司 上海 存、拆拼维修、
( “洋山服务公司” ) 验箱及技术服务
第 61 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
40 中集申发建设实 企业 中国 人民币 204,122,966.00 基础建设投资、建 人民币 204,122,966.00 100.00% 100.00% 是
业有限公司 上海 设与经营; 房地产
( “中集申发” ) 开发与经营
41 中集车辆 (集团) 新疆 企业 中国 人民币 80,000,000.00 机械设备的生 人民币 64,000,000.00 80.00% 100.00% 是
物流装备有限公司 新疆 产、销售及相关
( “新疆车辆” ) 技术开发
42 中集车辆 (集团) 有 企业 中国 美元 75,000,000.00 开发、生产、销售 美元 60,000,000.00 80.00% 80.00% 是
限公司 广东 各种专用车
( “车辆集团” ) 半挂车系列
43 青岛中集特种冷藏 企业 中国 美元 11,500,000.00 生产冷藏箱、保温 美元 11,500,000.00 100.00% 100.00% 是
设备有限公司 山东 箱、铝制集装箱和
( “青冷特箱” ) 厢式半挂车机器配件
44 天津中集物流装备 企业 中国 美元 5,000,000.00 物流装备及零部件 美元 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 天津 设计制造、销售、维
( “天津物流” ) 修、及相关技术咨询
45 大连中集物流装 企业 中国 美元 17,700,000.00 物流装备和压力容 美元 17,700,000.00 100.00% 100.00% 是
备有限公司 大连 器的设计制造、销
( “大连物流” ) 售、维修及技术咨询
46 中集 (重庆) 物流装 企业 中国 美元 8,000,000.00 集装箱、物流机械 美元 8,000,000.00 100.00% 100.00% 是
备制造有限公司 重庆 设备及零部件等设
( “重庆中集” ) 计制造、租赁维修等
47 大连中集重化装 企业 中国 美元 3,700,000.00 国际及转口贸易、 美元 3,700,000.00 100.00% 100.00% 是
备有限公司 辽宁 压力容器设计制造和
( “大连重化” ) 销售及相关技术咨询
第 62 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
48 深圳中集智能科 企业 中国 人民币 20,000,000.00 设计、开发、销售 人民币 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
技有限公司 广东 和代理智能电子
( “智能科技” ) 产品、软件和系统
49 太仓中集冷藏物流 企业 中国 人民币 450,000,000.00 研究、开发、生产、 人民币 450,000,000.00 100.00% 100.00% 是
装备有限公司 江苏 销售冷藏集装箱及
( “太仓冷箱” ) 其他特种集装箱
50 湖南中集竹木业 企业 中国 人民币 50,000,000.00 竹木结构产品的精深 人民币 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
发展有限公司 湖南 加工、经营及销售
( “湖南木业” )
51 中集冀东 (秦皇岛) 车 企业 中国 人民币 70,000,000.00 销售汽车、 人民币 52,500,000.00 75.00% 75.00% 是
辆制造有限公司 河北 汽车配件
( “秦皇岛车辆” )
52 深圳中集能源化工工 企业 中国 人民币 5,000,000.00 能源化工及食品 人民币 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
程技术有限公司 广东 装备设计、研发工程
( “能化工程” ) 总承包技术转让等
53 中集管理培训公司 企业 中国 人民币 5,000,000.00 市场营销策划， 人民币 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
( “中集培训” ) 广东 组织学术和商业
交流会议和展览
54 扬州利军工贸有 企业 中国 人民币 10,000,000.00 机械设备、零部 人民币 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 江苏 件制造、销售；
( “扬州利军” ) 技术咨询和服务
第 63 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
55 扬州泰利特种装备 企业 中国 人民币 10,000,000.00 包装集装箱、方舱及 人民币 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 江苏 零配件的设计制造维
( “扬州泰利” ) 修及相关咨询和服务
56 烟台中集海洋工程 企业 中国 人民币 150,000,000.00 研究、开发海洋作 人民币 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是
研究院有限公司 山东 业平台及其他海洋
( “海工研究院” ) 工程相关业务
57 上海利帆集装箱 企业 中国 人民币 1,000,000.00 集装箱维修、改 人民币 420,000.00 42.00% 60.00% 是
服务有限公司 上海 装；集装箱信息化
( “上海利帆” ) 管理和咨询服务
58 中集木业发展有 企业 中国 人民币 150,000,000.00 开发、生产及销售 人民币 150,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 广东 各种现代运输装备
( “中集木业发展” ) 用木及竹木制品
59 深圳市中集天宇房 企业 中国 人民币 254,634,066.00 房地产开发经营 人民币 127,317,033.00 90.00% 90.00% 是
地产发展有限公司 深圳
( “中集天宇” )
60 扬州中集昊宇臵 企业 中国 人民币 25,000,000.00 房地产开发；房 人民币 12,500,000.00 94.00% 94.00% 是
业有限公司 江苏 产销售、租赁
( “扬州昊宇” )
61 江门市中集天宇房 企业 中国 人民币 30,000,000.00 房地产开发，承接 人民币 15,000,000.00 90.00% 90.00% 是
地产有限公司 广东 建筑装饰工程，销
( “江门地产” ) 售建筑材料
62 宁波润信货柜 企业 中国 人民币 5,000,000.00 集装箱清洗、修理、 人民币 3,000,000.00 60.00% 60.00% 是
有限公司 宁波 保管、装箱、拆箱服务
(“宁波润信”)
第 64 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
63 成都中集车辆有限公司 企业 中国 人民币 60,000,000.00 仓储及配套设施的 人民币 48,000,000.00 80.00% 80.00% 是
( “成都车辆” ) 四川 开发建设、经营、出租;
销售汽车、汽车配件等
64 中集集团财务有限公司 企业 中国 人民币 500,000,000.00 经营集团内部成员 人民币 500,000,000.00 100.00% 100.00% 是
( “财务公司” ) 深圳 单位的本外币业务
65 深圳中集投资控股 企业 中国 人民币 75,000,000.00 股权投资、集装箱、集 人民币 75,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 深圳 装箱房屋销售及租赁
( “深圳控股” )
66 驻马店市中集华骏 企业 中国 人民币 10,000,000.00 汽车、挂车、 人民币 8,000,000.00 80.00% 80.00% 是
汽车贸易有限公司 河南 摩托车、农用车及
( “驻马店汽贸” ) 配件销售、汽车修理
汽车装饰、汽车货运
第 65 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
67 CIMC Holdings
(B.V.I.) Limited 英属 美元 34,001.00 投资控股 美元 34,001.00 100.00% 100.00% 是
( “中集控股” ) 维京群岛
68 CIMC Tank Equipment 香港 港币 4,680,000.00 投资控股 港币 4,680,000.00 100.00% 100.00% 是
Investment Holdings Co., Ltd.
( “罐式投资” )
69 中集车辆 (泰国) 有限公司 泰国 泰铢 260,000,000.00 生产经营 泰铢 213,200,000.00 82.00% 82.00% 是
( “泰国车辆” ) 各种专用车
70 CIMC Vehicle Investment 香港 美元 50,000.00 投资控股 美元 40,000.00 80.00% 100.00% 是
Holding Co., Ltd.
( “CIMC Vehicle” )
71 CIMC Europe BVBA 比利时 欧元 18,550.00 投资控股 欧元 18,550.00 100.00% 100.00% 是
( “BVBA” )
72 China International 香港 港币 2,000,000.00 投资控股 港币 2,000,000.00 100.00% 100.00% 是
Marine Containers
(Hong Kong) Limited
( “中集香港” )
73 CIMC Burg B.V. 荷兰 欧元 60,000,000.00 投资控股 欧元 48,000,000.00 80.00% 80.00% 是
( “博格” )
74 Tacoba Consultant N.V 苏里南 苏里南币 3,000,000.00 木材购销 苏里南币 3,000,000.00 100.00% 100.00% 是
( “Tacoba” )
75 Charm Wise Limited 香港 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是
( “Charm Wise” )
76 Gold Terrain Assets Limited 英属 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是
( “GTA” ) 维京群岛
第 66 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
77 Full Medal 英属 美元 50,000.00 投资控股 美元 78.22 78.22% 100.00% 是
Holdings Ltd. 维京群岛
( “Full Medal” )
78 Charm Ray Holdings Limited 香港 港币 1.00 投资控股 港币 0.78 78.22% 100.00% 是
( “Charm Ray” )
79 Charm Beat 英属 美元 1.00 投资控股 美元 1.00 100.00% 100.00% 是
Enterprises Limited 维京群岛
( “Charm Beat” )
80 Sharp Vision 中国 港币 1.00 投资控股 港币 1.00 100.00% 100.00% 是
Holdings Limited 香港
( “Sharp Vision” )
81 Sound Winner 英属 美元 10,000.00 投资控股 美元 7,822.00 78.22% 100.00% 是
Holdings Limited 维京群岛
( “Sound Winner” )
82 Grow Rapid Limited 中国 美元 1.00 投资控股 港币 1.00 100.00% 100.00% 是
( “Grow Rapid” ) 香港
83 Powerlead Holding Ltd. 英属 美元 10.00 投资控股 美元 10.00 100.00% 100.00% 是
( “Powerlead” ) 维京群岛
84 Cooperatie Vela U.A. 荷兰 欧元 18,000 投资控股 欧元 14,080.00 78.22% 100.00% 是
85 Vela Holding B.V. 荷兰 欧元 18,000 投资控股 欧元 14,080.00 78.22% 100.00% 是
86 CIMC Financial 中国 港币 500,000.00 融资租赁 港币 500,000.00 100.00% 100.00% 是
Leasing (HK) Co Ltd. 香港
87 CIMC Offshore 中国 港币 224,206,025.00 投资控股 港币 136,810,516.00 61.02% 61.02% 是
Holdings Limited 香港
( “CIMC Offshore” )
第 67 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
(i) 境内子公司
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
1 洛阳中集凌宇汽 企业 中国 人民币 60,000,000.00 生产销售客运汽车, 人民币 36,000,000.00 60.00% 75.00% 是
车有限公司 河南 罐式运输车辆及机械
( “中集凌宇” ) 加工，进出口业务
2 芜湖中集瑞江汽 企业 中国 人民币 70,000,000.00 开发生产和销售专 人民币 42,000,000.00 60.00% 75.00% 是
车有限公司 安徽 用车，一般机械产
( “芜湖车辆” ) 品及金属结构件
3 梁山东岳中集 企业 中国 人民币 90,000,000.00 生产、销售拌车、 人民币 54,000,000.00 60.00% 75.00% 是
车辆股份公司 山东 特种车及其零部件
( “梁山东岳” )
4 青岛中集集装箱 企业 中国 美元 27,840,000.00 制造、修理集装箱, 美元 27,840,000.00 100.00% 100.00% 是
制造有限公司 山东 加工制造相关机械
( “青岛中集” ) 部件、结构件和设备
5 青岛中集冷藏箱 企业 中国 美元 39,060,000.00 制造销售冷藏箱、冷 美元 34,880,580.00 89.30% 89.30% 是
制造有限公司 山东 藏车和保温车等冷藏保
( “青岛冷箱” ) 温装臵并提共相关服务
6 天津中集北洋集 企业 中国 美元 16,682,000.00 制造销售集装箱、 美元 16,682,000.00 100.00% 100.00% 是
装箱有限公司 天津 箱用车船、设备
( “中集北洋” ) 及集装箱售后服务
7 上海中集宝伟 企业 中国 美元 28,500,000.00 制造、销售集装箱 美元 27,000,900.00 94.74% 100.00% 是
工业有限公司 上海 及相关技术咨询
( “上海宝伟” )
第 68 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
8 中集车辆 (山东) 企业 中国 美元 18,930,100.00 开发制造各类专用车 人民币 15,144,080.00 69.61% 87.01% 是
有限公司 山东 及各种系列产品
( “山东车辆” )
9 漳州中集集装箱 企业 中国 美元 23,000,000.00 制造、销售集装箱 美元 23,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 福建 及相关技术咨询
( “漳州中集” )
10 扬州中集通华专 企业 中国 人民币 294,234,000.00 开发、生产、销售各 人民币 234,411,200.00 80.00% 100.00% 是
用车有限公司 江苏 种专用车、改装车、
( “扬州通华” ) 特种车、半挂车系列
11 驻马店中集华骏 企业 中国 人民币 85,340,000.00 专用车辆改装， 人民币 68,272,000.00 80.00% 100.00% 是
车辆有限公司 河南 销售各种汽车的
( “中集华骏” ) 相关产品物料
12 张家港中集圣达因 企业 中国 人民币 144,862,042.01 开发制造安装深冷设 人民币 115,889,633.61 78.22% 100.00% 是
低温装备有限公司 江苏 备、石油化工机械设
( “圣达因” ) 备、罐箱、压力容器
13 东华集装箱综合 企业 中国 美元 4,500,000.00 集装箱货物拆装箱、 美元 3,150,000.00 70.00% 70.00% 是
服务有限公司 上海 揽货、分拨及报关业
( “上海东华” ) 务: 集装箱修理、堆存等
14 扬州通利冷藏集 企业 中国 美元 8,000,000.00 制造销售冷藏箱、特 美元 8,000,000.00 100.00% 100.00% 是
装箱有限公司 江苏 种箱并提供相关技术
( “扬州通利” ) 咨询、维修服务
15 青岛恒丰物流 企业 中国 人民币 20,000,000.00 集装箱仓储、 人民币 16,000,000.00 80.00% 80.00% 是
有限公司 山东 堆存、拆装、装卸、
( “青岛恒丰” ) 清洗、修理业务
第 69 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
16 安瑞科蚌埠压缩 企业 中国 港币 21,320,000.00 制造销售压缩机 港币 16,676,504.00 78.22% 100.00% 是
机有限公司 安徽 及相关产品
( “安瑞科蚌埠” )
17 石家庄安瑞科气体 企业 中国 美元 7,000,000.00 制造销售压 美元 5,475,400.00 78.22% 100.00% 是
机械有限公司 河北 缩气体机械
( “安瑞科石家庄” )
18 安瑞科廊坊能源装 企业 中国 港币 50,000,000.00 能源设备的 港币 39,110,000.00 78.22% 100.00% 是
备集成有限公司 河北 研制开发
( “安瑞科廊坊” )
19 北京安瑞科能源技 企业 中国 港币 40,000,000.00 能源设备的 港币 31,288,000.00 78.22% 100.00% 是
术有限公司 北京 研制开发
( “安瑞科北京” )
20 中集安瑞科 (荆门) 能 企业 中国 港币 50,000,000.00 化工、燃气机械及 港币 39,110,000.00 78.22% 100.00% 是
源装备有限公司 湖北 设备销售及售后服
务，节能源技术研发
21 荆门宏图特种飞行器 企业 中国 人民币 20,000,000.00 飞行器生产技术开 人民币 12,516,000.00 62.58% 80.00% 是
制造有限公司 湖北 发销售，专用汽车、
( “荆门宏图” ) 罐体和压力容器设
计、制造及销售
22 宁国中集竹木制品 企业 中国 美元 1,300,000.00 生产和销售自产的 美元 780,000.00 60.00% 60.00% 是
有限公司 安徽 胶合板、地板、装饰板
( “宁国木业” ) 及相关竹木制品；
收购生产用的竹木
第 70 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(i) 境内子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
23 烟台中集来福士 企业 中国 人民币 234,690,000.00 建造大型船坞；设计 人民币 119,644,962.00 50.98% 50.98% 是
海洋工程有限公司 山东 制作各类船舶；生产
销售各种压力容器及
海上石油工程 设施等
24 烟台中集来福士 企业 中国 人民币 125,980,000.00 涉及、建造和修理 人民币 64,224,604 50.98% 50.98% 是
船业有限公司 山东 各种船舶及与之配套、
舾装件、生产销售各种
压力容器、海上石油
工程设施、管道及各种
钢结构混凝土产品
25 海阳中集来福士 企业 中国 人民币 200,000,000.00 建造大型船坞；设计制 人民币 101,960,000 50.98% 50.98% 是
海洋工程有限公司 山东 各类船舶；生产
销售各种压力容器及
海上石油工程设施等
26 龙口中集来福士 企业 中国 人民币 290,000,000.00 海洋工程建设 人民币 147,842,000.00 50.98% 50.98% 是
海洋工程有限公司 山东 和工程物资供应
(“龙口中集来福士” )
第 71 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
27 CIMC Rolling Stock 澳大利亚 澳元 50,000.00 销售车辆 澳元 50,000.00 100.00% 100.00% 是
Australia Pty Ltd.
( “澳洲中集” )
28 中集安瑞科控股 开曼群岛 港币 120,000,000.00 投资控股 港币 14,651,337.53 78.22% 56.59% 是
有限公司
( “安瑞科” )
附注四、1(4)(i)
29 Burg Industries B.V. 荷兰 欧元 3,403,351.62 投资控股 欧元 2,722,681.30 80.00% 100.00% 是
30 Holvrieka Holding B.V. 荷兰 欧元 12,000,000.00 投资控股 欧元 9,386,400.00 78.22% 100.00% 是
31 Holvrieka Ido B.V. 荷兰 欧元 136,200.00 销售罐式设备 欧元 106,535.64 78.22% 100.00% 是
32 Holvrieka Nirota B.V. 荷兰 欧元 680,670.32 生产、装配、 欧元 532,420.32 78.22% 100.00% 是
销售罐式设
33 Noordkoel B.V. 荷兰 欧元 500,000.00 销售罐式设备 欧元 391,100.00 78.22% 100.00% 是
34 Beheermaatschappij 荷兰 欧元 453,780.22 投资控股 欧元 453,780.22 80.00% 100.00% 是 -
Burg B.V.
35 Burg Carrosserie B.V. 荷兰 欧元 90,756.04 生产道路运输车辆 欧元 72,604.83 80.00% 100.00% 是 -
36 Exploitatiemaatschappij 荷兰 欧元 79,411.54 道路运输车辆 欧元 63,529.63 80.00% 100.00% 是 -
Intraprogres B.V 贸易、融资及租赁
37 Hobur Twente 荷兰 欧元 226,890.11 生产、销售石油、 欧元 181,512.09 80.00% 100.00% 是 -
B.V. 天然气罐式设备
第 72 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
37 Burg Service 荷兰 欧元 250,000.00 道路运输车辆、 欧元 200,000.00 80.00% 100.00% 是
B.V. 罐式设备的装配
38 LAG Trailers N.V. 比利时 比利时 30,000,000.00 生产挂车 比利时 24,000,000.00 80.00% 100.00% 是
法郎 法郎
39 Holvrieka N.V. 比利时 比利时 40,000,000.00 生产罐式设备 比利时 31,288,000.00 78.22% 100.00% 是
法郎 法郎
40 Immoburg N.V. 比利时 比利时 10,000,000.00 生产道路运输车辆 比利时 8,000,000.00 80.00% 100.00% 是
法郎 法郎
41 Holvrieka Danmark A/S 丹麦 丹麦克朗 1,000,000.00 生产罐式设备 丹麦克朗 782,200.00 78.22% 100.00% 是
42 Direct Chassis LLC 美国 美元 10,000,000.00 生产、销售 美元 6,000,000.00 60.00% 100.00% 是
( “DCEC” ) 各种专用车
43 TGE GASINVESTMENTS 卢森堡 欧元 50,000.00 投资控股 欧元 30,000.00 60.00% 60.00% 是
S.A. ( “TGE SA” )
44 TGE Gas Engineering GmbH 德国 欧元 1,000,000.00 在 LNG、LPG 及其他 欧元 600,000.00 60.00% 100.00% 是
石油化工气体的存贮、
处理领域，为客户提供
EP+CS (设计、采购和
建造监工) 等技术
45 CIMC Raffles Offshore 新加坡 美元 521,965,822.00 为离岸石油和天然气， 美元 266,098,176.00 50.98% 50.98% 是
(Singapore) Limited 市场建造各种船舶，包括
( “中集来福士” ) 自升式钻井平台, 半潜式
钻井平台、浮式生产
储油卸油船 (FPSO) 、
浮式储油船 (FSO)
第 73 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司 (续)
(ii) 海外子公司 (续)
业务性质 本公司期末 持股 表决权 是否
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 及经营范围 实际出资额 比例 比例 合并报表
币种 原币金额 币种 原币金额
46 CIMC Raffles Investments 中国 港币 2.00 投资控股 港币 2.00 50.98% 50.98% 是 -
Limited 香港
47 CIMC Raffles Leasing Pte Ltd. 新加坡 新加坡元 2.00 海洋船舶租赁经营 新加坡元 2.00 50.98% 50.98% 是 -
48 Caspian Driller Pte. Ltd. 新加坡 美元 30,000,000.00 海洋船舶租赁经营 美元 15,294,000.00 50.98% 50.98% 是 -
第 74 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
1、 重要子公司情况 (续)
(4) 本公司持股比例与表决权不一致的子公司
(i) 中集安瑞科控股有限公司 ( “安瑞科” )
本公司持有安瑞科的普通股占安瑞科发行在外的普通股 56.59% ，包括本
公司持有的安瑞科发行的可转换优先股的权益，本公司对安瑞科的持股
比例为 78.22% 。安瑞科发行的可转换优先股享有与普通股同等的股利分
配权，但不享有表决权。所以本公司对安瑞科的持股比例为 78.22% ，表
决权比例为 56.59% 。
(ii) 除上述 (i) 所载子公司以外，本公司对通过非全资下属子公司间接拥有的
子公司的表决权按照子公司的表决权比例列示。
2、 本集团无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、 合并范围发生变更的说明。
本报告期主要因购买子公司及新设立的子公司导致合并范围发生变更。
4、 本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
(1) 本报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
本报告期新纳入合并范围的子公司主要包括 Gadidae AB，Technodyne
International Limited，Perfect Victor Investment Limited，芜湖市德昌元道
路运输有限公司，青岛德昌元运输有限公司，扬州德昌元运输有限公司以
及深圳中集车辆园投资管理有限公司。
(2) 本报告期本集团无重大不再纳入合并范围的子公司、特殊目的全体、通
过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5、 本集团本报告期未发生同一控制下企业合并 (2010 年: 无) 。
第 75 页
四、 企业合并及合并财务报表 (续)
6、 本集团本报告期未发生重大非同一控制下企业合并。
7、 本集团本报告期未发生重大的出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、 本集团本报告期未发生反向购买。
9、 本集团本报告期未发生吸收合并。
10、 境外经营实体主要报表项目的折算率如下:
平均汇率 报告日中间汇率
2011年1-6月 2010年 2011年6月30日 2010年12月31日
美元 6.5242 6.7465 6.4716 6.5897
欧元 9.2896 8.8378 9.3612 8.7979
港币 0.8384 0.8682 0.8316 0.8477
日元 7.9900 7.7705 8.0243 8.0984
第 76 页
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 人民币 币种 原币金额 汇率 人民币
千元 千元 千元 千元
现金 人民币 29,074 1.0000 29,074 人民币 1,866 1.0000 1,866
美元 65 6.4716 423 美元 45 6.5897 298
港元 63 0.8316 53 港元 63 0.8477 54
日元 273 0.0802 22 日元 678 0.0810 54
澳元 1 6.9395 8 澳元 12 6.7050 83
欧元 65 9.3612 610 欧元 49 8.7979 434
其他币种 - - 83 其他币种 - - 104
小计 30,273 2,893
银行存款
人民币 2,644,124 1.0000 2,644,124 人民币 1,643,202 1.0000 1,643,202
美元 221,905 6.4716 1,436,279 美元 220,781 6.5897 1,454,878
港元 310,390 0.8316 258,121 港元 151,076 0.8477 128,071
日元 1,720,307 0.0802 138,043 日元 426,769 0.0810 34,562
澳元 7,214 6.9395 50,065 澳元 7,636 6.7050 51,200
欧元 22,371 9.3612 209,466 欧元 45,072 8.7979 396,537
其他币种 - - 92,207 其他币种 - 33,068
小计 4,828,305 3,741,518
其他货币资金
人民币 1,983,569 1.0000 1,983,569 人民币 844,869 1.0000 844,869
美元 380 6.4716 2,461 美元 10,079 6.5897 66,416
港元 - 0.8316 - 港元 - 0.8477 -
日元 - 0.0802 - 日元 - 0.0810 -
澳元 - 6.9395 - 澳元 - 6.7050 -
欧元 1,726 9.3612 16,160 欧元 - 8.7979 -
其他币种 - - - 其他币种 - - -
小计 2,002,190 911,285
合计 6,860,768 4,655,696
截 至 2011 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
1,756,383 ,000 元 (2010 年 12 月 31 日:人民币 858,281,000 元) ，参见附注五、21。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团上述银行存款余额中包含本公司子公司财务公司
存放于银行同业的款项折合人民币 1,401,121,133 元 (2010 年 12 月 31 日: 人民
币 1,438,988,000 元) 。财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。
第 77 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
2、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产分类
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
1.交易性权益工具投资 305,144 393,491
2.衍生金融资产
-外汇远期合约 57,190 119,069
3.套期工具 22,922 13,101
合计 385,256 525,661
(2) 本集团本报告期无变现有限制的交易性金融资产。
(3) 交易性金融资产的说明
本集团于 2011 年 6 月 30 日持有的外汇远期合约主要为未结算的美元远期
合约，其名义金额合计约 7.8 亿美元，以及另有未结算的日元远期合约、
欧元远期合约、挪威克朗远期合约及澳元远期合约，其名义金额分别为
4.3 亿日元、0.5 亿欧元、0.2 亿挪威克朗及 100 万澳元。根据合约约定，
本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、欧元、日
元等货币买入 / 卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率
与合约约定执行汇率的差额结算，并将于 2011 年 7 月 5 日至 2012 年 6
月 25 日期满。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团对所持有的外汇远期合约按其公允价值分别
确认交易性金融资产人民币 57,190,000 元，交易性金融负债人民币
4,577,000 元。其公允价值未扣除将来处臵该金融资产/负债时可能产生的
交易费用。
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
银行承兑汇票 419,659 396,670
商业承兑汇票 10,932 111,915
合计 430,591 508,585
上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的
应收票据。
(2) 本报告期末本集团无质押的应收票据。
第 78 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
集装箱类 5,915,577 3,604,026
道路运输车辆类 2,793,738 1,934,155
能源化工装备类 1,371,810 1,175,611
海洋工程类 1,371,789 1,242,446
空港设备类 190,845 247,412
其他 547,581 158,669
小计 12,191,340 8,362,319
减：坏账准备 (237,675) (232,483)
合计 11,953,665 8,129,836
(2) 应收账款按账龄分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
1年以内（含1年） 11,644,683 7,662,297
1年至2年（含2年） 206,276 388,465
2年至3年（含3年） 120,837 94,341
3年以上 219,544 217,216
小计 12,191,340 8,362,319
减：坏账准备 (237,675) (232,483)
合计 11,953,665 8,129,836
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 79 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 (4) 118,473 0.97% 34,207 28.87% 121,099 1.44% 44,677 36.89%
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 (5) 63,943 0.52% 16,700 26.12% 56,718 0.67% 25,232 44.49%
按组合计提坏账准备的应收账款* (6)
集装箱类 (6) 5,865,196 48.11% 918 0.02% 3,597,341 43.03% 1,455 0.04%
道路运输车辆类 (6) 2,687,672 22.05% 119,472 4.45% 1,827,394 21.85% 92,824 5.08%
能源化工装备类 (6) 1,364,488 11.19% 56,840 4.17% 1,168,797 13.98% 59,206 5.07%
海洋工程类 (6) 1,365,266 11.20% - - 1,230,957 14.72% - -
机场设备类 (6) 190,845 1.57% 9,471 4.96% 247,412 2.96% 8,944 3.62%
其他 (6) 535,457 4.39% 67 0.01% 112,601 1.35% 145 0.13%
组合小计 12,008,924 98.50% 186,768 1.56% 8,184,502 97.89% 162,574 1.99%
合计 12,191,340 100.00% 237,675 1.95% 8,362,319 100.00% 232,483 2.78%
注*: 此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
第 80 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(3) 应收账款按种类披露 (续):
单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000 万元以上 (含人民币
1,000 万元) 或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表应
收账款账面余额 5% (含 5%) 以上的应收款项。
本集团应收账款按原币币种列示如下:
金额单位：千元
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 金额 币种 原币金额 汇率 金额
千元 人民币千元 千元 人民币千元
人民币 4,125,612 1.0000 4,125,612 人民币 2,546,871 1.0000 2,546,871
美元 1,110,268 6.7416 7,484,985 美元 808,506 6.5897 5,327,812
港币 41,708 0.8316 34,685 港元 20,121 0.8477 17,057
日元 2,608,686 0.0802 209,217 日元 53,378 0.0810 4,324
澳元 4,554 6.9395 31,603 澳元 4,160 6.7050 27,893
欧元 23,420 9.3612 219,236 欧元 45,679 8.7980 401,883
其他币种 - - 86,002 其他币种 - - 36,479
合计 12,191,340 8,362,319
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
金额单位：人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
集装箱类 46,022 2,301 5.00%
按对客户的信用
道路运输车辆类 60,943 26,152 42.91%
和风险评估及经
其他 11,508 5,754 50.00%
验数据预计可收
合计 118,473 34,207 28.87% 回金额计提坏账
第 81 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(5) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
金额单位：人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
集装箱类 4,359 2,760 63.32%
道路运输车辆类 45,123 2,766 6.13% 按对客户的信用
能源化工装备类 7,322 7,322 100.00% 和风险评估及经
海洋工程类 6,523 3,613 55.39% 验数据预计可收
其他 616 239 38.80% 回金额计提坏账
合计 63,943 16,700 26.12%
(6) 组合中，按账龄分析计提坏账准备的应收账款:
金额单位：人民币千元
账龄 期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,322,866 85.96% 108,896 6,432,794 76.93% 62,713
1年至2年 182,387 1.52% 9,352 383,213 4.58% 22,117
2年至3年 71,298 0.59% 7,622 81,648 0.98% 21,854
3年以上 67,107 0.56% 60,898 55,890 0.67% 55,890
合计 10,643,658 88.63% 186,768 6,953,545 83.16% 162,574
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(7) 本报告期坏账准备转回或收回情况
本集团本报告期没有以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比
例较大，但在本报告期全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较
大的应收账款 (2010 年 12 月 31 日: 无) 。
(8) 本报告期实际核销的应收账款情况
本集团本报告期无重大实际核销的应收账款情况 (2010 年 12 月 31 日:
无) 。
第 82 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
4、 应收账款 (续)
(9) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 人民币 账龄 占应收账款
千元 总额的比例%
Mediterranean Shipping Co.无S.A. 828,166 一年以内 6.79%
Compagnie 无 673,959 一年以内 5.53%
Maersk Line 无 483,243 一年以内 3.96%
无
Triton Container International Ltd. 370,404 一年以内 3.04%
Soratu Drilling 无 259,144 一年以内 2.13%
合计 2,614,916 21.45%
本集团 2010 年末前五名应收账款总额为人民币 2,018,771,000 元，占应收
账款总额比例为 24.14% 。
(10) 本报告期应收账款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情
况
本报告期应收账款期末余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位的款项 (2010 年 12 月 31 日： 无) 。
(11) 应收关联方账款情况
本集团应收关联方账款总额为人民币 393,899,000 元 (2010 年 12 月 31 日：
人民币 89,035,000 元) ，占应收账款总额的比例为 3.23% (2010 年 12 月
31 日： 1.06%) 。
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况
本集团无因金融资产转移而予以终止确认的应收款项 (2010 年 12 月 31
日： 无) 。
(13) 以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
本集团无以应收款项为标的进行证券化的交易 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的应收账款人民币
624,017,000 元 (2010 年 12 月 31 日：人民币 962,096,000 元) ，参见附注
五、21。
第 83 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
应收关联方款项 400,832 557,348
借款 686,899 427,445
应收退税款 775,634 786,039
预付设备及土地款 752,927 73,336
其他 592,344 493,721
小计 3,208,636 2,337,889
减：坏账准备 (99,441) (101,617)
合计 3,109,195 2,236,272
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
1年以内（含1年） 2,680,108 1,827,466
1年至2年（含2年） 237,537 253,754
2年至3年（含3年） 38,706 151,166
3年以上 252,285 105,503
小计 3,208,636 2,337,889
减：坏账准备 (99,441) (101,617)
合计 3,109,195 2,236,272
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 84 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 (4) 1,875,884 58.46% 58,574 3.12% 950,622 40.66% 58,574 6.16%
其他不重大其他应收款 (5) 1,332,752 41.54% 40,867 3.07% 1,387,267 59.34% 43,043 3.10%
合计 3,208,636 100.00% 99,441 3.10% 2,337,889 100.00% 101,617 4.35%
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
第 85 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(3) 其他应收款按种类披露 (续):
单项金额重大的款项为单项金额为人民币 1,000 万元以上 (含人民币
1,000 万元) 或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表其
他应收款账面余额 5% (含 5%) 以上的其他应收款。
(4) 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
金额单位：人民币千元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
单项金额重大的其他应收款
其中：对子公司同比例增资款垫付款 140,449 - - 注1
联营公司资金拆借 163,304 - - 注1
股权转让款 70,650 - - 注1
土地出让金 736,393 - - 注1
第三方公司资金拆借 616,386 - - 注1
其他 148,702 58,574 39.39% 注1、注2
合计 1,875,884 58,574 3.12%
注 1: 预计不可收回风险较小，根据每项可收回性单独计提坏账准备。
注 2: 根据风险评估及经验数据预计可回收性较小，单独计提坏账准备。
(5) 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
本集团已对期末其他不重大其他应收款进行减值测试，于 2011 年 6 月 30
日计提坏账准备人民币 40,867,000 元。
(6) 本报告期坏账准备重大变动说明
本集团无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本报告期又全额收回或转回的其他应收款 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
(7) 本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款的说明
本集团本报告期未有通过重组等其他方式收回的其他应收款 (2010 年 12
月 31 日:无) 。
(8) 本报告期实际核销的其他应收款情况
本集团本报告期无重大实际核销的其他应收款情况 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
第 86 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(9) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占其他应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
总额的比例（%）
1. 镇江政府 无 736,393 1年以内 22.95%
2. Se a B is c uit I nt e r na t iona l I nc . 无 535,480 1年以内 16.69%
3. 上海丰扬房地产开发有限公司
本集团联营公司 163,304 1至3年以上 5.09%
(“上海丰扬”)
本集团子公司少
4. P . G. M. H olding B . V . ( “P GM” ) 140,449 1至2年 4.38%
数股东
5 . M a r i n e S u b s e a C y p r u s H o l d i n g L无t d . 80,906 1至2年 2.52%
合计 1,656,532 - 51.63%
本集团 2010 年末前五名其他应收款总额为人民币 821,398,000 元，占其他
应收款总额的比例为 35.13% 。
(10) 本报告期其他应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位
情况
本报告期末其他应收款余额中应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股
份的股东单位的款项为本公司应收股东招商局国际 (中集) 投资有限公
司 (以下简称 “招商国际” ) 和 COSCO Container Industries Limited (以下
简称 “COSCO Container” ) 为其代垫的境外股东分红所得税款，金额分别
为人民币 7,557,000 元和人民币 1,850,000 元 (2010 年 12 月 31 日： 金额
分别为人民币 7,704,000 元和人民币 1,886,000 元) 。
第 87 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
5、 其他应收款 (续)
(11) 应收关联方款项
金额单位：人民币千元
占其他应收账款
单位名称 与本集团关系 金额
总额的比例%
本集团子公司少
1. P GM 140,449 4.38%
数股东
2. 上海丰扬 联营公司 163,304 5.09%
3. 深圳招商房地产有限公司本集团联营公司
70,650 2.20%
(“招商地产”) 控股股东
4. 集瑞联合重工有限公司
联营公司 10,480 0.33%
(“联合卡车”)
5、C O S C O C o n t a i n e r 重要股东 1,850 0.06%
6、招商国际 重要股东 7,557 0.23%
7. 其他 6,542 0.20%
合计 400,832 12.49%
本集团 2010 年末应收关联方其他款项为人民币 557,348,000 元 ，占其他
应收款总额的比例为 23.84% 。
(12) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
本集团无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项 (2010 年 12 月
31 日： 无) 。
(13) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金
额
本集团无以其他应收款项为标的进行证券化的交易 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
第 88 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
原材料 1,375,564 1,832,516
工程款 727,979 600,546
其他 2,780 97,472
小计 2,106,323 2,530,534
减：坏账准备 (94,666) (97,087)
合计 2,011,657 2,433,447
(1) 预付款项账龄列示如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
金额比例（％） 金额 比例（％）
1年以内（含1年） 1,777,568 84.39% 2,156,578 85.22%
1年至2年（含2年） 90,761 4.31% 57,744 2.28%
2年至3年（含3年） 52,471 2.49% 280,565 11.09%
3年以上 185,523 8.81% 35,647 1.41%
小计 2,106,323 100.00% 2,530,534 100.00%
减：坏账准备 (94,666) 4.49% (97,087) 3.84%
合计 2,011,657 95.51% 2,433,447 96.16%
账龄自预付账款确认日起开始计算。
账龄超过 1 年的预付款项包括本集团于 2008 年向一家供应商支付的钢材
预付款共计人民币 92,140,000 元。未结算是由于该供应商单方面原因无法
按期交付所订购的钢材。于 2010 年 12 月 31 日，本集团对该款项尚未结
算余额人民币 87,640,000 元全额计提坏账准备。
除了上述款项以外，其他账龄超过 1 年的预付款项主要是本集团支付的与
海洋工程业务相关的项目设备预付款。由于海洋工程项目的生产周期通常
为 1 年以上，所以该等预付款项尚未结算。
第 89 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
6、 预付款项 (续)
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
单位名称 与本集团关系 金额 占预付款项总额 预付时间 未结算原因
Huisman Equipment BV 独立第三方 161,745 7.68% 2010年 预付款金额,合同未结算完
THRUSTMASTER OF TEXAS, INC 独立第三方 133,411 6.33% 2010年 材料预付款尚未到货
本钢板材股份有限公司 独立第三方 124,567 5.91% 2011年 合同规定预付款，未到货
天津银泽薄板有限公司 独立第三方 87,640 4.16% 2008年 材料预付款无法按期交货
STX HEAVY INDUSTRIES CO., LTD. 独立第三方 85,848 4.08% 2010年 合同规定预付款，未到货
合计 593,211 28.16%
(4) 本报告期预付款项中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位情
况
本报告期预付款项期末余额中无预付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位的款项 (2010 年 12 月 31 日： 无) 。
7、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,865,800 (88,218) 5,777,582 5,230,667 (89,821) 5,140,846
在产品 1,759,500 (21,280) 1,738,220 1,728,783 (21,816) 1,706,967
产成品及库存商品 2,874,637 (31,575) 2,843,062 3,190,426 (38,106) 3,152,320
委托加工材料 497,275 (95) 497,180 339,038 (95) 338,943
备品备件 78,161 - 78,161 43,434 - 43,434
低值易耗品 38,851 - 38,851 21,696 - 21,696
在途材料 12,932 - 12,932 12,487 - 12,487
已完工开发产品 598,270 - 598,270 25,835 - 25,835
房地产在建开发产品 38,331 - 38,331 449,938 - 449,938
在建船舶 3,397,016 - 3,397,016 1,989,931 - 1,989,931
海洋工程项目机器设备 466,453 - 466,453 541,350 - 541,350
合计 15,627,226 (141,168) 15,486,058 13,573,585 (149,838) 13,423,747
第 90 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 存货 (续)
(1) 存货分类 (续)
本集团存货期末余额中不含借款费用资本化的金额 (2010 年 12 月 31 日：
零) 。本集团本报告期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为零
(2010 年 12 月 31 日： 零) 。
本 集 团 于 2011 年 6 月 30 日 所 有 权 受 到 限 制 的 存 货 为 人 民 币
5,705 ,000 元 (2010 年 12 月 31 日： 零) 。
(2) 存货本报告期变动情况分析如下
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 外币报表折算差 期末余额
原材料 5,230,667 29,606,855 (28,916,842) (54,880) 5,865,800
在产品 1,728,783 24,211,274 (24,181,788) 1,231 1,759,500
产成品及库存商品 3,190,426 30,646,974 (30,962,666) (97) 2,874,637
委托加工材料 339,038 2,802,994 (2,644,757) - 497,275
在建船舶 1,989,931 1,407,085 - - 3,397,016
其他 1,094,740 3,484,223 (3,345,965) - 1,232,998
小计 13,573,585 92,159,405 (90,052,018) (53,746) 15,627,226
减：存货跌价准备 (149,838) (2,483) 10,931 222 (141,168)
合计 13,423,747 92,156,922 (90,041,087) (53,524) 15,486,058
(3) 存货跌价准备
金额单位：人民币千元
本期减少 外币报表折
存货种类 期初余额 本期计提 转回 转销 算影响数 期末余额
- 原材料 8 9 , 8 2 1 2 , 3 5 8 ( 2 , 9 1 1 )( 1 , 4 0 1 ) 351 88,218
- 在产品 21,816 125 - - (661) 21,280
- 产成品及库存商品 38,106 - (4,836) (1,783) 88 31,575
- 委托加工材料 95 - - - - 95
合计 149,838 2,483 (7,747) (3,184) (222) 141,168
(a) 本报告期本集团计提的存货跌价准备主要是对呆滞或库龄较长的
存货计提的存货跌价准备。
第 91 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
7、 存货 (续)
(3) 存货跌价准备 (续)
(b) 存货跌价准备本报告期转回/转销情况说明如下:
本报告期转回金额占
项目 计提存货跌价 本报告期转回/转销存 该项存货期末余额的
准备的依据 货跌价准备的原因 比例
原材料 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.05%
价值 可变现价值回升
在产品 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.00%
价值 可变现价值回升
产成品及库存商 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.17%
品 价值 可变现价值回升
委托加工材料 可变现价值低于账面 存货已使用或销售及 0.00%
价值 可变现价值回升
8、 一年内到期的非流动资产
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
融资租赁款 1,327,884 758,786
分期收款销售商品 108,841 446,031
其他 2,246 -
小计 1,438,971 1,204,817
减：减值准备 (26,523) (19,315)
合计 1,412,448 1,185,502
9、 其他流动资产
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
待抵扣/预缴税费 729,817 684,560
其他 - 3,470
合计 729,817 688,030
第 92 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
10、 可供出售金融资产
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
可供出售权益工具 751,838 768,467
本报告期本集团及本公司可供出售金融资产期末余额包括对招商银行和招商证
券的权益投资，分别为人民币 150,069,000 元和人民币 593,511,000 元。除此以外，
本报告期间本集团可供出售金融资产期末余额还包括对 Otto Energy Limited 的
权益投资人民币 8,258,000 元。
11、 长期应收款
(1) 长期应收款分类列示如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
融资租赁 3,281,415 934,554
其中：未实现融资收益 956,510 75,060
分期收款销售商品 391,867 406,161
购车购房借款 14,652 13,528
小计 3,687,934 1,354,243
减：减值准备 (40,985) (17,986)
合计 3,646,949 1,336,257
(2) 本报告期坏账准备重大变动说明:
本集团无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本报告期又全额收回或转回的长期应收款 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
(3) 本期无因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款。
(4) 本报告期长期应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位
情况
本报告期长期应收款期末余额中无应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决
权股份的股东单位或关联方的款项 (2010 年 12 月 31 日： 无) 。
第 93 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
对合营企业投资 25,357 39,812
对联营企业投资 1,535,053 1,119,285
其他股权投资 392,300 392,300
小计 1,952,710 1,551,397
减：减值准备 (3,065) (3,065)
合计 1,949,645 1,548,332
第 94 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本报告期变动情况分析如下:
金额单位：人民币千元
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例（%）权比例（%） 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
权益法—合营企业
扬州麦斯通复合材料有限公司 - 14,497 (14,497) - - - 不适用 - - -
瑞集物流（芜湖）有限公司 9,884 10,020 (3,327) 6,693 50.00% 50.00% 不适用 - - -
广西南方中集物流装备有限公司 15,000 15,295 (231) 15,064 50.00% 50.00% 不适用 - - -
超酷（上海）制冷设备有限公司 3,600 - 3,600 3,600 50.00% 50.00% 不适用 - - -
小计 28,484 39,812 (14,455) 25,357 - - -
权益法—联营企业 - - -
KYH Steel Holding Ltd ("KYH") 27,625 120,753 5,030 125,783 31.83% 31.83% 不适用 - - -
天津港中集振华物流有限公司 ("天津港中集") 21,403 41,115 881 41,996 36.00% 36.00% 不适用 - - -
大连集龙物流有限公司 16,844 37,693 858 38,551 30.00% 30.00% 不适用 - - -
厦门中集海投集装箱服务有限公司 ("厦门中集") 11,479 13,999 1,790 15,789 45.00% 45.00% 不适用 - - -
天津振华物流集团有限公司 ("天津振华") 302,144 467,681 5,245 472,926 38.22% 38.22% 不适用 - - 11,555
宁波北仑东华集装箱服务有限公司 3,579 3,533 - 3,533 21.00% 21.00% 不适用 - - -
新洋木业香港有限公司 2,916 2,850 (31) 2,819 20.00% 20.00% 不适用 - - -
上海丰扬房地产开发有限公司 ("上海丰扬") 12,000 84,313 28,267 112,580 40.00% 40.00% 不适用 - - -
TRS Transportkoeling 12,030 13,133 1,569 14,702 32.00% 32.00% 不适用 - - -
Eurotank Oy 6,946 8,204 619 8,823 40.00% 40.00% 不适用 - - -
厦门中集海投物流有限公司 6,153 5,087 120 5,207 49.00% 49.00% 不适用 - - -
联合卡车 540,000 102,065 380,938 483,003 45.00% 45.00% 不适用 - - -
厦门弘集集装箱发展有限公司 4,900 4,900 285 5,185 49.00% 49.00% 不适用 - - -
森钜（江门）科技材料有限公司 6,072 5,125 121 5,246 30.00% 30.00% 不适用 - - -
Consafe MSV AB - 6,315 (6,315) - - - 不适用 - - -
Haiyang Blue Island Offshore Ltd 9,000 18,884 (3,316) 15,568 36.00% 36.00% 不适用 - - -
TSC Offshore Group Limited ("TSC", 附注五12、(3)) 167,591 167,161 - 167,161 14.60% 14.60% 不适用 - - -
Vostok-Raffles Joint Stock Company 16,474 16,474 (293) 16,181 25.00% 25.00% 不适用 - - -
小计 1,167,156 1,119,285 415,768 1,535,053 - - -
成本法—其他长期股权投资 - - -
交银施罗德基金管理有限公司("交银施罗德") 8,125 8,125 - 8,125 5.00% 5.00% 不适用 - - 10,000
司多尔特东华集装箱有限公司 270 270 - 270 5.00% 5.00% 不适用 - - -
中铁联合国际有限公司 380,780 380,780 - 380,780 10.00% 10.00% 不适用 - - -
广东三星企业集团股份有限公司 1,365 1,365 - 1,365 0.09% 0.09% 不适用 (1,365) - -
北海银建投资股份有限公司 1,700 1,700 - 1,700 1.01% 1.01% 不适用 (1,700) - -
荆门通用航空有限公司 60 60 - 60 39.00% 39.00% 不适用 - - -
小计 392,300 392,300 - 392,300 - - -
合计 1,587,940 1,551,397 401,313 1,952,710 (3,065) - 21,555
第 95 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(3) 截至 2011 年 6 月 30 日，根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，本
集团无需对联营及合营企业长期股权投资计提减值准备。
(4) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团直接持有 TSC 14.60%的股权。由于本集团的董事会秘书于玉群先生已于 2011 年 3 月 15 日
被任命为 TSC 的非执行董事，本集团认为本集团能够对 TSC 施加重大影响。因此，本集团将对 TSC 的权益性投资人民
币 167,161,000 元作为本集团的联营企业按权益法核算。
第 96 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
12、 长期股权投资 (续)
(5) 重要合营企业和联营企业信息
本企业在被投资
注册资本 本企业持股 单位的表决
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 币种 人民币千元 比例(%) 权比例（%）
一、合营企业
扬州麦斯通复合材料有限公司 企业 中国扬州 李桂森 复合材料生产及销售 人民币 154,634 50.00% 50.00%
瑞集物流（芜湖）有限公司 企业 中国安徽 李立忠 物流运输 人民币 2,049,210 50.00% 50.00%
广西南方中集物流装备有限公司 企业 中国广西 晏杰 物流运输 人民币 30,000 50.00% 50.00%
超酷（上海）制冷设备有限公司 企业 中国上海 黄田化 制冷设备 人民币 18,000 50.00% 50.00%
二、联营企业
KYH 企业 英属维尔京群岛 霍镜辉 投资控股 港币 72,289 31.83% 31.83%
天津港中集 企业 中国天津 吴发沛 物流运输 人民币 100,000 36.00% 36.00%
大连集龙物流有限公司 企业 中国大连 徐颂 物流运输 人民币 70,000 30.00% 30.00%
厦门中集 企业 中国厦门 姜敬东 物流运输 人民币 25,000 45.00% 45.00%
天津振华 企业 中国厦门 杨力强 物流运输 美元 51,956 38.22% 38.22%
宁波北仑东华集装箱服务有限公司 企业 中国宁波 朱水林 海运辅助 人民币 4,000 21.00% 21.00%
新洋木业香港有限公司 企业 中国香港 吴植泉 木制品加工 人民币 12,500 20.00% 20.00%
上海丰扬 企业 中国上海 杨志光 房地产开发 人民币 30,000 40.00% 40.00%
厦门中集海投物流有限公司 企业 中国厦门 杨晓波 仓储运输 美元 12,000 49.00% 49.00%
联合卡车 企业 中国芜湖 尹同耀 机械制造 人民币 400,000 45.00% 45.00%
厦门弘集集装箱发展有限公司 企业 中国厦门 李强 集装箱租赁 人民币 10,000 49.00% 49.00%
森钜（江门）科技材料有限公司 企业 中国江门 郑宪得 复合板生产 人民币 3,000 30.00% 30.00%
Haiyang Blue Island Offshore Ltd 企业 中国烟台 窦建荣 海洋工程建造 人民币 30,000,000 30.00% 30.00%
TSC 企业 开曼群岛 蒋秉华 能源石油 港币 2,000,000 14.60% 14.60%
Vostok-Raffles Joint Stock Company 企业 俄罗斯 不适用 海洋工程建造 美元 10,000,000 25.00% 25.00%
(6) 本集团没有向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
第 97 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
13、 投资性房地产
金额单位：人民币千元
外币报表折
项目 期初余额 本期增加 本期减少 算影响数 期末余额
一、账面原值合计 96,223 12,290 - - 108,513
1.房屋、建筑物 32,172 12,290 - - 44,462
2.土地使用权 64,051 - - - 64,051
二、累计折旧和累计摊销合计 18,867 809 - - 19,676
1.房屋、建筑物 11,108 223 - - 11,331
2.土地使用权 7,759 586 - - 8,345
三、账面净值合计 77,356 11,481 - - 88,837
1.房屋、建筑物 21,064 12,067 - - 33,131
2.土地使用权 56,292 (586) - - 55,706
四、减值准备累计金额合计 - - - - -
1.房屋、建筑物 - - - - -
2.土地使用权 - - - - -
五、账面价值合计 77,356 11,481 - - 88,837
1.房屋、建筑物 21,064 12,067 - - 33,131
2.土地使用权 56,292 (586) - - 55,706
本集团本报告期投资性房地产的折旧和摊销额为人民币 809,000 元，本集团投资
性房地产于本报告期无计提减值准备。
第 98 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位: 人民币千元
外币报表折
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
算影响数
一、账面原值合计: 14,543,128 442,080 (77,920) 62,359 14,969,647
其中: 房屋及建筑物 5,653,864 163,029 (246) 32,304 5,848,951
机器设备 5,534,649 193,341 (61,724) 27,143 5,693,409
办公设备及其他设备 716,306 55,989 (3,001) 6,460 775,754
运输工具 764,098 22,550 (12,949) 3,569 777,268
海洋工程专用设备 1,324,208 6,954 - (7,019) 1,324,143
船坞码头 550,003 217 - (98) 550,122
二、累计折旧合计: 4,306,449 377,755 (33,101) 44,602 4,695,705
其中: 房屋及建筑物 1,352,918 84,046 (104) 13,976 1,450,836
机器设备 2,045,621 201,612 (20,306) 23,063 2,249,990
办公设备及其他设备 413,853 33,336 (2,895) 5,300 449,594
运输工具 272,147 19,442 (9,796) 2,650 284,443
海洋工程专用设备 141,279 31,737 - (384) 172,632
船坞码头 80,631 7,582 - (3) 88,210
三、固定资产账面净值合计 10,236,679 64,325 (44,819) 17,757 10,273,942
其中: 房屋及建筑物 4,300,946 78,983 (142) 18,328 4,398,115
机器设备 3,489,028 (8,271) (41,418) 4,080 3,443,419
办公设备及其他设备 302,453 22,653 (106) 1,160 326,160
运输工具 491,951 3,108 (3,153) 919 492,825
海洋工程专用设备 1,182,929 (24,783) - (6,635) 1,151,511
船坞码头 469,372 (7,365) - (95) 461,912
四、减值准备合计 230,213 - (1,746) 6,044 234,511
其中: 房屋及建筑物 149,699 - - 5,800 155,499
机器设备 67,050 - (1,467) 246 65,829
办公设备及其他设备 573 - (153) - 420
运输工具 158 - (126) - 32
海洋工程专用设备 12,733 - - (2) 12,731
船坞码头 - - - - -
五、固定资产账面价值合计 10,006,466 64,325 (43,073) 11,713 10,039,431
其中: 房屋及建筑物 4,151,247 78,983 (142) 12,528 4,242,616
机器设备 3,421,978 (8,271) (39,951) 3,834 3,377,590
办公设备及其他设备 301,880 22,653 47 1,160 325,740
运输工具 491,793 3,108 (3,027) 919 492,793
海洋工程专用设备 1,170,196 (24,783) - (6,633) 1,138,780
船坞码头 469,372 (7,365) - (95) 461,912
第 99 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(1) 固定资产情况 (续)
本集团本报告期计提折旧人民币 377,755,000 元 。
本集团本报告期由在建工程转入固定资产的金额为人民币 309,562,000
元 。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的固定资产为人民币
97,877,000 元 (2010 年 12 月 31 日: 人民币 161,200,000 元)，参见附注五、
21。
2009 年，由于政府土地规划及管理层改变经营策略的原因，集装箱业务
分部中部分房屋建筑物及机器设备将被拆除或变卖；由于受欧美市场需
求下降导致的本身经营状况不佳以及当地房地产市场持续低迷的影响，
道路运输车辆分部中位于荷兰的部分子公司的部分机器设备及房屋建筑
物出现减值迹象。因此，本集团对这些机器设备及房屋建筑物的可收回
金额作出评估。根据评估结果，本集团将这部分固定资产账面价值减少
人民币 184,518,000 元 。估计可收回金额是以资产的公允价值减去处臵
费用后的净额，或者资产预计未来现金流量的现值确定。
对于该部分固定资产中存在活跃市场的资产，其公允价值减去费用后的
净额根据管理层的处臵方案以市场报价为基础确定。对于已无使用价值
待拆除的房屋建筑物和机器设备，根据公允价值减去处臵费用后的净额
确定其可收回金额。
对于尚在使用且不存在活跃市场的资产，按资产预计未来现金流量的现
值确定其可收回金额。折现率采用同期银行贷款基准利率。
第 100 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
14、 固定资产 (续)
(2) 本报告期期末本集团无重大暂时闲臵的固定资产。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况:
金额单位：人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
于2011年6月30日
海洋工程专用设备 215,152 30,530 184,622
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
金额单位：人民币千元
项目 账面价值
房屋建筑 22,085
运输工具 761
机器设备 66,370
办公家具及其他 3,000
合计 92,216
(5) 期末持有待售的固定资产情况
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无持有待售的固定资产 (2010 年： 无) 。
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
账面价值 预计办结产
未办妥产权证书原因
项目 人民币千元 权证书时间
厂房 89,560 已交付使用，正在办理过程中 2011年末
车间 67,480 正在办理过程中 2011年末
办公楼 78,089 已交付使用，正在办理过程中 2011年末
仓库 56,155 正在办理过程中 01/11/2011
员工宿舍、食堂 46,843 已交付使用，正在办理过程中 2011年末
其他 74,442 正在办理过程中 2011年末
合计 412,569
第 101 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
大连重化厂房在建工程 - - - 18,774 - 18,774
南通特箱三车间工程 13,792 - 13,792 3,367 - 3,367
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机项目 9,998 - 9,998 1,601 - 1,601
山东车辆设备工装工程 3,732 - 3,732 3,427 - 3,427
南通顺达标箱完工线、涂装线改造项目 735 - 735 198 - 198
大连重化压力容器项目 - - - 185 - 185
安瑞科一期工程 8,573 - 8,573 8,672 - 8,672
大连重化生产线设备 13,749 - 13,749 17,324 - 17,324
中集华宇格兰云天大酒店及商业项目 - - - 36,337 - 36,337
新会特箱生产线与动力设施改造工程 8,303 - 8,303 13,298 - 13,298
安瑞科重型压力容器车间 18,674 - 18,674 12,777 - 12,777
南方服务盐田堆场工程 41,063 - 41,063 39,815 - 39,815
洛阳凌宇二期在建工程 13,037 - 13,037 8,800 - 8,800
总部海工院研发基地配套生活区项目 19,453 - 19,453 19,453 - 19,453
扬州通利新建钢结构厂房 22,609 - 22,609 8,218 - 8,218
安瑞科三期工程 18,207 - 18,207 7,213 - 7,213
东部物流三期工程 250,431 - 250,431 36,355 - 36,355
新会木业五期、六期厂房工程 1,470 - 1,470 13,200 13,200
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 322,213 - 322,213 304,892 - 304,892
中集来福士码头港池 99,070 - 99,070 82,851 - 82,851
中集来福士海上挖泥工程 38,576 - 38,576 38,588 - 38,588
中集来福士一二号滑道在建工程 100,916 - 100,916 99,275 - 99,275
中集来福士航道 11,939 - 11,939 11,718 - 11,718
中集来福士龙门吊 26,981 - 26,981 22,018 - 22,018
中集来福士厂区道路工程 10,783 - 10,783 10,243 - 10,243
中集来福士自升式钻井平台 640,971 - 640,971 541,542 - 541,542
海工研究院一期研发中心工程 34,593 - 34,593 - - -
安瑞科蚌压新厂建设 73,793 - 73,793 - - -
安瑞科气体新厂区建设 8,328 - 8,328 - - -
中集来福士新建职工食堂 11,943 - 11,943 - - -
其他 512,882 - 512,882 337,523 337,523
合计 2,336,814 2,336,814 1,697,664 - 1,697,664
第 102 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(1) 在建工程情况 (续)
本集团在建工程期末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币
46,594,000 元 (2010 年 12 月 31 日：人民币 17,912,000 元) 。本集团本报
告 期 用 于 确 定 借 款 利 息 资 本 化 金 额 的 资 本 化 率 为 5.39% (2010 年 :
5.09%) 。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的在建工程 (2010 年
12 月 31 日： 人民币 36,337,000 元) ，参见附注五、21。
(2) 在建工程减值准备
于 2011 年 6 月 30 日，本集团没有对在建工程计提减值准备 (2010 年 12
月 31 日： 无) 。
第 103 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
15、 在建工程 (续)
(3) 重大在建工程项目本报告期变动情况
金额单位：人民币千元
本期转入 工程投入占 利息资本化 其中: 本期利 本期利息 外币报表
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 预算比例(%) 工程进度 累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 资金来源 折算影响数 期末余额
大连重化厂房在建工程 170,705 18,774 14,751 (33,525) - 89.95% 100.00% 5,196 - 4.78% 银行借款 - -
南通特箱三车间工程 35,519 3,367 10,425 - - 123.12% 97.26% - - 0.00% 自筹 - 13,792
安瑞科滚轮式旋机组、顶底机 10,336 1,601 10,404 (2,007) 96.73% 96.73% - - - 自筹 - 9,998
安瑞科一期工程 51,950 8,565 8 - - 88.89% 88.89% - - 0.00% 自筹 - 8,573
大连重化生产线设备 143,392 17,324 7,044 (10,619) - 28.05% 28.05% - - 0.00% 自筹 - 13,749
中集华宇格兰云天大酒店及商业项目 86,000 36,337 34,281 (70,618) - 81.91% 79.00% 610 176 5.09% 银行借款 - -
新会特箱生产线与动力设施改造工程 19,802 13,298 9,565 (14,560) - 84.53% 84.53% - - 0.00% 自筹 - 8,303
安瑞科重型压力容器车间 25,570 12,777 5,897 - - 73.03% 73.03% - - 0.00% 自筹 - 18,674
南方服务盐田堆场工程 66,520 39,815 1,248 - - 61.73% 61.73% - - 0.00% 自筹 - 41,063
洛阳凌宇二期在建工程 19,620 8,800 4,237 - - 66.45% 66.45% - - 0.00% 自筹 - 13,037
总部海工院研发基地配套生活区项目 19,769 19,453 - - - 98.40% 98.40% - - 0.00% 自筹 - 19,453
扬州通利新建钢结构厂房 19,000 8,218 14,391 - - 119.00% 73.46% - - 0.00% 自筹 - 22,609
安瑞科三期工程 28,132 7,213 10,994 - - 64.72% 25.64% - - 0.00% 自筹 - 18,207
东部物流三期工程 184,512 36,355 214,076 - - 135.73% 89.70% - - 0.00% 自筹 - 250,431
新会木业五期、六期厂房 32,831 13,200 2,655 (14,385) - 51.66% 51.66% - - 0.00% 自筹 - 1,470
中集来福士海洋钻井平台舾装码头 400,523 304,892 26,290 - - 80.47% 80.47% 20,894 8,873 5.95% 银行借款 (8,969) 322,213
中集来福士码头港池 163,859 82,851 21,999 - - 60.46% 60.46% 5,774 5,774 5.91% 自筹 (5,780) 99,070
中集来福士海上挖泥工程 62,445 38,588 - - - 61.78% 61.78% - - 0.00% 自筹 (12) 38,576
中集来福士一二号滑道在建工程 119,822 99,275 1,731 - - 84.25% 84.25% - - 0.00% 自筹 (90) 100,916
中集来福士航道 73,737 11,721 225 - - 25.00% 25.00% - - 0.00% 自筹 (7) 11,939
中集来福士龙门吊 32,772 22,018 4,969 - - 86.68% 90.00% - - 0.00% 自筹 (6) 26,981
中集来福士厂区道路 11,265 10,243 544 - - 95.76% 95.76% - - 0.00% 自筹 (4) 10,783
中集来福士自升式钻井平台 1,214,370 541,542 113,539 - - 53.58% 53.58% 13,939 13,939 5.96% 自筹 (14,110) 640,971
烟台海工一期研发中心工程 350,000 642 33,951 - - 9.88% 9.88% - - 0.00% 自筹 - 34,593
安瑞科蚌压新厂建设 450,000 - 73,793 - - 16.40% 16.40% - - 0.00% 自筹 - 73,793
安瑞科气体新厂区建设 341,192 - 8,328 - - 2.44% 2.44% - - 0.00% 自筹 - 8,328
中集来福士新建职工食堂 14,592 9,046 2,897 - - 81.85% 81.85% - - 0.00% 自筹 - 11,943
合计 4,148,235 1,365,915 628,242 (145,714) - 46,413 28,762 (28,978) 1,819,465
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 无形资产
(1) 无形资产情况
金额单位：人民币千元
外币报表
项目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少折 算 影 响 数 期 末 余 额
一 、 账 面 原 值 合 计 4 , 1 9 1 , 6 2 5 1 4 2 , 0 7( 18 , 7 8 6 ) 9,907 4,334,817
1.土地使用权 2 , 8 7 1 , 5 5 4 1 1 8 , 8 6( 38 , 7 8 6 ) - 2,981,631
2 . 生 产 专 有 技 术 和 商 标8权1 1 , 5 7 3 23,208 - 5,189 839,970
3.森林开采权 236,992 - - (4,508) 232,484
4.客户关系 108,736 - - 5,429 114,165
5.客户合约 136,128 - - 3,797 139,925
6.海域使用权 26,642 - - - 26,642
二、累计摊销合计 868,220 1 1 8 , 3 2( 28 , 6 0 1 ) 3,681 981,622
1.土地使用权 2 6 6 , 2 5 0 39,266 (8,601) - 296,915
2 . 生 产 专 有 技 术 和 商 标3权6 8 , 7 8 3 64,044 - (334) 432,493
3.森林开采权 95,425 - - (1,815) 93,610
4.客户关系 48,843 7,692 - 2,033 58,568
5.客户合约 83,864 6,533 - 3,797 94,194
6.海域使用权 5,055 787 - - 5,842
三 、 账 面 净 值 合 计 3 , 3 2 3 , 4 0 5 23,749 (185) 6,226 3,353,195
1.土地使用权 2 , 6 0 5 , 3 0 4 79,597 (185) - 2,684,716
2 . 生 产 专 有 技 术 和 商 标4权4 2 , 7 9 0 ( 4 0 , 8 3 6 ) - 5,523 407,477
3.森林开采权 141,567 - - (2,693) 138,874
4.客户关系 59,893 (7,692) - 3,396 55,597
5.客户合约 52,264 (6,533) - - 45,731
6.海域使用权 21,587 (787) - - 20,800
四 、 减 值 准 备 合 计 1 0 4 , 8 3 4 45,731 - (2,305) 148,260
1.土地使用权 - - - - -
2.生产专有技术和商标权 - - - - -
3.森林开采权 104,834 - - (2,305) 102,529
4.客户关系 - - - - -
5.客户合约 - 45,731 - - 45,731
6.海域使用权 - - - - -
五 、 账 面 价 值 合 计 3 , 2 1 8 , 5 7 1( 2 1 , 9 8 2 ) ( 1 8 5 ) 8,531 3,204,935
1.土地使用权 2 , 6 0 5 , 3 0 4 79,597 (185) - 2,684,716
2 . 生 产 专 有 技 术 和 商 标4权4 2 , 7 9 0 ( 4 0 , 8 3 6 ) - 5,523 407,477
3.森林开采权 36,733 - - (388) 36,345
4.客户关系 59,893 (7,692) - 3,396 55,597
5.客户合约 52,264 (52,264) - - -
6.海域使用权 21,587 (787) - - 20,800
第 105 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
16、 无形资产 (续)
(1) 无形资产情况 (续)
本集团无形资产本报告期摊销额为人民币 118,322,000 元。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团未办妥产权证书的无形资产为人民币
41,694,000 元。相关手续正在办理中，预计将于 2011 年末办理完成。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的无形资产为人民币
108,441 ,000 元 (2010 年 12 月 31 日: 人民币 156,607,000 元)，参见附注
五、21。
本集团的子公司 Gold Terrain Assets Limited 之全资子公司 Topco Forestry
N.V. 于 1998 年在苏里南取得森林开采权共计 450,000 公顷，价值折合人
民币 119,779,000 元。由于该森林开采权中面积约计 75,000 公顷位于自然
保护区内，苏里南政府于 2003 年决定收回该森林开采权，本集团为此与
苏里南政府协商了以其他林地臵换该林地的计划。鉴于该臵换计划未有明
确结果，本集团对该森林开采权计提了全额减值准备折合人民币
13,646,000 元。
1998 年，Gold Terrain Assets Limited 之全资子公司 Silveroad Wood Products
Limited 在 柬 埔 寨 购 入 315,460 公 顷 森 林 开 采 权 ， 价 值 折 合 人 民 币
112,859,000 元。由于柬埔寨政府已对其境内所有的森林开采权予以暂时
冻结，本集团对该森林开采权摊余金额计提全额减值准备折合人民币
88,883,000 元。
根据本集团在以前年度收购时对收购企业评估增值而增加的客户合约的
实际执行情况，本集团于本报告期末对其进行了减值测试，对客户合约计
提减值准备人民币 45,731,000 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产。
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五、 合并财务报表项目注释 (续)
17、 商誉
金额单位: 人民币千元
外币
被投资单位名称或形成商誉
报表折算 期末
的事项
注 期初余额 本期增加 本期减少 影响数 期末余额 减值准备
安瑞科 (1)(a) 607,004 - - - 607,004 -
TGE SA (1)(b) 180,749 - - 4,901 185,650 -
Gadidae AB - 26,768 - (208) 26,560 -
Technodyne International - 36,068 - 271 36,339 -
其他 380,841 - - - 380,841 11,578
合计 1,168,594 62,836 - 4,964 1,236,394 11,578
(1) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团将商誉分摊至根据经营地区或业务分布确定的资产组的具体情况如下：
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
集装箱行业资产组 127,524 127,524
车辆运输行业资产组 77,752 77,752
能源化工行业资产组 882,678 841,439
商誉分摊比例不重大的多个资产组 148,440 121,879
合计 1,236,394 1,168,594
(a) 安瑞科相关的商誉
本集团于 2007 年度支付 144,291,628 美元 (人民币 1,094,076,842 元) 合并
成本收购了安瑞科 41.55% 的权益。合并成本超过按比例获得的安瑞科可
辨认资产、负债公允价值的差额 92,113,833 美元 (人民币 701,034,168 元)
确认为与安瑞科相关的商誉。
(b) TGE SA 相关的商誉
本集团于 2008 年度以 35,605,021 美元 (人民币 243,096,841 元) 作为合
并成本收购了 TGE SA 60% 的权益。合并成本超过按比例获得的 TGE SA
可辨认资产、负债公允价值的差额 13,188,894 美元 (人民币 90,048,493
元) ，确认为与 TGE SA 相关的商誉。该商誉连同在本集团收购 TGE SA
之前因 TGE SA 重组产生的商誉 15,197,477 美元 (人民币 103,759,294
元) ，与 TGE SA 相关的商誉合计 28,386,371 美元 (人民币 193,807,787
元) 。
本集团于 2010 年 12 月 31 日对安瑞科、TGE SA 相关的商誉进行了减值测
试，其可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定，对可收回金额的
预计结果并没有导致确认减值损失。截至 2011 年 6 月 30 日，安瑞科、TGE
SA 经营状况与预期相比没有发生重大负面变化，本集团预计安瑞科、
TGESA 未来现金流量现值所依据的关键假设并无重大负面变动。本集团判
断与安瑞科、TGE SA 相关的商誉在 2011 年 6 月 30 日不需计提减值准备。
第 107 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
18、 长期待摊费用
金额单位: 人民币千元
外币报表 其他减少
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销 其他减少额 折算影响 期末余额 的原因
水电增容费 1,178 - (236) - - 942 无
租金 6,038 1,414 (2,337) - - 5,115 无
其他 20,762 5,324 (7,985) - - 18,101 无
合计 27,978 6,738 (10,558) - - 24,158 无
19、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位：人民币千元
可抵扣暂时性差异/ 递延所得税资产/ 可抵扣暂时性差异/ 递延所得税资产/
项目
（应纳税暂时性差异） （负债） （应纳税暂时性差异） （负债）
2011年6月30日 2011年6月30日 2010年 2010年
递延所得税资产：
资产减值准备 622,063 132,013 634,562 133,922
预计负债 468,981 91,276 453,035 91,669
应付职工薪酬 1,188,098 270,693 885,946 198,409
预提费用 461,147 82,401 288,965 46,405
可抵扣亏损 905,156 157,113 895,395 153,362
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 112,048 28,003 137,488 33,001
其他 73,622 15,674 66,668 21,285
小计 3,831,115 777,173 3,362,059 678,053
互抵金额 (1,176,181) (274,413) (810,909) (188,597)
抵消后的金额 2,654,934 502,760 2,551,150 489,456
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 (21,804) (5,478) (77,324) (16,046)
可供出售金融资产 (661,175) (171,752) (723,531) (172,414)
套期保值工具的公允价值变动 (22,923) (6,400) (14,077) (3,858)
企业合并评估增值 (960,195) (258,775) (990,755) (276,049)
非居民外国企业预计获得境内股息收入 (5,118,667) (361,579) (2,490,010) (187,213)
其他 (491,789) (97,586) (591,535) (105,883)
小计 (7,276,553) (901,570) (4,887,232) (761,463)
互抵金额 1,176,181 274,413 810,909 188,597
抵消后的金额 (6,100,372) (627,157) (4,076,323) (572,866)
第 108 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
19、 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 480,556 361,537
森林开采权减值损失 55,769 55,769
其他 174,517 170,765
合计 710,842 588,071
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币千元
年份 期末数 期初数
2011年 - 89,119
2012年 20,351 42,477
2013年 203,501 225,447
2014年 273,421 289,578
2015年 513,085 525,845
2016年 646,336 -
5年及以上 384,625 392,779
合计 2,041,319 1,565,245
本报告期本集团无未确认的递延所得税负债。
注 1: 2011 年 6 月 30 日及 2010 年末 5 年及以上的未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损均为境外公司的亏损。在中国香港地区、美国、
英国及澳大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税
所得无限期弥补；在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许
以未来 9 年内的应纳税所得弥补。
第 109 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
20、 资产减值准备明细
金额单位：人民币千元
本期减少 外币报表折
项目 附注 期初余额 本期计提 转回 转销 算影响数 期末余额
一、坏账准备 五、4-6、8、11 468,488 54,211 (20,969) (3,937) 1,497 499,290
二、存货跌价准备 五、7 149,838 2,483 (7,747) (3,184) (222) 141,168
三、长期股权投资跌价准备 五、12 3,065 - - - - 3,065
四、固定资产减值准备 五、14 230,213 - - (1,746) 6,044 234,511
五、无形资产减值准备 五、16 104,834 45,731 - - (2,305) 148,260
六、商誉减值准备 五、17 11,578 - - - - 11,578
合计 968,016 102,425 (28,716) (8,867) 5,014 1,037,872
有关各类资产本报告期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
21、 所有权受到限制的资产
于 2011 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的资产情况如下:
金额单位：人民币千元
外币报表
项目 附注 期初余额 本期增加 本期减少 折算影响数 期末余额
-货币资金 五、1 858,281 1,453,068 (549,003) (5,963) 1,756,383
-应收账款 五、4 962,096 222,284 (547,659) (12,704) 624,017
-固定资产 五、14 161,120 36,881 (98,539) (1,585) 97,877
-在建工程 五、15 36,337 - (36,337) - -
-存货 五、7 - 18,365 (12,660) - 5,705
-无形资产 五、16 156,607 - - (48,166) 108,441
合计 2,174,441 1,730,598 (1,244,198) (68,418) 2,592,423
其中固定资产、存货及无形资产用于抵押借款，应收账款用于质押借款。本集团
短期和长期抵押借款分析载于附注五、22 和五、34。
第 110 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 短期借款
(1) 短期借款分类:
金额单位：人民币千元
附注 期末数 期初数
保证借款 (a)
人民币 247,641 3,836,026
美元 963,653 450,471
日元 989 10,021
英镑 - 38,343
欧元 - 76,351
新加坡币 - 4,710
小计 1,212,283 4,415,922
抵押借款 (b)
人民币 56,579 -
美元 97,087 86,325
欧元 - 17,346
新加坡币 - 624
小计 153,666 104,295
质押借款 (c)
美元 106,218 962,096
小计 106,218 962,096
信用借款
人民币 6,379,467 672,125
美元 1,360,287 1,536,746
欧元 137,921 194,247
港币 2,184,351 423,878
澳元 - -
小计 10,062,026 2,826,996
合计 11,534,193 8,309,309
(1) 短期借款分类 (续):
(a) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团的保证借款包括由本公司为子公司提
供担保的银行借款人民币 1,037,489,000 元，由车辆集团为其子公
司提供担保的银行借款折合人民币 166,620,000 元，由安瑞科为其
子公司提供的担保折合人民币 8,174,000 元。
(b) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团下属子公司 Vanguard National Trailer
Corporation 除由中集香港提供担保外，并由其不动产进行抵押，
向 交 通 银 行 纽 约 分 行 借 款 共 计 15,000,000 美 元 , 折 人 民 币
97,087,000 元;由安瑞科以不动产进行抵押向银行借款，金额为人
民币 56,579,000 元。
第 111 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
22、 短期借款 (续)
(1) 短期借款分类 (续):
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团的质押借款包括本集团下属子公司扬
州润扬和大连铁路用其应收账款向银行质押借款，金额分别为人民
币 97,204,000 元及人民币 9,014,000 元。
(d) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决
权股份的股东单位或关联方的短期借款。
(2) 已到期未偿还的短期借款情况:
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款情况。
23、 交易性金融负债
金额单位：人民币千元
注 期末数 期初数
流动部分
-外汇远期合约 4,577 3,810
-利率掉期合约 (1) 10,480 -
-外汇期权合约 45,308 -
小计 60,365 3,810
非流动部分
-利率掉期合约 69,465 76,066
-外汇期权合约 (2) - 78,226
小计 69,465 154,292
合计 129,830 158,102
(1) 于 2011 年 6 月 30 日，本公司及子公司分别持有 10 份及 5 份尚未结算的
以美元计价的利率掉期合约，其名义本金合计约为 4.6 亿美元，将于 2012
年 5 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日期满。本集团于 2011 年 6 月 30 日利率
掉期合约的公允价值为人民币 79,945,000 元 (其中本公司公允价值为人
民币 66,311,000 元) ，并作为衍生金融负债被确认为交易性金融负债。该
公允价值未扣除将来处臵该金融负债时可能产生的交易费用。
(2) 本公司于 2011 年 6 月 30 日持有 2 份尚未结算的日元期权合约，其名义金
额合计约 18.3 亿日元。根据合约约定，若结算日的即期汇率高于合约约
定的执行汇率则本公司有权按合约约定的执行汇率以名义金额的日元购
买美元；若计算日的即期汇率低于或等于合约约定的执行汇率则缔约双方
无需结算。此等期权合约分别将于 2012 年 5 月 30 日及 2012 年 6 月 29
日期满。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司上述 2 份未结算的日元期权合约的公允价值
为人民币 45,308,000 元，并作为衍生金融负债被确认为交易性金融负债。
该公允价值未扣除将来处臵该金融负债时可能产生的交易费用。
第 112 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
24、 应付票据
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
银行承兑汇票 1,843,428 2,435,043
商业承兑汇票 226,733 103,580
合计 2,070,161 2,538,623
上述余额均为一年内到期应付票据。
本报告期应付票据余额中无对持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单
位或关联方的应付票据。
25、 应付账款
(1) 应付账款情况如下:
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
原材料供应商款 9,573,142 9,117,500
于 2011 年 6 月 30 日，本集团没有个别重大账龄超过一年的应付账款。
本集团应付账款按原币币种列示如下:
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
千元 千元 千元 千元
人民币 6,308,843 1.0000 6,308,843 5,806,328 1.0000 5,806,328
美元 463,233 6.4716 2,997,859 443,815 6.5897 2,924,606
港币 23,756 0.8316 19,755 200,411 0.8477 169,893
日元 68,202 0.0802 5,470 43,843 0.0810 3,551
欧元 11,876 9.3612 111,199 17,757 8.7979 156,227
澳元 17,531 6.9395 121,658 8,255 6.7050 55,350
其他 - - 8,358 - - 1,545
合计 9,573,142 9,117,500
(2) 本报告期应付账款期末余额中无应付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
第 113 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
26、 预收款项
(1) 预收款项情况如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
预收货款 1,080,497 811,674
预收工程款 865,084 620,826
房屋预售款 586,629 502,573
其他 3,341 658
合计 2,535,551 1,935,731
本报告期预收款项期末余额中无预收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团没有个别重大账龄超过一年的预收款项。
27、 应付职工薪酬
金额单位：人民币千元
外币报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 折算影响数 期末余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴 781,343 1,914,752 (1,831,954) 1,874 866,015
二、总裁奖励金 269,475 100,000 (13,058) - 356,417
三、辞退福利 79 - - - 79
四、社会保险费及其他 314,635 503,021 (350,306) 56 467,406
合计 1,365,532 2,517,773 (2,195,318) 1,930 1,689,917
于 2011 年 6 月 30 日，本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
于 2011 年 6 月 30 日，上述 “其他” 中包含工会经费和职工教育经费金额为人民
币 27,588,000 元，非货币性福利金额为零。
工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外，其余部分金额主
要为本集团下属各子公司根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖
金。根据考核方案的要求，每年度计提的考核奖金分三年根据确定的比例发放，
因此期末有一定金额结余。
本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提总裁奖励金及具体计提金
额，该项总裁奖励金由总裁提出分配方案、并报集团正副董事长审批后发放。
其余额为历年已经根据集团考核结果计提，但尚未发放部分的总裁奖励金。
第 114 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
28、 应交税费
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
应交增值税 23,771 66,744
应交营业税 9,755 8,533
应交所得税 693,943 590,029
代扣代缴税金 84,691 79,699
其他 68,486 44,150
合计 880,646 789,155
29、 应付利息
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 12,245 3,120
短期借款应付利息 13,631 10,048
应付债券应付利息 17,433 -
其他应付利息 4,787 -
合计 48,096 13,168
30、 应付股利
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
子公司少数股东 39,107 16,046
应付本公司股东 151,260 -
合计 190,367 16,046
第 115 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下:
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
押金及暂收款 772,783 469,371
运费 426,514 256,492
应付设备及土地款 429,094 395,583
预提费用 753,375 532,578
子公司少数股东资金往来 253,182 245,728
其他 471,037 488,615
合计 3,105,985 2,388,367
其他应付款按原币币种列示如下:
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
千元 千元 千元 千元
人民币 1,126,972 1.0000 1,126,972 721,950 1.0000 721,950
美元 201,214 6.4716 1,302,177 170,943 6.5897 1,126,461
港币 257,356 0.8316 214,018 254,149 0.8477 215,448
日元 2,796 0.0802 224 264,082 0.0810 21,387
欧元 47,738 9.3612 446,881 27,106 8.7979 238,476
澳元 2,086 6.9395 14,473 9,582 6.7050 64,245
其他币种 - - 1,240 - - 400
合计 3,105,985 2,388,367
(2) 本报告期其他应付款中应付持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况:
金额单位：人民币千元
单位名称 与本集团关系 期末数 期初数
1.Gasfin Investment S.A.( “Gasfin”) 本集团子公司少数股东 22,143 20,806
2.Bright Touch Investment Limited (“Bright Touch”) 本集团子公司少数股东 59,160 60,231
3. Leung Kee Holdings Limited (“Leung Kee”) 本集团子公司少数股东 103,053 104,919
4. Yantai Shipyard Pte.Ltd. (“Yantai Shipyard”) 本集团子公司少数股东 45,670 46,497
合计 230,026 232,453
第 116 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
31、 其他应付款
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款的情况如下:
账龄超过一年的大额其他应付款主要为尚未支付的质保金、车贷保证金、
押金等。
(4) 期末无金额较大的其他应付款。
32、 预计负债
金额单位：人民币千元
外币报表
注 期初数 本期增加 本期偿付 本期冲销 折算影响 期末金额
产品质量保证 (1) 555,341 126,439 (20,868) (67,322) (1,258) 592,332
对外开具的保函 (2) 12,478 - (2,272) - 9 10,215
其他 81,754 41,485 (35,584) (74) 446 88,027
合计 649,573 167,924 (58,724) (67,396) (803) 690,574
(1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户
提供售后质量维修承诺，对集装箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压
力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶交船后一
年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题，本集团依照合同，承担保
修责任。上述产品质量保证是按本集团预计需要承担的产品质量保修费用
计提的。
(2) 本公司之子公司——天达空港对其开具的银行保函及车辆集团车贷保证
金担保预计可能发生的损失。
第 117 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
金额单位：人民币千元
注 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 (2)
-信用借款 2,031,489 2,729,353
-保证借款 250,448 17,584
小计 2,281,937 2,746,937
一年内到期的长期应付款 (3) 100,843 97,584
合计 2,382,780 2,844,521
(2) 一年内到期的长期借款
(a) 一年内到期的长期借款按原币币种列示如下:
期末数 期初数
年利率 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
银行借款 千元 千元 千元 千元
-人民币 3.51%-6.10% 375,507 1.0000 375,507 2,000,000 1.0000 2,000,000
-美元 L I B O R + ( 9 0 - 1 8 5 B P 2 8 3 , 0 1 26.4716 1,831,540 100,000 6.5897 658,970
-港币 HIBOR+1.7% - - - 20,743 0.8477 17,584
-欧元 EURIBOR+65BP 8,000 9.3612 74,890 8,000 8.7979 70,382
合计 2,281,937 2,746,936
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
第 118 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债 (续)
(2) 一年内到期的长期借款 (续):
(b) 2011 年 6 月 30 日，金额前五名的一年内到期的长期借款:
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 原币金额 人民币金 原币金额 人民币金
千元 千元 千元 千元
国家开发银行 19/06/2009 21/06/2012 美元 6个月libor+90bp 80,000 517,728 80,000 527,176
国家开发银行 12/12/2007 21/06/2012 美元 6个月libor+90bp 60,000 388,296 60,000 395,382
中国银行 31/03/2011 31/03/2012 美元 6个月libor+45bp 50,000 323,580 - -
国家开发银行 12/12/2007 21/12/2011 美元 6个月libor+90bp 50,000 323,580 50,000 329,485
中国进出口银行青岛分行 18/08/2010 15/03/2012 人民币 3.76% 200,000 200,000 200,000 200,000
合计 1,753,184 1,452,043
(3) 一年内到期的长期应付款
2011 年 6 月 30 日，一年内到期的长期应付款中包含应付融资租赁款净额人民币 100,843,000 元，即总额人民币 110,340,000
元扣减未确认融资费用人民币 9,497,000 元后的净额。
本集团本报告期无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
第 119 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
33、 一年内到期的非流动负债 (续)
(3) 一年内到期的长期应付款 (续)
2011 年 6 月 30 日，一年内到期的长期应付款中金额前三名的情况如下:
期末数 期初数
借款单位 起始日 终止日 币种 利率（%） 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
千元 千元 千元 千元
1.招银金融租赁有限公司 21/01/2009 19/09/2013 人民币 4.97% 90,747 90,747 96,726 96,726
2.美联信金融租赁有限公司 01/01/2009 31/12/2011 人民币 5.40% 210 210 784 784
3.烟台港集团有限公司 18/08/2009 18/08/2012 人民币 5.80% 37 37 74 74
合计 90,994 90,994 97,584 97,584
第 120 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
34、 长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位：人民币千元
注 期末数 期初数
银行借款
-信用借款 4,759,372 2,534,754
-保证借款 - 772,202
-抵押借款 (a) 460,000 460,146
-质押借款 - 145,046
合计 5,219,372 3,912,148
长期借款按原币币种列示如下:
期末数 期初数
利率 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
银行借款 千元 千元 千元 千元
-人民币 3.51%-6.9% 3,082,099 1.0000 3,082,099 1,438,767 1.0000 1,438,767
-美元 6个月LIBOR+(30-185BP) 311,650 6.4716 2,016,874 370,000 6.5897 2,438,189
-港币 HIBOR + 1.7% 3,000 0.8316 2,495 - - -
-欧元 EURIBOR+65BP 12,595 9.3612 117,904 4,000 8.7979 35,192
合计 5,219,372 3,912,148
(a) 于 2011 年 6 月 30 日, 本集团下属子公司中集来福士用其海域使用权向银
行抵押借款，金额为人民币 460,000,000 元。
(b) 本报告期长期借款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股
东单位或关联方的长期借款。
第 121 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
34、 长期借款 (续)
(2) 2011 年 6 月 30 日，金额前五名的长期借款:
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
千元 千元 千元 千元
国家开发银行 12/12/2007 10/12/2013 美元 6个月libor+90bp 110,000 711,876 110,000 724,867
交通银行青岛四方支行 21/07/2009 17/07/2012 人民币 5.81% 500,000 500,000 500,000 500,000
中国进出口银行 20/01/2011 07/01/2014 人民币 4.51% 400,000 400,000 - -
中国进出口银行 15/06/2011 15/06/2014 人民币 4.51% 400,000 400,000 - -
中国进出口银行青岛分行 18/08/2010 15/03/2012 人民币 3.76% 200,000 200,000 200,000 200,000
合计 2,211,876 1,424,867
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
第 122 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
35 应付债券
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中期票据-11中集MTN1 - 3,987,276 - 3,987,276
（1） 应付债券基本情况分析如下：
金额单位：人民币千元
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
中期票据-11中集MTN1 4,000,000 23/05/2011 4,000,000 5年 - (12,724) - (12,724) 3,987,276
本公司于 2011 年 5 月 20 日在全国银行间债券市场公开发行中期票据。中期票据
的注册金额为人民币 60 亿元，第一次发行金额为人民币 40 亿元，期限为 5 年（自
2011 年 5 月 23 日至 2016 年 5 月 22 日）；每张中期票据的发行价格和面值均为
人民币 100 元；发行利率采用固定利率方式（年利率为 5.23%），于中期票据存
续期内每年 5 月 23 日付息一次；本金于 2016 年 5 月 23 日交兑日一次偿还；不
设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。该等中期票据由招商银行股份有
限公司主承销，采取簿记建档、集中配售的方式。上述中期票据作为本公司的应
付债券按照实际利率以摊余成本计量。
36、 专项应付款
金额单位：人民币千元
期初数 本期增加 本期减少外币报表折算影响 期末金额
项目基金 16,442 471 - - 16,913
37、 长期应付款
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 98,417 118,858
第 123 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
37、 长期应付款 (续)
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细:
金额单位: 人民币千元
期末数 年初数
单位 人民币千元 人民币千元
招银金融租赁有限公司 89,427 118,858
其他 8,990 -
合计 98,417 118,858
于 2011 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用余额为人民币 5,164,000 元 (2010
年 12 月 31 日: 人民币 6,049,000 元) 。
本集团本报告期无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
本集团本报告期无应付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联
方的长期应付款。
38、 其他非流动负债
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
递延收益 229,374 178,008
39、 股本
本公司于 2011 年 6 月 30 日股本结构如下:
金额单位：人民币千元
期初数 本期增加额 限售股份解冻 期末数
有限售条件股份
境内自然人持股 620 - - 620
无限售条件股份
人民币普通股 1,231,297 - - 1,231,297
境内上市外资股 1,430,479 - - 1,430,479
合计 2,662,396 - - 2,662,396
以上股份每股面值人民币 1.00 元。
第 124 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
五、 合并财务报表项目注释 (续)
40、 资本公积
金额单位：人民币千元
本集团
期初数 本期增加 本期减少 本位币变更影响 期末余额
股本溢价 201,222 - - - 201,222
资产评估增值准备 54,979 - - (11,225) 43,754
外币资本折算差额 866 - - (174) 692
接受捐赠非现金资产准备 324 - - (67) 257
可供出售金融资产公允价值变动净额 727,466 - (15,815) (28,490) 683,161
现金流量套期的套期工具公允价值变动净额 14,070 9,735 - (541) 23,264
与计入股东权益项目相关的所得税影响 (176,272) - (1,880) 6,594 (171,558)
股份支付计入股东权益的金额 82,432 56,339 - (3,283) 135,488
少数股东投入资本产生的资本公积 88,251 - - (9,227) 79,024
因收购子公司少数股东权益而形成的资本公积 256,078 - - (8,964) 247,114
其他 100,004 4,489 - (406,795) (302,302)
合计 1,349,420 70,563 (17,695) (462,172) 940,116
41、 盈余公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本位币变更影 本期增加 本期减少 期末余额
响
法定盈余公积 1,331,198 (260,240) - - 1,070,958
任意盈余公积 2,246,390 (456,298) - - 1,790,092
合计 3,577,588 (716,538) - - 2,861,050
42、 未分配利润
项目 注 人民币千元 提取或分配比例
上年年末未分配利润 10,689,335 -
加：本期归属于母公司股东的净利润 2,807,629 -
减：应付普通股股利 (1) (929,568) -
因变更本位币而减少的未分配利润 (551,377) -
期末未分配利润 12,016,019 -
(1) 本报告期内分配普通股股利
根据 2011 年 4 月 13 日股东大会的批准，本公司于 2011 年 5 月 31 日向普
通股股东派发现金股利，每股人民币 0.35 元 (2010 年: 每股人民币 0.12
元) ，共人民币 929,568,000 元(2010 年 12 月 31 日: 人民币 319,487,000 元) 。
第 125 页
五、合并财务报表项目注释 (续)
43、 营业收入、营业成本
（1）
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
主营业务收入 35,878,407 20,575,020
其他业务收入 599,691 662,869
营业成本 29,499,900 18,246,729
本集团建造合同项目中，无单项合同本报告期确认收入超过营业收入 10%以
上的项目情况。
(2) 主营业务 (分行业与分产品)
金额单位：人民币千元
2011年1—6月 2010年1—6月
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集装箱业务 21,655,698 17,039,984 7,626,728 6,543,859
道路运输车辆业务 9,286,027 8,215,605 8,883,894 7,895,716
能源化工设备业务 3,630,768 2,933,102 1,799,143 1,453,207
海洋工程 229,950 415,742 1,764,176 1,516,829
空港设备业务 131,266 91,754 19,528 14,021
其他业务 944,698 639,482 481,551 361,654
合计 35,878,407 29,335,669 20,575,020 17,785,286
(3) 主营业务 (分地区)
金额单位：人民币千元
2011年1—6月 2010年1—6月
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 33,756,565 27,634,416 19,353,284 16,735,332
美洲 764,090 595,464 365,362 334,587
欧洲 1,047,038 934,476 401,311 407,868
亚洲 59,969 8,616 80,745 13,632
其他 250,745 162,697 374,318 293,867
合计 35,878,407 29,335,669 20,575,020 17,785,286
主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地
进行划分。
第 126 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
43、 营业收入、营业成本 (续)
(3) 2011 年 1-6 月前五名客户的营业收入情况
占营业收入
客户名称 人民币千元 总额的比例（%）
TAL International Container Corporation 2,066,776 5.76%
Mediterranean Shipping Co.S.A. 1,959,834 5.46%
Triton Container Internation Ltd. 1,856,854 5.17%
Compagnie Maritime d’Affretement 1,474,222 4.11%
SeaCube BLIU 1,361,706 3.80%
合计 8,719,392 24.30%
本集团 2010 年 1-6 月前五名客户的营业收入总额为人民币 4,790,493,000 元，
占营业收入总额比例为 22.56% 。
44、 营业税金及附加
金额单位：人民币千元
项目 计缴标准 2011年1-6月 2010年1-6月
营业税 营业收入的3%-5% 29,092 8,575
城市维护建设税 缴纳增值税及营业税的5%-7% 24,090 3,040
教育费及附加 缴纳增值税及营业税的3% 16,619 1,847
转让房地产所取得的增值额
土地增值税 1,059 102
和规定的税率计算
其他 2,294 5,624
合计 73,154 19,188
45、 销售费用
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
运输及装卸费用 462,321 200,127
产品外部销售佣金 38,707 29,632
人工费用 99,133 12,544
产品质量保修金 59,117 (11,462)
其他 309,313 327,508
合计 968,591 558,349
第 127 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
46、 管理费用
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
材料消耗及低值品 43,853 19,230
租金 26,754 13,179
折旧 76,985 65,560
行政人员费用 490,693 279,710
税费及规费 63,702 52,398
中介费 48,962 32,667
技术发展费 44,054 54,140
摊销 85,459 91,019
考核奖金及总裁奖励金 354,999 11,994
办公费、招待费及其他 480,490 412,294
合计 1,715,951 1,032,191
47、 财务费用
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
贷款及应付款项的利息支出 423,058 229,684
减：资本化的利息支出 28,943 4,410
存款及应收款项的利息收入 (111,002) (42,001)
净汇兑亏损 88,472 56,459
其他财务费用 28,377 12,358
合计 399,962 252,090
第 128 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
48、 公允价值变动(损失) /收益
金额单位：人民币千元
产生公允价值变动损益的来源 2011年1-6月 2010年1-6月
交易性金融资产
-本期公允价值变动
1.交易性权益工具投资产生的公允价值变动 (损失) / 收益 (42,564) 35,117
2.衍生金融工具产生的公允价值变动（损失）/收益 (57,903) 43,474
小计 (100,467) 78,591
-因资产终止确认而转出至投资收益 (16,062) -
交易性金融负债
-本年公允价值变动
1.衍生金融工具产生的公允价值变动收益 28,273 7,750
合计 (88,256) 86,341
49、 投资收益 / (损失)
(1) 投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 10,000 -
权益法核算的长期股权投资收益 28,739 22,582
处臵长期股权投资产生的投资收益 13,063 -
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,343 -
处臵交易性金融资产取得的投资收益 16,062 -
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 - 11,240
其他 - (90,843)
合计 71,207 (57,021)
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，
或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
金额单位：人民币千元
本期比上年同期增
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月 减变动的原因
交银施罗德 10,000 5,000 本期分派现金股利
第 129 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
49、 投资收益 (续)
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，
或不到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
金额单位：人民币千元
本期比上年同期增
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月 减变动的原因
上海丰扬 28,267 3,060 被投资企业损益变动
天津振华 16,803 14,635 被投资企业损益变动
KYH 6,453 11,410 被投资企业损益变动
厦门中集 1,790 - 被投资企业损益变动
天津港中集 881 518 被投资企业损益变动
合计 54,194 29,623
注 1: 仅列示利润总额比例最高的前 5 家投资单位明细。
注 2: 本集团投资收益汇回不存在重大限制。
50、 资产减值损失
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
坏账损失 33,242 27,381
存货跌价损失 (5,264) 1,963
无形资产减值损失 45,731 -
合计 73,709 29,344
第 130 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
51、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下:
金额单位：人民币千元
项目 注 2011年1-6月 2010年1-6月
固定资产处臵利得 704 423
无形资产处臵利得 610 -
索赔收入 6,899 20,953
罚款收入 2,658 3,667
固定资产盘盈 - 48
政府补助 (2) 83,625 35,492
无法支付款项 3,624 252
并购产生的负商誉 - 110,313
其他 4,893 23,700
合计 103,013 194,848
(2) 政府补助明细
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
财政补贴 83,625 27,715
税收返还 - 7,777
合计 83,625 35,492
52、 营业外支出
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
固定资产处臵损失 8,344 470
无形资产处臵损失 11 -
捐赠支出 1,733 361
罚款支出 655 477
赔款支出 310 1,356
其他 4,223 2,837
合计 15,276 5,501
第 131 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
53、 所得税费用
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 993,680 158,531
递延所得税调整 30,438 74,985
合计 1,024,118 233,516
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
税前利润 3,817,519 1,318,665
按适用税率计算的预期所得税 898,681 287,439
税收优惠影响 (145,724) (46,302)
不可抵扣的支出 12,878 14,737
其他非应税收入 (35,508) (39,023)
本年利用以前年度未确认递延所得税
(42,265) (10,231)
资产的税务亏损的税务影响
未确认的税务亏损 159,064 41,136
未确认递延所得税资产的可抵扣
3,752 5,050
暂时性差异
因税率变更导致的递延税项差异 (1,277) (11,942)
年度汇算清缴补税 / (退税) 151 (7,348)
预提境外控股公司享有2010年利润
174,366 -
需缴纳所得税
本年所得税费用 1,024,118 233,516
第 132 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
54、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算:
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,807,629 912,556
本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 2,662,396 2,662,396
基本每股收益（元/股） 1.0545 0.3428
普通股的加权平均数计算过程 2011年1-6月 2010年1-6月
年初已发行普通股股数（千股） 2,662,396 2,662,396
期末普通股的加权平均数（千股） 2,662,396 2,662,396
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 2,807,629 912,556
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）（千股）2,662,396 2,662,396
稀释每股收益（元/股） 1.0545 0.3428
普通股的加权平均数（稀释）计算过程 2011年1-6月 2010年1-6月
年初已发行普通股股数（千股） 2,662,396 2,662,396
期末普通股的加权平均数（千股） 2,662,396 2,662,396
第 133 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
55、 其他综合收益
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
1.可供出售金融资产产生的损失金额 (15,815) (233,278)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (662) (42,268)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 51,643
小计 (15,153) (242,653)
2.现金流量套期工具产生的利得 / (损失) 金额 9,735 (19,017)
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 2,542 (4,151)
小计 7,193 (14,866)
3.外币财务报表折算差额 52,664 (249,290)
4.其他 4,489 -
合计 49,193 (506,809)
第 134 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
56、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月
废料收入 82,283
收押金、保证金等 85,876
财政补贴 26,684
收餐卡款及工会费 12,559
保险理赔、索赔、罚款收入 6,786
其他 12,974
合计 227,162
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月
支付保证金、备用金 904,065
购臵土地受让金 736,393
差旅、办公费、租金等日常管理相关杂费 245,554
运杂费、堆存费、箱检费等 148,706
保险、售后、佣金等与销售相关杂费 164,744
水电燃气、动力、加工维修等杂费 203,931
技术发展费、咨询费、审计费、中介费等 125,859
业务招待费 27,246
银行费用 39,122
其他 9,767
合计 2,605,387
第 135 页
五、 合并财务报表项目注释 (续)
57、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
金额单位：人民币千元
补充资料 2011年1-6月 2010年1-6月
净利润 2,793,401 1,085,149
加：资产减值准备 73,709 29,344
固定资产折旧 377,755 381,571
无形资产摊销 118,322 83,812
投资性房地产和长期待摊费用摊销 11,367 7,252
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,041 47
公允价值变动损失/(收益) 88,256 (86,341)
财务费用 394,115 183,273
投资(收益)/损失 (71,207) 57,021
股份支付确认的费用 58,006 -
递延所得税资产、负债的变化 30,438 74,985
存货的(增加)/减少 (2,062,311) 3,678,690
经营性应收项目的增加 (7,699,962) (9,875,209)
经营性应付项目的增加 1,720,494 1,602,877
外币报表折算影响数 (868) (209)
经营活动产生的现金流量净额 (4,161,444) (2,777,738)
2. 现金及现金等价物净变动情况:
金额单位：人民币千元
补充资料 2011年1-6月 2010年1-6月
现金及现金等价物的期末余额 5,104,385 4,022,945
减：现金及现金等价物的年初余额 3,797,415 4,396,525
现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,306,970 (373,580)
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
一、现金
其中： 库存现金 30,273 2,844
可随时用于支付的银行存款 4,828,305 3,955,777
可随时用于支付的其他货币资金 245,807 64,324
二、期末现金及现金等价物余额 5,104,385 4,022,945
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金及期
限短的投资的金额。
第 136 页
六、 关联方及关联交易
1、 本公司无直接控股母公司。
2、 本公司子公司情况参见附注四、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况参见附注五、12、(5)。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码
Florens Container Services Ltd. 重要股东的子公司 不适用
Florens Container Corporation S.A. 重要股东的子公司 不适用
招商地产 重要股东的子公司 61884513-6
Gasfin 子公司的少数股东 不适用
芜湖瑞新汽车销售服务有限公司 子公司的少数股东 78858986-8
PGM 子公司的少数股东 不适用
COSCO Container 本公司重要股东 不适用
招商国际 本公司重要股东 不适用
Bright Touch 子公司的少数股东 不适用
Leung Kee 子公司的少数股东 不适用
Yantai Shipyard 子公司的少数股东 不适用
联合卡车 本集团的联营企业 68685184-5
注: 重要股东是指持有本公司 5% (含 5%) 以上股份的股东。
第 137 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 采购商品 / 接受劳务情况表
本集团
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
占同类交 占同类交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 易额的比 金额 额的比例(%)
其他关联方 采购商品 采购原材料 - - 5,983 0.03%
遵循一般非关联方交易的审批程序
关键管理人员 支付劳务报酬 25,011 - 18,253 -
本公司
(2) 出售商品 / 提供劳务情况表
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
关键管理人员 支付劳务报酬 25,011 - 18,253 -
本集团
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
其他关联方 销售商品 销售集装箱 遵循一般非关联方交易的审批程序 1,455,776 6.72% 245,730 3.11%
(3) 关联方资金拆借
本集团
金额单位：人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
Gasfin 22,143 19/09/2008 到期日未约定 同比例股东经营借款
Bright Touch 59,160 05/07/2010 到期日未约定 同比例股东经营借款
Leung Kee 103,053 05/07/2010 到期日未约定 同比例股东经营借款
Yantai Shipyard 45,670 05/07/2010 到期日未约定 同比例股东经营借款
拆出
上海丰扬 163,304 25/12/2007 到期日未约定 同比例股东经营借款
新洋木业 4,054 20/06/2006 到期日未约定 同比例股东经营借款
PGM 140,449 14/08/2009 到期日未约定 对子公司同比例增资款垫付款
第 138 页
六、 关联方及关联交易 (续)
5、 关联交易情况 (续)
(3) 关联方资金拆借 (续)
本公司
金额单位：人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
上海丰扬 163,304 25/12/2007 到期日未约定 同比例股东经营借款
(4) 其他关联交易
(i) 转让子公司股权
2007 年度，招商地产与本公司之子公司——中集申发签订了《股
权转让合同》，中集申发将其持有的上海丰扬 60% 的股权转让给
招商地产，股权转让价款合计人民币 353,250,000 元 。2011 年 6
月 30 日该笔款项余额为人民币 70,650,000 元尚未支付。
(ii) 本公司于 2010 年 9 月 28 日起实行一项股份期权计划 (详见附注
七) 。其中关键管理人员获授予期权情况如下:
姓名 职务 获授期权数量 (万份)
麦伯良 董事、总裁 380
赵庆生 副总裁 150
李锐庭 副总裁 130
吴发沛 副总裁 100
李胤辉 副总裁 100
于亚 副总裁 100
刘学斌 副总裁 150
金建隆 财务管理部总经理 100
曾北华 资金管理部总经理 100
于玉群 董事会秘书 100
合计 1,410
第 139 页
六、 关联方及关联交易 (续)
6、 应收关联方款项
金额单位：人民币千元
项目名称 附注 期末数 期初数
应收账款 五、4 393,899 89,035
其他应收款 五、5 400,832 557,348
应付关联方款项
金额单位：人民币千元
项目名称 附注 期末数 期初数
应付账款 - 1,263
其他应付款 五、31 230,026 232,453
七、 股份支付
1、 股份支付总体情况
人民币
千元
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
1. 安瑞科于 2009 年授予的股份期权: 每份港币 4 元，
合同剩余期限 8.33 年；
2.中集来福士分别于 2007 年和 2008 年授予的股
份期权: 每份 1.64 美元至 4.39 美元，合同剩
余期限 6.22 年
公司期末发行在外的股份期权行权价 3. 本公司于 2010 年授予的股份期权: 每份人民
格的范围和合同剩余期限 币 12.04 元，合同剩余期限 9.24 年
公司期末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限 无
本期发生的股份支付费用如下:
金额单位：人民币千元
2011年1—6月 2010年1—6月
以权益结算的股份支付 58,006 23,216
第 140 页
七、 股份支付 (续)
2、 以权益结算的股份支付情况
根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2006 年 7 月 12 日审议批准，实行一项股份
期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无
需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日起一年
后可行权 50% ，满两年后可行权 100% 。每项股份期权赋予持有人认购一股该
公司普通股的权利。
根据本公司股东大会于 2010 年 9 月 28 日审议批准，实行一项股份期权计划。据
此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获
得股份期权，以认购本公司股份。该股份期权计划的有效期为自股份期权首次授
权日起十年。股份期权的权利分两期行权: 第一个行权期自授予日起 24 个月后
的首个交易日至授予日起 48 个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期
权总量 25% 的股份期权，第二个行权期自授权日起 48 个月后的首个交易日至
本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量 75% 的股份期权。每
项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。
本公司 2010 年度股东大会审议通过公司 2010 年度分红派息方案，决定以公司
现有总股本 2,662,396,051 为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 3.50 元（含
税）。根据 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事
会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会按照“期权激励计划”
的规定，在公司 2010 年度分红派息方案实施后，对 A 股股票期权行权价格进行
相应的调整。调整的公式如下：P＝P0-V 其中：P0 为调整前的行权价格；V 为
每股的派息额；P 为调整后的行权价格。根据该公式，本次调整后的 A 股股票
期权行权价格=12.39-0.35=12.04 元。具体可参见 2010 年 8 月 02 日登载于巨潮资
讯网的《关于调整股票激励计划股票期权行权价格的公告》
（http://www.cninfo.com.cn）。
在本公司对中集来福士的企业合并前，中集来福士股东大会于 2006 年 6 月 21
日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公
司高级管理人员及其他职工获得股份期权，以认购本公司股份。每位被授予的
员工总计支付 1 新加坡元以购买该股份期权。本公司董事会分别于 2007 年和
2008 年授予了 6,355,003 份期权和 1,154,003 份期权，行权价格分别为 1.64 美元
至 1.65 美元和 10.50 挪威克郎至 26.00 挪威克朗及 1.6425 美元至 1.65 美元。该
股份期权计划的最长有效期为自股份期权首次授权日起十年。
第 141 页
七、 股份支付 (续)
2、 以权益结算的股份支付情况 (续)
单位：人民币千元
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 135,488
以权益结算的股份支付确认的费用总额 58,006
其中：-本公司股份支付 50,639
-安瑞科股份支付 6,671
-中集来福士股份支付 696
本报告期无行权的股份期权。
八、 或有事项
1、 或有负债
本公司子公司中集来福士及其下属子公司 (以下合称 “中集来福士”) 与船东签
订建造合同。合同涉及各方就由于最初设计改变而导致建造成本发生重大变更进
行谈判，中集来福士提出船东弥补中集来福士由于合同变更而增加的成本及损失
并同意中集来福士延期交付的要求。基于中集来福士管理层对谈判结果的判断，
中集来福士未对可能出现的损失及延期交付赔偿计提损失准备。取决于最终谈判
的结果，中集来福士可能承担的最大损失及延期交付赔偿金合计约 41,400,000
美元、折合人民币 272,814,000 元。
2、 对外提供担保
本集团的下属子公司——中集车辆(集团)有限公司与中国建设银行、中国银行、
招商银行、交通银行和中国光大银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证
合同，为相关银行给予中集车辆(集团)有限公司及其控股子公司之经销商及客户
购买中集车辆产品的融资提供信用担保。截至 2011 年 6 月 30 日止，经本公司董
事会同意，由中集车辆(集团)有限公司及其控股子公司提供担保的经销商及客户
融资款项共计人民币 904,546,000 元 。
3、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函
本集团开出保证金性质的应付票据和信用证暂不予以确认。于货物送达日或者是
票据到期日 (取两者较早者) ，本集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付
票据。
截止至 2011 年 6 月 30 日，本集团已开具但是未予确认的票据和未到期的信用证
合计为人民币 248,890,000 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，中集来福士由银行开出的尚未到期的合同履约保函余额
为 100,850,000 美元，折合人民币 652,751,000 元。
第 142 页
九、承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
已签订尚未履行或尚未完全履行的购建合同 1,748,459 1,783,657
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2011 年
6 月 30 日以后应支付的最低租赁付款额如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
1年以内（含1年） 64,082 47,578
1年以上2年以内（含2年） 46,970 46,365
2年以上3年以内（含3年） 31,037 22,437
3年以上 91,686 104,998
合计 233,775 221,378
十、 资产负债表日后事项
本报告期无重大的资产负债表日后事项。
第 143 页
十一、其他重要事项
1、 租赁
(1) 本集团作为融资租赁出租人以后年度将收到的最低租赁收款额
金额单位：人民币千元
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内（含1年） 1,836,239
1年以上2年以内（含2年） 888,307
2年以上3年以内（含3年） 644,149
3年以上 2,693,282
合计 6,061,977
(2) 本集团作为融资租赁承租人以后年度将支付的最低租赁付款额
金额单位：人民币千元
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 110,424
1年以上2年以内（含2年） 71,879
2年以上3年以内（含3年） 31,619
合计 213,922
第 144 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱业务，道路
运输车辆业务、能源、化工及食品装备业务、海洋工程业务、机场设备业务、
物流装备制造和服务业务、铁路货车制造业务和房地产开发业务共八个报告分
部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部
需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审
阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归
属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础
如下:
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资
产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的总
部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计负债、
专项应付款及其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的
交易收入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧
和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生
的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易
相似的条款计算。本集团并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分
部。
第 145 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者
未运用下列数据但定期供给本集团管理层的:
金额单位：人民币千元
道路运输 能源、化工 海洋工程 机场设备
项目 集装箱分部 车辆分部 及食品分部 分部 分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目 合计
2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月 2011年1—6月
对外交易收入 21,903,545 9,557,672 3,638,502 230,120 141,072 1,007,187 - - 36,478,098
分部间交易收入 23,328 134,423 93,389 - - 343,277 (594,417) - -
对联营和合营企业的投资收益/（损失） 20,587 (23,131) - - - 24,710 - 6,573 28,739
当期资产减值损失 241 11,392 311 45,731 527 15,507 - - 73,709
折旧和摊销费用 146,989 149,003 126,365 66,113 1,794 17,180 - - 507,444
银行存款利息收入 13,095 5,165 9,357 3,284 85 57,387 - 22,629 111,002
利息支出 19,753 51,976 20,663 95,789 9 26,933 - 178,992 394,115
利润总额/（亏损总额） 3,643,847 440,521 301,589 (581,100) (15,497) 529,101 - (500,942) 3,817,519
所得税费用 727,365 96,017 54,132 1,544 (3,341) 207,763 - (59,362) 1,024,118
净利润/（净亏损） 2,916,482 344,504 247,457 (582,644) (12,156) 321,338 - (441,580) 2,793,401
资产总额 18,963,011 11,272,839 8,500,218 13,660,563 495,095 4,319,996 - 8,952,199 66,163,921
负债总额 8,080,833 5,311,366 3,650,183 11,237,046 265,417 2,743,654 - 13,721,252 45,009,751
其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的其他非现金费用/（收益） - - 6,671 696 - - - 37,576 44,943
-联营企业和合营企业的长期股权投资 580,800 511,773 - 31,749 - 134,334 - 301,754 1,560,410
-长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 419,738 207,241 266,083 189,701 1,120 35,988 - - 1,119,871
第 146 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息 (续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者
未运用下列数据但定期供给本集团管理层的 (续):
金额单位：人民币千元
道路运输 能源、化工 海洋工程 机场设备
项目 集装箱分部 车辆分部 及食品分部 分部 分部 其他分部 抵销 未分配项目 合计
2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月 2010年1—6月
对外交易收入* 7,939,571 9,134,076 1,879,145 1,764,176 24,920 496,001 - - 21,237,889
分部间交易收入* 5,092 - 59,123 - - 97,472 (161,687) - -
报告分部收入小计 7,944,663 9,134,076 1,938,268 1,764,176 24,920 593,473 (161,687) - 21,237,889
报告分部营业成本及
费用/(收益)* 7,355,232 8,659,805 1,919,687 1,680,118 58,094 483,410 (123,087) 75,312 20,108,571
报告分部利润 (亏损)* 589,431 474,271 18,581 84,057 (33,174) 110,545 (39,081) (75,312) 1,129,318
其它重要的项目:
- 银行存款利息收入* 89,135 39,616 2,352 1,861 130 3,981 (211,617) 116,543 42,001
- 利息支出* 133,563 103,688 11,553 96,279 48 15,349 (211,616) 76,410 225,274
- 折旧和摊销费用* 245,206 87,786 52,492 62,027 2,181 11,853 - 5,596 467,141
- 当期资产减值损失* (4,437) 28,219 2,120 - (300) 3,742 - - 29,344
- 报告分部资产总额* 12,019,921 11,907,558 4,836,809 10,263,070 474,957 12,399,899 (314,494) 2,992,212 54,579,932
- 报告分部增加的非流动
资产的支出* 56,745 369,583 92,177 289,077 65,579 32,507 - 4,560 910,228
- 报告分部负债总额 3,755,160 7,166,067 384,321 6,885,981 233,458 8,861,422 (314,495) 9,959,941 36,931,855
第 147 页
十一、其他重要事项 (续)
2、 分部报告 (续)
(2) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不
包括金融资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是
按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流动资产是按照资产
实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无
形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分。
单位：人民币千元
项目 对外交易收入总额 非流动资产总额
2011年1—6月 2010年1—6月 2011年6月30日 2010年12月31日
中国大陆 11,117,327 9,261,846 16,593,076 16,177,074
亚洲（除中国大陆以外） 3,754,424 1,539,473 408,257 42,840
美洲 10,134,478 5,238,277 142,646 295,449
欧洲 10,677,870 4,059,940 1,155,329 1,180,426
其他 793,999 1,138,353 580,906 49,166
合计 36,478,098 21,237,889 18,880,214 17,744,955
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团金融工具的风险主要包括:
信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计
量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风
险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团
会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团
经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执
行是否符合风险管理政策。
第 148 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(1) 信用风险
本集团的信用风险主要来自应收款项和为套期目的签订的衍生金融工
具。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。
对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户
进行信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级资料，
银行资信证明和支付记录 (如有可能) 。有关的应收款项通常自出具账单
日起 30 天到 90 天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵
押品，但对产品的物权转移有严格约定，并可能会视客户资信情况要求
支付定金或预付款。
本集团多数客户均与本集团有长年的业务往来，很少出现信用损失。为
监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日及逾期天数等要素对
本集团的客户欠款进行分析和分类。于 2011 年 6 月 30 日，本集团已对重
大的已逾期的应收款项计提了减值准备。
本集团根据对联营及合营企业的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，
向联营及合营企业提供款项，并持续监控项目进展与经营情况，以确保
款项的可收回性。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影
响，而较少受到客户所在国家和地区的影响。由于全球航运业及相关服
务业的高集中度，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的
重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款占
本集团应收账款总额的 21.45% (2010 年 12 月 31 日：24.14%) ，因此本
集团存在一定程度的信用风险集中情况。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) ，而且交
易对方的信用评级须高于或与本集团相同。如果交易涉及衍生金融工具，
交易对方便须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立《ISDA 协议》
(International Swap Derivative Association) 。鉴于交易对方的信用评级良
好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
第 149 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(1) 信用风险 (续)
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括
衍生金融工具) 的账面金额。除附注八所载本集团作出的财务担保外，本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债
表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八披露。
(2) 流动风险
本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期
投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上
限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长
期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的
现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供
足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量
(包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 6 月 30 日的现行利率) 计算的利
息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下:
金额单位：人民币千元
2011年6月30日
未折现的合同现金流量
5年
项目 1年内或实时偿还 1年至2年 2年至5年 以上 合计
金融资产
货币资金 6,860,768 6,860,768 6,860,768
应收账款及其他应收款 15,062,860 15,062,860 15,062,860
长期应收款 1,908,196 1,189,159 1,883,229 1,611,963 6,592,547 5,059,397
小计 23,831,824 1,189,159 1,883,229 1,611,963 28,516,175 26,983,025
金融负债
短期借款 (11,534,193) (11,534,193) (11,534,193)
应付账款及其他应付款 (12,679,127) (12,679,127) (12,679,127)
长期借款 (2,396,034) (2,270,912) (3,209,428) (7,876,374) (7,501,309)
应付债券 (209,200) (209,200) (4,627,600) (5,046,000) (3,987,276)
长期应付款 (110,424) (71,879) (31,619) - (213,922) (199,260)
小计 (26,928,978) (2,551,991) (7,868,647) - (37,349,616) (35,901,165)
净额 (3,097,154) (1,362,832) (5,985,418) 1,611,963 (8,833,441) (8,918,140)
第 150 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(2) 流动风险 (续)
金额单位：人民币千元
2010年 资产负债表账面
未折现的合同现金流量 价值
1年内或 1年 2年 5年
项目 实时偿还 至2年 至5年 以上 合计
金融资产
货币资金 4,655,696 - - - 4,655,696 4,655,696
应收账款及其
他应收款 10,366,108 - - - 10,366,108 10,366,108
长期应收款 1,319,429 765,552 583,136 91,122 2,759,239 2,521,759
小计 16,341,233 765,552 583,136 91,122 17,781,043 17,543,563
金融负债
短期借款 (8,309,309) - - - (8,309,309) (8,309,309)
应付账款及其
他应付款 (11,505,867) - - - (11,505,867) (11,505,867)
长期借款 (2,852,174) (419,619) (1,678,482) (2,098,101) (7,048,376) (6,659,085)
长期应付款 (107,499) (71,161) (53,746) - (232,406) (216,442)
小计 (22,774,849) (490,780) (1,732,228) (2,098,101) (27,095,958) (26,690,703)
净额 (6,433,616) 274,772 (1,149,092) (2,006,979) (9,314,915) (9,147,140)
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风
险及现金流量利率风险。本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在
合理范围之内。本集团已订立以借款货币计价的利率掉期合同，建立适
当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下:
金额单位：人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 年利率 金额 年利率 金额
固定利率金融工具
金融资产
-长期应收款 6.50% - 9.50% 3,646,949 6.63% - 24.17% 1,336,257
-一年内到期长期应收款 6.50% - 9.50% 1,412,448 6.63% - 24.17% 1,185,502
金融负债
-短期借款 5.23% - 6.31% (11,534,193) 2.34% - 4.30% (8,309,309)
-应付债券 5.23% (3,987,276) -
-长期应付款 5.40% - 6.10% (98,417) 4.97% - 5.80% (118,858)
-一年内到期长期应付款 5.40% - 6.10% (100,843) 4.97% - 5.80% (97,584)
合计 (10,661,332) (6,003,992)
第 151 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(3) 利率风险 (续)
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下:
金额单位：人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 年利率 金额 年利率 金额
浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.50%-4.40% 6,860,768 0.40%-3.90% 4,655,696
金融负债
-一年内到期长期借款 详情参见附注五、 详情参见附注五、
33 (2,281,937) 33 (2,746,937)
-长期借款 详情参见附注五、 详情参见附注五、
34 (5,219,372) 34 (3,912,148)
合计 (640,541) (2,003,389)
(b) 敏感性分析
截至 2011 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动
75 个基点将会导致本集团税后净利润及股东权益增加 / 减少人民
币 3,603,000 元以及 3,603,000 元 ( 2010 年 12 月 31 日: 人民币
11,269,000 元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临其公允价值利率风险的
金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设
在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行
重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现
金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净
利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用
或收入的影响。2010 年的分析基于同样的假设和方法。
第 152 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(4) 外汇风险
由于本集团的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规
避人民币汇率波动的风险，对于不是以人民币计价的应收账款和应付账
款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 除附注五、2 及五、23 披露的交易性金融资产及交易性金融负债的外
汇风险敞口外， 本集团于 6 月 30 日的各外币资产负债项目外汇风险
敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债
表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
金额单位: 人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 日元项目 美元项目 欧元项目 港币项目 日元项目
货币资金 1,439,163 226,236 258,174 138,065 1,521,592 396,971 128,125 34,616
应收款项 7,484,985 219,236 34,685 209,217 5,327,812 401,886 17,054 4,323
短期借款 (2,527,245) (137,921) (2,184,351) (989) (3,035,638) (287,944) (423,878) (10,021)
长期借款 (2,016,874) (87,405) (3,608) - (2,438,189) (35,189) - -
应付款项 (2,997,859) (111,199) (19,755) (5,470) (2,924,606) (156,227) (169,893) (3,551)
预计负债 (151,776) (14,358) (13) - (294,478) (25,644) (23,472) -
一年到期的非
流动负债 (1,831,540) (74,906) - (658,970) (70,385) (17,581) -
资产负债表
敞口总额 (601,146) 19,683 (1,914,868) 340,823 (2,502,477) 223,468 (489,645) 25,367
(b) 本集团适用的主要外汇汇率分析如下:
平均汇率 报告日中间汇率
2011年1-6月 2010年 2011年6月30日 2010年12月31日
美元 6.5242 6.7465 6.4716 6.5897
欧元 9.2896 8.8378 9.3612 8.7979
港币 0.8384 0.8682 0.8316 0.8477
日元 7.9900 7.7705 8.0243 8.0984
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2011 年 6 月 30 日
人民币兑换美元、欧元、港币和日元的汇率分别升值 4% 、3% 、
4% 和 10% (2010 年 12 月 31 日人民币兑换美元、欧元、港币和
日元的汇率分别升值 4% 、3% 、4% 和 10%) 将导致股东权益和
净利润的增加 (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率
折算为人民币列示。
第 153 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(4) 外汇风险
(c) 敏感性分析
单位：人民币千元
项目 股东权益 净利润
2011年6月30日
美元 18,034 18,034
欧元 (443) (443)
港币 57,446 57,446
日元 (25,562) (25,562)
合计 49,475 49,475
金额单位： 人民币千元
项目 股东权益 净利润
2010年12月31日
美元 75,074 75,074
欧元 (5,028) (5,028)
港币 14,689 14,689
日元 (1,903) (1,903)
合计 82,832 82,832
于 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美
元、欧元、港币和日元的汇率分别贬值 4% 、3% 、4% 和 10% (2010
年 12 月 31 日人民币兑换美元、欧元、港币和日元的汇率分别贬值
4% 、3% 、4% 和 10%) 将导致股东权益和损益的变化和上表列
示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇
率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重
新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未包括在
内的风险敞口项目的描述。2010 年的分析基于同样的假设和方法。
上述敏感性分析不包括附注五、2 及五、23 中披露的交易性金融资
产及负债中所披露的外汇远期合约、日元期权合约及利率掉期合约
的外汇风险敞口，但汇率变动将可能会影响股东权益和净利润。
第 154 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(5) 其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格风险。于 2011 年 6 月 30 日，本集团持有招
商证券 32,291,152 股上市流通股以及招商银行 11,526,000 股上市流通股。
于 2011 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，沪 A 股综合
指数上升/下降 10.00% (2010 年 12 月 31 日: 14.31%),将导致股东权益增加
/减少人民币 55,769,000 元 ( 2010 年 12 月 31 日: 人民币 81,381,000 元) 。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日沪 A 股综合指数可能发生的合
理变动，且此变动适用于本集团所有的权益性证券投资。该敏感性分析也
基于另一个假设，即本集团权益性证券投资的公允价值与股票市场综合指
数具有相关性，可供出售证券投资与交易型证券投资所面临的风险系数是
相同的，并且其他变量保持不变。沪 A 股综合指数变动 10% 是基于本集
团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间股票市场综合指数变动的
合理预期。
第 155 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(6) 公允价值
(a) 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产工具
于 2011 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值计量中的层级取决于对
计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如
下:
第一层级: 相同资产或负债在活跃市场上 (未经调整) 的报价；
第二层级: 直接 (比如取自价格) 或间接 (比如根据价格推算的)
可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入
值；
第三层级: 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或
负债的输入值。
金额单位: 人民币千元
资产 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融资产
交易性权益工具投资 五、2 305,144 - - 305,144
衍生金融资产 五、2 - 57,190 - 57,190
套期工具 五、2 - 22,922 - 22,922
小计 305,144 80,112 - 385,256
可供出售金融资产 五、10 751,838 - - 751,838
小计 751,838 - - 751,838
合计 1,056,982 80,112 - 1,137,094
金额单位: 人民币千元
负债 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融负债
衍生金融负债 五、23 - (129,830) - (129,830)
合计 - (129,830) - (129,830)
本中期本集团金融工具的公允价值计量方法并未发生改变。
(b) 其他金融工具的公允价值 (非以公允价值计量账面价值)
本集团于 6 月 30 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异。
第 156 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(7) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售
金融资产以及附注十一、3(6) 披露的公允价值信息，本集团在估计金融
工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 股票投资
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债 (不含衍生工具) 、可
供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定
的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负
债表日的市场利率。
(c) 借款及其他非衍生金融负债
对于借款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金
流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外
汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利
率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合
同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折
现，以验证报价的合理性。
(e) 财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平
交易中同类服务收取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下
通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
第 157 页
十一、其他重要事项 (续)
3、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值 (续)
(7) 公允价值确定方法和假设 (续)
(f) 估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民银行
公布的同期贷款利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。
具体如下:
2011年6月30日所用利率 2010年12月31日所用利率
借款 0.85%-5.35% 0.85%-5.23%
应收款项 5.85%-6.8% 5.35%-6.40%
4、 以公允价值计量的资产和负债
金额单位：人民币千元
本期公允价 计入权益的累
项目 期初余额 值变动损益 计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产） 393,491 (58,626) - - 305,144
2.衍生金融资产 119,069 (57,903) - - 57,190
3.套期工具 13,101 - 23,264 - 22,922
4.可供出售金融资产 768,467 - 683,161 - 751,838
金融资产小计 1,294,128 (116,529) 706,425 - 1,137,094
金融负债 (158,102) 28,273 - - (129,830)
第 158 页
十一、其他重要事项 (续)
5、 外币金融资产和外币金融负债
金额单位：人民币千元
本期公允价 计入权益的累 本期计提
项目 期初余额 值变动损益 计公允价值变动 的减值 期末金额
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产） 230,231 (24,467) - - 222,454
2.衍生金融资产 119,069 (57,903) - - 57,190
3.套期工具 13,101 - 23,264 - 22,922
4.贷款和应收款 5,815,448 - - (49,522) 11,615,040
5.可供出售金融资产 9,066 - 12,385 - 8,258
金融资产小计 6,186,915 (82,370) 35,649 (49,522) 11,925,864
金融负债 (12,293,652) 28,273 - - (15,103,165)
注: (1) 外币衍生金融资产包括远期外汇合同。
(2) 外币贷款和应收款包括外币应收账款、其他应收款、预付款项及
长期应收款。
(3) 金融负债包括外币借款、应付账款、其他应付款、预收款项、及
利率掉期合同、期权合同。
第 159 页
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
期末数 期初数
币种 原币金额 折算率 人民币 原币金额 折算率 人民币
千元 千元 千元 千元
银行存款
人民币 1,187,041 1.0000 1,187,041 293,010 1.0000 293,010
美元 8,853 6.4716 57,292 2,953 6.5897 19,457
港元 88 0.8316 73 94 0.8477 79
日元 1,405,816 0.0802 112,807 384,917 0.0810 31,172
欧元 2 9.3612 19 2 8.7979 17
小计 1,357,232 343,735
其他货币资金
人民币 134,209 1.0000 134,209 73,726 1.0000 73,726
美元 377 6.4716 2,440 377 6.5897 2,484
小计 136,649 76,210
合计 1,493,881 419,945
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 2,440,000
元 (2010 年 12 月 31 日: 人民币 2,484,000 元) 。
2、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产分类
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
交易性权益工具投资 82,286 162,298
(2) 本公司本报告期无变现有限制的交易性金融资产。
第 160 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
3、 应收股利
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
南方中集 560,378 560,378
南方东部物流 149,861 149,861
新会中集 1,726 1,726
青岛中集 - 34,355
大连中集 55,361 55,361
宁波中集 20 32,001
上海冷箱 155,293 84,097
新会特箱 234,739 155,179
青冷特箱 22,635 22,635
大连物流 46,248 46,248
香港中集 3,043,365 3,043,364
太仓中集 23,831 23,831
漳州中集 23,333 23,333
天津物流 6,253 6,253
青岛冷箱 9,702 4,815
合计 4,332,745 4,243,437
本报告期本公司应收股利余额中无应收持有本公司 5% (含 5% ) 以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
第 161 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
应收关联方 6,430,307 4,171,470
押金 814 804
其他 7,903 7,448
小计 6,439,024 4,179,722
减：坏账准备 (4,554) (4,554)
合计 6,434,470 4,175,168
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位：人民币千元
类别 期末数 期初数
1年以内（含1年） 6,290,073 4,030,771
1年至2年（含2年） - -
2年至3年（含3年） - -
3年以上 148,951 148,951
小计 6,439,024 4,179,722
减：坏账准备 (4,554) (4,554)
合计 6,434,470 4,175,168
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 162 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(4) 其他应收款按种类披露:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
单项金额重大的其他应收款 (4) 6,311,712 98.02% - - 4,157,910 99.48% - -
其他不重大其他应收款 (5) 127,312 1.98% 4,554 3.58% 21,812 0.52% 4,554 20.88%
合计 6,439,024 100.00% 4,554 0.07% 4,179,722 100.00% 4,554 0.11%
本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
单项金额重大的款项为单项金额为人民币 1,000 万元以上 (含人民币 1,000 万元) 或账面余额占其他应收款账面余额 5%
(含 5%) 以上的其他应收款。
第 163 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本报告期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
(2010 年 12 月 31 日： 无) 。
(5) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本报告期本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
(2010 年 12 月 31 日： 无) 。
(6) 本报告期坏账准备转回或收回情况
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本报告期又全额收回或转回的其他应收款 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
(7) 本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无重大实际核销的其他应收款情况 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
人民币 占其他应收账款
单位名称 与本公司关系
千元 账龄 总额的比例（%）
1.应收子公司合计 本公司子公司 6,255,432 1年以内 97.15%
2.上海丰扬 本公司联营公司 163,304 1至3年以上 2.53%
3.招商国际 本公司重要股东 7,557 1年以内 0.12%
4.南山建设局 无 3,140 2至3年 0.05%
5.协通实业公司 无 2,000 1年以内 0.03%
合计 6,431,433 99.88%
本公司 2010 年 12 月 31 日前五名其他应收款总额为人民币 4,170,753,000
元，占其他应收款总额比例为 99.78% 。
第 164 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
4、 其他应收款 (续)
(9) 本报告期其他应收款中持有公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位
情况
本报告期其他应收款期末余额中应收持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项为本公司应收股东招商国际和 COSCO
Container 为 其 代 垫 的 境 外 股 东 分 红 所 得 税 款 ， 金 额 分 别 为 人 民 币
7,557,000 元和人民币 1,850,000 元 (2010 年 12 月 31 日：人民币 7,704,000
元和人民币 1,886,000 元) 。
（10）应收关联方款项
人民币 占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 千元 总额的比例%
持有公司5%（含5%）以上
本公司股东
表决权股份的股东 9,407 0.15%
本公司联营企业 本公司联营企业 163,304 2.53%
应收子公司合计 本公司子公司 6,255,432 97.15%
其他 本公司联营企业及少数股东 1,981 0.03%
合计 6,430,124 99.86%
(11) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项 (2010 年 12 月
31 日： 无) 。
(12) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金
额
本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
5、 可供出售金融资产
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
可供出售权益工具 743,580 759,401
本公司可供出售金融资产详情请参见附注五、10。
第 165 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
对子公司的投资 3,363,573 3,273,573
其他股权投资 395,570 391,970
小计 3,759,143 3,665,543
减：减值准备 (3,065) (3,065)
合计 3,756,078 3,662,478
第 166 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本报告期变动情况分析如下:
金额单位：人民币千元
投资 期初 增减 期末 在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股比例 减值 本期计提 现金
被投资单位 成本 余额 变动 余额位持股比例（%） 表决权比例（%） 与表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 红利
成本法-子公司
南方中集 82,042 82,042 - 82,042 100% 100% - - - -
东部物流 82,042 82,042 - 82,042 100% 100% - - - -
新会中集 36,500 36,500 - 36,500 100% 100% - - - -
中集远东 114,249 114,249 - 114,249 100% 100% - - - -
中集北洋 81,333 81,333 - 81,333 100% 100% - - - -
天津中集 75,780 75,780 - 75,780 100% 100% - - - -
青岛中集 60,225 60,225 - 60,225 100% 100% - - - -
大连中集 48,764 48,764 - 48,764 100% 100% - - - -
宁波中集 24,711 24,711 - 24,711 100% 100% - - - -
上海宝伟 66,558 66,558 - 66,558 94.75% 100% 四、1、(4)(ii) - - -
太仓中集 131,654 131,654 - 131,654 100% 100% - - - -
漳州中集 100,597 100,597 - 100,597 100% 100% - - - -
洋山物流 78,955 78,955 - 78,955 100% 100% - - - -
重庆中集 39,499 39,499 - 39,499 100% 100% - - - -
上海冷箱 200,892 200,892 - 200,892 92% 100% - - - 113,471
青岛冷箱 54,225 54,225 - 54,225 89.30% 89.30% - - - 4,897
新会特箱 82,026 82,026 - 82,026 100% 100% - - - 79,718
青冷特箱 12,743 12,743 - 12,743 100% 100% - - - -
天津物流 16,459 16,459 - 16,459 100% 100% - - - -
大连物流 46,284 46,284 - 46,284 100% 100% - - - -
香港中集 1,690 1,690 - 1,690 100% 100% - - - -
美国中集 171,397 171,397 - 171,397 100% 100% - - - -
中集申发 162,686 162,686 - 162,686 100% 100% - - - -
车辆集团 276,148 276,148 - 276,148 80% 80% - - - -
车辆销售 24 24 - 24 80.20% 80.20% - - - -
中集智能科技 2,526 2,526 - 2,526 100% 100% - - - -
太仓冷箱 59,792 59,792 - 59,792 100% 100% - - - -
中集木业发展 108,544 108,544 - 108,544 100% 100% - - - -
中集管理培训 48,102 48,102 - 48,102 100% 100% - - - -
大连重化 111,083 111,083 - 111,083 100% 100% - - - -
海工研究院 111,703 21,703 90,000 111,703 100% 100% - - - -
深圳中集木业 3,472 3,472 - 3,472 100% 100% - - - -
扬州通利 81,548 81,548 - 81,548 100% 100% - - - -
南方物流 21,717 21,717 - 21,717 100% 100% - - - -
深圳中集投资控股 72,401 72,401 - 72,401 100% 100% - - - -
中集财务公司 482,590 482,590 - 482,590 100% 100% - - - -
中集车辆融资租赁 185,700 185,700 - 185,700 100% 100% - - - -
青岛专用车 26,912 26,912 - 26,912 80% 100% 四、1、(4)(ii) - - -
合计 3,363,573 3,273,573 90,000 3,363,573 100% 100% - - - 198,086
第 167 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
6、 长期股权投资 (续)
(2) 长期股权投资本报告期变动情况分析如下 (续):
金额单位：人民币千元
投资 期初 增减 期末 在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股比例 减值 本期计提 现金
被投资单位 成本 余额 变动 余额 位持股比例（%） 表决权比例（%） 与表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 红利
成本法-其他长期股权投资
中铁联合国际有限公司 380,780 380,780 - 380,780 10% 10% - - - -
北海银建投资股份有限公司 1,700 1,700 - 1,700 1.01% 1.01% - (1,700) - -
广东三星企业集团股份有限公司 1,365 1,365 - 1,365 0.09% 0.09% - (1,365) - -
交银施罗德 8,125 8,125 - 8,125 5% 5% - - - 10,000
小计 391,970 391,970 - 391,970 - - - (3,065) - 10,000
权益法-其他长期股权投资
上海超酷 3,600 - 3,600 3,600 50% 50% - - - -
合计 3,759,143 3,665,543 93,600 3,759,143 - - - (3,065) - 208,086
本公司子公司的相关信息参见附注四。
第 168 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
7、 短期借款
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
信用借款
人民币 900,000 480,897
美元 64,716 -
合计 964,716 480,897
8、 交易性金融负债
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
流动部分
衍生金融负债
外汇远期合约 343 556
利率掉期合约 10,480 -
外汇期权合约 45,308 -
小计 56,131 556
非流动部分
衍生金融负债
利率掉期合约 55,831 58,620
外汇期权合约 - 78,226
小计 55,831 136,846
合计 111,962 137,402
第 169 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
9、 应付职工薪酬
金额单位：人民币千元
期初数 本期增加额 本期减少额 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 98,857 188,318 137,163 150,012
总裁奖励金 269,475 100,000 13,058 356,417
社会保险费及其他 (57) 6,076 6,075 (56)
合计 368,275 294,394 156,296 506,373
10、 应交税费
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
应交所得税 18,584 1,743
代扣代缴个人所得税 63,865 58,384
其他 - (1,047)
合计 82,449 59,080
11、 应付股利
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
公众股东 151,260 -
12、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
一年内到期的长期借款
信用借款 786,766 2,729,353
第 170 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
12、 一年内到期的非流动负债 (续)
(2) 一年内到期的长期借款按原币币种列示如下:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
年利率 原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币
银行借款
人民币 3.51%-4.23% - - 2,000,000 1.0000 2,000,000
美元 LIBOR+90BP 110,000 6.4716 711,876 100,000 6.5897 658,970
欧元 EURIBOR+65BP 8,000 9.3612 74,890 8,000 8.7979 70,383
合计 786,766 2,729,353
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额 (2010 年 12 月 31 日：
无) 。
第 171 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
12、 一年内到期的非流动负债 (续)
(a) 2011 年 6 月 30 日，金额前四名 (已包括所有借款) 的一年内到期的长期借款:
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
千元 千元 千元 千元
1.国家开发银行 12/12/2007 21/06/2012 美元 6个月LIBOR+90BP 60,000 388,296 - -
2.国家开发银行 12/12/2007 21/12/2011 美元 6个月LIBOR+90BP 50,000 323,580 100,000 658,970
3.中国进出口银行 18/06/2007 18/12/2011 欧元 EURIBOR+65BP 4,000 37,445 8,000 70,383
4.中国进出口银行 18/06/2007 18/06/2012 欧元 EURIBOR+65BP 4,000 37,445 - -
合计 786,766 729,353
(b) 2011 年 6 月 30 日，本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款 (2010 年 12 月 31 日： 无) 。
第 172 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
13、 长期借款
(1) 长期借款分类:
金额单位：人民币千元
项目 期末数 期初数
银行借款
信用借款 4,001,196 2,473,381
(2) 长期借款按原币币种列示如下:
金额单位：人民币千元
年利率 期末数 期初数
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
千元 千元 千元 千元
银行借款
人民币 4.51%~5.95% 1,995,000 1.0000 1,995,000 - 1.0000 -
美元 LIBOR+30~185BP 310,000 6.4716 2,006,196 370,000 6.5897 2,438,189
欧元 EURIBOR+65BP - 4,000 8.7979 35,192
合计 4,001,196 2,473,381
本报告期长期借款余额中无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股
东单位或关联方的长期借款 (2010 年 12 月 31 日: 无) 。
第 173 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
13、 长期借款 (续)
(3) 2011 年 6 月 30 日，金额前五名 (已包括所有长期借款) 的长期借款:
金额单位：人民币千元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 原币 等值人民币 原币 等值人民币
1.国家开发银行 12/12/2007 21/06/2013 美元 6个月LIBOR+90BP 110,000 711,876 110,000 724,867
2.中国进出口银行 01/02/2011 01/02/2014 人民币 4.51% 500,000 500,000 - -
3.中国进出口银行 20/01/2011 07/01/2014 人民币 4.51% 400,000 400,000 - -
4.中国进出口银行 15/06/2011 15/06/2014 人民币 4.51% 400,000 400,000 - -
5.国家开发银行 12/12/2007 21/12/2012 美元 6个月LIBOR+90BP 60,000 388,296 60,000 395,382
合计 2,400,172 1,120,249
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无因逾期借款获得展期形成的长期借款 (2010 年 12 月 31 日： 无) 。
第 174 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
14、 应付债券
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中期票据-11中集MTN1 - 3,987,276 - 3,987,276
a) 应付债券基本情况分析如下：
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
中期票据-11中集MTN1 4,000,000 23/05/2011 4,000,000 5年 - (12,724) - (12,724) 3,987,276
本公司应付债券详情请参见附注五、35。
15、 递延所得税资产 / 递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位: 人民币千元
金额单位：人民币千元
可抵扣暂时性差异/ 递延所得税资产/ 可抵扣暂时性差异/（ 递延所得税资产/
（应纳税暂时性差 （负债） 应纳税暂时性差异） （负债）
项目 异）期末数 期末数 期初数 期初数
递延所得税资产：
应付职工薪酬 506,373 126,593 368,275 92,069
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 111,962 27,991 137,402 32,977
小计 618,335 154,584 505,677 125,046
互抵金额 (618,335) (154,584) (505,677) (125,046)
互抵后的金额 - - - -
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 (4,926) (1,234) (45,854) (9,383)
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 (670,776) (165,292) (723,531) (165,954)
小计 (675,702) (166,526) (769,385) (175,337)
互抵金额 618,335 154,584 505,677 125,046
互抵后的金额 (57,367) (11,942) (263,708) (50,291)
本报告期本公司无未确认的递延所得税资产。
第 175 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
16、 资本公积
金额单位：人民币千元
期初金额 本位币转换影响 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 212,656 - - - 212,656
其他资本公积
-资产评估增值准备 54,979 (11,225) - - 43,754
-外币资本折算差额 861 (174) - - 687
-接受捐赠非现金资产准备 108 (21) - - 87
-可供出售金融资产公允价值变动净额 723,531 (36,940) - (15,815) 670,776
-与计入股东权益项目相关的所得税影响 (165,954) 8,473 662 - (156,819)
-股份支付计入股东权益的金额 26,083 - 50,639 - 76,722
-其他 - (567,890) - - (567,890)
合计 852,264 (607,777) 51,301 (15,815) 279,973
17、 公允价值变动 (损失) / 收益
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
交易性金融资产
—本期公允价值变动 (34,159) (20)
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
—因资产终止确认而转出至投资损失 - -
交易性金融负债
—本期公允价值变动 25,440 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 25,440 7,497
合计 (8,719) 7,477
18、 投资收益
(1) 投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 208,086 86,988
处臵长期股权投资产生的投资收益 - 75
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,343 -
处臵交易性金融资产取得的投资收益 11,275 -
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 - 11,240
合计 222,704 98,303
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5% 以上，或不
到 5% 但占投资收益金额前五名的情况如下:
第 176 页
十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
18、 投资收益（续）
金额单位：人民币千元
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月 本年比上年同期增减变动的原因
上海冷箱 113,471 86,988 今年1-6月分配股利多于上年同期
新会特箱 79,718 - 上年同期未分配股利
交银施罗德 10,000 - 上年同期未分配股利
青岛冷箱 4,897 - 上年同期未分配股利
合计 208,086 86,988
注 1: 本公司投资收益汇回不存在重大限制。
19、 营业外收入
（1） 营业外收入分项目情况如下：
金额单位：人民币千元
注 2011年1-6月 2010年1-6月
固定资产处臵利得 15 -
无形资产处臵利得 593 21,553
政府补助 (2) 578 7,709
其他 - 252
合计 1,186 29,514
（2）政府补助明细
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
财政补贴 578 7,709
20、 所得税费用
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 - -
递延所得税调整 (37,687) (6,039)
合计 (37,687) (6,039)
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十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
20、 所得税费用（续）
所得税费用与会计利润的关系如下:
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
税前（亏损）/利润 (33,873) 64,890
按适用税率计算的预期所得税 (8,130) 14,276
因税率变更导致的递延税项差异 685 (9,031)
其他非应税收入 (30,242) (11,284)
本年所得税费用 (37,687) (6,039)
21、 其他综合收益
金额单位：人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
1.可供出售金融资产产生的（损失）/利得金额 (15,815) (233,278)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (662) (42,268)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 11,240
4.外币财务报表折算差额 - (47,543)
合计 (15,153) (249,793)
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十二、母公司财务报表主要项目注释 (续)
22、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料:
金额单位：人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,814 70,929
加：固定资产折旧 8,069 5,600
无形资产摊销 412 545
长期待摊费用摊销 842 1,330
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (608) (21,553)
公允价值变动损失/(收益) 8,719 (7,477)
财务费用 87,070 (12,658)
投资收益 (222,704) (98,303)
股份支付确认的费用 50,639 -
递延所得税资产增加 - (39)
递延所得税负债减少 (37,687) (6,000)
经营性应收项目的增加 (2,207,704) (25,588)
经营性应付项目的增加 / (减少) 121,325 (117,232)
外币报表折算影响数 - 43
经营活动产生的现金流量净额 (2,187,813) (210,403)
2.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 1,491,441 473,363
减：现金及现金等价物的年初余额 417,461 137,680
现金及现金等价物净增加额 1,073,980 335,683
(2) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币千元
30/06/2011 31/12/2010
一、现金
其中：可随时用于支付的银行存款 1,357,232 343,735
可随时用于支付的其他货币资金 134,209 73,726
二、年末可随时变现的现金及现金等价物余额 1,491,441 417,461
注: 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限
短的投资的金额。
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补充资料
1、 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间非经常性损益明细表
单位：人民币千元
项目 金额
非流动资产处臵损失 6,022
计入当期损益的政府补助
（与企业业务密切相关、按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外） 83,625
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费 2,184
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 (112,067)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,153
所得税影响额 2,285
少数股东权益影响额（税后） 16,143
合计 9,345
注: 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、 境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财
务报表净利润和净资产差异情况
单位：人民币千元
净利润 净资产
2011年1-6月 2010年1-6月 期末数 年初数
按中国会计准则 2,807,629 912,556 18,143,875 16,223,057
按国际财务报告准则调整的项目 2,745 341 (3,507) (3,950)
按国际财务报告准则 2,810,374 912,897 18,140,368 16,219,107
调整项目主要包括以前年度固定资产、无形资产评估增值的本报告期摊
销。
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补充资料 (续)
3、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计
算的净资产收益率和每股收益如下:
金额单位：人民币元
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东净利润 16.19% 1.0545 1.0545
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.14% 1.0510 1.0510
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