山东航空股份有限公司
内部控制审计报告
 中瑞岳华专审字[2013]第 0290 号
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）     RSM China Certified Public Accountants                电话：+86(10)88095588
                                         Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas
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                                         内部控制审计报告

                                                                          中瑞岳华专审字[2013]第 0290 号
山东航空股份有限公司全体股东：


      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。
      一、贵公司对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。
      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
      三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
      四、财务报告内部控制审计意见
      我们认为，山东航空股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


      中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）                                    中国注册会计师：陶亮
                           中国北京                                           中国注册会计师：谭代明
                                                                                   2013 年 3 月 15 日