山东航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    SHANDONG AIRLINES CO., LTD

    2010 INTERIM REPORT

    二○一○年八月

    中国.济南山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    目 录

    第一节 公司基本情况 ――――――――――――――――――――2

    第二节 股本变动和主要股东持股情况 ―――――――――――――4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ――――――――――――5

    第四节 董事会报告 ―――――――――――――――――――――6

    第五节 重要事项 ――――――――――――――――――――――9

    第六节 财务报告 ――――――――――――――――――――――13

    第七节 备查文件 ――――――――――――――――――――――72

    重要提示：

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    董事王明远先生未参会表决，授权董事徐国建先生代为表决。

    本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师徐国建先生声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本报告所引用财务报告和财务数据未经审计。

    释义：

    本公司、公司：指山东航空股份有限公司

    山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东

    国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司实际控制人山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    第一节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司

    公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：山航B

    股票代码：200152

    （三）公司注册地址：山东济南遥墙国际机场

    办公地址：山东省济南市二环东路5746 号山东航空大厦

    邮政编码：250014

    国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn

    电子信箱：zqb@shandongair.com.cn

    （四）公司法定代表人：张幸福

    （五）公司董事会秘书：董钱堂

    联系地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦

    电子信箱：dongqt@shandongair.com.cn

    电话：0531－85698229

    证券事务代表：范鹏

    电子信箱：fanp@shandongair.com.cn

    电话：0531－85698678

    传真：0531－85698679

    （六）公司指定信息披露报纸

    境内：《中国证券报》、《证券时报》

    境外：香港《香港商报》

    登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（山航大厦1920 房间）

    联系电话：0531－85698678

    （七）其他有关资料

    企业法人营业执照注册号：370000400002351

    税务登记号码：370112720721201

    公司最近变更注册登记日期：2009 年9 月16 日

    公司注册登记地址：山东省工商行政管理局山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期期末 上年度期末

    本报告期期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产（元） 8,514,625,733.52 8,096,403,730.75 5.17%

    所有者权益（或股东权益）（元） 977,865,345.31 852,294,621.98 14.73%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元）

    2.44 2.13 14.55%

    报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业利润（元） 270,675,793.11 36,485,643.45 641.87%

    利润总额（元） 274,130,932.38 150,074,661.90 82.66%

    归属于上市公司股东的净利润（元） 205,570,723.33 112,509,856.54 82.71%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润（元）

    203,190,509.86 30,381,048.36 568.81%

    基本每股收益（元） 0.51 0.28 82.14%

    稀释每股收益（元） 0.51 0.28 82.14%

    净资产收益率（%） 21.02% 16.98% 提高4.04 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额（元） 481,613,574.90 566,738,602.82 -15.02%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元）

    1.20 1.42 -15.02%

    （二）非经常性损益项目和金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -2,840,057.86

    计入当期损益的政府补助 5,805,916.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    -281,521.31山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 489,281.13

    小计 3,173,617.96

    所得税的影响 -793,404.49

    合计 2,380,213.47

    （三）不存在境内外会计准则差异。

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本结构情况

    报告期内公司股本结构未发生变化。

    二、截至2010 年6 月30 日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：

    报告期末股东总数 19743 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 报告期

    内增减

    期末持股

    数量（股）

    比例

    （％）

    股份类别 质押或冻

    结的股份

    数量

    股东性质

    山东航空集团有限公司 0 168004000 42% 未流通 0 国有股

    中国国际航空股份有限

    公司

    0 91200000 22.8% 未流通 0 国有股

    陈天明 207000 1976072 0.49% 已流通 未知 外资股东

    陈春蓬 -40000 1390000 0.35% 已流通 未知 外资股东

    陈经建 48000 1352200 0.34% 已流通 未知 外资股东

    吴浩源 0 1062700 0.27% 已流通 未知 外资股东

    刘丽亚 0 904217 0.23% 已流通 未知 外资股东

    JOHN POSS 25400 725400 0.18% 已流通 未知 外资股东

    THE BOEING COMPANY

    EMPLOYEES RETIREMENT

    PLAN MASTER TRUST

    697248 697248 0.17% 已流通 未知 外资股东

    邓红伟 0 650609 0.16% 已流通 未知 外资股东

    前十名流通股股东持股情况

    股东名称 期末持有流通股的数量 种类山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    陈天明 1976072 B 股

    陈春蓬 1390000 B 股

    陈经建 1352200 B 股

    吴浩源 1062700 B 股

    刘丽亚 904217 B 股

    JOHN POSS 725400 B 股

    THE BOEING COMPANY EMPLOYEES RETIREMENT

    PLAN MASTER TRUST

    697248 B 股

    邓红伟 650609 B 股

    徐兆欢 623400 B 股

    陈子祥 610700 B 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 中国国际航空股份有限公司是山东航空集团有

    限公司第一大股东；山航集团、国航股份与其他

    前十名股东不存在关联关系；本公司未知其他流

    通股股东间是否存在关联关系。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事和高级管理人员无持股情况，持股数量在报告期内没

    有变化。

    二、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）、2010 年1 月26 日肖烽先生向本公司提出辞去其担任的副总经理、

    总会计师之职，2010 年1 月29 日公司董事会聘任徐国建先生为公司副总经理、

    总会计师。

    （二）、2010 年4 月12 日冯刚先生向本公司提出辞去其担任的董事、副董

    事长之职，2010 年4 月22 日本公司召开的2009 年年度股东大会选举马崇贤先

    生为公司董事，同日召开的第四届董事会2010 年第三次临时会议选举马崇贤先

    生为公司副董事长。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第四节 董事会报告

    一、报告期内主要经营情况

    （一）主营业务范围及经营状况

    本公司为民用航空运输企业，主营国际、国内航空客货运输业务，同时经

    营酒店餐饮（仅限分支机构）、航空器维修、民用航空人员培训、航空公司间的

    代理业务、与主营业务有关的地面服务等项目。

    1、2010 年是山航起步进入历史性转折的重要时期，公司全体员工继续深入

    贯彻落实科学发展观，坚持安全、创新、和谐、人本发展理念，扎实工作，积

    极推进年初工作计划，安全、效益、服务、综合管理等各项工作保持了良好发

    展态势，取得了优异的经营业绩。

    报告期内累计完成飞行时间80041.5小时，同比增长14.4%；起降44173架次，

    同比增长8.9%；运送旅客415.5万人次，同比增长18.2%；货邮运输量4.57万吨，

    同比增长24.7%；运输总周转量5.27亿吨公里，同比增长19.7%。

    公司上半年实现营业收入31.34 亿元，同比增长33.82%。其中航空客运收

    入29.86 亿元，占收入总额的95.28%；航空货邮运收入0.99 亿元，占收入总额

    的3.16%；其他收入0.49 亿元，占收入总额的1.56%。

    2、公司主营业务构成情况

    （1）主营业务分行业情况 单位：人民币元

    分行业 营业收入 营业成本

    营业收入比去年

    增减（%）

    营业成本比去年

    增减（%）

    航空运输服务 3,084,521,679.18 2,395,348,014.45 33.81% 29.80%

    物流货运服务 3,341,785.85 1,238,224.39 -1.06% 27.67%

    酒店餐饮服务 12,991,318.48 10,397,011.21 7.96% 18.44%

    培训服务 436,900.00 171,317.92 - -

    其他 32,371,411.07 429,620.32 53.98% -2.16%

    （2）主营业务分地区情况 单位：人民币元

    国内 国际

    分行业

    营业收入 比去年增减营业收入 比去年增减山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    航空运输服务 2,965,657,235.79 31.61% 118,864,443.39 129.66%

    物流货运服务 3,341,785.85 -1.06% - -

    酒店餐饮服务 12,991,318.48 7.96% - -

    培训服务 436,900.00 - - -

    其他 32,371,411.07 53.98% - -

    （3）报告期内主要资产情况及财务指标分析 单位：人民币元

    项目 2010.6.30 2009.12.31 增减变化%

    应付票据 33,226,885.33 182,124,331.32 -81.76%

    预付账款 38,722,913.95 22,504,262.48 72.07%

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变化%

    销售费用 208,998,341.78 143,786,115.87 45.35%

    投资收益 645,329.07 4,829,849.65 -86.64%

    营业外收入 6,438,539.47 115,765,523.38 -94.44%

    所得税费用 68,488,541.33 37,393,723.46 83.16%

    增减变动原因

    项目 说明

    应付票据 主要原因系银行承兑汇票到期付款所致

    预付账款 主要原因是本期机队规模增加，导致预付航材款大幅增加

    销售费用 主要原因系公司人员增加、机队及营销网络规模扩大、电脑订座费及代理手续费增加

    投资收益 主要原因系本期持有交易性金融资产期间实际交割的投资收益减少

    营业外收入 主要原因系去年同期民航建设基金返还

    所得税费用 主要原因系本期利润总额增加

    3、报告期内公司管理层继续推进管理改革，各项建设取得阶段性进展。

    （1）报告期内未发生公司原因运输事故征候以上不安全事件，空防、地面

    安全事故保持为零。安全管理体系建设取得阶段性成果，安全管理体系运行规

    范获得审批，成为国内民航首批取得SMS 运行规范的航空公司，标志着安全管

    理水平迈上了新台阶。

    （2）狠抓航班正常性工作，持续开展航班正常性专项整治，加强AOC 建设

    和新技术应用，运行管控水平进一步提升。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    （3）抢抓市场机遇，加强生产组织，实现超额盈利。以边际贡献最大化为

    目标，提高资源使用效率和匹配能力，加强航线网络规划，航线网络价值得到

    整体提升。

    （4）以客户体验为导向，推进全流程服务体系建设，强化现场管理，提升

    服务保障能力，加强服务体系品质监控，完善服务风险预警机制，服务品质得

    到持续改进。

    （5）有序推进组织创新工作，稳步实施管控机制改革，优化管控机制，巩

    固精细化管理基础。“十二五”规划编制工作和基本建设稳步推进。

    （6）党建、思想政治工作、内部控制和廉政建设进一步加强。

    （二）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。

    （三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10％

    以上的投资收益。

    （五）报告期内，公司生产经营环境和政策未发生重大变化。

    （六）经营中的问题与困难

    目前从外部经济环境看，积极和有利因素占据主导地位，但仍存在较大不确

    定性。全球经济有明显回暖迹象，国内经济也处于恢复性增长的上升期，航空

    运输需求保持较强增长，这一趋势有望得以延续。但同时也要看到，全球经济

    的回升基础依然脆弱，国内宏观经济走势下半年仍可能出现反复，航油价格波

    动将在一定程度上影响经营成本，高铁对中短程旅客运输的替代作用日益显现，

    这也将对公司以后的生产运营产生较大的压力。

    二、公司投资情况

    （一）报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续

    到报告期内的情况。

    （二）重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

    1、公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司2010 年1－6 月实现营业收

    入334.72 万元，实现利润总额31.85 万元。

    2、公司参股的四川航空股份有限公司2010 年1－6 月实现营业收入417,456

    万元，实现利润总额5,229 万元。

    3、公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司2010 年1－6 月实现营业收入

    514.28 万元，实现利润总额172.95 万元。

    4、公司参股的济南国际机场股份有限公司上半年运营数据尚未取得。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    5、公司参股的中国民航信息网络股份有限公司尚未公布上半年运营数据。

    三、对2010 年前三季度的经营业绩预测

    业绩预告情况 同向大幅增长

    项目 本报告期 上年同期 增减变动（%）

    2010.1.1.—

    2010.9.30

    2010.7.1.—

    2010.9.30

    2009.1.1-

    2009.9.30

    2009.7.1-

    2009.9.30

    前三季度 第三季度

    净利润（亿元） 4.8—5.7 2.7—3.6 2.7 1.6

    增长

    78%-111%

    增长

    69%-125%

    基本每股收益（元/

    股）

    1.2-1.4 0.68-0.9 0.68 0.4

    增长

    78%-111%

    增长

    69%-125%

    业绩预告的说明

    1、国内经济企稳回升，逐步复苏，国内航空运输需求出现了较快增长。

    2、市场销售情况良好，同时公司积极应对市场环境的趋暖，适时调整运力投放，实

    现了经营业绩的稳步提升。

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》

    等文件要求，坚持规范运作，不断完善公司的治理结构和管理水平。制定并严

    格执行信息披露管理制度，明确了信息披露的责任人，制定了重大事件的报告、

    传递、审核、披露程序，能够保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平；

    充分发挥董事会各专门委员会的决策、审计、考核作用，保障独立董事、各专

    门委员会和监事会履行职责，切实为监督工作提供必要和便利的条件；根据相

    关部门发布的企业内部控制基本规范及具体规定，着力健全完善内部控制制度，

    提高内控管理水平，公司治理结构和运营机制日趋完善，内控机制逐步建立健

    全，股东权益得到充分保障。

    二、2009 年利润分配方案的执行情况

    公司2010年4月22日召开的2009年年度股东大会审议通过了公司2009年度

    分红派息方案：以公司现有总股本400,000,000股为基数，向全体股东每10股派

    现金人民币2元（含税）。分红总额为8,000万元人民币，于2010年6月18日分红

    实施完毕。

    三、2010年中期利润分配方案山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    公司2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，公司亦无以前期间发生延续至

    报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司发生及以前期间发生延续至报告期的重大资产收购、出

    售及资产重组事项

    山航集团于2009 年12 月21 日在上海联合产权交易所以挂牌价5074.0053

    万元人民币出售其持有的青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司（以下简称"

    青岛飞圣"）100%的股权。本公司于2010 年1 月13 日向上海联合产权交易所提

    交受让申请，申报竞购青岛飞圣100%股权。2010 年2 月2 日，本公司收到上海

    联合产权交易所的受让意向方资格确认书，本公司符合本次股权转让方山航集

    团关于挂牌出售青岛飞圣100%股权的全部竞购条件，成为山航集团出让上述股

    权的最终受让方，受让价格为人民币5074.0053 万元。2010 年3 月1 日，本公

    司与山航集团签订《产权交易合同》，该协议于2010 年3 月11 日经上海联合产

    权交易所审核通过。

    六、重大关联交易事项

    （一）购销商品、提供劳务之重大关联交易

    1、报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用3,301 万元人

    民币，该交易金额占同类交易金额比例为14.88％，该项交易公司按照市场价格

    以现金支付。

    2、本公司与实际控制人国航股份继续加强市场、航线等合作，报告期内双

    方发生结算金额1,199 万元人民币。

    3、报告期内日常关联交易执行情况

    关联交易类别 关联人

    交易金额

    （万元）

    占同类交易

    的比例

    山东太古飞机工程有限公司 3,301 14.88%

    1、飞机及配件维修

    山东翔宇航空技术服务有限公司 1,618 7.29%

    2、办公场地租金及日

    常食宿

    山东航空集团有限公司（办公场地租金及日

    常食宿）

    585 30.13%

    3、培训费用 青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司212 4.00%

    中国国际航空股份有限公司(飞机租赁) 31,047 100%

    中国国际航空股份有限公司（航线联营） 1,199 100%

    4、飞机出租及市场合

    作

    中国国际航空股份有限公司（劳务支持） 510 48.35%山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    （二）其他重大关联交易

    公司无其他重大关联交易。

    七、重大合同及履行情况

    （一）报告期内公司未新发生托管、承包、租赁资产情况。

    （二）报告期内公司未发生对外担保。

    （三）报告期内公司未发生委托理财情况。

    （四）其它重大合同情况

    截至报告期末，公司长、短期借款金额合计为448,390 万元人民币。

    公司无其他未披露之重大合同。

    八、公司或持有公司股份5％（含5%）以上的股东发生的报告期内或以前期

    间发生延续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事

    项。

    本公司竞购青岛飞圣公司100%股权时，山航集团依据《评估报告》做出了

    盈利预测补偿承诺，预计青岛飞圣2010年的净利润为480.49万元。如果青岛飞

    圣未来经营业绩在评估基础持续的前提下未达盈利预期，且该种偏差造成本公

    司利益受损，山航集团承诺就该种差额进行现金补偿。该承诺需待对青岛飞圣

    2010年全年盈利情况审计完成后进行比对。

    九、报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部

    门的任何处罚。

    十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    ( 一) 公司持有在香港联交所上市的中国民航信息网络股份有限公司

    8,697,000 股，性质为非流通的内资股股份。

    本公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、

    信托公司和期货公司等金融企业股权情况。

    (二) 公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见。

    截止2010 年6 月30 日，公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续

    到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的情形。

    报告期内公司未发生对外担保。

    十一、公司内部控制情况及社会责任履行情况

    公司以推进公司治理专项活动为契机，加强内部控制，完善治理结构。报告

    期内，公司继续完善董事会专门委员会的设置结构。在2009年度报告制作期间，

    独立董事和审计委员会按照相关法规的要求，积极与审计会计师进行沟通交流，山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    对公司财务报表进行核查，促进了公司年报制作工作的规范，也保证了公司财

    务数据的真实、准确。报告期内，公司内部控制制度已经覆盖公司运营各个层

    面和各个环节，公司严格、有效执行了内部控制制度，符合中国证监会和深圳

    证券交易所对上市公司内部控制工作的要求。

    公司进一步完善安保体系，建立公司安保培训体系和安保质量控制体系，

    做好上海世博会安保工作，保障“世博”航班660 班次。公司紧急调配运力，

    第一时间完成玉树抗震救灾、西南地区抗旱救灾物资运输工作，共完成保障救

    灾航班12 班，运输救灾人员400 余人，运送救灾设备和物资38.5 吨，应急救

    灾抢险能力得到了进一步检验。

    十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司主要以接听和回答投资者电话的方式接待特定对象（机构

    投资者和个人投资者）的沟通等活动，未发生有选择性地、私下地向特定对象

    （机构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。

    时间 地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年1 月－6 月 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况,未提供资料

    2010 年4 月22 日 济南 当面会谈 证券媒体、法人股股

    东、个人投资者

    公司经营情况,提供公司年报

    十三、其他重要事项

    公司重要事项及公告均在《中国证券报》、《证券时报》、香港《香港商报》

    和巨潮资讯网（http: //www.cninfo.com.cn）上刊登，详细情况请查询上述相

    关媒体。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    第六节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 243,229,056.16 230,016,518.61 194,065,742.69 179,813,989.83

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 11,580,394.10 11,580,394.10 11,341,846.48 11,341,846.48

    应收票据

    应收账款 207,884,032.55 203,256,597.56 142,545,895.96 140,731,572.47

    预付款项 38,722,913.95 38,602,033.58 22,504,262.48 22,370,882.70

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 1,165,398.00 1,165,398.00 1,617,642.00 1,617,642.00

    其他应收款 205,870,710.36 205,725,322.87 160,552,013.99 160,483,475.47

    买入返售金融资产

    存货 69,431,800.28 69,431,800.28 65,267,781.10 65,267,781.10

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 777,884,305.40 759,778,065.00 597,895,184.70 581,627,190.05

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 88,352,100.00 112,165,305.97 88,352,100.00 112,165,305.97

    投资性房地产

    固定资产 6,703,637,530.35 6,691,540,601.63 6,631,600,764.96 6,619,089,545.44

    在建工程 565,082,653.78 565,082,653.78 422,277,445.58 422,277,445.58

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 47,502,621.28 32,638,438.30 47,895,073.21 33,013,562.26

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 214,355,808.42 214,126,123.12 216,546,250.96 216,370,254.46

    递延所得税资产 117,810,714.29 117,785,939.79 91,836,911.34 91,812,136.84

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,736,741,428.12 7,733,339,062.59 7,498,508,546.05 7,494,728,250.55

    资产总计 8,514,625,733.52 8,493,117,127.59 8,096,403,730.75 8,076,355,440.60

    流动负债：山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    短期借款 1,012,102,017.03 1,012,102,017.03 739,819,020.88 739,819,020.88

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 33,226,885.33 33,226,885.33 182,124,331.32 182,124,331.32

    应付账款 965,875,874.52 963,219,547.33 812,032,950.07 810,639,584.15

    预收款项 152,563,822.72 152,563,822.72 117,956,240.43 117,467,352.04

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 102,768,188.10 102,732,617.26 135,033,537.40 135,018,545.42

    应交税费 169,330,267.85 169,064,286.44 177,564,425.49 177,319,512.46

    应付利息 4,077,760.66 4,077,760.66 4,001,134.66 4,001,134.66

    应付股利 11,940.00 11,940.00 11,940.00 11,940.00

    其他应付款 142,313,994.69 142,026,787.36 124,930,463.59 124,872,192.44

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 515,410,729.46 515,410,729.46 535,108,457.71 535,108,457.71

    其他流动负债

    流动负债合计 3,097,681,480.36 3,094,436,393.59 2,828,582,501.55 2,826,382,071.08

    非流动负债：

    长期借款 3,471,793,648.36 3,471,793,648.36 3,402,752,588.39 3,402,752,588.39

    应付债券

    长期应付款 917,226,481.96 917,226,481.96 968,968,451.94 968,968,451.94

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 2,895,098.53 2,895,098.53 2,835,461.62 2,835,461.62

    其他非流动负债 33,840,479.00 33,840,479.00 27,718,573.00 27,718,573.00

    非流动负债合计 4,425,755,707.85 4,425,755,707.85 4,402,275,074.95 4,402,275,074.95

    负债合计 7,523,437,188.21 7,520,192,101.44 7,230,857,576.50 7,228,657,146.03

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    资本公积 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84 84,050,162.84

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 59,576,069.03 58,915,364.50 59,576,069.03 58,915,364.50

    一般风险准备

    未分配利润 434,239,113.44 429,959,498.81 308,668,390.11 304,732,767.23

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 977,865,345.31 852,294,621.98

    少数股东权益 13,323,200.00 13,251,532.27

    所有者权益合计 991,188,545.31 972,925,026.15 865,546,154.25 847,698,294.57

    负债和所有者权益总计 8,514,625,733.52 8,493,117,127.59 8,096,403,730.75 8,076,355,440.60

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    利润表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 3,133,663,094.58 3,130,557,084.43 2,341,628,166.43 2,338,250,642.97

    其中：营业收入 3,133,663,094.58 3,130,557,084.43 2,341,628,166.43 2,338,250,642.97

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,863,871,178.16 2,861,260,458.31 2,305,916,180.00 2,303,368,120.60

    其中：营业成本 2,407,584,188.29 2,406,587,181.10 1,855,661,886.60 1,854,692,032.25

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 87,411,121.39 87,244,032.10 69,042,767.26 68,873,891.08

    销售费用 208,998,341.78 208,998,341.78 143,786,115.87 143,786,115.87

    管理费用 61,598,497.67 59,897,863.18 105,357,851.54 103,808,136.48

    财务费用 97,703,103.83 97,957,114.95 131,687,423.69 131,827,809.88

    资产减值损失 575,925.20 575,925.20 380,135.04 380,135.04

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    238,547.62 238,547.62 -4,056,192.64 -4,056,192.64

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 645,329.07 645,329.07 4,829,849.65 4,829,849.65

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 270,675,793.11 270,180,502.81 36,485,643.44 35,656,179.39

    加：营业外收入 6,438,539.47 6,438,539.47 115,765,523.38 115,765,523.38

    减：营业外支出 2,983,400.20 2,983,400.20 2,176,504.92 2,176,504.92

    其中：非流动资产处置

    损失 2,860,149.01 2,860,149.01 2,169,256.17 2,169,256.17

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    274,130,932.38 273,635,642.08 150,074,661.90 149,245,197.85

    减：所得税费用 68,488,541.33 68,408,910.51 37,393,723.46 37,311,299.45

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    205,642,391.05 205,226,731.58 112,680,938.44 111,933,898.40

    归属于母公司所有者

    的净利润 205,570,723.33 112,509,856.54

    少数股东损益 71,667.72 171,081.90

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.51 0.28

    （二）稀释每股收益 0.51 0.28山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 205,642,391.05 205,226,731.58 112,680,938.44 111,933,898.40

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 205,570,723.33 112,509,856.54

    归属于少数股东的综

    合收益总额 71,667.72 171,081.90

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平

    现金流量表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 3,103,986,764.56 3,102,782,754.30 2,336,429,221.15 2,334,446,557.00

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 12,474,129.71 12,219,005.89 93,215,476.76 93,075,090.57

    经营活动现金流入

    小计

    3,116,460,894.27 3,115,001,760.19 2,429,644,697.91 2,427,521,647.57

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    1,976,453,214.03 1,976,441,336.34 1,338,317,681.18 1,338,332,467.49

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 353,667,841.00 352,019,777.48 299,050,769.59 297,851,797.47

    支付的各项税费 250,766,690.79 250,270,593.38 158,632,335.13 158,622,333.14

    支付其他与经营活动

    有关的现金 53,959,573.55 53,713,743.78 66,905,309.19 66,514,013.02

    经营活动现金流出

    小计

    2,634,847,319.37 2,632,445,450.98 1,862,906,095.09 1,861,320,611.12

    经营活动产生的

    现金流量净额 481,613,574.90 482,556,309.21 566,738,602.82 566,201,036.45

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    1,097,573.07 1,097,573.07 3,212,207.65 3,212,207.65

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    9,380.00 9,380.00 317,139,020.01 317,139,020.01

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 1,106,953.07 1,106,953.07 320,351,227.66 320,351,227.66

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    465,535,817.20 465,439,336.20 456,905,808.57 456,847,808.57

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    25,800,000.00 25,800,000.00

    投资活动现金流出

    小计

    465,535,817.20 465,439,336.20 482,705,808.57 482,647,808.57

    投资活动产生的

    现金流量净额 -464,428,864.13 -464,332,383.13 -162,354,580.91 -162,296,580.91

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 859,816,241.77 859,816,241.77 1,118,132,976.67 1,118,132,976.67

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 859,816,241.77 859,816,241.77 1,118,132,976.67 1,118,132,976.67

    偿还债务支付的现金 568,804,717.16 568,804,717.16 1,268,237,935.34 1,268,237,935.34

    分配股利、利润或偿付154,943,882.25 154,943,882.25 109,218,730.63 109,218,730.63山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    利息支付的现金

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    108,107,155.39 108,107,155.39 105,176,772.22 105,176,772.22

    筹资活动现金流出

    小计

    831,855,754.80 831,855,754.80 1,482,633,438.19 1,482,633,438.19

    筹资活动产生的

    现金流量净额 27,960,486.97 27,960,486.97 -364,500,461.52 -364,500,461.52

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -30,532.87 -30,532.87 -95,955.40 -95,955.40

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    45,114,664.87 46,153,880.18 39,787,604.99 39,308,038.62

    加：期初现金及现金等

    价物余额 49,333,429.81 35,081,676.95 44,937,058.88 30,712,242.02

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    94,448,094.68 81,235,557.13 84,724,663.87 70,020,280.64

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    1 9

    合并股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    59,57

    6,069.

    03

    308,6

    68,39

    0.11

    13,25

    1,532.

    27

    865,5

    46,15

    4.25

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    29,49

    0,727.

    77

    36,47

    1,405.

    69

    12,79

    0,655.

    55

    562,8

    02,95

    1.85

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    59,57

    6,069.

    03

    308,6

    68,39

    0.11

    13,25

    1,532.

    27

    865,5

    46,15

    4.25

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    29,49

    0,727.

    77

    36,47

    1,405.

    69

    12,79

    0,655.

    55

    562,8

    02,95

    1.85

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    125,5

    70,72

    3.33

    71,66

    7.72

    125,6

    42,39

    1.05

    30,08

    5,341.

    26

    272,1

    96,98

    4.42

    460,8

    76.72

    302,7

    43,20

    2.40

    （一）净利润

    205,5

    70,72

    3.33

    71,66

    7.72

    205,6

    42,39

    1.05

    302,2

    82,32

    5.68

    460,8

    76.72

    302,7

    43,20

    2.40

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    205,5

    70,72

    3.33

    71,66

    7.72

    205,6

    42,39

    1.05

    302,2

    82,32

    5.68

    460,8

    76.72

    302,7

    43,20

    2.40

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -80,00

    0,000.

    00

    30,08

    5,341.

    26

    -30,08

    5,341.

    26山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 0

    1．提取盈余公积

    30,08

    5,341.

    26

    -30,08

    5,341.

    26

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -80,00

    0,000.

    00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    59,57

    6,069.

    03

    434,2

    39,11

    3.44

    13,32

    3,200.

    00

    991,1

    88,54

    5.30

    400,0

    00,00

    0.00

    84,05

    0,162.

    84

    59,57

    6,069.

    03

    308,6

    68,39

    0.11

    13,25

    1,532.

    27

    865,5

    46,15

    4.25

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 1

    母公司股东权益变动表

    编制单位：山东航空股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    58,915,

    364.50

    304,732

    ,767.23

    847,698

    ,294.57

    400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    28,830,

    023.24

    33,964,

    695.93

    546,844

    ,882.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    58,915,

    364.50

    304,732

    ,767.23

    847,698

    ,294.57

    400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    28,830,

    023.24

    33,964,

    695.93

    546,844

    ,882.01

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 125,226

    ,731.58

    125,226

    ,731.58

    30,085,

    341.26

    270,768

    ,071.30

    300,853

    ,412.56

    （一）净利润 205,226

    ,731.58

    205,226

    ,731.58

    300,853

    ,412.56

    300,853

    ,412.56

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计 205,226

    ,731.58

    205,226

    ,731.58

    300,853

    ,412.56

    300,853

    ,412.56

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -80,000,

    000.00 30,085,

    341.26

    -30,085,

    341.26

    1．提取盈余公积 30,085,

    341.26

    -30,085,

    341.26

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配 -80,000,

    000.00

    4．其他山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 2

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    58,915,

    364.50

    429,959

    ,498.81

    972,925

    ,026.15

    400,000

    ,000.00

    84,050,

    162.84

    58,915,

    364.50

    304,732

    ,767.23

    847,698

    ,294.57

    法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 3

    山东航空股份有限公司

    财务报表附注

    截止2010 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在中华人民共和国成立的外商投资股份

    有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999 年7 月29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字（1999）

    第88 号批复，与浪潮集团有限公司（原名“浪潮电子信息产业集团公司”）、山东华鲁集团有限公司、

    山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。

    1999 年11 月25 日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为

    259,204,000.00 股每股面值人民币1 元的国有法人股。1999 年11 月26 日，另外三家发起人浪潮集团有限

    公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币200,000.00 元注入本公司，

    各折为199,000.00 股每股面值人民币1 元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也

    以现金人民币200,000.00 元注入本公司，折为199,000.00 股，每股面值人民币1 元的境内法人股。

    经中国证券监督管理委员会2000 年8 月22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，本公司于2000 年8

    月28 日向境外发行140,000,000.00 股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币1 元，发行价为港元

    1.58 元，并于2000 年9 月12 日在深圳证券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民

    币400,000,000.00 元。

    公司法定代表人：张幸福。

    注册地：山东济南遥墙国际机场。

    总部地址：山东济南二环东路5746 号山东航空大厦。

    本公司之母公司：山东航空集团有限公司。

    本公司之最终控制人：中国国际航空股份有限公司。

    2、所处行业

    公司所属行业为交通运输业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分支机构）；航空器维修；

    民用航空人员培训；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。

    4、主要产品（或提供的劳务等）

    公司主要产品是提供国内航空运输业务。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 4

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15

    日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足

    冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方

    的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基

    础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务

    报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和

    出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流

    量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当

    期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财

    务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 5

    的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额

    之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公

    司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认

    的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担

    的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则

    有关超额亏损将由本公司承担。

    7、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中

    间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产

    相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外

    币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的

    差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

    金流量表中单独列示。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 6

    融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债

    两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债

    和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方

    式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资

    产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

    在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融

    资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公

    司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收

    款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公

    允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销

    产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的

    利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 7

    及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告

    发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金

    额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额

    扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损

    益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在

    公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条

    件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不

    存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    本公司金融衍生工具——利率掉期合约公允价值确认方法为：公司以金融机构对金融衍生工具——利

    率掉合约在资产负债表日竞争对手的报价认定为该金融衍生工具的公允价值，并将根据一贯性原则以后期

    间均采用该方法确认其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

    还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊

    销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

    余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

    的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利

    率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础

    上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额之和。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 8

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负

    债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融

    资产，同时确认一项金融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

    评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

    法收回投资成本；

    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，

    应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项

    金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在

    综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，

    确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值

    下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    10、 应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    本公司于资产负债表日，将占合并范围内公司间往来以外的应收款项中单项金额占总额的5%及以上

    的应收款项，占合并范围内公司间往来以外的其他应收款项中单项金额占总额的5%及以上的应收款款项

    划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、

    计提方法：

    本公司对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主

    要根据账龄进行分类，将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：对于单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    2 9

    的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账

    准备的计提比例按期末应收款项余额的5%计提。

    （3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    11、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括航材消耗

    件、低值易耗品等大类。

    （2）发出存货的计价方法

    取得时按实际成本计价，存货发出采用先进先出法核算。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费

    用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去

    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合

    同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订

    购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

    价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提

    存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

    他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    本公司低值易耗品采用一次摊销法。

    12、 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或

    者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资。

    （1）初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 0

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总

    额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的

    各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

    投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未

    领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与

    账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价

    值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金

    股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照

    享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调

    整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应

    享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的

    与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 1

    的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等

    对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以

    抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号

    ——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利

    的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、

    长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权

    投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控

    制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方

    可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方

    已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资

    方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。

    但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似

    权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单

    位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需

    求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于

    账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产

    减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发

    生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 5.00 27-33 2.88-3.52

    飞机发动机核心件及发动机辅助动力5.00 15-20 4.75-6.33山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 2

    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%)

    装置

    飞机机身替换件 0.00 6-8 12.5-16.67

    发动机替换件 0.00 3-5 20-33.33

    机器设备、电子设备及家具 0-5.00 4-10 9.5-23.75

    高价周转件 0.00 15-18 5.56-6.67

    运输设备 5.00 5-10 9.5-19.00

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值

    时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可

    能发生了减值：

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从

    而对企业产生不利影响；

    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量

    或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为

    融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理

    确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

    满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    14、 在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理

    竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整

    原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可

    收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 3

    益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或

    若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

    15、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时

    予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

    化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，

    确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

    16、 无形资产

    （1） 无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，

    能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产

    为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通

    常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋

    势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控

    制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联

    性等。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 4

    ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

    合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定

    的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相关无形资产减值准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进

    行减值测试：

    a、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    b、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

    时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②

    具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

    产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够

    的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属

    于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    17、 日常修理及大修理费

    自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；符合条件的大修费用在发生时

    资本化，确认为固定资产重置成本，并在合理期间内计提折旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之

    前所需进行的指定大修，其修理费用按直线法或按经营性租赁持有的飞机所发生的飞行小时为基准计算并

    在租赁期间计提大修准备金。

    18、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如飞行员培训

    支出等，依据费用项目的受益期限按10 年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际未摊销年限与收

    益期限比例冲销未摊销长期待摊费用原值。

    19、 预计负债

    （1） 预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

    务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 5

    （2） 预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

    金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需

    支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负

    债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独

    确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、 收入确认原则

    （1）提供劳务

    ①本公司确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非以票款销售为依据。

    未使用票款通常在销售日起一年后过期。本公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过预收账款进

    行核算。此外，本公司与其他航空公司签订了代码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的承运人

    的航班号能够使用另一方承运人的航空指定的代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空

    业的比例分摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时确认客运收入。

    ②本公司在提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的票款或应收票款在劳务提供产

    生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或

    失效时，结转计入当期损益。

    ③在提供其他航空服务时，在完成劳务时确认收入。

    （2） 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠的计量时。分别下列情况确定让渡资产

    使用权收入金额：

    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、 政府补助

    （1） 政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2） 政府补助的类型及会计处理方法

    ① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该

    资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或

    发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 6

    ② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损

    益。

    （3） 政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

    计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4） 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间

    的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资

    产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

    的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

    应纳税所得额时，转回减记的金额。

    23、 经营租赁和融资租赁山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 7

    （1）经营租赁

    ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据

    租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确

    认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其

    他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司

    按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

    ② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，

    计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当

    期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在

    不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。

    承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分

    配。

    （2）融资租赁

    ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费

    用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同

    而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命

    作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁

    资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用

    之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁

    应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期

    间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

    三、 税项

    1、公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    营业税 客运、货邮运业务或佣金、租赁业务 3%、5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    其他税种按国家有关规定计算缴纳。

    2、民航基础设施建设基金

    根据财综[2004]38 号 《财政部 关于印发民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知规定：

    民航基金按照航空运输企业飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。

    3、税收优惠及批文

    根据财税[2008]178 号《财政部 国家税务总局 关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》规定：

    自2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日，对航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 8

    四、企业合并及合并财务报表

    1、 子公司情况

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    青岛国际航空物流中心有限

    公司

    控股子公司 山东青岛运输仓储业3,000.00万元

    航空货物仓储、地面配

    送；电子商务等

    续表

    子公司名称 期末实际投资金额实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    青岛国际航空物流中心有限公司 23,813,205.97 0.00 70.00 70.00

    续表

    子公司名称 是否合并报表少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    青岛国际航空物流中心有限公司 是 13,323,200.00 0.00 0.00

    五、合并财务报表主要项目

    1、 货币资金

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    原币 汇率 本位币原币汇率 本位币

    库存现金

    人民币

    882,739.86

    1.00

    882,739.86 262,286.69 1.00 262,286.69

    港币

    4,386.60

    0.8724

    3,826.87 386.60 0.8805 340.40

    美元

    27,525.19

    6.7909

    186,920.81 1,057.92 6.8282 7,223.69

    英镑

    1,737.80

    10.2135

    17,749.02 362.80 10.9780 3,982.82

    加元

    10.00

    6.4310

    64.31 10.00 6.5171 65.17

    日元

    582,000.00

    0.0767

    44,639.40 0.00 0.0738 0.00

    欧元

    45,990.00

    8.2710

    380,383.29 6,870.00 9.7971 67,306.08

    小 计 1,516,323.56 341,204.85

    银行存款

    人民币

    86,229,452.76

    1.00

    86,229,452.76 47,952,878.72 1.00 47,952,878.72

    美元

    955,083.08

    6.7909

    6,485,873.69 126,124.43 6.8282 861,202.83

    韩元

    38,160,202.31

    0.005672

    216,444.67 30,317,123.00 0.005876 178,143.41

    小 计 92,931,771.12 48,992,224.96

    其他货币

    资金

    人民币

    148,780,961.48

    1.00

    148,780,961.48 144,732,312.88 1.00 144,732,312.88山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    3 9

    小 计 148,780,961.48 144,732,312.88

    合 计 243,229,056.16 194,065,742.69

    注：截至2010 年6 月30 日止，使用受限的其他货币资金148,780,961.48 元为飞机及发动机的

    保函保证金、银行承兑汇票保证金及短期借款质押保证金。

    2、 交易性金融资产

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    衍生金融资产 11,580,394.10 11,341,846.48

    合 计 11,580,394.10 11,341,846.48

    注：截至2010 年6 月30 日止，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金为183,849,061.2 美元，

    银行确认该利率掉期合约的市值为11,580,394.10 元（1,705,281.20 美元）。

    3、 应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    2010.6.30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 180,392,305.29 86.37 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 13,860.97 0.01

    0.00 0.00

    其他不重大应收账款 28,463,989.38 13.62 986,123.09 100.00

    合 计 208,870,155.64 100.00 986,123.09 100.00

    续表：

    2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 130,379,296.86 91.06 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 9,502.08 0.01 60.93 0.01

    其他不重大应收账款 12,797,444.39 8.93 640,286.44 99.99

    合 计 143,186,243.33 100.00 640,347.37 100.00

    注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准

    详见本附注二、10 所述。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例(%) 理由

    BSP 93,130,426.78 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告

    日款项均收回。

    应收中国民航结算中心款 30,533,575.86 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告

    日款项均收回。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 0

    中国国际航空股份有限公司 56,728,302.65 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告

    日款项均收回。

    合 计 180,392,305.29 0.00 0.00

    （3）账龄分析：

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额比例%

    坏账准备

    1 年以内 207,066,607.41 99.14 913,862.09 142,119,187.40 99.25 593,424.08

    1-2 年 1,205,326.54 0.58 49,293.41 754,989.67 0.53 32,009.09

    2-3 年 584,360.72 0.28 22,873.76 302,564.18 0.21 14,853.27

    3-4 年 13,860.97 0.00 93.83 9,502.08 0.01 60.93

    4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 208,870,155.64 100.00 986,123.09 143,186,243.33 100.00 640,347.37

    （4）持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：

    2010.6.30 2009.12.31

    单位名称

    金额计提坏账金额金额 计提坏账金额

    中国国际航空股份有限公司 56,728,302.65 0.00 53,828,640.46 0.00

    合 计 56,728,302.65 0.00 53,828,640.46 0.00

    （5）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额年限 占应收账款总额比例%

    BSP 非关联方 93,130,426.78 1 年以内 44.59

    中国国际航空股份有限公司 关联方 56,728,302.65 1 年以内 27.16

    中国民航结算中心 非关联方 30,533,575.86 1 年以内 14.62

    网上个人电子客票 非关联方 5,651,838.44 1 年以内 2.71

    济南市邮政局 非关联方 1,620,315.66

    1 年以内

    0.78

    合 计 187,664,459.39 89.86

    （6）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额占应收账款总额比例%

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 56,728,302.65 27.16

    合 计 56,728,302.65 27.16

    4、 预付款项山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 1

    （1）预付款项按账龄列示

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金额比例% 金额 比例%

    1 年以内 38,657,419.95 99.83 21,184,884.28 94.13

    1-2年 55,494.00 0.14 1,304,378.20 5.80

    2-3年 10,000.00 0.03 15,000.00 0.07

    合 计 38,722,913.95 100.00 22,504,262.48 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 2010.6.30 时间 未结算原因

    China Airlines 非关联方 4,859,094.40 1 年以内 未到结算期款项

    北京富来特技术开发有限公

    司 非关联方 4,382,512.27 1 年以内 预付结算保证金

    韩国韩亚航空公司 非关联方 2,802,799.43 1 年以内 未到结算期款项

    Japan Airlines

    International

    非关联方 1,146,164.26 1 年以内 未到结算期款项

    山东布尔科技有限公司 非关联方 1,145,000.00 1 年以内 提前支付合同款

    合 计 14,335,570.36

    （3）预付账款期末比期初增加72.07%，主要原因是本期机队规模增加，导致预付航材款大幅增加。

    （4）截至2010 年6 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、 应收股利

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少2010.6.30 期后回收情况

    是否发生减

    值

    账龄一年以内的应收股利

    中国民航信息网络股份

    有限公司 1,617,642.00 1,165,398.00 1,617,642.00 1,165,398.00 否

    小 计 1,617,642.00 1,165,398.00 1,617,642.00 1,165,398.00

    6、 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    2010.6.30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 199,827,336.19 62.99 109,051,717.65 97.94

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大其他应收款

    117,390,333.25 37.01 2,295,241.43 2.06山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 2

    合 计 317,217,669.44 100.00 111,346,959.08 100.00

    续表：

    2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 209,239,407.19 77.02 109,051,717.65 98.14

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大其他应收款 62,429,416.40 22.98 2,065,091.95 1.86

    合 计 271,668,823.59 100.00 111,116,809.60 100.00

    注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准

    详见本附注二、10 所述。

    （2）期末单项金额重大其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例(%) 理由

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.65 109,051,717.65 100.00

    因财务状况恶化无力

    偿还造成的长期欠款

    国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 0.00 0.00 按坏账政策计提

    中国国际航空股份有限公司 30,406,535.26 0.00 0.00 按坏账政策计提

    Singapore Aircraft Leasing

    Enterprise 19,014,520.00 0.00 0.00 按坏账政策计提

    合 计 199,827,336.19 109,051,717.65

    （3）账龄分析：

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额比例%

    坏账准备

    1 年以内 96,748,951.29 30.50 1,270,294.72 51,941,469.78 19.12 1,142,919.16

    1-2 年 23,868,336.86 7.52 905,135.06 14,220,621.28 5.23 842,507.38

    2-3 年 19,862,512.46 6.26 905,282.15 25,446,259.18 9.37 872,347.11

    3-4 年 17,487,633.50 5.51 10,674,088.76 16,492,449.22 6.07 10,674,554.07

    4-5 年 129,507,678.60 40.83 80,329,951.06 133,038,338.06 48.97 80,329,246.11

    5 年以上 29,742,556.73 9.38 17,262,207.32 30,529,686.07 11.24 17,255,235.77

    合 计 317,217,669.44 100.00 111,346,959.08 271,668,823.59 100.00 111,116,809.60

    （4）持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：

    2010.6.30 2009.12.31

    单位名称

    金额计提坏账金额金额 计提坏账金额山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 3

    中国国际航空股份有限公司 30,406,535.26 0.00 23,382,955.26 0.00

    合 计 30,406,535.26 0.00 23,382,955.26 0.00

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额年限

    占其他应收款总

    额比例%

    山东航空彩虹公务机有限公司 关联方 109,051,717.65 2-7 年 34.38

    国银金融租赁有限公司 非关联方 41,354,563.28 4-5 年 13.04

    中国国际航空股份有限公司 关联方 30,406,535.26 1 年以内 9.59

    Singapore Aircraft Leasing

    Enterprise 非关联方 19,014,520.00 2-4 年 5.99

    上海联合产权交易所 非关联方 15,222,000.00 1 年以内 4.80

    合 计 215,049,336.19 67.80

    （6）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额占其他应收款总额比例%

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人30,406,535.26 9.59

    山东翔宇航空技术服务有限公司 同一控股股东9,543.24 0.00

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 同一控股股东462,041.30 0.15

    山东航空彩虹公务机有限公司 同一控股股东109,051,717.65 34.38

    合 计 139,929,837.45 44.12

    7、 存货

    （1）存货分类

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    航材消耗件 66,057,237.53 353,539.79 65,703,697.74 63,025,085.14 353,539.79 62,671,545.35

    低值易耗品 2,969,423.28 2,969,423.28 1,814,143.03 0.00 1,814,143.03

    物料用品 417,299.78 417,299.78 270,642.83 0.00 270,642.83

    其他 341,379.48 341,379.48 511,449.89 0.00 511,449.89

    合 计 69,785,340.07 353,539.79 69,431,800.28 65,621,320.89 353,539.79 65,267,781.10

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 2009.12.31 本期计提

    本期转回本期转销

    2010.6.30

    航材消耗件 353,539.79 0.00 0.00 0.00 353,539.79

    合 计 353,539.79 0.00 0.00 0.00 353,539.79

    8、 对联营企业投资山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 4

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业持股

    比例（%）

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例（%）

    山东彩虹公务机

    有限公司

    有限责任公

    司

    山东济南赵宏 航空运输业5000.00 45.00 45.00

    续表：

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    山东彩虹公务机

    有限公司

    86,252,725.51 202,622,810.65 -116,370,085.14 5,142,776.25 1,729,451.74

    9、 长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 2009.12.31 本期增减变动2010.6.30 减值准备 本期计提减

    值准备

    一、成本法核算的长期股权投资

    民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 0.00 6,690,000.00 0.00 0.00

    四川航空股份有限公司 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 0.00 0.00

    济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 0.00 46,662,100.00 0.00 0.00

    小 计 88,352,100.00 0.00 88,352,100.00 0.00 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    山东彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00

    小 计 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00

    合 计 110,852,100.00 0.00 110,852,100.00 22,500,000.00 0.00

    续表：

    被投资单位名称 初始投资成本

    在被投资单位

    持股

    比例

    在被投资单位

    表决权

    比例

    在被投资单位持股

    比例与表决

    权比例不一

    致的说明

    本期现金红

    利

    一、成本法核算的长期股权投资

    民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 0.45% 0.45% 一致 1,165,398.00

    四川航空股份有限公司 35,000,000.00 10.00% 10.00% 一致 0.00

    济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 14.00% 14.00% 一致 0.00

    小 计 88,352,100.00 一致 1,165,398.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    山东彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 45.00% 45.00% 一致 0.00

    小 计 22,500,000.00 0.00

    合 计 110,852,100.00山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 5

    （2）截至2010 年6 月30 日止，本公司未持有限售条件的长期股权投资。

    10、 固定资产及累计折旧

    （1）分类情况

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    ① 固定资产原价合计 8,884,896,758.01 351,807,751.31 15,161,507.57 9,221,543,001.75

    房屋及建筑物 223,592,323.30 223,592,323.30

    飞机及发动机 8,090,415,052.13 327,335,658.10 9,720,000.00 8,408,030,710.23

    高价周转件 431,124,374.06 17,750,164.80 3,691,180.42 445,183,358.44

    运输设备 38,197,107.13 672,073.24 486,500.00 38,382,680.37

    机器设备办公设备及其他 101,567,901.39 6,049,855.17 1,263,827.15 106,353,929.41

    ② 累计折旧合计 2,253,295,993.05 276,910,836.91 12,301,358.56 2,517,905,471.40

    房屋及建筑物 26,694,789.94 2,967,407.61 29,662,197.55

    飞机及发动机 2,014,255,500.72 254,659,061.05 9,720,000.00 2,259,194,561.77

    高价周转件 143,082,492.05 13,207,400.85 1,010,199.88 155,279,693.02

    运输设备 18,673,551.96 1,071,931.44 - 19,745,483.40

    机器设备办公设备及其他 50,589,658.38 5,005,035.96 1,571,158.68 54,023,535.66

    ③ 固定资产账面价值合计 6,631,600,764.96 - - 6,703,637,530.35

    房屋及建筑物 196,897,533.36 193,930,125.75

    飞机及发动机 6,076,159,551.41 6,148,836,148.46

    高价周转件 288,041,882.01 289,903,665.42

    运输设备 19,523,555.17 18,637,196.97

    机器设备办公设备及其他 50,978,243.01 52,330,393.75

    注：①固定资产累计折旧增加额中，本期计提276,910,836.91 元；本期在建工程完工转入固定资

    产原价为319,373,205.68 元；②固定资产中用于抵押借款及融资租入受限飞机发动机账面价值为

    4,284,037,179.46 元。

    （2）通过融资租赁租入的固定资产情况

    项 目 帐面原值 累计折旧 减值准备 净值

    飞机及发动机 2,325,787,591.46 825,377,182.73 0.00 1,500,410,408.73

    飞机机身替换件 26,250,000.00 20,157,595.11 0.00 6,092,404.89

    发动机替换件 164,384,362.66 116,959,511.95 0.00 47,424,850.71

    合计 2,516,421,954.12 962,494,289.79 0.00 1,553,927,664.33山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 6

    （3）截至2010 年6 月30 日止，固定资产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

    11、 在建工程

    （1）在建工程明细

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值

    B737-800 飞机 446,235,614.32 0.00 446,235,614.32 340,589,155.31 0.00 340,589,155.31

    ARJ21-700 飞机 60,778,195.00 0.00 60,778,195.00 60,778,195.00 0.00 60,778,195.00

    B737NG 模拟机

    56,549,280.48 0.00 56,549,280.48 19,435,867.69 0.00 19,435,867.69

    机务维修库,综合楼,

    出发到达库 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他工程

    1,519,563.98 0.00 1,519,563.98 1,474,227.58 0.00 1,474,227.58

    合 计 565,082,653.78 0.00 565,082,653.78 422,277,445.58 0.00 422,277,445.58

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 2009.12.31 本期增加转入固定资产其他减少 2010.6.30

    B737-800 飞机 340,589,155.31 424,804,064.52 319,157,605.51 446,235,614.32

    ARJ21-700 飞机 60,778,195.00

    0.00

    0.00 60,778,195.00

    B737NG 模拟机 19,435,867.69 37,113,412.79

    0.00 56,549,280.48

    机务维修库, 综合

    楼,出发到达库

    -

    -

    其他工程 1,474,227.58 260,936.57 215,600.17 1,519,563.98

    合 计

    422,277,445.58

    462,178,413.88

    319,373,205.68

    -

    565,082,653.78

    （3）在建工程资本化

    工程名称 2009.12.31 本期增加转入固定资产其他减少2010.6.30 资金来源

    B737-800 飞机 4,857,721.01 2,893,146.62 5,484,932.73 2,265,934.90 金融机构贷款

    ARJ21-700 飞

    机

    487,587.70

    487,587.70

    金融机构贷款

    合计 5,345,308.71 2,893,146.62 5,484,932.73 2,753,522.60

    （4）截至2010 年6 月30 日止，本公司购机权益质押借款对应在建工程账面价值为446,235,614.32 元。

    （5）截至2010 年6 月30 日止，在建工程未发生减值迹象，故未计提减值准备。

    12、 无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    一、账面原价合计 50,808,133.13 0.00 0.00 50,808,133.13

    土地使用权 50,808,133.13 0.00 0.00 50,808,133.13山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 7

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    二、累计摊销合计 2,913,059.92 392,451.93 0.00 3,305,511.85

    土地使用权 2,913,059.92 392,451.93 0.00 3,305,511.85

    三、 无形资产账面净值合计 47,895,073.21 0.00 0.00 47,502,621.28

    土地使用权 47,895,073.21 0.00 0.00 47,502,621.28

    四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产账面价值合计 47,895,073.21 0.00 0.00 47,502,621.28

    土地使用权 47,895,073.21 0.00 0.00 47,502,621.28

    （2）截至2010 年6 月30 日止，无形资产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

    13、 长期待摊费用

    项 目 2009.12.31 本期增加额本期摊销额其他减少额2010.6.30

    飞行员招募

    培训支出

    216,546,250.96 19,577,915.97 21,768,358.51 0.00 214,355,808.42

    合 计 216,546,250.96 19,577,915.97 21,768,358.51 0.00 214,355,808.42

    14、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    递延所得税资产：

    计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异28,083,270.55 27,939,289.24

    存货跌价准备 88,384.95 88,384.95

    预提的资产修理费用 84,952,488.32 60,683,229.57

    提取未发放的工资薪金 4,686,570.47 3,126,007.58

    开办费摊销 0.00 0.00

    小 计 117,810,714.29 91,836,911.34

    递延所得税负债：

    交易性金融资产公允价值变动 2,895,098.53 2,835,461.62

    未实现部分汇兑收益 0.00 0.00

    小 计 2,895,098.53 2,835,461.62

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 2010.6.30 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异：

    计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异 112,333,082.20山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 8

    存货跌价准备 353,539.80

    预提的资产修理费用 339,809,953.28

    提取未发放的工资薪金 18,746,281.88

    小 计 471,242,857.16

    引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异：

    交易性金融资产公允价值变动 11,580,394.10

    小 计 11,580,394.10

    15、 资产减值准备

    本期减少

    项 目 2009.12.31 本期增加

    转回转销

    2010.6.30

    (1)应收账款坏账准备

    640,347.37

    345,775.72

    986,123.09

    (2)其他应收款坏账准备

    111,116,809.60

    230,149.48

    111,346,959.08

    (3)存货跌价准备

    353,539.79

    353,539.79

    (4)长期股权投资减值准备

    22,500,000.00

    22,500,000.00

    合 计 134,610,696.76

    575,925.20

    135,186,621.96

    16、 短期借款

    类 别 2010.6.30 2009.12.31

    质押借款 84,042,612.11 71,537,020.88

    信用借款 100,000,000.00 0.00

    抵押借款 0.00 0.00

    保证借款 828,059,404.92 668,282,000.00

    合 计 1,012,102,017.03 739,819,020.88

    17、 应付票据

    （1）明细

    项 目

    2010.6.30 2009.12.31

    商业承兑汇票 0.00 0.00

    银行承兑汇票 33,226,885.33 182,124,331.32

    合 计 33,226,885.33 182,124,331.32

    （2）应付票据期末较年初减少81.76%，主要原因系银行承兑汇票到期付款所致。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    4 9

    18、 应付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 2010.6.30 2009.12.31

    1 年以内 953,742,424.80 804,837,986.14

    1 年以上 12,133,449.72 7,194,963.93

    合 计 965,875,874.52 812,032,950.07

    （2） 欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况如下：

    单位名称 款项内容 2010.6.30 2009.12.31

    山东国际航空培训有限公司 培训费 5,281,973.82 5,281,973.82

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 培训费 5,869,505.00 3,750,453.00

    中国国际航空股份有限公司 地服/航延/行李索赔款等 2,465,659.11 3,962,987.26

    山东太古飞机工程有限公司 维修及航线维护费等 21,773,893.20 13,641,513.24

    合 计 35,391,031.13 26,636,927.32

    （3） 无账龄超过1 年的大额应付账款。

    19、 预收款项

    （1）账龄

    账 龄 2010.6.30 2009.12.31

    1 年以内 152,563,822.72 117,859,114.71

    1 年以上 0.00 97,125.72

    合 计 152,563,822.72 117,956,240.43

    （2）截至2010 年6 月30 日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    20、 应付职工薪酬

    项 目 2009.12.31 本期增加本期支付 2010.6.30

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 122,517,360.85 224,132,251.54

    262,531,979.10 84,117,633.29

    (2)职工福利费 0.00 12,175,243.72

    12,175,243.72 0.00

    (3)社会保险费 0.00 35,560,887.32

    35,560,887.32 0.00

    其中：① 医疗保险费 0.00 83,508.15

    83,508.15 0.00

    ② 基本养老保险费 0.00 22,307,595.02

    22,307,595.02 0.00

    ③ 年金缴费 0.00 10,274,680.11

    10,274,680.11 0.00

    ④ 失业保险费 0.00 1,461,796.99

    1,461,796.99 0.00

    ⑤ 工伤保险费 0.00 736,792.59

    736,792.59 0.00

    ⑥ 生育保险费 0.00 696,514.46

    696,514.46 0.00

    (4)住房公积金 12,146.24 40,399,633.80

    40,396,505.80

    15,274.24

    (5)工会经费和职工教育经费 12,504,030.31 9,134,475.32

    3,003,225.06

    18,635,280.57山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 0

    项 目 2009.12.31 本期增加本期支付 2010.6.30

    (6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    (7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00

    (8)其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 135,033,537.40 321,402,491.70 353,667,841.00 102,768,188.10

    注：应付职工薪酬中无拖欠性质的职工薪酬。

    21、 应交税费

    税 种 2010.6.30 2009.12.31

    增值税及关税 1,240.39 0.00

    营业税 15,322,002.90 13,493,990.29

    企业所得税 64,243,479.62 102,676,537.26

    房产税 1,082,338.37 1,818,917.29

    土地使用税 114,656.28 114,655.77

    个人所得税 10,236,745.95 1,594,343.92

    印花税 3,567,551.64 3,567,551.64

    民航基础设施建设基金 12,023,255.77 11,478,774.38

    民航机场管理建设费 39,670,742.00 34,178,042.00

    代扣代缴预提所得税 16,943,914.33 8,641,320.63

    代扣代缴预提营业税 6,113,377.21 0.00

    其他 10,963.39 292.31

    合 计 169,330,267.85 177,564,425.49

    22、 应付利息

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    借款利息 4,077,760.66 4,001,134.66

    合 计 4,077,760.66 4,001,134.66

    23、 其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 2010.6.30 2009.12.31

    1 年以内 100,912,898.42 78,664,291.44

    1 年以上 41,401,096.27 46,266,172.15

    合 计 142,313,994.69 124,930,463.59

    （2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方的款项情况如下：山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 1

    单位名称 款项内容 2010.6.30 2009.12.31

    山东航空集团有限公司 往来款 6,715,484.83 4,051,799.74

    中国国际航空股份有限公司 质保金 20,000,000.00 20,000,000.00

    山东太古飞机工程有限公司 往来款 245,400.00 0.00

    合 计 26,960,884.83 24,051,799.74

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况

    单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因

    中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 2-3 年

    湿租协议尚未到期，保证金

    尚未结算

    合 计 20,000,000.00

    24、 一年内到期的非流动负债

    （1）类别

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    一年内到期的长期借款 392,266,768.06 393,832,752.98

    一年内到期的长期应付款 186,408,288.91 209,832,453.69

    合 计 578,675,056.97 603,665,206.67

    减：未确认的融资租赁费 63,264,327.51 68,556,748.96

    合 计 515,410,729.46 535,108,457.71

    （2）1 年内到期的长期借款

    ①1 年内到期的长期借款类别

    类 别 2010.6.30 2009.12.31

    抵押借款 392,266,768.06 393,832,752.98

    保证借款 0.00 0.00

    合计 392,266,768.06 393,832,752.98

    ②金额前5 名的1 年内到期的长期借款明细情况

    2010.6.30 2009.12.31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    外币金额本币金额 外币金额 本币金额

    建行济南市中

    支行美元户 2007-8-29 分批偿还 USD

    12,000,000.00

    81,490,800.00

    12,000,000.00 81,938,400.00

    国家开发行山

    东省分行美元

    户

    2008-7-1 分批偿还 USD 10,600,000.00 71,983,540.00 7,481,350.00 51,084,154.07

    民生银行济南

    分行人民币户

    2004-6-29 分批偿还 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国银行济南

    分行美元 2005-7-15 分批偿还 USD 11,200,000.00

    76,058,080.00

    6,461,066.40 44,117,453.59

    工商银行东郊

    支行美元户 2009-6-30 分批偿还 USD 4,000,000.00

    27,163,600.00

    4,000,000.00 27,312,800.00

    合 计

    306,696,020.00 254,452,807.66山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 2

    注：上述1 年内到期的长期借款于2010 年6 月30 日利率区间为1.7825%~5.9400%。

    （3）截至2010 年6 月30 日止，公司不存在逾期未偿还的借款。

    （4）1 年内到期的长期应付款

    借款单位 期限 初始金额利率（%） 应计利息2010.6.30 借款条件

    德国商业银行

    纽约分行 12 个月 21,368,454.66 6.01%-6.025% 627,005.84 20,741,448.82 融资租赁飞机

    国银金融租赁

    公司 12 个月 165,039,834.25 6.2964% 62,637,321.66 102,402,512.59 融资租赁飞机

    25、长期借款

    （1）长期借款类别

    类 别 2010.6.30 2009.12.31

    质押借款 439,843,740.82 162,717,904.24

    抵押借款 1,878,990,385.61 2,024,291,990.60

    保证借款 1,152,959,521.93 1,215,742,693.55

    合 计 3,471,793,648.36 3,402,752,588.39

    （2）金额前五名的长期借款

    2010.6.30 2009.12.31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    外币金额本币金额外币金额 本币金额

    民生银行解放

    路支行

    2004-6-29 分批偿还 RMB 200,000,000.00 200,000,000.00 ￥227,000,000.00 227,000,000.00

    工商银行东郊

    支行美元户

    2009-6-30 分批偿还 USD $32,491,654.64 220,647,577.49 $34,491,654.64 235,515,916.21

    中国银行济南

    分行美元户

    2005-12-21 分批偿还 USD $26,213,260.00 178,011,627.33 $ 26,213,260.00 178,989,381.93

    中国银行济南

    分行美元户

    2005-10-19 分批偿还 USD $26,071,798.00 177,050,973.04 $ 26,071,798.00 178,023,451.10

    国家开发行山

    东省分行 2009-8-18 分批偿还 USD $20,000,000.00 135,818,000.00 0.00 0.00

    合计

    911,528,177.86

    819,528,749.24

    注：上述长期借款于2010 年6 月30 日利率区间为1.7825%~5.9400%。

    26、 长期应付款

    （1）金额前五名长期应付款情况

    单 位 期 限 初始金额利率% 应付利息2010.6.30 借款条件

    国银金融租赁公司 108 月 1,213,072,532.59 6.2964% 295,846,050.63 917,226,481.96 融资租赁

    合 计 108月 1,213,072,532.59 295,846,050.63 917,226,481.96 融资租赁

    （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

    2010.6.30 2009.12.31

    单 位

    原币金额 币种本币金额原币金额币种 本币金额

    国银金融租赁公司 917,226,481.96 RMB 917,226,481.96 968,968,451.94 RMB 968,968,451.94山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 3

    德国商业银行纽约分行 0.00 USD 0.00 0.00 USD 0.00

    合计 917,226,481.96 968,968,451.94

    27、 其他非流动负债

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    CRJ 售后回租收益 1,391,618.11 2,087,462.11

    奖励积分收益 26,891,652.55 19,891,652.55

    灾后重建补贴专项资金 4,557,208.34 4,739,458.34

    航空安全信息管理系统（SMS）专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 33,840,479.00 27,718,573.00

    （1）与资产相关的政府补助：

    种 类 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    灾后重建补贴专项资金 4,739,458.34 0.00 182,250.00 4,557,208.34

    航空安全信息管理系统（SMS）专项资金

    1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00

    合 计

    5,739,458.34

    182,250.00 5,557,208.34

    28、 股本

    本年变动增减 （+、－） 数量单位：股

    项 目

    2009.12.31 配股额送股额公积金转股其 他 小 计 2010.6.30

    (1)尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00

    其中：

    国家拥有股份 259,801,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259,801,000.00

    境内法人持有股份 199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,000.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 260,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00

    (2)已流通股份

    境内上市的人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 4

    本年变动增减 （+、－） 数量单位：股

    项 目

    2009.12.31 配股额送股额公积金转股其 他 小 计 2010.6.30

    其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内上市外资股 140,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00

    已流通股份合计 140,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00

    (3)限售流通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (4)股份总数 400,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000,000.00

    注：①上述股份每股面值为人民币１元。

    ②上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾字［2000］27 号验资报告验证。

    29、 资本公积

    类 别 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    股本溢价 76,258,081.68 0.00 0.00 76,258,081.68

    其他资本公积 7,792,081.16 0.00 0.00 7,792,081.16

    合 计 84,050,162.84 0.00 0.00 84,050,162.84

    30、 盈余公积

    类 别 2009.12.31 本期增加本期减少 2010.6.30

    法定盈余公积 59,576,069.03 0.00 0.00 59,576,069.03

    合 计 59,576,069.03 0.00 0.00 59,576,069.03

    31、 未分配利润

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    期初未分配利润 308,668,390.11 36,471,405.69

    加：本年利润转入 205,570,723.33 112,509,856.54

    其他转入 0.00 0.00

    减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00

    提取储备基金 0.00 0.00

    提取企业发展基金 0.00 0.00

    利润归还投资 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 5

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    提取任意盈余公积 0.00 0.00

    应付普通股股利 80,000,000.00 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    期末未分配利润 434,239,113.44 148,981,262.23

    32、 营业收入及营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    主营业务收入 3,101,291,683.51 2,320,604,814.36

    其他业务收入 32,371,411.07 21,023,352.07

    营业收入合计 3,133,663,094.58 2,341,628,166.43

    主营业务成本 2,407,154,567.97 1,855,222,802.06

    其他业务成本 429,620.32 439,084.54

    营业成本合计 2,407,584,188.29 1,855,661,886.60

    （2）营业收入及营业成本（分行业）

    2010年1-6月 2009年1-6月

    行业名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    航空运输服务 3,084,521,679.18 2,395,348,014.45 2,305,193,594.13 1,845,474,482.25

    物流货运服务 3,341,785.85 1,238,224.39 3,377,523.46 969,854.35

    酒店餐饮服务 12,991,318.48 10,397,011.21 12,033,696.77 8,778,465.46

    培训服务 436,900.00 171,317.92 0.00 0.00

    其他 32,371,411.07 429,620.32 21,023,352.07 439,084.54

    合 计 3,133,663,094.58 2,407,584,188.29 2,341,628,166.43 1,855,661,886.60

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例%

    中国国际航空股份有限公司 322,459,956.03 10.29

    深圳市恒路物流有限公司 2,383,750.00 0.08

    SHARP.INC 1,172,676.60 0.04

    宁波海曙新环通货运有限公司 1,089,585.00 0.03

    广州市盈润运输有限公司 903,400.00 0.03

    合 计 328,009,367.63 10.47

    33、 营业税金及附加

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月 计缴标准山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 6

    营业税 87,411,121.39 69,042,767.26 3%、5%

    合 计 87,411,121.39 69,042,767.26

    34、 销售费用

    本年较上年增加45.35%，主要原因系公司人员增加、机队及营销网络规模扩大、电脑订座费及代理手续

    费增加。

    35、 财务费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    利息支出 106,432,475.70 130,028,226.50

    减：利息收入 1,259,265.11 412,863.03

    汇兑损益 -10,569,658.99 -417,127.63

    银行手续费及其他 3,099,552.23 2,489,187.85

    合 计 97,703,103.83 131,687,423.69

    36、资产减值损失

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    坏账损失 575,925.20 380,135.04

    合 计 575,925.20 380,135.04

    37、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010年1-6月 2009年1-6月

    交易性金融资产

    238,547.62 -4,056,192.64

    合 计

    238,547.62 -4,056,192.64

    38、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    成本法核算的长期股权投资收益 1,165,398.00 1,617,642.00

    权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -520,068.93 3,212,207.65

    其他 0.00 0.00

    合 计 645,329.07 4,829,849.65

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额上期发生额 本年比上年增减变动的原因山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 7

    中国民航信息网络股份有限公司 1,165,398.00 1,617,642.00 现金分红减少

    合 计 1,165,398.00 1,617,642.00

    （3）截至2010 年6 月30 日止，不存在投资收益汇回有重大限制的投资。

    （4）投资收益本年较上年减少 86.64%，主要原因系本期持有交易性金融资产期间实际交割的投资收益减少。

    39、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    非流动资产处置利得 20,091.15 84,287.74

    其中：固定资产处置利得 20,091.15 84,287.74

    政府补助 5,805,916.00 115,134,743.17

    其他 612,532.32 546,492.47

    合 计 6,438,539.47 115,765,523.38

    （2）政府补助

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月 说明

    民航建设基金返还 0.00 114,651,145.51

    财政部民航局发电财建

    【2009】4号

    其他 5,805,916.00 483,597.66 地方政府航线补助等

    合 计 5,805,916.00 115,134,743.17

    （3）营业外收入本期较上年同期减少94.44%，主要原因系去年同期民航建设基金返还。

    40、营业外支出

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    非流动资产处置损失合计

    2,860,149.01

    2,169,256.17

    其中：固定资产处置损失

    2,860,149.01

    2,169,256.17

    其他

    123,251.19

    7,248.75

    合 计

    2,983,400.20

    2,176,504.92

    41、所得税费用

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    按税法及相关规定计算的当期所得税

    94,402,707.39

    65,671,754.63

    递延所得税调整

    -25,914,166.04

    -28,278,031.17山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 8

    合 计

    68,488,541.33

    37,393,723.46

    注：所得税费用本期较上年同期增加83.16%，主要原因系本期利润总额增加。

    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    报告期利润

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润 051 0.51 0.28 0.28

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    0.51 0.51 0.08 0.08

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行

    在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告

    期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

    股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并

    考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    43、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    政府补助 5,805,916.00 56,453,459.02

    银行存款利息收入 1,259,265.11 412,863.03

    营业外收入中收到的现金 612,532.32 67,810.00

    往来款中收到的现金 4,796,416.28 36,281,344.71

    合 计 12,474,129.71 93,215,476.76

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    银行手续费 4,489,465.26 2,489,187.85

    营业外支出中支付的现金 123,251.19 7,248.75

    往来款中支付的现金 35,481,268.53 22,738,140.16山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    5 9

    销售成本和管理费用支付的现金 13,865,588.57 41,670,732.43

    合 计 53,959,573.55 66,905,309.19

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    支付银行承兑汇票保证金 4,048,648.60 0.00

    融资租赁飞机支付的现金 104,058,506.79 105,176,772.22

    合 计 108,107,155.39 105,176,772.22

    43、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2010年1-6月 2009年1-6月

    净利润 205,642,391.05 112,680,938.44

    加：资产减值准备 575,925.20 380,135.04

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 276,910,836.91 251,990,542.17

    无形资产摊销 392,451.93 370,587.51

    长期待摊费用摊销 21,768,358.51 7,697,044.01

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    2,840,057.86 2,084,968.43

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -238,547.62 4,056,192.64

    财务费用（收益以“－”号填列） 94,116,034.06 129,557,207.07

    投资损失（收益以“－”号填列） -645,329.07 -4,829,849.65

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,973,802.95 -26,462,956.80

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 59,636.90 -1,815,074.37

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,164,019.18 8,378,283.51

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,229,409.63 -90,139,094.28

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,558,990.93 172,789,679.10

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 481,613,574.90 566,738,602.82

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 0

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 94,448,094.68

    84,724,663.87

    减：现金的期初余额 49,333,429.81 44,937,058.88

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 45,114,664.87 39,787,604.99

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    一、现金 94,448,094.68 84,724,663.87

    其中：库存现金 1,516,323.56 924,840.03

    可随时用于支付的银行存款 92,931,771.12 83,799,823.84

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

    二、现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    三、年末现金及现金等价物余额 94,448,094.68 84,724,663.87

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

    物

    0.00 0.00

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    山东航空集团有限公司 控股股东 国有企业 山东济南马崇贤 航空运输业580,000,000.00

    续表：

    母公司名称

    母公司对本企业

    的控股比例

    母公司对本企业的表决权

    比例

    本企业最终控制方 组织机构代码

    山东航空集团有限公司 42.00% 42.00%

    中国国际航空股份有

    限公司

    61407164-7

    2、 本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    青岛国际航

    空物流中心

    有限公司

    控股子

    公司

    中外

    合资

    山东青岛苏中民

    运输仓储

    业

    3,000.00 70.00 70.00 73349654-1山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 1

    3、本企业的联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    注册资本 （万

    元）

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    山东航空彩虹公

    务机有限公司

    有限责任公司 山东济南 赵宏 航空运输业 5,000.00 45.00 45.00

    续表：

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    山东航空彩虹

    公务机有限公

    司

    86,252,725.51 202,622,810.65 -116,370,085.14 5,142,776.25 1,729,451.74 联营

    企业 72497146

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 70588297-1

    山东航空大厦管理有限公司 同一控股股东 77741596-9

    山东翔宇航空技术服务有限公司 同一控股股东 720736454

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 同一控股股东 72557262-0

    山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司 72497146

    5、关联交易情况

    （1）购买商品、接受劳务的关联交易

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序

    金额 占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额 占同类交

    易金额的

    比例（%）

    山东太古飞机工程有限公司 接受劳务飞机维护费用市场价格 33,011,989.96 14.88 42,505,687.11 19.23

    山东航空集团有限公司 接受劳务

    办公场地租金

    及食宿费

    市场价格 5,848,250.05 30.13 5,080,672.95 29.53

    青岛飞圣国际航空技术开发

    培训有限公司

    接受劳务培训费用 市场价格 2,119,052.00 4.00 2,609,828.00 5.67

    山东国际航空培训有限公司 接受劳务培训费用 市场价格 0.00 0.00 3,624,260.00 7.87

    山东翔宇航空技术服务有限公司 接受劳务维修费 市场价格 16,179,314.44 7.29 9,542,930.41 4.32

    合 计

    57,158,606.45 63,363,378.47

    （2）销售商品、提供劳务的关联交易山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 2

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方 关联交易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序

    金额占同类交易金额

    的比例（%）

    金额占同类交易金额

    的比例（%）

    中国国际航空股份有限公司 提供劳务 劳务支付 协议价格 5,100,000.00 48.35 5,100,000.00 77.31

    合 计

    5,100,000.00 48.35 5,100,000.00 77.31

    （3）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保余额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行完毕

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-7-7

    2010-7-6 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-7-14

    2010-7-13 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-7-22

    2010-7-21 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-7-27

    2010-7-26 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 80,000,000.00 2010-1-21

    2011-1-20 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 120,000,000.00 2010-1-27

    2011-7-26 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2010-2-22

    2010-8-20 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-11-2

    2010-11-1 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-11-10

    2010-11-9 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 40,000,000.00 2009-11-17

    2010-11-16 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 50,000,000.00 2009-11-24

    2010-11-23 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 50,000,000.00 2010-6-21

    2010-6-20 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 50,000,000.00 2010-6-28

    2011-6-27 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 6,790,900.00 2009-9-1

    2010-8-31 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 8,149,080.00 2009-9-8

    2010-8-31 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 27,163,600.00 2009-9-22

    2010-8-31 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 25,805,420.00 2009-10-12

    2010-8-31 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 27,661,033.43 2009-11-2

    2010-11-1 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 12,615,711.63 2010-1-28

    2011-1-27 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 49,873,659.87 2010-6-1

    2011-5-31 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 27,600,000.00 2007-12-3

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 83,000,000.00 2008-1-2

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 54,000,000.00 2008-3-3

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 53,000,000.00 2008-4-1

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 52,300,000.00 2008-6-2

    2022-3-28 否山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 3

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 17,200,000.00 2008-7-1

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 120,000,000.00 2008-7-15

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 114,000,000.00 2009-4-21

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 100,000,000.00 2006-12-18

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 2,200,000.00 2008-6-5

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 2,100,000.00 2008-6-18

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 123,000,000.00 2008-6-19

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 13,500,000.00 2008-7-1

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 30,000,000.00 2008-8-19

    2018-12-17 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 57,987,495.10 2007-3-29

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 8,488,625.00 2007-4-30

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 45,944,648.86 2007-5-31

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 121,929,387.14 2007-7-2

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 25,464,516.82 2007-8-1

    2022-3-28 否

    山东航空集团有限公司 山东航空股份有限公司 101,244,849.01 2007-9-28

    2022-3-28 否

    合 计 1,981,018,926.85

    （4）其他关联交易

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方名称 定价原则 交易内容

    金额占年度同类交金额 占年度同类交

    中国国际航空股份有限公司 协议价格 湿租业务 310,474,477.00 100.00 307,987,065.37 100.00

    山东航空彩虹公务机有限公司 抵偿欠款 115,769.84 0.00 27,748.25 0.00

    中国国际航空股份有限公司 协议价格 航线联营 11,985,479.03 100.00 13,017,976.72 100.00

    合 计 322,575,725.87 321,032,790.34

    6、关联方应收应付款项

    （1）关联方应收应付款项余额

    项目名称 关联方 2010.6.30 2009.12.31

    应收账款

    中国国际航空股份有限公司 56,728,302.65 53,828,640.46

    合计 56,728,302.65 53,828,640.46

    其他应收款

    中国国际航空股份有限公司 30,406,535.26 23,382,955.26

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 462,041.30 1,405,287.30山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 4

    山东翔宇技术服务有限责任公司 9,543.24 2,966,545.86

    山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.65 109,051,717.65

    合计 139,929,837.45 136,806,506.07

    应付账款

    山东国际航空培训有限公司 5,281,973.82 5,281,973.82

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 5,869,505.00 3,750,453.00

    中国国际航空股份有限公司 2,465,659.11 3,962,987.26

    山东太古飞机工程有限公司 21,773,893.20 13,641,513.24

    合计 35,391,031.13 26,636,927.32

    其他应付款

    中国国际航空股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    山东航空集团有限公司 6,715,484.83 4,051,799.74

    山东太古飞机工程有限公司 245,400.00 0.00

    合计 26,960,884.83 24,051,799.74

    七、或有事项

    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响；

    截止资产负债表日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

    2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响；

    截止资产负债表日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

    3、 其他或有负债及其财务影响；

    截止资产负债表日，本公司无需披露的其他或有负债

    八、承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，已签约尚未完成的承诺如下:

    2010.6.30（千元）

    项 目

    1 年内 1-2年 2-3年 3 年以上 合计

    经营租赁承诺 578,401.08 574,245.38 522,163.94 2,697,356.02 4,372,166.42

    资本性承诺 877,621.53 1,907,691.89 1,169,268.03 578,773.89 4,533,355.34

    合 计 1,456,022.61 2,481,937.27 1,691,431.97 3,276,129.91 8,905,521.76

    九、资产负债表日后事项

    截至本报告日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 5

    十、其他重要事项

    截至资产负债表日止，本公司无需披露的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    ） （1）应收账款按种类披露

    2010.6.30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 180,392,305.29 88.36

    0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    13,860.97 0.01 0.00 0.00

    其他不重大应收账款 23,741,063.68 11.63

    890,632.38 100.00

    合 计 204,147,229.94 100.00% 890,632.38 100.00

    续表：

    2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 130,379,296.86 92.29 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    9,502.08 0.01 60.93 0.01

    其他不重大应收账款 10,887,630.19 7.70 544,795.73 99.99

    合 计 141,276,429.13 100.00 544,856.66 100.00

    注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准详见本附注二、

    10 所述。

    （2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例 理由

    BSP 93,130,426.78 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告日

    款项均收回。

    应收中国民航结算中心款 30,533,575.86 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告日

    款项均收回。

    中国国际航空股份有限公司 56,728,302.65 0.00 0.00

    未到结算期款项，至报告日

    款项均收回。

    合 计 180,392,305.29 0.00 0.00

    （3） 账龄分析：

    账 龄

    2010.6.30 2009.12.31山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 6

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 203,058,415.11 99.47 856,669.49 140,732,293.60 99.61 524,079.39

    1-2 年 490,593.14 0.24 9,583.88 232,069.27 0.16 5,863.07

    2-3 年 584,360.72 0.29 24,279.42 302,564.18 0.22 14,853.27

    3-4 年 13,860.97 0.00 99.60 9,502.08 0.01 60.93

    4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 204,147,229,94, 100.00 890,632.38 141,276,429.13 100.00 544,856.66

    （4） 本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：

    2010.6.30 2009.12.31

    单位名称

    金额计提坏账金额金额 计提坏账金额

    中国国际航空股份有限公司 56,728,302.65 0.00 53,828,640.46 0.00

    合 计 56,728,302.65 0.00 53,828,640.46 0.00

    （5） 应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额年限 性质

    占应收账款总

    额比例%

    BSP 非关联方 93,130,426.78 1 年以内

    票款

    45.62

    中国国际航空股份有限公司 关联方 56,728,302.65 1 年以内

    飞机湿租结算款

    27.79

    中国民航结算中心 非关联方 30,533,575.86 1 年以内

    票款 14.96

    网上个人电子客票 非关联方 5,651,838.44 1 年以内 票款 2.77

    济南市邮政局 非关联方 1,620,315.66 1 年以内 包机款 0.79

    合 计

    187,664,459.39

    91.93

    （6） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例%

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人

    56,728,302.65

    27.79

    合 计

    56,728,302.65

    27.79

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    2010.6.30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 7

    单项金额重大的其他应收款 199,827,336.19 63.02

    109,051,717.65 97.94

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大的其他应收款 117,241,338.47 36.98

    2,291,634.14 2.06

    合 计 317,068,674.66 100.00

    111,343,351.79 100.00

    2009.12.31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 209,239,407.19 77.04 109,051,717.65 98.14

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大的其他应收款 62,357,270.59 22.96 2,061,484.66 1.86

    合 计 271,596,677.78 100.00 111,113,202.31 100.00

    注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准详见本附注、

    10 所述。

    （2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例(%) 理由

    山东航空彩虹公务机有限公

    司

    109,051,717.65 109,051,717.65 100.00

    因财务状况恶化无力偿

    还造成的长期欠款

    国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 0.00 0.00 按坏账政策计提

    中国国际航空股份有限公司 30,406,535.26 0.00 0.00 按坏账政策计提

    Singapore Aircraft Leasing

    Enterprise

    19,014,520.00 0.00 0.00 按坏账政策计提

    合 计

    199,827,336.19

    109,051,717.65 0.00

    （3） 账龄分析：

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额比例%

    坏账准备

    1 年以内 96,668,763.32 30.49 1,267,042.44 51,876,423.97 19.11 1,139,666.87

    1-2 年 23,799,530.05 7.51 904,780.06 14,213,521.28 5.23 842,152.38

    2-3 年 19,862,512.46 6.26 905,282.15 25,446,259.18 9.37 872,347.11

    3-4 年 17,487,633.50 5.52 10,674,088.76 16,492,449.22 6.07 10,674,554.07

    4-5 年 129,507,678.60 40.85 80,329,951.06 133,038,338.06 48.98 80,329,246.11

    5 年以上 29,742,556.73 9.38 17,262,207.32 30,529,686.07 11.24 17,255,235.77山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 8

    合 计 317,068,674.66 100.00 111,343,351.79 271,596,677.78 100.00 111,113,202.31

    （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

    2010.6.30 2009.12.31

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中国国际航空股份有限公司

    30,406,535.26

    0.00

    23,382,955.26

    0.00

    合 计

    30,406,535.26

    0.00

    23,382,955.26

    0.00

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额性质 年限 占其他应收款总额比例%

    山东航空彩虹公务机

    有限公司

    关联方109,051,717.65 往来款2-7 年 34.39

    国银金融租赁有限公

    司

    非关联方41,354,563.28 保证金4-5 年 13.04

    中国国际航空股份有

    限公司

    关联方30,406,535.26 保证金1 年以内 9.59

    Singapore Aircraft

    Leasing Enterprise 非关联方19,014,520.00 保证金2-4 年 6.00

    上海联合产权交易所 非关联方15,222,000.00

    1 年以内 4.80

    合 计

    215,049,336.19 67.82

    （6）其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例%

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 30,406,535.26 9.59

    山东翔宇航空技术服务有限公司 同一控股股东 9,543.24 0.00

    青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司 同一控股股东 462,041.30 0.15

    山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司 109,051,717.65 34.39

    合 计 139,929,837.45 44.13

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的基本情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    青岛国际航空物流中心有限公司 成本法核算23,813,205.97 70.00 70.00 一致

    民航信息网络股份有限公司 成本法核算6,690,000.00 0.45 0.45 一致

    四川航空股份有限公司 成本法核算35,000,000.00 10.00 10.00 一致

    济南遥墙国际机场有限责任公司 成本法核算46,662,100.00 14.00 14.00 一致

    山东航空彩虹公务机有限公司 权益法核算22,500,000.00 45.00 45.00 一致

    小计 134,665,305.97

    续表：山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    6 9

    被投资单位名称 2009.12.31

    增减变

    动

    2010.6.30 减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金股利

    青岛国际航空物流中心有限公司 23,813,205.97 0.00 23,813,205.97 0.00 0.00 0.00

    中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 0.00 6,690,000.00 0.00 0.00 1,165,398.00

    四川航空股份有限公司 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 0.00 0.00 0.00

    济南遥墙国际机场有限责任公司 46,662,100.00 0.00 46,662,100.00 0.00 0.00 0.00

    山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 0.00

    小计 134,665,305.97 0.00 134,665,305.97 22,500,000.00 0.00 1,165,398.00

    4、 营业收入及营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    主营业务收入 3,098,191,114.86 2,317,227,290.90

    其他业务收入 32,365,969.57 21,023,352.07

    营业收入合计 3,130,557,084.43 2,338,250,642.97

    主营业务成本 2,406,157,560.78 1,854,252,947.71

    其他业务成本 429,620.32 439,084.54

    营业成本合计 2,406,587,181.10 1,854,692,032.25

    （2）营业收入及营业成本（分行业）

    2010年1-6月 2009年1-6月

    行业名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    航空运输服务 3,084,762,896.38 2,395,589,231.65 2,305,193,594.13 1,845,474,482.25

    酒店餐饮服务 12,991,318.48 10,397,011.21

    12,033,696.77 8,778,465.46

    培训服务 436,900.00 171,317.92

    0.00 0.00

    其他 32,365,969.57 429,620.32

    21,023,352.07 439,084.54

    合 计 3,130,557,084,43 2,406,587,181.10

    2,338,250,642.97 1,854,692,032.25

    （3） 公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%

    中国国际航空股份有限公司 322,459,956.03 10.30

    深圳市恒路物流有限公司 2,383,750.00 0.08

    SHARP.INC 1,172,676.60 0.04

    宁波海曙新环通货运有限公司 1,089,585.00 0.03

    广州市盈润运输有限公司 903,400.00 0.03

    合 计 328,009,367.63 10.48

    5、投资收益山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    7 0

    （1）投资收益明细

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    成本法核算的长期股权投资收益 1,165,398.00 1,617,642.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -520,068.93 3,212,207.65

    合 计 645,329.07 4,829,849.65

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2010年1-6月2009年1-6月本期比上期增减变动的原因

    中国民航信息网络股份有限公司 1,165,398.00 1,617,642.00 现金分红减少

    （4） 截止2010 年6 月30 日，不存在投资收益汇回有重大限制的投资。

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说 明

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,840,057.86

    处置固定资产导致损失

    等

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    5,805,916.00 各项补贴款

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    0.00

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -281,521.31

    利率掉期交割收益及公

    允价值变动等

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    7 1

    项 目 金 额 说 明

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    0.00

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 489,281.13

    其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00

    小 计 3,173,617.96

    减：所得税影响额 793,404.49

    少数股东权益影响额 0.00

    合 计 2,380,213.47

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 22.14 0.51 0.51

    扣除非经常性损益后归属于公司21.92 0.51 0.51

    每股收益计算过程如下：

    （1）基本每股收益:

    本期数 上年同期数

    项 目 计算过程

    金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 205,570,723.33 203,190,509.86 112,509,856.54 30,381,048.36

    年初发行在外的普通股股数 (2) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    本年发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.51 0.51 0.28 0.08

    （2）稀释每股收益:

    本期数 上年同期数

    项 目 计算过程

    金额扣除非经常性损益后金额 扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 205,570,723.33 203,190,509.86 112,509,856.54 30,381,048.36

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (2) 0.00 0.00 0.00 0.00

    稀释性潜在普通股的转换费用 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    所得税率 (4) 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

    调整后归属于普通股股东的当期净利润 (5)=(1)+[(2)-(3)]×[1-(4)] 205,570,723.33 203,190,509.86 112,509,856.54 30,381,048.36山东航空股份有限公司2010 年半年度报告

    7 2

    本期数 上年同期数

    项 目 计算过程

    金额扣除非经常性损益后金额 扣除非经常性损益后

    计算基本每股收益的普通股加权平均数 (6) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    假定稀释性潜在普通股转换为已发行普

    通股而增加的普通股加权平均数

    (7) 0.00 0.00 0.00 0.00

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 (8)=(6)+(7) 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) 0.51 0.51 0.28 0.08

    十三、财务报表的批准

    本财务报表于2010 年8 月28 日由董事会通过及批准发布。

    第七节 备查文件

    ――载有公司董事长、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报表。

    ――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及

    公告原稿。

    当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求

    查阅时，公司将及时提供。

    山东航空股份有限公司董事会

    董事长： 张幸福

    2010 年8 月28 日