REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司

    关于山东航空股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

    利安达专字[2010]第1231 号

    山东航空股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东航空股份有限公司（以下简称“贵

    公司”）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、

    现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并

    于2010 年3 月24 日出具了利安达审字[2010]第1141 号标准无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关

    联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，贵公司

    编制了后附的2009 年度山东航空股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以

    下简称“汇总表”）。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。我们对汇

    总表所载资料与本所审计贵公司2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

    相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2009 年度财务报表

    审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计

    程序。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审

    计的财务报表一并阅读。

    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其

    他目的。

    附件：山东航空股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强

    有限责任公司

    中国注册会计师 杨运辉

    中国·北京 二〇一〇年三月二十四日REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司

    附件：

    山东航空股份有限公司2009 年度

    控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币万元

    资金占用方类别 资金占用方名称

    占用方与上市公司

    的关联关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2009 年期初占用资

    金余额

    2009 年度占用累

    计发生金额

    2009 年度偿还

    累计发生金额

    2009 年期末

    占用资金余

    额

    占用形成原因 占用性质

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 应收帐款 5,508.91 64,357.56 64,483.61 5,382.86 经营性往来 经营性占用

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 其他应收款 0.11 5,911.12 3,572.93 2,338.30 经营性往来 经营性占用

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 其他应付款 -2,000.00 0.00 0.00 -2,000.00 经营性往来 经营性占用

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 应付账款 0.00 1106.17 1502.47 -396.30 经营性往来 经营性占用

    山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款 -555.13 1,212.49 1,062.54 -405.18 经营性往来 经营性占用

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 其他应付款 -2,475.67 3,265.38 789.71 0.00 经营性往来 经营性占用

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 应付账款 -71.74 6,252.83 7,545.24 -1,364.15 经营性往来 经营性占用

    山东国际航空培训有限公司 同一控股股东 其他应付款 78.10 163.33 588.03 -346.60 经营性往来 经营性占用

    山东国际航空培训有限公司 同一控股股东 应付账款 0.00 578.37 759.97 -181.60 经营性往来 经营性占用

    青岛飞圣国际航空技术开发

    培训有限公司

    同一控股股东 其他应付款 -382.76 586.42 63.13 140.53 经营性往来 经营性占用

    青岛飞圣国际航空技术开发

    培训有限公司

    同一控股股东 应付账款 0.00 34.70 409.75 -375.05 经营性往来 经营性占用

    山东航空彩虹公务机有限公

    司

    同一控股股东 其他应收款 10,905.18 17.38 17.39 10,905.17 经营性往来 经营性占用

    控股股东、实际控

    制人及其附属企

    业

    山东翔宇航空技术服务有限

    公司

    同一控股股东 其他应收款 70.64 364.23 138.22 296.65 经营性往来 经营性占用

    小计 11,077.64 83,849.98 80,932.99 13,994.63REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司

    关联自然人及其

    控制的法人

    小计

    其他关联人及其

    附属企业

    小计

    总计 11,077.64 83,849.98 80,932.99 13,994.63