山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    山东航空股份有限公司

    2009 年半年度报告

    SHANDONG AIRLINES CO., LTD

    2009INTERIM REPORT

    二○○九年八月

    中国.济南山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    1

    重要提示：

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    董事王洁明女士未参会表决，授权董事寇尊宪先生代为表决。

    本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师肖烽先生声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本报告所引用财务报告和财务数据未经审计。

    目 录

    第一节 公司基本情况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2

    第二节 股本变动和主要股东持股情况 　　　　　　　　　　 　　　 4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 　　　　　　　　　 　 　　5

    第四节 董事会报告 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　6

    第五节 重要事项 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 9

    第六节 财务报告 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　13

    第七节 备查文件 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　77

    释义：

    本公司、公司：指山东航空股份有限公司

    山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司第一大股东

    国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司实际控制人山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    2

    第一节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司

    公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：山航B

    股票代码：200152

    （三）公司注册地址：山东济南遥墙国际机场

    办公地址：山东省济南市二环东路5746 号山东航空大厦

    邮政编码：250014

    国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn

    电子信箱：zqb@shandongair.com.cn

    （四）公司法定代表人：张幸福

    （五）公司董事会秘书：董钱堂

    联系地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦12F

    电子信箱：dongqt@shandongair.com.cn

    电话：0531－85698229

    证券事务代表：范鹏

    电子信箱：fanp@shandongair.com.cn

    电话：0531－85698678

    传真：0531－85698679

    （六）公司指定信息披露报纸

    境内：《中国证券报》、《证券时报》

    境外：香港《文汇报》

    登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    联系电话：0531－85698678

    （七）其他有关资料

    企业法人营业执照注册号：370000400002351

    税务登记号码：地税字370112720721201

    公司最近变更注册登记日期：2008 年12 月29 日

    公司注册登记地址：山东省工商行政管理局山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    3

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期期末 上年度期末

    本报告期期末比上

    年度期末增减

    （%）

    总资产（元） 7,900,175,750.55 7,844,104,901.47 0.71

    所有者权益（或股东权益）（元） 662,522,152.84 550,012,296.30 20.46

    归属于上市公司股东的每股净资产（元） 1.66 1.38 20.46

    报告期 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（%）

    营业利润 36,485,643.44 84,332,253.18 -56.74

    利润总额 150,074,661.90 78,568,391.09 91.01

    归属于上市公司股东的净利润 112,509,856.54 58,639,158.40 91.87

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润（元）

    30,381,048.36 62,962,054.97 -51.75

    基本每股收益（元） 0.28 0.15 91.87

    稀释每股收益（元） 0.28 0.15 91.87

    净资产收益率（%） 16.98 11.83

    提高5.15 个百分

    点

    经营活动产生的现金流量净额（元） 566,738,602.82 446,099,849.83 27.04

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.42 1.12 27.04

    （二）非经常性损益项目和金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -2,084,968.43

    计入当期损益的政府补助 114,651,145.51

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易-4,056,192.64山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    4

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,022,841.38

    单独进行减值测试的应收款项减值准备计提 -27,748.25

    小计 109,505,077.57

    所得税的影响 -27,376,269.39

    合计 82,128,808.18

    （三）不存在境内外会计准则差异。

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本结构情况

    报告期内公司股本结构未发生变化。

    二、截至2009 年6 月30 日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：

    报告期末股东总数 19,942 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 报告期

    内增减

    期末持股

    数量（股）

    比例

    （％）

    股份类别 质押或冻

    结的股份

    数量

    股东性质

    山东航空集团有限公司 0 168004000 42 未流通 0 国有股

    中国国际航空股份有限

    公司

    0 91200000 22.8 未流通 0 国有股

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG)

    LIMITED

    -99900 1719100 0.43 已流通 未知 外资股东

    陈春蓬 -14800 1530000 0.38 已流通 未知 外资股东

    陈经建 0 1304200 0.33 已流通 未知 外资股东

    吴浩源 0 1062700 0.27 已流通 未知 外资股东

    刘丽亚 -63600 951616 0.24 已流通 未知 外资股东

    何彬 50000 879407 0.22 已流通 未知 外资股东

    JOHN POSS 0 756000 0.19 已流通 未知 外资股东山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    5

    邓红伟 0 650609 0.16 已流通 未知 外资股东

    前十名流通股股东持股情况

    股东名称 期末持有流通股的数量 种类

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)

    LIMITED

    1719100

    B 股

    陈春蓬 1530000 B 股

    陈经建 1304200 B 股

    吴浩源 1062700 B 股

    刘丽亚 951616 B 股

    何彬 879407 B 股

    JOHN POSS 756000 B 股

    邓红伟 650609 B 股

    陈子祥 610700 B 股

    徐兆欢 608000 B 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 中国国际航空股份有限公司是山东航空集团有

    限公司第一大股东；山航集团、国航股份与其

    他前十名股东不存在关联关系；本公司未知其

    他流通股股东间是否存在关联关系。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事和高级管理人员无持股情况，持股数量在报告期内没有变

    化。

    二、报告期内，公司完成了新一届董事、监事和高级管理人员的选举和聘任工

    作。

    2009 年6 月26 日，公司2008 年年度股东大会选举张幸福先生、冯刚先生、曾

    国强先生、苏中民先生、寇尊宪先生、王洁明女士、肖烽先生、王明远先生为公司

    第四届董事会董事，选举魏锦才先生、李淳先生、屈文洲先生为第四届董事会独立

    董事；选举王福柱先生、薛瑞涛先生、张恺先生为公司第四届监事会监事，与公司山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    6

    职工代表大会选举的两名职工代表监事苗留斌先生、周巧燕女士共同组成公司第四

    届监事会。

    同日召开的公司第四届董事会第一次会议选举张幸福先生为公司董事长，冯刚

    先生为副董事长；聘任曾国强先生为公司总经理，苏中民先生为常务副总经理，于

    海田先生、宋玉霞女士、李庆恩先生、肖烽先生、丘峰先生为副总经理，张庆社先

    生为总飞行师，肖烽先生为总会计师（兼），董钱堂先生为董事会秘书。

    同日召开的公司第四届监事会第一次会议选举王福柱先生为公司监事会主席。

    第四节 董事会报告

    一、报告期内主要经营情况

    （一）主营业务范围及经营状况

    本公司为民用航空运输企业，主营国际、国内航空客货运输业务，同时经营酒

    店餐饮（仅限分支机构）、航空器维修、航空公司间的代理业务、与主营业务有关

    的地面服务等项目。

    1、2009 年上半年面对严重的经济危机，公司深入学习实践科学发展观，全面

    推进落实“过冬”战略，积极应对挑战，团结拼搏，真抓实干，取得了较好的经营

    业绩，安全生产平稳发展，效益水平行业领先，组织创新稳步推进，服务品质持续

    改善，党建和思想政治工作成效显著，奠定了实现科学发展的新基础。

    报告期内累计完成飞行时间69976.7 小时，同比增长16.0%，起降40568 架

    次，同比增长12.1%；共运送旅客351.4 万人次，同比增长13.5％；货邮运输量

    3.7 万吨，同比减少3％；运输总周转量4.4 亿吨公里，同比增长15.9％。

    公司上半年实现营业收入23.42 亿元，同比减少3.58％。其中航空客运收入

    22.29 亿元，占收入总额的95.17％；航空货邮运收入0.76 亿元，占收入总额的

    3.25％；其他收入0.37 亿元，占收入总额的1.58％。

    （1）分行业、产品构成情况

    行业 营业收入 营业成本 毛利率%

    营业收

    入比上

    年同期

    增减%

    营业成本

    比上年同

    期增减%

    毛利率比

    上年同期

    增减%

    航空运输服务 2,305,193,594.13 1,845,474,482.25 19.94% -2.77% -5.52% 2.33%山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    7

    物流货运服务 3,377,523.46 969,854.35 71.29% -7.16% 44.68% -10.29%

    酒店餐饮服务 12,033,696.77 8,778,465.46 27.05% 4.10% 34.34% -16.42%

    其他 21,023,352.07 439,084.54 97.91% 42.15% -76.51% 10.55%

    合计 2,341,628,166.43 1,855,661,886.60 20.75% -3.58% -6.86% 2.79%

    （2）营业收入分地区

    地区 营业收入 营业收入比上期增减%

    国内 2,289,871,920.27 -2.81%

    国际 51,756,246.16 -28.67%

    合计 2,341,628,166.43 -3.58%

    （3）报告期内主要资产情况及财务指标分析

    项目 2009.6.30 2008.12.31 增减变化%

    货币资金 137,460,538.87 71,872,933.88 91.25%

    其他应收款 201,061,709.72 144,978,136.24 38.68%

    应付票据 96,000,000.00 10,000,000.00 860.00%

    应交税费 159,552,985.31 111,337,241.37 43.31%

    应付职工薪酬 54,468,944.55 91,119,967.07 -40.22%

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变化%

    营业外收入 115,765,523.38 722,266.53 15928.09%

    所得税 37,393,723.46 19,484,114.18 91.92%

    净利润 112,680,938.44 59,084,276.91 90.71%

    增减变动原因

    项目 说明

    货币资金 主要系为新增商业承兑汇票保证金所致

    其他应收款 主要系为应收民航基金返还所致

    应付票据 主要系为商业承兑汇票新增所致

    应交税费 主要原因系公司本期企业所得税增加所致

    应付职工薪酬 主要系当期支付2008 年年度奖金所致

    营业外收入 主要系政府补贴收入所致山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    8

    所得税 主要系本期盈利增加所致

    净利润 主要系本期盈利增加所致

    2、报告期内公司管理层继续推进管理改革，各项建设取得阶段性进展。

    （1）报告期内公司继续大力推进安全信息管理系统建设，完善安全责任分级负

    责体系，继续保持了总体平稳的安全生产形势，未发生人为原因飞行事故征候以上

    不安全事件。

    （2）优化生产组织，实施积极的过冬战略，促进降本增效工作，效益目标实现

    新突破。

    （3）加强服务质量管理体制机制建设，推进服务管理创新，积极履行全运会合

    作伙伴责任，以此为契机提升服务品质。

    （4）稳步开展组织创新，管理建设有序推进。

    （5）党建和思想政治工作取得新成效。

    （二）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。

    （三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10％以上

    的投资收益。

    （五）报告期内，公司生产经营环境和政策未发生重大变化。

    （六）经营中的问题与困难

    从经济环境看，国家应对全球金融危机的各项政策措施已初见成效，经济运行

    出现积极变化，总体形势企稳向上。但是，也应当看到，我国经济仍处在企稳回升

    的关键时期，经济回升向好势头还不稳定、不巩固、不平衡。民航运输业与宏观经

    济相关性较强，行业整体回升、增长趋势也存在不稳定和反复的可能。另外，国际

    原油价格也呈逐步回升态势，可能进一步增加航空公司成本压力。

    二、公司投资情况

    （一）报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报

    告期内的情况。

    （二）重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

    1、公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司2009 年1－6 月实现营业收入

    3377.52 千元，实现利润总额 652.70 千元。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    9

    2、公司参股的四川航空股份有限公司2009 年1－6 月实现营业收入2,927,487

    千元，实现利润总额-142,981 千元。

    3、公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司2009 年1－6 月实现营业收入

    4955.44 千元，实现利润总额 1701.7 千元。

    4、公司参股的济南国际机场股份有限公司上半年运营数据尚未取得。

    5、公司参股的中国民航信息网络股份有限公司尚未公布上半年运营数据。

    三、对2009 年前三季度的经营业绩预测

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等

    文件要求，就公司定期报告、经营计划、飞机引进、治理结构、内控制度、自查整

    改等重大事项作出审慎决策，并对有关信息进行了准确、及时、完整的披露，充分

    发挥董事会各专门委员会的决策、审计、考核作用，保障独立董事、各专门委员会

    和监事会履行职责，切实为监督工作提供必要和便利的条件，根据相关部门发布的

    企业内部控制基本规范及具体规定，着力健全完善内部控制制度，提高内控管理水

    平。

    二、2008 年利润分配方案的执行情况

    公司2008 年度未实行利润分配，也未进行公积金转增股本。

    业绩预告情况 同向大幅增长

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万元） 24000-26000 4105.35 485%-533%

    基本每股收益（元/股） 0.6-0.65 0.10 500%-550%

    业绩预告的说明

    1、国家主管部门行业扶持政策增加公司收益；

    2、受国际油价波动影响，公司平均燃油成本与去年同期相比有

    所下降；

    3、市场销售情况好于预期，同时公司积极挖掘潜力，深入开展

    降本增效活动，公司提升经营业绩的各项措施成效显现。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    10

    三、2009年中期利润分配方案

    公司2009年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，公司亦无以前期间发生延续至报告

    期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司未发生也无以前期间发生延续至报告期的重大资产收购、出

    售及资产重组事项。

    六、重大关联交易事项

    （一）购销商品、提供劳务之重大关联交易

    1、报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用42,506 千元人民

    币，该交易金额占同类交易金额比例为19.23％，该项交易公司按照市场价格以现

    金支付。

    2、本公司与实际控制人国航股份继续加强市场、航线等合作，报告期内双方

    发生结算金额325,745 千元人民币。

    3、报告期内日常关联交易执行情况

    交易类别 关联人 交易金额

    （千元）

    占同类交易的

    比例

    飞机及配件维修 山东太古飞机工程有限公司 42,506 19.23%

    山东翔宇航空技术服务有限公司 9,543 4.32%

    培训费用 山东国际航空培训有限公司 3,624 19.90%

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 2,610 14.33%

    办公室场地租金山东航空集团有限公司（办公场地租金） 4,480 37.22%

    及日常食宿 山东航空集团有限公司（日常食宿） 601 3.70%

    中国国际航空股份有限公司（飞机租赁） 307,987 99.98%

    中国国际航空股份有限公司（韩国航线联营） 13,018 100%

    飞机出租及市

    场合作

    中国国际航空股份有限公司（劳务支持） 5,100 77.54%

    （二）其他重大关联交易

    公司无其他重大关联交易。

    七、重大合同及履行情况

    （一）报告期内公司未新发生托管、承包、租赁资产情况。

    （二）报告期内公司未发生对外担保。

    （三）报告期内公司未发生委托理财情况。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    11

    （四）其它重大合同情况

    截至报告期末，公司长、短期借款金额合计为4,502,642.81 千元人民币。

    公司无其他未披露之重大合同。

    八、公司或持有公司股份5％（含5%）以上的股东未发生报告期内或以前期间

    发生延续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    九、报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门的

    任何处罚。

    十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    (一) 公司持有在香港联交所上市的中国民航信息网络股份有限公司8,697,000

    股，性质为非流通的内资股股份。

    本公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托

    公司和期货公司等金融企业股权情况。

    (二) 公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东

    及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见。

    截止2009 年6 月30 日，公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报

    告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的情形。

    报告期内公司未发生对外担保。

    十一、公司内部控制情况及社会责任履行情况

    公司以推进公司治理专项活动为契机，加强内部控制，完善治理结构。报告期

    内，公司继续完善董事会专门委员会的设置结构。在2008年度报告制作期间，独立

    董事和审计委员会按照相关法规的要求，积极与审计会计师进行沟通交流，对公司

    财务报表进行核查，促进了公司年报制作工作的规范，也保证了公司财务数据的真

    实、准确。报告期内，公司内部控制制度已经覆盖公司运营各个层面和各个环节，

    公司严格、有效执行了内部控制制度，符合中国证监会和深圳证券交易所对上市公

    司内部控制工作的要求。

    报告期内，公司积极按照《上市公司社会责任指引》的要求履行社会责任。公

    司完善治理结构，认真做好信息披露工作，保护股东，尤其是中小股东权益。

    在甲型H1N1 流感爆发期间，公司严密部署预防甲型H1N1 流感工作，制定完善

    防控细则、操作规范和预案，正确处置机上发热旅客特情10 起。

    作为第十一届全运会唯一航空运输合作伙伴，公司积极履行社会责任，出色完

    成前期服务保障工作。

    十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    12

    报告期内，公司主要以接听和回答个人投资者电话的方式接待特定对象（机构

    投资者和个人投资者）的沟通等活动，未发生有选择性地、私下地向特定对象（机

    构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。

    时间 地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年1 月－6 月 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况,未提供资料

    2009 年6 月26 日 济南 当面会谈 证券媒体、法人股

    股东、个人投资者

    公司经营情况,提供公司年报

    十三、其他重要事项信息索引

    公司重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资

    讯网（http: //www.cninfo.com.cn）上刊登。公告详细情况如下：

    公告编号 公告名称 公告时间

    2009-01 《2008年度业绩预增公告》 2009年1月20日

    2009-02 《第三届董事会2009年度第一次临时会议决议公告》 2009年3月7日

    2009-03 《第三届董事会第十四次会议决议公告》 2009年3月31日

    2009-04 《关于2009年度日常关联交易的公告》 2009年3月31日

    2009-05 《关于利率掉期合约会计政策变更及会计差错更正的公告》 2009年3月31日

    2009-06 《第三届监事会第九次会议决议公告》 2009年3月31日

    2009-07 《第三届董事会第十五次会议决议公告》 2009年4月30日

    2009-08 《关于召开山东航空股份有限公司2008年年度股东大会的通

    知》

    2009年4月30日

    2009-09 《第三届监事会第十次会议决议公告》 2009年4月30日

    2009-10 《关于取消原<关于召开山东航空股份有限公司2008年年度股东

    大会的通知>的公告》

    2009年5月16日

    2009-11 《第三届董事会第十六次会议决议公告》 2009年6月3日

    2009-12 《关于召开2008年度股东大会的通知》 2009年6月3日

    2009-13 《2008年年度股东大会决议公告》 2009年6月27日

    2009-14 《第四届董事会第一次会议决议公告》 2009年6月27日

    2009-15 《第四届监事会第一次会议决议公告》 2009年6月27日

    2009-16 《2009年半年度业绩预告公告》 2009年7月3日山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    13

    第六节 财务报告

    合并资产负债表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位: 人民币元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资 产 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 八、1 137,460,538.87 122,756,155.64 71,872,933.88 57,648,117.02

    交易性金融资产 八、2 19,404,619.47 19,404,619.47 23,460,812.11 23,460,812.11

    应收票据

    应收账款 八、3 155,348,376.24 153,905,658.26 126,118,032.09 125,105,495.35

    预付款项 八、4 33,569,286.58 33,538,990.42 29,124,244.97 28,986,600.63

    应收利息 - -

    应收股利 1,617,642.00 1,617,642.00

    其他应收款 八、5 201,061,709.72 201,005,845.80 144,978,136.24 145,198,107.29

    存货 八、6 65,969,246.06 65,968,163.56 74,347,529.57 74,347,529.57

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 614,431,418.94 598,197,075.15 469,901,688.86 454,746,661.97

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 88,352,100.00 112,165,305.97 88,352,100.00 112,165,305.97

    投资性房地产

    固定资产 八、8 6,150,606,598.57 6,137,725,809.20 5,684,074,945.46 5,670,839,727.85

    在建工程 八、9 676,523,186.09 676,523,186.09 1,277,744,153.32 1,277,744,153.32

    工程物资

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、10 46,574,486.66 31,675,647.73 46,945,074.17 32,028,907.27

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八、11 228,450,845.38 228,450,845.38 208,312,781.55 208,312,781.55

    递延所得税资产 八、12 95,237,114.91 95,230,113.53 68,774,158.11 68,767,156.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,285,744,331.61 7,281,770,907.90 7,374,203,212.61 7,369,858,032.69

    资产总计 7,900,175,750.55 7,879,967,983.05 7,844,104,901.47 7,824,604,694.66

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    14

    合并资产负债表（续）

    编制单位：山东航空股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:人民币元

    负债和所有者权益（或股东2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    权益）

    附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 八、15 770,000,000.00 770,000,000.00 1,006,887,514.55 1,006,887,514.55

    交易性金融负债

    应付票据 八、16 96,000,000.00 96,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    应付账款 八、17 926,489,149.08 924,064,652.85 875,319,060.11 873,297,361.73

    预收款项 八、18 111,346,467.06 110,691,218.28 87,735,493.54 86,115,566.69

    应付职工薪酬 八、19 54,468,944.55 54,463,056.57 91,119,967.07 91,114,079.09

    应交税费 八、20 159,552,985.31 159,244,727.56 111,337,241.37 111,270,281.82

    应付利息 八、21 6,088,936.83 6,088,936.83 9,634,990.00 9,634,990.00

    应付股利 11,940.00 11,940.00 11,940.00 11,940.00

    其他应付款 八、22 153,930,087.38 153,821,320.51 161,736,748.70 161,909,084.49

    一年内到期的非流动负债 八、23 423,523,639.73 423,523,639.73 615,589,677.22 615,589,677.22

    其他流动负债

    流动负债合计 2,701,412,149.94 2,697,909,492.33 2,969,372,632.56 2,965,830,495.59

    非流动负债：

    长期借款 八、24 3,414,047,061.31 3,414,047,061.31 3,159,333,277.39 3,159,333,277.39

    应付债券

    长期应付款 八、25 1,072,332,374.98 1,072,332,374.98 1,114,459,905.38 1,114,459,905.38

    专项应付款

    递延收益 八、26 18,898,771.94 18,898,771.94 18,319,557.83 18,319,557.83

    预计负债

    递延所得税负债 八、27 18,001,502.09 18,001,502.09 19,816,576.46 19,816,576.46

    其他非流动负债

    非流动负债合计 4,523,279,710.32 4,523,279,710.32 4,311,929,317.06 4,311,929,317.06

    负债合计 7,224,691,860.26 7,221,189,202.65 7,281,301,949.62 7,277,759,812.65

    股东权益：

    股本 八、28 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    资本公积 八、29 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84

    减：库存股

    盈余公积 八、30 29,490,727.77 28,830,023.24 29,490,727.77 28,830,023.24

    一般风险准备

    未分配利润 八、31 148,981,262.23 145,898,594.32 36,471,405.69 33,964,695.93

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合

    计 662,522,152.84 658,778,780.40

    550,012,296.30 546,844,882.01

    少数股东权益 12,961,737.45 12,790,655.55 -

    股东权益合计 675,483,890.29 658,778,780.40 562,802,951.85 546,844,882.01

    负债及股东权益总计 7,900,175,750.55 7,879,967,983.05 7,844,104,901.47 7,824,604,694.66

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    15

    利润表

    编制单位：山东航空股份有限公司 单位:人民币元

    2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 八、32 2,341,628,166.43 2,338,250,642.97 2,428,664,238.87 2,425,026,349.26

    减：营业成本 八、32 1,855,661,886.60 1,854,692,032.25 1,992,303,001.82 1,991,632,679.42

    营业税金及附加 八、33 69,042,767.26 68,873,891.08 70,308,687.96 70,115,993.48

    销售费用 143,786,115.87 143,786,115.87 98,975,491.57 98,975,491.57

    管理费用 105,357,851.54 103,808,136.48 93,298,161.82 92,253,341.29

    财务费用 八、34 131,687,423.69 131,827,809.88 89,574,593.25 89,726,012.02

    资产减值损失 八、35 380,135.04 380,135.04 1,002,659.27 1,002,659.27

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列） 八、36 -4,056,192.64

    -4,056,192.64

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 八、37 4,829,849.65

    4,829,849.65

    1,130,610.00 1,130,610.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-

    ”号填列） 36,485,643.44

    35,656,179.38

    84,332,253.18 82,450,782.21

    加：营业外收入 八、38 115,765,523.38 115,765,523.38 722,266.53 722,066.53

    减：营业外支出 八、39 2,176,504.92 2,176,504.92 6,486,128.62 6,486,128.62

    其中：非流动资产处置损

    失 2,169,256.17

    2,169,256.17

    6,367,094.29 6,367,094.29

    三、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 150,074,661.90

    149,245,197.84

    78,568,391.09 76,686,720.12

    减：所得税费用 八、40 37,393,723.46 37,311,299.45 19,484,114.18 19,262,938.67

    四、净利润（净亏损以“-

    ”号填列） 112,680,938.44

    111,933,898.39

    59,084,276.91 57,423,781.45

    归属于母公司所有者的净利

    润 112,509,856.54

    58,639,158.40

    少数股东损益 171,081.90 445,118.51

    五、每股收益：

    1、基本每股收益 0.28 0.15

    2、稀释每股收益 0.28 0.15

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人： 肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    16

    现 金 流 量 表

    编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    2,336,429,221.15

    2,334,446,557.00

    2,405,107,325.08 2,402,737,213.92

    收到的税费返还

    -

    -

    - -

    收到其他与经营活动有关的

    现金

    八、42

    93,215,476.76

    93,075,090.57

    17,089,563.80 16,936,040.23

    经营活动现金流入小计 2,429,644,697.91 2,427,521,647.57 2,422,196,888.88 2,419,673,254.15

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    1,338,317,681.18

    1,338,332,467.49

    1,446,382,639.72 1,444,699,080.41

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    299,050,769.59

    297,851,797.47

    275,772,293.44 275,239,360.70

    支付的各项税费 158,632,335.13 158,622,333.14 126,406,124.30 125,451,226.92

    支付其他与经营活动有关的

    现金

    八、43

    66,905,309.19

    66,514,013.02

    127,535,981.59 127,510,793.09

    经营活动现金流出小计 1,862,906,095.09 1,861,320,611.12 1,976,097,039.05 1,972,900,461.12

    经营活动产生的现金流量净

    额

    566,738,602.82

    566,201,036.45

    446,099,849.83 446,772,793.03

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 - - -

    取得投资收益收到的现金 3,212,207.65 3,212,207.65 1,130,610.00 1,130,610.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净

    额

    317,139,020.01

    317,139,020.01

    16,595.00 16,595.00

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额

    -

    -

    收到其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流入小计 320,351,227.66 320,351,227.66 1,147,205.00 1,147,205.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    456,905,808.57

    456,847,808.57

    467,976,097.79 467,853,657.79

    投资支付的现金 - -

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    - -

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    25,800,000.00

    25,800,000.00

    投资活动现金流出小计 482,705,808.57 482,647,808.57 467,976,097.79 467,853,657.79

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -162,354,580.91 -162,296,580.91 -466,828,892.79 -466,706,452.79

    三、筹资活动产生的现金流山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    17

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,118,132,976.67 1,118,132,976.67 1,168,713,800.00 1,168,713,800.00

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    5,009,602.50 5,009,602.50

    筹资活动现金流入小计 1,118,132,976.67 1,118,132,976.67 1,173,723,402.50 1,173,723,402.50

    偿还债务支付的现金 1,268,237,935.34 1,268,237,935.34 828,019,960.57 828,019,960.57

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    109,218,730.63

    109,218,730.63

    128,790,723.46 128,790,723.46

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    -

    -

    支付其他与筹资活动有关的

    现金

    八、44

    105,176,772.22

    105,176,772.22

    148,960,663.62 148,960,663.62

    筹资活动现金流出小计 1,482,633,438.19 1,482,633,438.19 1,105,771,347.65 1,105,771,347.65

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -364,500,461.52 -364,500,461.52 67,952,054.85 67,952,054.85

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -95,955.40 -95,955.40 -614,021.22 -613,652.92

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    39,787,604.99

    39,308,038.62

    46,608,990.67 47,404,742.17

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    44,937,058.88

    30,712,242.02

    42,131,848.82 30,096,953.79

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    84,724,663.87

    70,020,280.64

    88,740,839.49 77,501,695.96

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    18

    合并股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 本期金额 单位: 人民币元

    归属于母公司的股东权益

    项 目

    实收资本 资本公积

    库存股

    （减项）

    盈余公积 未分配利润

    外币报表

    折算差额

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84

    29,490,727.77 36,471,405.69 12,790,655.55

    562,802,951.85

    加： 1．会计政策变更

    -

    2．前期差错更正

    -

    二、本年年初余额 400,000,000.00 84,050,162.84 -

    29,490,727.77 36,471,405.69 - 12,790,655.55

    562,802,951.85

    三、本年增减变动金额(减少

    以“-”号填列) - - -

    - 112,509,856.54 - 171,081.90

    112,680,938.44

    （一）本年净利润 112,509,856.54 171,081.90

    112,680,938.44

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失 - - -

    - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    -

    2．现金流量套期工具公允价

    值变动净额

    -

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    -

    4．其他 - -

    上述（一）和（二）小计 - - -

    - 112,509,856.54 - 171,081.90

    112,680,938.44

    （三）所有者投入资本 - - -

    - - - -

    -

    1. 所有者本期投入资本

    -

    2．股份支付计入所有者权益山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    19

    的金额 -

    3．其他

    -

    （四）本年利润分配 - - -

    - - - -

    -

    1．提取盈余公积

    - -

    -

    2．提取一般风险准备

    -

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -

    4．其他

    -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    - - - -

    -

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    -

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    -

    3．盈余公积弥补亏损

    -

    4. 其他

    - -

    -

    四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 -

    29,490,727.77 148,981,262.23 - 12,961,737.45

    675,483,890.29

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    20

    合并股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 上年金额 单位: 人民币元

    归属于母公司的股东权益

    项 目

    实收资本 资本公积

    库存股

    （减项）

    盈余公积 未分配利润

    外币报表

    折算差额

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84

    24,919,586.71 -39,938,895.93 12,133,486.03

    481,164,339.65

    加： 1．会计政策变更 -

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额 400,000,000.00 84,050,162.84 -

    24,919,586.71 -39,938,895.93 - 12,133,486.03

    481,164,339.65

    三、本年增减变动金额(减少

    以“-”号填列) - - -

    4,571,141.06 76,410,301.62 - 657,169.52

    81,638,612.20

    （一）本年净利润 80,981,442.68 657,169.52

    81,638,612.20

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失 - - -

    - - -

    -

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．现金流量套期工具公允价

    值变动净额

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 - - -

    - 80,981,442.68 - 657,169.52

    81,638,612.20

    （三）所有者投入资本 - - -

    - - - -

    -

    1. 所有者本期投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    21

    （四）本年利润分配 - - -

    4,571,141.06 -4,571,141.06 - -

    -

    1．提取盈余公积

    4,571,141.06 -4,571,141.06

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    - - - -

    -

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额 400,000,000.00 84,050,162.84 -

    29,490,727.77 36,471,405.69 - 12,790,655.55

    562,802,951.85

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平

    母公司股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 本期金额 单位:人民币 元

    项目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 28,830,023.24 33,964,695.93

    546,844,882.01

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 28,830,023.24 33,964,695.93

    546,844,882.01

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    22

    填列) 111,933,898.39 111,933,898.39

    （一）本年净利润

    111,933,898.39

    111,933,898.39

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    -

    -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．现金流量套期工具公允价值变动净

    额

    3．与计入股东权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    -

    上述（一）和（二）小计

    111,933,898.39

    111,933,898.39

    （三）股东投入资本

    1. 股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 28,830,023.24 145,898,594.32

    658,778,780.40

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    23

    母公司股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 上年金额 单位: 人民币元

    项目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -41,199,838.89

    467,293,272.09

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 24,442,948.14 -41,199,838.89

    467,293,272.09

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号

    填列) 4,387,075.10 75,164,534.82

    79,551,609.92

    （一）本年净利润

    79,551,609.92

    79,551,609.92

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．现金流量套期工具公允价值变动净

    额

    3．与计入股东权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    79,551,609.92

    79,551,609.92

    （三）股东投入资本

    1. 股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配

    4,387,075.10 -4,387,075.10山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    24

    1．提取盈余公积

    4,387,075.10 -4,387,075.10

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额

    400,000,000.00 84,050,162.84 28,830,023.24 33,964,695.93

    546,844,882.01

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    山东航空股份有限公司财务报表附注

    2009 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    山东航空股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集

    团有限公司根据1999 年7 月29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88 号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮

    电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。

    1999 年11 月25 日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为259,204,000.00 股每股面

    值人民币1 元的国有法人股。1999 年11 月26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业

    集团总公司，分别以现金人民币200,000.00 元注入本公司，各折为199,000.00 股每股面值人民币1 元的国有法人股，同日，另

    一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000.00 元注入本公司，折为199,000.00 股，每股面值人民币1 元的境

    内法人股。

    经中国证券监督管理委员会2000 年8 月22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，本公司于2000 年8 月28 日向境外发行

    140,000,000.00 股境内上市外资股(“B 股”)，每股面值人民币1 元，发行价为港元1.58 元，并于2000 年9 月12 日在深圳证券

    交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币400,000,000.00 元。

    公司法定代表人：张幸福。

    注册地: 山东济南遥墙国际机场。

    总部地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦。

    本公司母公司是：山东航空集团有限公司。

    本公司最终控制人是：中国国际航空股份有限公司。

    2、所处行业

    公司所属行业为交通运输业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分支机构）；航空器维修；航空公司间的代理业

    务；与主营业务有关的地面服务。

    4、主要产品（或提供的劳务等）

    公司主要产品是提供国内航空运输业务。

    二、 财务报表的编制基础山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    26

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准

    则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信

    息。

    四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量

    时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值

    计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，

    其他发生减值的资产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史成本计

    量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    风险很小的投资。

    5、 外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成

    人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资

    产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用

    资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    27

    账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

    本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

    目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

    6、 金融资产及金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

    资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且

    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致

    的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以

    公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主

    要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售

    商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    28

    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

    融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认

    产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入

    当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收

    益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资

    产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应

    处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产

    持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计

    准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额

    的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方

    应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或

    金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    本公司金融衍生工具——利率掉期合约公允价值确认方法为：公司以金融机构对金融衍生工具——利率掉合约在资产负债表

    日的报价认定为该金融衍生工具的公允价值，并将根据一贯性原则以后期间均采用该方法确认其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减

    去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后

    的余额。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    29

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

    或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融

    资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款

    权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资

    产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

    之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方

    式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金

    融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ① 应收款项

    本公司于资产负债表日，将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款项，占合并范围

    内公司间往来以外的其他应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。

    对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄

    超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收

    款款。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行

    账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏

    账准备的计提比例按期末应收账款余额的5%计提。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    30

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

    差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常

    情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

    的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原

    确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失

    转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资发生的减值损失，不得转回。

    7、 存货的确认和计量

    （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括航材消耗件、低值易耗品等大

    类。

    （2）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （3）取得和发出的计价方法

    取得时按实际成本计价,存货发出采用先进先出法核算。

    （4）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个

    存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产

    品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

    备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    31

    值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基

    础计算。

    8、 长期股权投资的确认和计量

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位

    不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1)初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并

    日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益

    性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股

    份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于

    发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业

    外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直

    接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，

    则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资

    产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的

    差额计入当期损益。

    (2)后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    32

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法

    核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资

    时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

    当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单

    位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投

    资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为

    基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部

    交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产

    减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为

    限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以

    后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩

    余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    9、 固定资产的确认和计量

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个

    会计年度。

    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可

    靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损

    益。

    （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中

    较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。最低租赁付款额计入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值两者

    差额记为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。

    （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 5.00 27-33 2.88-3.52

    飞机发动机核心件及发动机辅助动力装置 5.00 15-20 4.75-6.33山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    33

    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

    飞机机身替换件 0.00 6-8 12.5-16.67

    发动机替换件 0.00 3-5 20-33.33

    机器设备、电子设备及家具 0-5.00 4-10 9.5-23.75

    高价周转件 0.00 15-18 5.56-6.67

    运输设备 5.00 5-10 9.5-19.00

    （5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用

    和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （6）本公司根据财政部财会函[2004]54 号《财政部关于对扩大民航高价周转件资本化管理试点范围的复函》，将高价周转

    件列入固定资产管理。

    （7）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固定资产减值准备。

    10、 在建工程的确认和计量

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态

    前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按

    估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在建工程减值准备。

    11、 无形资产的确认和计量

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形

    资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用

    寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得

    的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的

    市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付

    有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命

    的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可

    靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并

    进行减值测试。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    无形资产名称 预计使用寿命（年）山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    34

    土地使用权 50 年

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14 所述方法计提无形资产减值准备。

    12、 日常修理及大修理费

    自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；符合条件的大修费用在发生时资本化，确认为固定资

    产重置成本，并在合理期间内计提折旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其修理费用按直线法

    或按经营性租赁持有的飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间计提大修准备金。

    13、 长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如飞行员培训支出等，依据费用项目

    的受益期限按20 年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际未摊销年限与收益期限比例冲销长期待摊费用原值。

    14、 资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以

    成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

    收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

    产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

    进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利

    影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可

    收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或

    者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层

    管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使

    用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按

    照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    35

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进

    行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回

    金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额

    后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    15、 职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提

    供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费

    用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职

    工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ① 辞退福利的确认原则：

    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ② 辞退福利的计量方法：

    a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪

    酬。

    b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提

    应付职工薪酬。

    ③ 辞退福利的确认标准：

    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该

    阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员

    工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    16、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义

    务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    36

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不

    确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表

    日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加

    金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范

    围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预

    期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

    值。

    17、 收入确认原则

    （1）提供劳务

    ①本公司确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非以票款销售为依据。未使用票款通常在销售日

    起一年后过期。本公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过预收账款进行核算。此外，本公司与其他航空公司签订了代

    码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的承运人的航班号能够使用另一方承运人的航空指定的代码。以代码共享实现的

    收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时确认客运

    收入。

    ② 本公司在提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的票款或应收票款在劳务提供产生的收入与奖励积分之

    间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。

    ③ 在提供其他航空服务时，在完成劳务时确认收入。

    （2） 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠的计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、 政府补助的确认和计量

    （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    37

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能

    可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分

    配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次

    性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入

    当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    19、 借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

    费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本

    化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债

    务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款

    费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定

    的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定

    应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    38

    加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一

    会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予

    以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予

    以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    20、 企业所得税的确认和计量

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延

    所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

    产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

    额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

    延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    21、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    39

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的

    合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的

    财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制

    下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

    中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金

    流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新

    增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的

    调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务

    报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子

    公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    五、税项

    1、公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    营业税 客运、货邮运业务或佣金、租赁业务 3%或5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    注：财税[2008]178 号文件规定：自2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日，对航空公司经批准收取的燃油附加费免征营

    业税。

    其他税种按国家有关规定计算缴纳。

    2、民航基础设施建设基金山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    40

    根据《财政部关于印发<民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法>的通知》（财综[2004]38 号）的规定，自2004 年4

    月1 日起，民航基金按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程、以及规定的征收标准计算缴纳。

    六、企业合并及合并财务报表范围

    1、非企业合并取得子公司基本情况

    子公司名称 注册地 业务性质 经营范围

    青岛国际航空物流中心有限公司 山东青岛 运输仓储业 航空货物仓储、地面配送；电子商务等

    非企业合并取得子公司基本情况（续）

    子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例%

    是否纳入合并范

    围

    青岛国际航空物流中心有限公司 3,000.00 2,381.00 70.00% 70.00% 是

    2、子公司少数股东权益

    2009 年1-6 月增（减）变化

    公司名称

    2008 年12 月31

    日少数股东权益 子公司净利润

    少数股东持

    股比例

    少数股东损

    益

    母公司为少数股东

    承担的超额亏损

    2009 年6 月30

    日少数股东权

    益

    青岛国际航空物流中

    心有限公司

    12,790,655.55 570,273.00 30.00% 171,081.90 0.00 12,961,737.45

    七、联营企业

    联营企业清单及主要财务信息：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例% 表决权比例%

    山东航空彩虹公务机有限公司 山东济南 航空运输业 5000.00 45.00% 45.00%

    联营企业清单及主要财务信息（续）：

    被投资单位名称

    被投资单位期

    末资产总额

    被投资单位期末

    负债总额

    被投资单位期末

    净资产

    被投资单位本期营

    业收入总额

    被投资单位本

    期净利润

    山东航空彩虹公务机有限公司 86,923,529.64 203,906,353.72 -116,982,824.08 4,955,435.17 1,701,696.50

    八、合并财务报表主要项目山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    41

    1、 货币资金

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    库存现金 924,840.03 220,541.02

    银行存款 83,799,823.84 44,716,517.86

    其他货币资金 52,735,875.00 26,935,875.00

    合 计 137,460,538.87 71,872,933.88

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 本位币原币汇率本位币

    库存现金

    人民币 901,628.64 1.00 901,628.64 168,989.78 1.00 168,989.78

    港币 1,559.60 0.8815 1,374.79 1,559.60 0.8819 1,375.43

    美元 25.92 6.8319 177.08 1,520.92 6.8346 10,394.89

    英镑 352.80 11.3379 4,000.01 82.80 9.8798 818.04

    加元 10.00 5.9140 59.14 10.00 5.6146 56.15

    日元 135,000.00 0.0711 9,598.50 135,000.00 0.0757 10,219.50

    欧元 830.00 9.6408 8,001.87 2,970.00 9.6590 28,687.23

    小 计 924,840.03 220,541.02

    银行存款

    人民币 81,678,288.17 1.00 81,678,288.17 44,483,350.50 1.00 44,483,350.50

    美元 310,533.77 6.8319 2,121,535.67 34,115.73 6.8346 233,167.36

    小 计 83,799,823.84 44,716,517.86

    其他货币资金

    人民币 52,735,875.00 - 1.00 52,735,875.00 26,935,875.00 1.00 26,935,875.00

    美元 0.00 0.00 0.00 0.00

    小 计 52,735,875.00 26,935,875.00

    合 计 137,460,538.87 71,872,933.88

    注：截至2009 年6 月30 日止，使用受限的其他货币资金比年初数增加25,800,000.00 元，

    主要为新增商业承兑汇票保证金。

    2、 交易性金融资产山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    42

    项 目 期末公允价值年初公允价值

    衍生金融资产 19,404,619.47 23,460,812.11

    合 计 19,404,619.47 23,460,812.11

    注： 截至2009 年6 月30 日止，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金为205,364,200.90 美元，其中具有可赎回条款的

    利率掉期合约本金为4,420,800.11 美元。银行确认该利率掉期合约的市值为19,404,619.47 元(2,840,296.18 美元)。

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总比

    例

    坏账准备 账面价值 账面余额 占总比例 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 152,979,454.19 98.41% 0.00 152,979,454.19 115,826,770.70 91.46% 0.00 115,826,770.70

    信用风险组合 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    其他不重大 2,470,228.73 1.59% 101,306.68 2,368,922.05 10,812,993.42 8.54% 521,732.03 10,291,261.39

    合 计 155,449,682.92 100.00% 101,306.68 155,348,376.24 126,639,764.12 100.00% 521,732.03 126,118,032.09

    注：本公司将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款项列示为单项金额重大应收款

    项。

    （2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提

    欠款人名称 欠款金额计提坏账准备理由

    BSP 56,972,285.35 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    轧差款 25,519,116.65 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    中国国际航空股份有限公司 70,488,052.19 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    合 计 152,979,454.19 0.00

    （3） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值

    1 年以内 155,411,910.74 99.98% 99,418.07 155,312,492.67 125,431,572.82 99.05% 445,258.73 124,986,314.09

    1-2 年 12,751.26 0.01% 637.56 12,113.70 1,157,864.08 0.91% 75,222.25 1,082,641.83山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    43

    2-3 年 1,218.50 0.00% 60.93 1,157.57 26,524.80 0.02% 60.93 26,463.87

    3-4 年 23,802.42 0.01% 1,190.12 22,612.30 23,802.42 0.02% 1,190.12 22,612.30

    4-5 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    合 计 155,449,682.92 100.00% 101,306.68 155,348,376.24 126,639,764.12 100.00% 521,732.03 126,118,032.09

    （4） 位列前五名的应收账款情况

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额比例% 金额比例%

    前五名欠款单位合计 133,697,448.52 86.01% 117,636,799.77 92.89%

    （5） 截至2009 年6 月30 日止,持本公司5%(含5%)以上表决权的股东单位欠款情况见“十、关联方关系及其交易”。

    4、 预付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 期末账面余额比例年初账面余额 比例

    1 年以内 32,410,412.91 96.55% 28,449,390.88 97.68%

    1-2年 1,158,873.67 3.45% 674,854.09 2.32%

    合 计 33,569,286.58 100.00% 29,124,244.97 100.00%

    （2） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    5、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备账面价值账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备账面价值

    单项金额重大 262,519,821.97 83.91% 109,079,465.90 153,440,356.07 203,908,540.13 79.66% 109,051,717.65 94,856,822.48

    其他不重大 50,338,423.93 16.09% 2,717,070.28 47,621,353.65 52,065,571.90 20.34% 1,944,258.14 50,121,313.76

    合 计 312,858,245.90 100.00% 111,796,536.18 201,061,709.72 255,974,112.03 100.00% 110,995,975.79 144,978,136.24

    注：本公司将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款项列示为单项金额重大应收款

    项。

    （2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    44

    欠款人名称 欠款金额计提坏账准备理由

    山东航空彩虹公务机有限公司

    109,079,465.90 109,079,465.90 因财务状况恶化无力偿还造成的长期欠款

    飞机及发动保证金 94,837,363.58 0.00 发动机维修和购买飞机时所支付的保证金，可全额收回

    民航基础建设基金返还 58,602,992.49 0.00 民航基金返还

    合计 262,519,821.97 109,079,465.90

    （3） 帐龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值

    1 年以内 109,334,118.01 34.95% 2,839,102.68 106,495,015.33 42,992,690.15 16.80% 2,038,542.29 40,954,147.86

    1-2 年 20,157,238.10 6.44% 669,245.45 19,487,992.65 31,169,427.89 12.18% 669,245.45 30,500,182.44

    2-3 年 18,462,733.74 5.90% 10,698,669.47 7,764,064.27 17,263,584.49 6.74% 10,698,669.47 6,564,915.02

    3-4 年 133,486,044.22 42.67% 80,329,246.11 53,156,798.11 133,052,336.46 51.98% 80,329,246.11 52,723,090.35

    4-5 年 23,343,821.23 7.46% 17,195,422.39 6,148,398.84 23,398,644.42 9.14% 17,195,422.39 6,203,222.03

    5 年以上 8,074,290.60 2.58% 64,850.08 8,009,440.52 8,097,428.62 3.16% 64,850.08 8,032,578.54

    合 计 312,858,245.90 100.00% 111,796,536.18 201,061,709.72 255,974,112.03 100.00% 110,995,975.79 144,978,136.24

    （4） 欠款前五名单位列示

    欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,079,465.90 各种代垫款项 1-5 年 34.87%

    中国民航局 58,602,992.49 民航基础设施建设返还 1 年以内 18.73%

    国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 飞机保证金 3-4 年 13.22%

    Singapore Aircraft Leasing Enterprise 19,129,320.00 飞机保证金 2-4 年 6.11%

    RainierAircraftLeasing(Ireland)Limited 16,757,921.85 飞机保证金 3-6 年 5.36%

    合 计 244,924,263.52 78.29%

    (5) 其他应收款期末数比期初数增加38.68%，主要原因为应收民航基金返还所致。

    (6) 截至2009 年6 月30 日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况见“十、关联方关系及其交易”。

    6、 存货

    （1） 存货明细山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    45

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备 净值金额跌价准备 净值

    航材消耗件 64,349,257.14 353,539.79 63,995,717.35 73,263,438.33 353,539.79 72,909,898.54

    低值易耗品 1,235,992.88 0.00 1,235,992.88 762,731.56 0.00 762,731.56

    物料用品 737,535.83 0.00 737,535.83 605,146.87 0.00 605,146.87

    其他 0.00 0.00 0.00 69,752.60 0.00 69,752.60

    合 计 66,322,785.85 353,539.79 65,969,246.06 74,701,069.36 353,539.79 74,347,529.57

    （2） 存货跌价准备

    项 目 年初账面余额 本期计提本期转回本期转销期末账面余额

    本期转回金额占

    该项存货期末余

    额的比例

    航材消耗件 353,539.79 0.00 0.00 0.00 353,539.79 0.00

    合 计 353,539.79 0.00 0.00 0.00 353,539.79 0.00

    （3） 截至2009 年6 月30 日止,本公司存货未用于担保。

    7、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值

    长期股权投资 110,852,100.00 22,500,000.00 88,352,100.00 110,852,100.00 22,500,000.00 88,352,100.00

    其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    对联营企业投资 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00

    对其他企业投资 88,352,100.00 0.00 88,352,100.00 88,352,100.00 0.00 88,352,100.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额年初账面余额本期增加 本期减少期末账面余额

    民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 0.00 0.00 6,690,000.00

    四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00

    济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 46,662,100.00 0.00 0.00 46,662,100.00山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    46

    合 计 88,352,100.00 88,352,100.00 0.00 0.00 88,352,100.00

    （3） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资成本

    年初账面余

    额

    本期新增

    投资额

    本期损益调

    整

    本期分回

    现金股利

    本期其他减少

    期末账面

    余额

    累计分回

    现金红利

    山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 22,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初账面余额本期计提本期减少 期末账面余额

    山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00

    合 计 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00

    注：因山东航空彩虹公务机有限公司财务状况严重恶化，资不抵债，对该公司的长期股权投资全额计提减值准备。

    8、 固定资产及累计折旧

    （1） 分类情况

    项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 固定资产原价合计 7,472,780,209.13 720,792,174.51 40,642,848.35 8,152,929,535.29

    房屋及建筑物 141,400,628.79 4,101,234.51 0.00 145,501,863.30

    飞机及发动机 6,801,818,456.15 694,774,511.73 35,950,000.00 7,460,642.967.88

    高价周转件 401,057,334.04 9,427,336.84 1,854,219.35 408,630,451.53

    运输设备 34,555,729.63 5,699,129.61 1,870,210.11 38,384,649.13

    机器设备办公设备及其他 93,948,060.52 6,789,961.82 968,418.89 99,769,603.45

    ② 累计折旧合计 1,788,705,263.67 251,990,542.17 38,372,869.12 2,002,322,936.72

    房屋及建筑物 22,393,646.58 2,462,822.29 0.00 24,856,468.87

    飞机及发动机 1,584,732,713.81 232,207,884.66 35,485,525.44 1,781,455,073.03

    高价周转件 119,773,454.99 11,468,044.82 401,042.34 130,840,457.47

    运输设备 18,294,678.86 1,753,578.97 1,742,585.06 18,305,672.77

    机器设备办公设备及其他 43,510,769.43 4,098,211.43 743,716.28 46,865,264.58山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    47

    ③ 固定资产账面价值合计 5,684,074,945.46 0.00 0.00 6,150,606,598.57

    房屋及建筑物 119,006,982.21 0.00 0.00 120,645,394.43

    飞机及发动机 5,217,085,742.34 0.00 0.00 5,679,187,894.85

    高价周转件 281,283,879.05 0.00 0.00 277,789,994.06

    运输设备 16,261,050.77 0.00 0.00 20,078,976.36

    机器设备办公设备及其他 50,437,291.09 0.00 0.00 52,904,338.87

    （2） 本年在建工程完工转入固定资产640,686,121.15 元。

    （3） 融资租入的固定资产

    项 目 账面原值累计折旧减值准备 净值

    飞机及发动机 2,505,052,608.99 833,975,747.57 0.00 1,671,076,861.42

    合 计 2,505,052,608.99 833,975,747.57 0.00 1,671,076,861.42

    （4）经测试，截至2009 年6 月30 日止固定资产未存在减值现象，故未计提减值准备。

    9、 在建工程

    （1） 在建工程明细

    工程名称 年初账面余额 本期增加本期转入固定资产其他减少 期末账面余额

    B737-800 飞机(2008 年项目) 174,410,921.37 150,402,794.18 324,813,715.55 0.00 0.00

    B737-800 飞机(2009 年项目) 900,570,911.87 187,941,188.26 312,940,263.65 317,139,020.01 458,432,816.47

    B737-800 飞机(2012 年项目） 99,982,561.49 1,268,664.66 0.00 0.00 101,251,226.15

    ARJ21-700 飞机 60,778,195.00 0.00 0.00 0.00 60,778,195.00

    B737NG 模拟机 0.00 6,750,305.12 0.00 0.00 6,750,305.12

    其他工程 42,001,563.59 11,456,095.11 2,932,141.95 1,214,873.40 49,310,643.35

    合 计 1,277,744,153.32 357,819,047.33 640,686,121.15 318,353,893.41 676,523,186.09

    (2)在建工程资本化

    工程名称 年初账面余额 本期增加转入固定资产其他减少 期末账面余额

    B737-800 飞机 10,435,598.27 15,202,862.64 16,426,198.99 1,159,928.54 8,052,333.38

    ARJ21-700 飞机 487,587.70 0.00 0.00 0.00 487,587.70

    合 计 10,923,185.97 15,202,862.64 16,426,198.99 1,159,928.54 8,539,921.08山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    48

    (3)经测试，截至2009 年6 月30 日止在建工程未存在减值现象，故未计提减值准备。

    10、 无形资产及累计摊销

    （1） 无形资产

    项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 原价合计 49,044,696.49 0.00 0.00 49,044,696.49

    土地使用权 49,044,696.49 0.00 0.00 49,044,696.49

    ② 累计摊销合计 2,099,622.32 370,587.51 0.00 2,470,209.83

    土地使用权 2,099,622.32 370,587.51 0.00 2,470,209.83

    ③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 无形资产账面价值合计 46,945,074.17 0.00 0.00 46,574,486.66

    土地使用权 46,945,074.17 0.00 0.00 46,574,486.66

    （2）经测试，截至2009 年6 月30 日止无形资产未存在减值现象，故未计提减值准备。

    11、 长期待摊费用

    类 别 原始发生额 年初账面余额 本期摊销本期增加

    本期

    转出累计摊销 期末账面余额

    飞行员招募

    培训支出 284,348,225.82 208,312,781.55 7,697,044.01 27,835,107.84 0.00 83,732,488.28 228,450,845.38

    合 计 284,348,225.82 208,312,781.55 7,697,044.01 27,835,107.84 0.00 83,732,488.28 228,450,845.38

    注：飞行员招募及培训支出的摊销期限为20 年,剩余年限16-19 年。

    12、 递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    项 目

    期末数年初数期末账面余额 年初账面余额

    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 111,841,831.86 111,461,696.80 27,960,457.97 27,865,424.20

    存货跌价准备 353,539.79 353,539.79 88,384.95 88,384.95山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    49

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    项 目

    期末数年初数期末账面余额 年初账面余额

    预提的资产修理费用 261,400,539.42 156,828,874.32 65,350,134.86 39,207,218.58

    提取未发放的工资薪金 7,324,543.00 6,424,516.00 1,831,135.75 1,606,129.00

    可弥补亏损产生的可抵扣差异 0.00 0.00 0.00 0.00

    开办费摊销 28,005.52 28,005.52 7,001.38 7,001.38

    合 计 380,948,459.59 275,096,632.43 95,237,114.91 68,774,158.11

    注:本公司根据历年的销售情况及对未来市场的预测，各期确认的递延所得税资产能够在以后年度可以转回。

    13、 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    (1)应收账款坏账准备 521,732.03 0.00 420,425.35 0.00 101,306.68

    (2)其他应收款坏账准备 110,995,975.79 800,560.39 0.00 0.00 111,796,536.18

    (3)存货跌价准备 353,539.79 0.00 0.00 0.00 353,539.79

    (4)长期股权投资减值准备 22,500,000.00 0.00 0.00 0.00 22,500,000.00

    合 计 134,371,247.61 800,560.39 420,425.35 0.00 134,751,382.65

    14、 所有权受到限制的资产

    （1） 所有权受到限制的资产

    项 目 期末账面价值年初账面价值

    用于抵押的资产价值 4,046,450,476.43 5,217,085,742.34

    自有飞机 2,681,452,085.81 3,458,371,814.05

    融资租入飞机 1,364,998,390.62 1,758,713,928.29

    其他原因造成所有权受到限制的资产 52,735,875.00 26,935,875.00

    其他货币资金 52,735,875.00 26,935,875.00

    合 计 4,099,186,351.43 5,244,021,617.34

    （2） 资产所有权受到限制的原因系取得银行借款以及融资租赁飞机。山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    50

    15、 短期借款

    （1） 短期借款类别

    类 别 期末账面余额年初账面余额

    信用借款 0.00 70,503,800.00

    抵押借款 0.00 126,383,714.55

    保证借款 770,000,000.00 810,000,000.00

    合 计 770,000,000.00 1,006,887,514.55

    （2） 明细

    借 款 类 别 金 额 借 款 日 期到 期 日 期备 注

    担保借款：

    建行 40,000,000.00 2008.12.18 2009.12.17 由山东航空集团有限公司担保

    农行 20,000,000.00 2008.11.5 2009.11.4 由山东航空集团有限公司担保

    农行 50,000,000.00 2008.11.12 2009.11.11 由山东航空集团有限公司担保

    农行 60,000,000.00 2009.1.7 2010.1.6 由山东航空集团有限公司担保

    农行 60,000,000.00 2009.1.14 2010.1.13 由山东航空集团有限公司担保

    农行 60,000,000.00 2009.1.21 2010.1.20 由山东航空集团有限公司担保

    农行 40,000,000.00 2009.3.11 2010.3.10 由山东航空集团有限公司担保

    农行 40,000,000.00 2009.3.17 2010.3.16 由山东航空集团有限公司担保

    中行 80,000,000.00 2008.12.31 2009.12.30 由山东航空集团有限公司担保

    中行 50,000,000.00 2009.2.12 2010.2.11 由山东航空集团有限公司担保

    招行 80,000,000.00 2009.1.13 2009.12.15 由山东航空集团有限公司担保

    招行 90,000,000.00 2009.4.15 2009.12.10 由山东航空集团有限公司担保

    中航财务公司 100,000,000.00 2009.6.29 2010.6.28 由山东航空集团有限公司担保

    合计 770,000,000.00

    （3） 截至2009 年6 月30 日止公司不存在逾期未偿还的借款。

    16、 应付票据

    (1)明细山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    51

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    商业承兑汇票 96,000,000.00 10,000,000.00

    合 计 96,000,000.00 10,000,000.00

    (2)应付票据期末较期初增加860.00%，主要原因为商业承兑汇票新增所致。

    17、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 921,805,467.83 866,216,091.36

    1 年以上 4,683,681.25 9,102,968.75

    合 计 926,489,149.08 875,319,060.11

    （2） 截至2009 年6 月30 日止，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18、 预收账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 111,342,067.06 87,709,493.54

    1 年以上 4,400.00 26,000.00

    合 计 111,346,467.06 87,735,493.54

    （2） 截至2009 年6 月30 日止，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    19、 应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 84,396,042.97 180,192,586.08 220,330,805.03 44,257,824.02

    (2)职工福利费 0.00 11,128,418.51 11,128,418.51 0.00

    (3)社会保险费 251.24 30,664,506.40 30,664,506.40 251.24

    其中：① 医疗保险费 0.00 29,876.00 29,876.00 0.00

    ② 基本养老保险费 251.24 18,755,145.68 18,755,145.68 251.24

    ③ 年金缴费 0.00 8,834,139.09 8,834,139.09 0.00

    ④ 失业保险费 0.00 1,956,544.82 1,956,544.82 0.00

    ⑤ 工伤保险费 0.00 418,769.56 418,769.56 0.00山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    52

    ⑥ 生育保险费 0.00 670,031.26 670,031.26 0.00

    (4)住房公积金 3,042.24 36,116,546.54 36,115,836.54 3,752.24

    (5)工会经费和职工教育经费 6,720,630.62 4,894,408.96 1,407,922.53 10,207,117.05

    (6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    (7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00

    (8)其他 0.00 1,020,421.78 1,020,421.78 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 91,119,967.07 262,996,466.49 299,647,489.01 54,468,944.55

    注：应付职工薪酬期末比期初数减少40.22%，主要为当期支付2008 年年度奖金所致。

    20、 应交税费

    税 种 期末账面余额年初账面余额

    增值税及关税 29,000,611.18 42,093,679.29

    营业税 10,672,249.18 4,783,260.78

    城建税 0.00 1,017.73

    企业所得税 56,643,540.75 7,878,180.11

    房产税 1,158,103.80 1,174,020.58

    土地使用税 225,842.99 3,468.00

    个人所得税 3,737,709.34 1,846,373.79

    印花税 1,299,227.26 3,099,249.32

    民航基础设施建设基金 9,533,423.09 9,223,996.01

    民航机场管理建设费 30,934,775.13 26,114,804.00

    代扣代缴预提所得税 16,347,502.59 15,119,191.76

    合 计 159,552,985.31 111,337,241.37

    注：应交税费期末较期初增加43.31%，主要原因为公司本期企业所得税增加所致。

    21、 应付利息

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    长短期借款利息 6,088,936.83 9,634,990.00

    合 计 6,088,936.83 9,634,990.00山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    53

    22、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 122,616,517.88 117,844,706.36

    1 年以上 31,313,569.50 43,892,042.34

    合 计 153,930,087.38 161,736,748.70

    （2） 账龄超过一年的大额其他应付款明细

    单位名称 所欠金额 账龄未偿还原因

    中国国际航空股份有限

    公司

    20,000,000.00

    1-2

    年

    国航在2007 年12 月10 日向本公司预付飞机湿租收入

    2,000.00 万元,协议终止时,双方应当对最后一个月湿租飞机实

    际的运营情况进行结算,多退少补

    （3）其他应付款欠款前五名金额合计为72,698,048.31 元，占其他应付款的比例为 47.23%。

    （4）截止2009 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见“十、关联方关系及其交易”。

    23、 一年内到期的非流动负债

    （1） 类别

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    一年内到期的长期借款 318,595,751.97 487,168,908.19

    一年内到期的长期应付款 209,622,019.70 227,593,094.74

    合 计 528,217,771.67 714,762,002.93

    减：未确认的融资租赁费 104,694,131.94 99,172,325.71

    合 计 423,523,639.73 615,589,677.22

    （2） 明细

    期末账面金额

    应付单位

    币种 原币折本位币

    借款利率 备 注

    德国商业银行纽约分行 美元

    3,151,596.51 21,531,392.21 6.0100%-6.0150% 飞机抵押

    国银金融租赁有限公司 人民币 83,396,495.55 83,396,495.55 8.1500% 飞机抵押

    工行济南东郊支行 人民币 120,000,000.00 120,000,000.00 5.5080% 飞机抵押山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    54

    交行济南分行天桥支行 人民币 57,160,950.00 57,160,950.00 5.3460%-6.4800% 集团担保

    中国银行济南分行 美元 11,200,000.00 76,517,280.00 3.0638% 飞机抵押

    民生银行济南分行 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 5.9400% 飞机抵押

    交行济南分行天桥支行 美元 2,183,510.00 14,917,521.97 2.2900%-3.3213% 集团担保

    合 计 423,523,639.73

    （3） 截至2009 年6 月30 日止公司不存在逾期未偿还的借款。

    24、 长期借款

    (1)长期借款类别

    类 别 期末账面余额年初账面余额

    抵押借款 1,970,508,341.86 1,157,489,900.59

    担保借款 1,443,538,719.45 2,001,843,376.80

    合 计 3,414,047,061.31 3,159,333,277.39

    (2)按贷款单位列示

    贷款单位 原币 折本位币借款日期还款日期年利率% 备注

    建行 27,600,000.00 27,600,000.00 2007-12-3 2022-3-28 5.5080% 集团担保

    建行 83,000,000.00 83,000,000.00 2008-1-2 2022-3-28 5.3460% 集团担保

    建行 54,000,000.00 54,000,000.00 2008-3-3 2022-3-28 5.3460% 集团担保

    建行 53,000,000.00 53,000,000.00 2008-4-1 2022-3-28 5.3460% 集团担保

    建行 26,500,000.00 26,500,000.00 2008-4-29 2022-3-28 5.3460% 集团担保

    建行 52,300,000.00 52,300,000.00 2008-6-2 2022-3-28 7.0470% 集团担保

    建行 51,500,000.00 51,500,000.00 2008-7-1 2022-3-28 7.0470% 集团担保

    建行 120,000,000.00 120,000,000.00 2008-7-15 2022-3-28 7.0470% 集团担保

    建行 114,000,000.00 114,000,000.00 2009-4-21 2022-3-28 5.0220% 集团担保

    建行 8,539,000.00 58,337,594.10 2007-3-29 2022-3-28 4.7750% 集团担保

    建行 1,250,000.00 8,539,875.00 2007-4-30 2022-3-28 2.3750% 集团担保

    建行 6,765,620.00 46,222,039.28 2007-5-31 2022-3-28 3.3675% 集团担保

    建行 17,954,820.00 122,665,534.76 2007-7-2 2022-3-28 2.5750% 集团担保山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    55

    贷款单位 原币 折本位币借款日期还款日期年利率% 备注

    建行 3,749,800.00 25,618,258.62 2007-8-1 2022-3-28 2.4338% 集团担保

    建行 12,000,000.00 81,982,800.00 2007-8-29 2010-8-28 2.5600% 飞机抵押

    建行 1,300,000.00 8,881,470.00 2007-9-10 2010-8-28 2.6000% 飞机抵押

    建行 700,000.00 4,782,330.00 2007-9-21 2010-8-28 2.5413% 飞机抵押

    建行 14,908,900.00 101,856,113.91 2007-9-28 2022-3-28 2.5944% 集团担保

    工行 100,000,000.00 100,000,000.00 2006-12-18 2018-12-17 5.3460% 飞机抵押

    工行 2,200,000.00 2,200,000.00 2008-6-5 2018-12-17 5.5080% 飞机抵押

    工行 2,100,000.00 2,100,000.00 2008-6-18 2018-12-17 5.5080% 飞机抵押

    工行 123,000,000.00 123,000,000.00 2008-6-19 2018-12-17 5.5080% 飞机抵押

    工行 13,500,000.00 13,500,000.00 2008-7-1 2018-12-17 6.9660% 飞机抵押

    工行 30,000,000.00 30,000,000.00 2008-8-19 2018-12-17 5.8320% 飞机抵押

    工行 3,671,400.00 25,082,637.66 2007-5-31 2018.12.17 3.6750% 飞机抵押

    工行 3,671,400.00 25,082,637.66 2007-9-4 2018.12.17 2.6038% 飞机抵押

    工行 3,671,400.00 25,082,637.66 2007-12-3 2018.12.17 3.4063% 飞机抵押

    工行 38,491,654.64 262,971,135.34 2009-6-30 2023-3-20 2.5170% 飞机抵押

    交行 123,900,000.00 123,900,000.00 2006-5-30 2016-12-30 5.7510% 集团担保

    交行 94,926,650.00 94,926,650.00 2007-11-12 2016-12-30 6.4800% 集团担保

    交行 95,200,000.00 95,200,000.00 2007-12-3 2016-12-30 5.5080% 集团担保

    交行 79,950,000.00 79,950,000.00 2008-1-14 2016-12-30 5.3460% 集团担保

    交行 2,562,980.00 17,510,023.06 2006-10-31 2016-12-30 2.2750% 集团担保

    交行 2,570,505.00 17,561,433.11 2006-11-30 2016-12-30 3.3213% 集团担保

    交行 2,562,980.00 17,510,023.06 2007-1-31 2016-12-30 2.3175% 集团担保

    交行 2,531,830.00 17,297,209.38 2007-2-15 2016-12-30 2.4725% 集团担保

    交行 2,524,445.00 17,246,755.80 2007-4-29 2016-12-30 2.2900% 集团担保

    交行 2,531,830.00 17,297,209.38 2007-5-31 2016-12-30 3.3213% 集团担保

    中行 24,795,533.60 169,400,606.00 2005-7-15 2019-4-28 3.0638% 飞机抵押

    中行 26,071,798.00 178,119,916.76 2005-10-19 2019-4-28 3.0638% 飞机抵押山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    56

    贷款单位 原币 折本位币借款日期还款日期年利率% 备注

    中行 26,213,260.00 179,086,370.99 2005-12-21 2019-4-28 3.0638% 飞机抵押

    中行 923,467.00 6,309,034.20 2005-12-23 2019-4-28 3.0638% 飞机抵押

    中行 525,000.00 3,586,747.50 2006-4-27 2019-4-28 3.0638% 飞机抵押

    民生 227,000,000.00 227,000,000.00 2004-6-29 2014-6-29 5.9400% 飞机抵押

    民生 23,000,000.00 23,000,000.00 2004-11-2 2014-6-29 5.9400% 飞机抵押

    上海浦发 40,000,000.00 40,000,000.00 2007-1-9 2009-12-13 4.8600% 飞机抵押

    开行 3,735,500.00 25,520,562.45 2008-7-1 2023-6-30 2.5913% 购机权益转让

    开行 18,292,500.00 124,972,530.75 2008-7-11 2023-6-30 2.5913% 购机权益转让

    开行 7,481,350.00 51,111,835.07 2008-9-2 2023-6-30 2.5913% 购机权益转让

    开行 3,735,500.00 25,520,562.46 2008-9-26 2023-6-30 2.5913% 购机权益转让

    合 计 3,414,047,061.31

    注：截至2009 年6 月30 日止公司不存在逾期未偿还的借款。

    25、 长期应付款

    (1)明细

    于下列期间到期的余额 期末账面余额年初账面余额

    资产负债表日后第1 年 209,622,019.70 227,593,094.76

    资产负债表日后第2 年 188,324,383.31 227,593,094.76

    资产负债表日后第3 年 166,792,991.11 184,513,291.73

    以后年度 1,049,985,888.91 1,217,418,343.07

    最低租赁付款额合计 1,614,725,283.03 1,857,117,824.32

    减：未确认融资费用 437,465,020.29 614,237,149.91

    应付融资租赁款合计 1,177,260,262.74 1,242,880,674.41

    减:1 年内到期的应付融资租赁款 104,927,887.76 128,420,769.03

    合 计 1,072,332,374.98 1,114,459,905.38

    (2)按应付单位列示山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    57

    期末账面余额

    项 目

    币种 原币金额 折合本位币

    借款条件 利 率 到期日

    德国商业银行纽约分行 美元 6,003,231.88 40,779,722.86 融资租赁6.010%-6.015% 2010.7.15

    国银金融租赁有限公司 人民币 1,031,552,652.12 1,031,552,652.12 融资租赁8.1500% 2020.6.15

    合 计 1,072,332,374.98

    26、 递延收益

    项 目 原值 年初账面余额 本期增加本期摊销累计摊销 期末账面余额

    CRJ 售后回租

    收益 9,741,746.00 3,479,150.11 0.00 695,844.00 6,958,439.89 2,783,306.11

    奖励积分收益 9,840,407.72 9,840,407.72 7,625,986.33 6,272,636.56 6,272,636.56 11,193,757.49

    灾后重建补贴

    专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00

    78,291.66 78,291.66 4,921,708.34

    合 计 24,582,153.72 18,319,557.83 7,625,986.33 7,046,772.22 13,309,368.11 18,898,771.94

    注：奖励积分收益形成的原因为使用常旅客奖励积分计划所形成，本公司会员搭乘山航和国航的航班，均可累积里程积分，

    换取免费机票。将取得的客运款中未承运的部分确认为递延收益，待会员兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入当期损益。

    27、 递延所得税负债

    已确认递延所得税负债

    应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    项 目

    期末数年初数期末账面余额 年初账面余额

    交易性金融资产公允价值变动 19,404,619.47 23,460,812.12 4,851,154.87 5,865,203.03

    未实现部分汇兑收益 52,601,388.87 55,805,493.72 13,150,347.22 13,951,373.43

    合 计 72,006,008.34 79,266,305.84 18,001,502.09 19,816,576.46

    28、 股本

    本期变动增减 （+、－） 数量单位：股

    项 目

    年初账面余额 配股额送股额 公积金转股其 他 小 计 期末账面余额

    (1)尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    58

    其中：

    国家拥有股份 259,801,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259,801,000.00

    境内法人持有股份 199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,000.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00

    (2)已流通股份

    境内上市的人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内上市外资股 140,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00

    已流通股份合计 140,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00

    (3)限售流通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (4)股份总数 400,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000,000.00

    1、上述股份每股面值为人民币１元。

    2、上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾字［2000］27 号验资报告验证。

    29、 资本公积

    类 别 年初账面余额 本期增加本期减少 期末账面余额

    股本溢价 76,258,081.68 0.00 0.00 76,258,081.68

    其他资本公积 7,792,081.16 0.00 0.00 7,792,081.16

    合 计 84,050,162.84 0.00 0.00 84,050,162.84

    30、 盈余公积

    类 别 年初账面余额 本期增加本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 29,490,727.77 0.00 0.00 29,490,727.77山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    59

    合 计 29,490,727.77 0.00 0.00 29,490,727.77

    31、 未分配利润

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    期初未分配利润（调整后） 36,471,405.69 -72,004,872.16

    加：本年利润转入 112,509,856.54 58,639,158.40

    其他转入 0.00 44,969.10

    减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00

    提取储备基金 0.00 0.00

    提取企业发展基金 0.00 0.00

    利润归还投资 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 0.00

    应付普通股股利 0.00 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    年末未分配利润 148,981,262.23 -13,320,744.66

    32、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 2,320,604,814.36 2,388,001,951.00

    其他业务收入 21,023,352.07 40,662,287.87

    合 计 2,341,628,166.43 2,428,664,238.87

    （2） 营业成本

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务成本 1,855,222,802.06 1,962,375,090.19山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    60

    其他业务成本 439,084.54 29,927,911.63

    合 计 1,855,661,886.60 1,992,303,001.82

    （3） 按产品或业务类别列示

    2009年1-6月 2008年1-6月

    产品或类别

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本 营业利润

    航空运输服务 2,305,193,594.13 1,845,474,482.25 459,719,111.88 2,370,796,635.36 1,953,303,410.58 417,493,224.78

    物流货运服务 3,377,523.46 969,854.35 2,407,669.11 3,637,889.61 670,322.40 2,967,567.21

    酒店餐饮服务 12,033,696.77 8,778,465.46 3,255,231.31 11,559,801.46 6,534,727.72 5,025,073.74

    租赁服务 0.00 0.00 0.00 27,880,401.93 29,925,361.63 -2,044,959.70

    其他 21,023,352.07 439,084.54 20,584,267.53 14,789,510.51 1,869,179.49 12,920,331.02

    合 计 2,341,628,166.43 1,855,661,886.60 485,966,279.83 2,428,664,238.87 1,992,303,001.82 436,361,237.05

    33、 营业税金及附加

    项 目 税率2009年1-6月2008年1-6月

    营业税 3%、5% 69,042,767.26 70,308,687.96

    合 计 69,042,767.26 0,308,687.96

    34、 财务费用

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    利息支出 130,028,226.50 163,406,611.24

    减：利息收入 412,863.03 7,922,478.80

    汇兑损益 -417,127.63 -68,124,245.23

    其他 2,489,187.85 2,214,706.04

    合 计 131,687,423.69 89,574,593.25

    35、 资产减值损失

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    坏账损失 380,135.04 1,002,659.27山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    61

    合 计 380,135.04 1,002,659.27

    36、 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2009年1-6月2008年1-6月

    交易性金融资产 -4,056,192.64 0.00

    合 计 -4,056,192.64 0.00

    注：公允价值变动收益-4,056,192.64 元，系本公司利率掉期合约期末公允价值变动损失。

    37、 投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6月2008年1-6月

    已实现的金融资产交割收益 3,212,207.65 0.00

    权益法核算增加的利润 0.00 0.00

    处置股权收益 0.00 0.00

    参股公司分回利润 1,617,642.00 1,130,610.00

    合 计 4,829,849.65 1,130,610.00

    38、 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    政府补助 115,134,743.17 43,995.00

    固定资产处置收益 84,287.74 0.00

    其他 546,492.47 678,271.53

    合 计 115,765,523.38 722,266.53

    （2） 政府补助

    项 目 2009年1-6月批准文件 批准机关

    民航基础建设基金返还 114,651,145.51 财政部民航局发电财建【2009】4号 中华人民共和国财政部、民航局

    其他 483,597.66

    合计 115,134,743.17

    39、 营业外支出山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    62

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置损失合计 2,169,256.17 6,367,094.29

    其中：固定资产处置损失 2,169,256.17 6,367,094.29

    公益性捐赠支出 0.00 0.00

    非常损失 0.00 0.00

    其他 7,248.75 119,034.33

    合 计 2,176,504.92 6,486,128.62

    40、 所得税费用

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    当期所得税费用 65,671,754.63 24,339,471.08

    递延所得税费用 -28,278,031.17 -4,855,356.90

    合 计 37,393,723.46 19,484,114.18

    41、 扣除非经常性损益后的净利润

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    净利润 112,509,856.54 58,639,158.40

    减： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,084,968.43 -6,367,094.29

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    114,651,145.51

    43,995.00

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    0.00 0.00

    (6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00

    (7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00

    (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00

    (9)债务重组损益 0.00 0.00

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    63

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益 -4,056,192.64 0.00

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00

    (16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    0.00 0.00

    (19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,022,841.38 559,237.20

    (21)单独进行减值测试的应收款项减值准备计提 -27,748.25

    (22)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00

    小 计 109,505,077.57 -5,763,862.09

    减：非经常性损益的所得税影响数 -27,376,269.39 1,440,965.52

    扣除非经常性损益后的净利润 30,381,048.36 62,962,054.97

    减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 0.00 0.00

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,381,048.36 62,962,054.97

    42、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    政府补助 56,453,459.02 5,043,995.00

    银行存款利息收入 412,863.03 2,913,076.30

    营业外收入中收到的现金 67,810.00 117,088.36

    往来款中收到的现金 36,281,344.71 9,015,404.14

    合 计 93,215,476.76 17,089,563.80

    43、 支付的其他与经营活动有关的现金山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    64

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    银行手续费 2,489,187.85 2,206,337.91

    营业外支出中支付的现金 7,248.75 470,338.54

    往来款中支付的现金 22,738,140.16 28,482,927.27

    销售成本和管理费用及营业费用支付的现金 41,670,732.43 96,376,377.87

    合 计 66,905,309.19 127,535,981.59

    44、 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    融资租赁飞机利息支出

    105,176,772.22 148,960,663.62

    合 计 105,176,772.22 148,960,663.62

    45、 现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6月 2008年1-6月

    净利润 112,680,938.44 59,084,276.91

    加：资产减值准备 380,135.04 1,002,659.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 251,990,542.17 203,694,724.50

    无形资产摊销 370,587.51 318,464.49

    长期待摊费用摊销 7,697,044.01 6,254,098.97

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,084,968.43 0.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 6,367,094.29

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,056,192.64 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 129,557,207.07 85,618,581.74

    投资损失（收益以“－”号填列） -4,829,849.65 1,130,610.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,462,956.80 21,563,406.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,815,074.37 16,708,050.05

    存货的减少（增加以“－”号填列） 8,378,283.51 31,687,404.83山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    65

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6月 2008年1-6月

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,139,094.28 11,731,370.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 172,789,679.10 133,164,692.03

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 566,738,602.82 446,099,849.83

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 84,724,663.87 88,740,839.49

    减：现金的期初余额 44,937,058.88 42,131,848.82

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 39,787,604.99 46,608,990.67

    46、 现金和现金等价物

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    (1)现金 84,724,663.87 88,740,839.49

    其中：库存现金 924,840.03 1,561,768.44

    可随时用于支付的银行存款 83,799,823.84 87,179,071.05

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

    (2)现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    (3)年末现金及现金等价物余额 84,724,663.87 88,740,839.49

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00

    九、母公司财务报表有关项目附注

    1、 应收账款山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    66

    （1） 应收账款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额比

    例

    坏账准备账面价值 账面余额

    占总额比

    例

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    152,979,454.19 99.37%

    0.00

    152,979,454

    .19

    115,826,770.

    70

    92.24% 0.00

    115,826,770.70

    信用风险组合

    其他不重大 974,951.65 0.63%

    48,747.58

    926,204.07 9,747,897.58 7.76%

    469,172.

    93

    9,278,724.65

    合 计 153,954,405.84 100.00% 48,747.58

    153,905,658

    .26

    125,574,668.

    28 100.00%

    469,172.

    93 125,105,495.35

    注：本公司将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款项列示为单项金额重大应收款

    项。

    （2） 单项金额重大应收账款坏账准备的计提

    欠款人名称 欠款金额计提坏账准备理由

    BSP 56,972,285.35 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    轧差款 25,519,116.65 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    中国国际航空股份有限公司 70,488,052.19 0.00 结算方式形成的余额，期后款项均收到

    合 计 152,979,454.19 0.00

    （3） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    1 年以内 153,916,633.66 99.98% 46,858.97 153,869,774.69 124,366,476.98 99.04% 392,699.63 123,973,777.35

    1-2 年 12,751.26 0.01% 637.56 12,113.70 1,157,864.08 0.92% 75,222.25 1,082,641.83

    2-3 年 1,218.50 0.00% 60.93 1,157.57 26,524.80 0.02% 60.93 26,463.87

    3-4 年 23,802.42 0.01% 1,190.12 22,612.30 23,802.42 0.02% 1,190.12 22,612.30

    4-5 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    合 计 153,954,405.84 100.00% 48,747.58 153,905,658.26 125,574,668.28 100.00% 469,172.93 125,105,495.35

    （4） 位列前五名的应收账款情况山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    67

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 比例 金额 比例

    前五名欠款单位合计 133,697,448.52 86.84% 117,636,799.77 93.68%

    (5) 截至2009 年6 月30 日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款见“十、关联方关系及其交易”。

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 账面价值账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备 账面价值

    单项金额重

    大

    262,519,821.97 83.93% 109,079,465.90 153,440,356.07 203,908,540.13 79.59% 109,051,717.65 94,856,822.48

    其他不重大 50,279,108.11 16.07% 2,713,618.38 47,565,489.73 52,282,091.05 20.41% 1,940,806.24 50,341,284.81

    合 计 312,798,930.08 100.00% 111,793,084.28 201,005,845.80 256,190,631.18 100.00% 110,992,523.89 145,198,107.29

    注：本公司将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款项列示为单项金额重大应收款

    项。

    （2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提

    欠款人名称 欠款金额计提坏账准备理由

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,079,465.90 109,079,465.90 因财务状况恶化无力偿还造成的长期欠款

    飞机及发动保证金 94,837,363.58 0.00 发动机维修和购买飞机时所支付的保证金，可全额收回

    民航基础建设基金返还 58,602,992.49 0.00 民航基金返还

    合 计 262,519,821.97 109,079,465.90

    （3） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例坏账准备 账面价值

    1 年以内 109,274,802.19 34.95% 2,835,650.78 106,439,151.41 43,209,209.30 16.87% 2,035,090.39 41,174,118.91

    1-2 年 20,157,238.10 6.44% 669,245.45 19,487,992.65 31,169,427.89 12.17% 669,245.45 30,500,182.44

    2-3 年 18,462,733.74 5.90% 10,698,669.47 7,764,064.27 17,263,584.49 6.74% 10,698,669.47 6,564,915.02

    3-4 年 133,486,044.22 42.67% 80,329,246.11 53,156,798.11 133,052,336.46 51.93% 80,329,246.11 52,723,090.35

    4-5 年 23,343,821.23 7.46% 17,195,422.39 6,148,398.84 23,398,644.42 9.13% 17,195,422.39 6,203,222.03山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    68

    5 年以上 8,074,290.60 2.58% 64,850.08 8,009,440.52 8,097,428.62 3.16% 64,850.08 8,032,578.54

    合 计 312,798,930.08 100.00% 111,793,084.28 201,005,845.80 256,190,631.18 100.00% 110,992,523.89 145,198,107.29

    （4） 欠款前五名单位列示

    欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,079,465.90 各种代垫款项 1-5 年 34.87%

    中国民航局 58,602,992.49 民航基础设施建设返还 1 年以内 18.74%

    国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 飞机保证金 3-4 年 13.22%

    Singapore Aircraft Leasing Enterprise 19,129,320.00 飞机保证金 2-4 年 6.12%

    RainierAircraftLeasing(Ireland)

    Limited 16,757,921.85 飞机保证金 3-6 年 5.36%

    合 计 244,924,263.52 78.31%

    (5) 截至2009 年6 月30 日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款见“十、关联方关系及其交易”。

    3、长期股权投资

    (1) 长期股权投资及减值准备

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    长期股权投资 134,665,305.97 22,500,000.00 112,165,305.97 134,665,305.97 22,500,000.00 112,165,305.97

    中：对子公司投资 23,813,205.97 0.00 23,813,205.97 23,813,205.97 0.00 23,813,205.97

    对联营企业投资 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00

    对其他企业投资 88,352,100.00 0.00 88,352,100.00 88,352,100.00 0.00 88,352,100.00

    (2) 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 子公司

    青岛国际航空物流中心有限公司 23,813,205.97 23,813,205.97 0.00 0.00 23,813,205.97

    小 计 23,813,205.97 23,813,205.97 0.00 0.00 23,813,205.97

    ② 其他企业山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    69

    民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 0.00 0.00 6,690,000.00

    四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00

    济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 46,662,100.00 0.00 0.00 46,662,100.00

    小 计 88,352,100.00 88,352,100.00 0.00 0.00 88,352,100.00

    合 计 112,165,305.97 112,165,305.97 0.00 0.00 112,165,305.97

    (3) 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资成本

    年初账面

    余额

    本期新增投

    资额

    本期损益调

    整

    本期分回现

    金股利

    本期其他

    减少

    期末账面余

    额

    累计分回现

    金红利

    山东航空彩虹公务机有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (4) 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初账面余额本期计提本期减少 期末账面余额

    山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00

    合 计 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00

    注：因山东航空彩虹公务机有限公司财务状况严重恶化，资不抵债，对该公司的长期股权投资全额计提减值准备。

    4、 营业收入及成本

    （1） 营业收入

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 2,317,227,290.90 2,384,364,061.39

    其他业务收入 21,023,352.07 40,662,287.87

    合 计 2,338,250,642.97 2,425,026,349.26

    （2） 营业成本

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务成本 1,854,252,947.71 1,961,704,767.79

    其他业务成本 439,084.54 29,927,911.63

    合 计 1,854,692,032.25 1,991,632,679.42山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    70

    （3） 按产品或业务类别列示

    2009年1-6月 2008年1-6月

    产品或类别

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本 营业利润

    航空运输服务 2,305,193,594.13 1,845,474,482.25 459,719,111.88 2,370,796,635.36 1,953,303,410.58 417,493,224.78

    物流货运服务 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    酒店餐饮服务 12,033,696.77 8,778,465.46 3,255,231.31 11,559,801.46 6,534,727.72 5,025,073.74

    租赁服务 0.00 0.00 0.00 27,880,401.93 29,925,361.63 -2,044,959.70

    其他 21,023,352.07 439,084.54 20,584,267.53 14,789,510.51 1,869,179.49 12,920,331.02

    合 计 2,338,250,642.97 1,854,692,032.25 483,558,610.72 2,425,026,349.26 1,991,632,679.42 433,393,669.84

    5、 投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6月2008年1-6月

    已实现的金融资产交割收益 3,212,207.65 0.00

    处置股权收益 0.00 0.00

    参股公司分回利润 1,617,642.00 1,130,610.00

    合 计 4,829,849.65 1,130,610.00

    十、关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方

    控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方

    ①本公司存在控制关系的关联方

    企业名称

    注册地

    址

    主营业务

    与本公司的

    关系

    经济性质 法定代表人

    中国国际航空股份有限

    公司

    北京

    国际、国内定期和不定期航空客、

    货、邮和行李运输业务；国内、国

    际公务飞行业务，飞机执管业务，

    航空公司间业务代理。

    实际控制人 股份有限公司 孔栋山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    71

    山东航空集团有限公司 济南

    航空器及地面设备维修；客、货运

    输代理等。

    控股股东 有限责任公司 冯刚

    存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    企 业 名 称 年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    中国国际航空股份有限公司 11,072,210,909.00 0.00 0.00 11,072,210,909.00

    山东航空集团有限公司 580,000,000.00 0.00 0.00 580,000,000.00

    存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    企业名称 年初账面余额 比例本期增加本期减少期末账面余额 比例

    中国国际航空股份有限公司 91,200,000.00 22.80% 0.00 0.00 91,200,000.00 22.80%

    山东航空集团有限公司 168,004,000.00 42.00% 0.00 0.00 168,004,000.00 42.00%

    ② 本公司子公司

    本公司的子公司信息参见本附注第六、1项格式。

    （2）不存在控制关系的关联方

    ①本公司合营企业及联营企业

    本公司的合营企业及联营企业信息参见本附注第七项格式。

    ②本公司其他不存在控制关系的关联方

    企业名称 与本公司的关系

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东

    山东航空大厦管理有限公司 同一控股股东

    山东翔宇航空技术服务有限公司 同一控股股东

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同一控股股东

    山东国际航空培训有限公司 同一控股股东

    山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司

    3、 关联方交易山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    72

    （1） 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间

    不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    （2） 关联方交易

    ① 提供劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中国国际航空股份有限公司 协议价格 劳务支付 5,100,000.00 2,550,000.00

    合 计 5,100,000.00 2,550,000.00

    ② 接收劳务

    关联方名称

    定价原

    则

    交易内容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    山东太古飞机工程有限公司 市场价格 飞机维护费用42,505,687.11 32,626,477.86

    山东航空集团有限公司 市场价格 办公场地租金4,479,836.75 3,303,398.94

    山东航空集团有限公司 市场价格 日常食宿费用600,836.20 616,297.63

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司市场价格 培训费用 2,609,828.00 1,589,636.65

    山东国际航空培训有限公司 市场价格 培训费用 3,624,260.00 5,178,349.36

    山东翔宇航空技术服务有限公司 市场价格 维修费 9,542,930.41 2,300,070.00

    合 计 63,363,378.47 45,614,230.44

    ③ 其他交易

    关联方名称 定价原则 交易内容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    山东航空彩虹公务机有限公司 抵偿欠款 27,748.25 22,604.23

    中国国际航空股份有限公司 协议价格 飞机及发动机租赁 307,987,065.37 277,037,963.00

    中国国际航空股份有限公司 协议价格 航线联营 13,017,976.72 48,713,665.00

    合 计 321,032,790.34 325,774,232.23

    ④ 担保

    本公司控股股东山东航空集团有限公司为本公司的以下借款提供了担保：山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    73

    借款类别 贷款行 币种 借款本金借款日还款日 利率

    建行 RMB 40,000,000.00 2008-12-18 2009-12-17 5.0220%

    农行 RMB 20,000,000.00 2008-11-5 2009-11-4 5.9940%

    农行 RMB 50,000,000.00 2008-11-12 2009-11-11 5.9940%

    农行 RMB 60,000,000.00 2009-1-7 2010-1-6 4.7790%

    农行 RMB 60,000,000.00 2009-1-14 2010-1-13 4.7790%

    农行 RMB 60,000,000.00 2009-1-21 2010-1-20 4.7790%

    农行 RMB 40,000,000.00 2009-3-11 2010-3-10 4.7790%

    农行 RMB 40,000,000.00 2009-3-17 2010-3-16 4.7790%

    中行 RMB 80,000,000.00 2008-12-31 2009-12-30 4.7790%

    中行 RMB 50,000,000.00 2009-2-12 2010-2-11 4.7790%

    招行 RMB 80,000,000.00 2009-1-13 2009-12-15 4.7790%

    招行 RMB 90,000,000.00 2009-4-15 2009-12-10 4.7790%

    中航财务公司 RMB 100,000,000.00 2009-6-29 2010-6-28 4.7790%

    建行 RMB 27,600,000.00 2007-12-3 2022-3-28 5.5080%

    建行 RMB 83,000,000.00 2008-1-2 2022-3-28 5.3460%

    建行 RMB 54,000,000.00 2008-3-3 2022-3-28 5.3460%

    建行 RMB 53,000,000.00 2008-4-1 2022-3-28 5.3460%

    建行 RMB 26,500,000.00 2008-4-29 2022-3-28 5.3460%

    建行 RMB 52,300,000.00 2008-6-2 2022-3-28 7.0470%

    建行 RMB 51,500,000.00 2008-7-1 2022-3-28 7.0470%

    建行 RMB 120,000,000.00 2008-7-15 2022-3-28 7.0470%

    建行 RMB 114,000,000.00 2009-4-21 2022-3-28 5.0220%

    建行 USD $8,539,000.00 2007-3-29 2022-3-28 4.7750%

    建行 USD $1,250,000.00 2007-4-30 2022-3-28 2.3750%

    建行 UED $6,765,620.00 2007-5-31 2022-3-28 3.3675%

    建行 USD $17,954,820.00 2007-7-2 2022-3-28 2.5750%

    建行 USD $3,749,800.00 2007-8-1 2022-3-28 2.4338%

    建行 USD $14,908,900.00 2007-9-28 2022-3-28 2.5944%

    短期借款

    长期借款

    交行 RMB 141,600,000.00 2006-5-30 2016-12-30 5.7510%山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    74

    借款类别 贷款行 币种 借款本金借款日还款日 利率

    交行 RMB 108,487,600.00 2007-11-12 2016-12-30 6.4800%

    交行 RMB 108,800,000.00 2007-12-3 2016-12-30 5.5080%

    交行 RMB 92,250,000.00 2008-1-14 2016-12-30 5.3460%

    交行 USD $2,929,120.00 2006-10-31 2016-12-30 2.2750%

    交行 USD $2,937,720.00 2006-11-30 2016-12-30 3.3213%

    交行 USD $2,929,120.00 2007-1-31 2016-12-30 2.3175%

    交行 USD $2,893,520.00 2007-2-15 2016-12-30 2.4725%

    交行 USD $2,885,080.00 2007-4-29 2016-12-30 2.2900%

    交行 USD $2,893,520.00 2007-5-31 2016-12-30 3.3213%

    （3）关联方应收应付款项余额

    年初账面余额 期末账面余额

    企 业 名 称

    金额百分比金额 百分比

    应收账款：

    中国国际航空股份有限公司 55,089,147.43 43.50% 70,488,052.19 45.34%

    合 计 55,089,147.43 43.50% 70,488,052.19 45.34%

    其他应收款：

    中国国际航空股份有限公司 1,100.00 0.00% 5,112,800.00 1.63%

    山东国际航空培训有限公司 780,969.77 0.31% 0.00 0.00

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    山东翔宇技术服务有限责任公司 706,431.65 0.28% 1,386,809.51 0.44%

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.70 42.60% 109,079,465.90 34.87%

    合 计 . 110,540,219.12 43.19% 115,579,075.41 36.94%

    应付账款：

    山东太古飞机工程有限公司 717,414.49 0.08% 8,211,085.97 0.89%

    合 计 717,414.49 0.08% 8,211,085.97 0.89%

    其他应付款：

    中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 12.37% 20,000,000.00 12.99%山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    75

    年初账面余额 期末账面余额

    企 业 名 称

    金额百分比金额 百分比

    山东航空集团有限公司 5,551,323.91 3.43% 4,503,041.28 2.93%

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 3,827,607.16 2.37% 6,154,435.65 4.00%

    山东太古飞机工程有限公司 24,756,728.86 15.31% 717,414.49 0.47%

    山东国际航空培训有限公司 0.00 0.00% 2,431,299.08 1.58%

    合 计 54,135,659.93 33.48% 33,806,190.50 21.97%

    十一、金融工具及风险管理

    本公司的主要金融工具，除衍生金融工具外，包括银行借款、融资租赁负债、货币资金等。这些金融工具主要目的是为了本

    公司的营运融资，本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和金融负债，如应收账款和应付账款等。

    本公司亦开展衍生产易，主要为利率掉期，目的为规避融资利率波动风险，这些利率掉期合约与公司为飞机引进项目所签订

    的相关融资租赁合同及长期借款合同相对应，目的在于对这些融资款项所产生的利息支出进行风险规避，防止因利率波动导致公

    司在融资成本方面造成损失。

    为加强本公司的金融衍生交易管理，控制风险，董事会已审议并批准金融衍生交易工作控制程序。

    十二、或有事项

    本公司财产抵押情况除本财务报表附注八15、23、24 之列示外，无其他需要批露的或有事项。

    十三、承诺事项

    截止2009 年6 月30 日,已签约尚未完成的承诺如下:

    期末数(千元)

    项 目

    1 年内 1-2年 2-3年 3 年以上 合计

    经营租赁承诺 333,194.61 305,784.21 274,734.59 908,491.87 1,822,205.28

    资本性承诺 752,509.48 878,672.52 1,981,838.13 1,829,081.79 5,442,101.92

    合 计 1,085,704.09 1,184,456.73 2,256,572.72 2,737,573.66 7,264,307.21

    十四、资产负债表日后非调整事项

    截止报告日，无需要批露的重大资产负债表日后非调整事项。

    十五、补充资料

    净资产收益率及每股收益山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    76

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润 112,509,856.54 16.98 18.56 0.28 0.28

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 30,381,048.36 4.59 5.01 0.08 0.08

    每股收益计算过程如下：

    （1）基本每股收益:

    本期数 上年同期数（经重述）

    项 目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 112,509,856.54 30,381,048.36 58,639,158.40 62,962,054.97

    年初发行在外的普通股股数 (2) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    本年发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数

    (5)=(2)+(3

    )-(4) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    基本每股收益

    (6)=(1)÷

    (5) 0.28 0.08 0.15 0.16

    （2）稀释每股收益:

    本期数 上年同期数（经重述）

    项 目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 112,509,856.54 30,381,048.36 58,639,158.40 62,962,054.97

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息(2) 0.00 0.00 0.00 0.00

    稀释性潜在普通股的转换费用 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    所得税率 (4) 0.25 0.25 0.33 0.33

    调整后归属于普通股股东的当期净利润

    (5)=(1)+[(2)-(3)]×

    [1-(4)] 112,509,856.54 30,381,048.36 58,639,158.40 62,962,054.97山东航空股份有限公司2009年半年度报告

    77

    本期数 上年同期数（经重述）

    项 目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    金额

    扣除非经常性损益

    后

    计算基本每股收益的普通股加权平均数(6) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    假定稀释性潜在普通股转换为已发行普

    通股而增加的普通股加权平均数 (7) 0.00 0.00 0.00 0.00

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数(8)=(6)+(7) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) 0.28 0.08 0.15 0.16

    十六、财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月21 日由董事会通过及批准发布。

    第七节 备查文件

    ――载有公司董事长、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报表。

    ――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告

    原稿。

    当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅

    时，公司将及时提供。

    山东航空股份有限公司董事会

    董事长： 张幸福

    2009 年8 月21 日