山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
中瑞岳华审字[2013]第 1151 号
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 3 月 15 日
审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告正文
山东航空股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务
报表，包括2012年12月31日的合并及公司的资产负债表，2012年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注
册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东航空股份
有限公司及其子公司2012年12月31日的合并财务状况以及2012年度的合并经营成果和合并现金流量，以及
山东航空股份有限公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陶亮
中国北京 中国注册会计师：谭代明
2013年3月15日
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 155,417,742.97 248,185,747.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 186,090,177.17 185,700,185.84
预付款项 56,927,205.61 41,348,446.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 252,147,802.11 189,156,268.92
买入返售金融资产
存货 116,944,913.89 116,270,780.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 767,527,841.75 780,661,429.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 88,352,100.00 88,352,100.00
投资性房地产
固定资产 8,132,786,866.22 6,683,456,551.61
在建工程 1,430,885,814.11 1,644,924,919.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,814,771.55 79,187,122.04
开发支出
商誉 10,220,816.22 10,220,816.22
长期待摊费用 301,867,908.75 255,780,389.23
递延所得税资产 450,885,311.43 230,402,218.41
其他非流动资产
非流动资产合计 10,493,813,588.28 8,992,324,116.89
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
资产总计 11,261,341,430.03 9,772,985,545.97
流动负债：
短期借款 321,378,829.28 767,636,239.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 7,198,783.59 2,145,521.10
应付票据 100,000.00 129,547,193.34
应付账款 950,968,778.60 900,515,365.55
预收款项 215,107,573.13 292,846,652.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 343,703,794.71 263,739,110.65
应交税费 229,684,478.03 168,132,279.57
应付利息 16,466,095.25 8,048,176.38
应付股利 11,940.00 11,940.00
其他应付款 210,075,013.94 161,746,628.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 392,573,521.87 384,557,360.39
其他流动负债
流动负债合计 2,687,268,808.40 3,078,926,467.01
非流动负债：
长期借款 3,854,676,638.03 3,007,009,638.54
应付债券 500,000,000.00
长期应付款 1,554,204,331.04 1,477,542,859.02
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 186,135,800.28 160,261,661.59
非流动负债合计 6,095,016,769.35 4,644,814,159.15
负债合计 8,782,285,577.75 7,723,740,626.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 75,410,363.70 75,410,363.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 257,642,799.31 199,414,021.75
一般风险准备
未分配利润 1,746,002,689.27 1,374,420,534.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,479,055,852.28 2,049,244,919.81
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,479,055,852.28 2,049,244,919.81
负债和所有者权益（或股东权
11,261,341,430.03 9,772,985,545.97
益）总计
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法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
2、母公司资产负债表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 143,242,750.59 243,921,301.34
交易性金融资产
应收票据
应收账款 178,623,467.86 179,188,885.98
预付款项 56,697,404.55 40,940,314.17
应收利息
应收股利
其他应收款 287,010,996.18 203,763,094.81
存货 116,944,913.89 116,270,780.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 782,519,533.07 784,084,376.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 194,352,785.43 194,352,785.43
投资性房地产
固定资产 8,016,147,993.09 6,623,652,373.64
在建工程 1,430,885,814.11 1,621,968,762.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,037,228.25 64,374,922.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 301,798,566.81 255,600,868.72
递延所得税资产 450,970,591.69 230,083,720.58
其他非流动资产
非流动资产合计 10,458,192,979.38 8,990,033,433.29
资产总计 11,240,712,512.45 9,774,117,809.78
流动负债：
短期借款 321,378,829.28 767,636,239.20
交易性金融负债 7,198,783.59 2,145,521.10
应付票据 100,000.00 129,547,193.34
应付账款 947,683,544.83 898,725,089.85
预收款项 211,382,526.62 291,086,272.00
应付职工薪酬 343,449,526.33 263,558,230.63
应交税费 229,290,824.09 166,980,287.94
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
应付利息 16,466,095.25 8,048,176.38
应付股利 11,940.00 11,940.00
其他应付款 204,933,548.07 168,068,512.20
一年内到期的非流动负债 392,573,521.87 384,557,360.39
其他流动负债
流动负债合计 2,674,469,139.93 3,080,364,823.03
非流动负债：
长期借款 3,854,676,638.03 3,007,009,638.54
应付债券 500,000,000.00
长期应付款 1,554,204,331.04 1,477,542,859.02
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 186,135,800.28 160,261,661.59
非流动负债合计 6,095,016,769.35 4,644,814,159.15
负债合计 8,769,485,909.28 7,725,178,982.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 86,911,168.71 86,911,168.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 256,982,094.78 198,753,317.22
一般风险准备
未分配利润 1,727,333,339.68 1,363,274,341.67
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,471,226,603.17 2,048,938,827.60
负债和所有者权益（或股东权
11,240,712,512.45 9,774,117,809.78
益）总计
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
3、合并利润表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 10,993,024,914.41 9,666,969,745.20
其中：营业收入 10,993,024,914.41 9,666,969,745.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,361,111,969.46 8,673,994,733.22
其中：营业成本 8,576,272,368.85 7,263,251,881.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 363,292,935.61 319,511,430.44
销售费用 745,690,102.02 621,566,178.55
管理费用 238,415,387.65 188,365,620.87
财务费用 243,510,475.66 86,035,967.94
资产减值损失 193,930,699.67 195,263,653.67
加：公允价值变动收益（损
-5,053,262.49 -7,570,558.20
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
14,394,514.79 8,549,475.93
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
641,254,197.25 993,953,929.71
列）
加：营业外收入 147,187,472.57 55,609,548.52
减：营业外支出 7,392,852.70 18,547,260.62
其中：非流动资产处
6,908,093.55 17,320,987.51
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
781,048,817.12 1,031,016,217.61
号填列）
减：所得税费用 191,237,884.65 260,243,745.35
五、净利润（净亏损以“－”号填
589,810,932.47 770,772,472.26
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
589,810,932.47 771,225,549.05
利润
少数股东损益 -453,076.79
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.47 1.93
（二）稀释每股收益 1.47 1.93
七、其他综合收益
八、综合收益总额 589,810,932.47 770,772,472.26
归属于母公司所有者的综
589,810,932.47 771,225,549.05
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-453,076.79
益总额
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
4、母公司利润表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
一、营业收入 10,975,580,616.97 9,646,749,445.02
减：营业成本 8,570,545,554.82 7,258,022,848.04
营业税金及附加 362,295,788.73 318,499,180.24
销售费用 748,222,436.40 621,566,178.55
管理费用 233,679,178.89 182,797,444.37
财务费用 243,533,200.81 85,320,836.52
资产减值损失 194,946,539.59 196,012,449.21
加：公允价值变动收益（损
-5,053,262.49 -7,570,558.20
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,394,514.79 8,549,475.93
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
631,699,170.03 985,509,425.82
列）
加：营业外收入 147,181,559.72 55,609,548.52
减：营业外支出 7,382,942.99 18,076,510.82
其中：非流动资产处置
6,905,518.55 17,320,987.51
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
771,497,786.76 1,023,042,463.52
号填列）
减：所得税费用 189,210,011.19 258,349,794.94
四、净利润（净亏损以“－”号填
582,287,775.57 764,692,668.58
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.46 1.91
（二）稀释每股收益 1.46 1.91
六、其他综合收益
七、综合收益总额 582,287,775.57 764,692,668.58
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
5、合并现金流量表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
10,958,543,064.30 9,862,481,548.80
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
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额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
138,366,954.40 100,218,711.14
的现金
经营活动现金流入小计 11,096,910,018.70 9,962,700,259.94
购买商品、接受劳务支付的
7,134,742,062.38 5,788,881,664.53
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
1,280,713,318.55 1,090,515,615.99
付的现金
支付的各项税费 706,663,961.17 655,361,409.83
支付其他与经营活动有关
248,473,175.85 182,890,904.69
的现金
经营活动现金流出小计 9,370,592,517.95 7,717,649,595.04
经营活动产生的现金流量净额 1,726,317,500.75 2,245,050,664.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
16,247,366.84 11,841,382.42
金
处置固定资产、无形资产和
82,725.86 26,638,335.14
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 16,330,092.70 38,479,717.56
购建固定资产、无形资产和
2,233,827,146.00 1,495,212,313.66
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
6,937,426.46
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
1,852,852.05 3,291,906.49
的现金
投资活动现金流出小计 2,235,679,998.05 1,505,441,646.61
投资活动产生的现金流量净额 -2,219,349,905.35 -1,466,961,929.05
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,677,158,004.62 1,092,744,152.40
发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
7,470,000.00 180,327,369.12
的现金
筹资活动现金流入小计 2,184,628,004.62 1,273,071,521.52
偿还债务支付的现金 1,243,570,158.09 1,482,346,801.17
分配股利、利润或偿付利息
326,407,154.44 269,449,515.31
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
207,713,467.59 207,567,204.67
的现金
筹资活动现金流出小计 1,777,690,780.12 1,959,363,521.15
筹资活动产生的现金流量净额 406,937,224.50 -686,291,999.63
四、汇率变动对现金及现金等价
1,297,175.59 -217,273.25
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,798,004.51 91,579,462.97
加：期初现金及现金等价物
240,185,747.48 148,606,284.51
余额
六、期末现金及现金等价物余额 155,387,742.97 240,185,747.48
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
6、母公司现金流量表
编制单位：山东航空股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
10,940,139,794.93 9,841,918,121.78
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
142,167,899.49 105,768,674.93
的现金
经营活动现金流入小计 11,082,307,694.42 9,947,686,796.71
购买商品、接受劳务支付的
7,140,620,035.20 5,792,830,488.54
现金
支付给职工以及为职工支
1,276,278,315.90 1,086,926,998.30
付的现金
支付的各项税费 702,281,591.79 650,829,922.59
支付其他与经营活动有关
269,198,909.75 196,797,149.55
的现金
经营活动现金流出小计 9,388,378,852.64 7,727,384,558.98
经营活动产生的现金流量净额 1,693,928,841.78 2,220,302,237.73
二、投资活动产生的现金流量：
9
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
16,247,366.84 11,841,382.42
金
处置固定资产、无形资产和
64,695.86 26,638,335.14
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 16,312,062.70 38,479,717.56
购建固定资产、无形资产和
2,209,331,003.27 1,483,183,573.11
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 24,510,000.00
取得子公司及其他营业单
6,937,426.46
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
1,852,852.05 3,291,906.49
的现金
投资活动现金流出小计 2,211,183,855.32 1,517,922,906.06
投资活动产生的现金流量净额 -2,194,871,792.62 -1,479,443,188.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,677,158,004.62 1,092,744,152.40
发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
7,470,000.00 180,327,369.12
的现金
筹资活动现金流入小计 2,184,628,004.62 1,273,071,521.52
偿还债务支付的现金 1,243,570,158.09 1,470,046,801.17
分配股利、利润或偿付利息
326,407,154.44 268,618,773.32
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
207,713,467.59 183,057,204.67
的现金
筹资活动现金流出小计 1,777,690,780.12 1,921,722,779.16
筹资活动产生的现金流量净额 406,937,224.50 -648,651,257.64
四、汇率变动对现金及现金等价
1,297,175.59 -217,273.25
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,708,550.75 91,990,518.34
加：期初现金及现金等价物
235,921,301.34 143,930,783.00
余额
六、期末现金及现金等价物余额 143,212,750.59 235,921,301.34
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东航空股份有限公司
本期金额
单位：元
项目 本期金额
10
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
400,00 199,41 1,374,4
75,410, 2,049,24
一、上年年末余额 0,000. 4,021. 20,534.
363.70 4,919.81
00 75 36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,00 199,41 1,374,4
75,410, 2,049,24
二、本年年初余额 0,000. 4,021. 20,534.
363.70 4,919.81
00 75 36
58,228 371,58
三、本期增减变动金额（减 429,810,
,777.5 2,154.9
少以“－”号填列） 6 1
932.47
589,81
589,810,
（一）净利润 0,932.4
932.47
7
（二）其他综合收益
589,81
589,810,
上述（一）和（二）小计 0,932.4
932.47
7
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
58,228 -218,2
-160,000,
（四）利润分配 ,777.5 28,777.
000.00
6 56
58,228 -58,22
1．提取盈余公积 ,777.5 8,777.5
6 6
2．提取一般风险准备
-160,0
3．对所有者（或股东）的 -160,000,
00,000.
分配 00
000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
11
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（七）其他
400,00 257,64 1,746,0
75,410, 2,479,05
四、本期期末余额 0,000. 2,799. 02,689.
363.70 5,852.28
00 31 27
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
400,00 122,94 799,66
84,050, 13,462,2 1,420,12
一、上年年末余额 0,000. 4,754. 4,252.1
162.84 71.78 1,441.68
00 89 7
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,00 122,94 799,66
84,050, 13,462,2 1,420,12
二、本年年初余额 0,000. 4,754. 4,252.1
162.84 71.78 1,441.68
00 89 7
76,469 574,75
三、本期增减变动金额（减 -8,639, -13,462, 629,123,
,266.8 6,282.1
少以“－”号填列） 799.14
6 9
271.78 478.13
771,22
-453,076 770,772,
（一）净利润 5,549.0
.79 472.26
5
（二）其他综合收益
771,22
-453,076 770,772,
上述（一）和（二）小计 5,549.0
.79 472.26
5
（三）所有者投入和减少 -8,639, -13,009, -21,648,9
资本 799.14 194.99 94.13
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-8,639, -13,009, -21,648,9
3．其他
799.14 194.99 94.13
76,469 -196,4
-120,000,
（四）利润分配 ,266.8 69,266.
000.00
6 86
76,469 -76,46
1．提取盈余公积 ,266.8 9,266.8
6 6
2．提取一般风险准备
-120,0
3．对所有者（或股东）的 -120,000,
00,000.
分配 00
000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
12
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,00 199,41 1,374,4
75,410, 2,049,24
四、本期期末余额 0,000. 4,021. 20,534. 0.00
363.70 4,919.81
00 75 36
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东航空股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
400,000, 86,911,1 198,753, 1,363,27 2,048,93
一、上年年末余额
000.00 68.71 317.22 4,341.67 8,827.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000, 86,911,1 198,753, 1,363,27 2,048,93
二、本年年初余额
000.00 68.71 317.22 4,341.67 8,827.60
三、本期增减变动金额（减 58,228,7 364,058, 422,287,
少以“－”号填列） 77.56 998.01 775.57
582,287, 582,287,
（一）净利润
775.57 775.57
（二）其他综合收益
582,287, 582,287,
上述（一）和（二）小计
775.57 775.57
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
58,228,7 -218,228, -160,000,
（四）利润分配
77.56 777.56 000.00
58,228,7 -58,228,7
1．提取盈余公积
77.56 77.56
2．提取一般风险准备
13
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
3．对所有者（或股东）的 -160,000, -160,000,
分配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000, 86,911,1 256,982, 1,727,33 2,471,22
四、本期期末余额
000.00 68.71 094.78 3,339.68 6,603.17
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
400,000, 84,050,1 122,284, 795,050, 1,401,38
一、上年年末余额
000.00 62.84 050.36 939.95 5,153.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000, 84,050,1 122,284, 795,050, 1,401,38
二、本年年初余额
000.00 62.84 050.36 939.95 5,153.15
三、本期增减变动金额（减 2,861,00 76,469,2 568,223, 647,553,
少以“－”号填列） 5.87 66.86 401.72 674.45
764,692, 764,692,
（一）净利润
668.58 668.58
（二）其他综合收益
764,692, 764,692,
上述（一）和（二）小计
668.58 668.58
（三）所有者投入和减少资 2,861,00 2,861,00
本 5.87 5.87
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
2,861,00 2,861,00
3．其他
5.87 5.87
76,469,2 -196,469, -120,000,
（四）利润分配
66.86 266.86 000.00
76,469,2 -76,469,2
1．提取盈余公积
66.86 66.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -120,000, -120,000,
分配 000.00 000.00
4．其他
14
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000, 86,911,1 198,753, 1,363,27 2,048,93
四、本期期末余额
000.00 68.71 317.22 4,341.67 8,827.60
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：王武平
15
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
山东航空股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在中华人民共和国成立
的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司（以下简称“山航集团”）根据
1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字（1999）第 88 号批复，
与浪潮集团有限公司（原名“浪潮电子信息产业集团公司”）、山东华鲁集团有限公司、
山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。
1999 年 11 月 25 日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债
投入本公司，折为 259,204,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股。1999 年
11 月 26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省
水产企业集团总公司，分别以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，各折为
199,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团
股份有限公司也以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，折为 199,000.00 股，每
股面值人民币 1 元的境内法人股。
经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字[2000]116 号文件核
准，本公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发行 140,000,000.00 股境内上市外资股（“B
股”），每股面值人民币 1 元，发行价为港元 1.58 元，并于 2000 年 9 月 12 日在深
圳证券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币
400,000,000.00 元。
2004 年 2 月 28 日，山航集团与中国航空集团公司（以下简称“中航集团”）签
署《股份转让协议》，将其持有的本公司 22.8%股份共计 91,200,000 股转让给中航
集团，仍持有本公司 42.00%的股份，2004 年 11 月，本公司董事会接到国务院国
有资产监督管理委员会《关于中国航空集团公司将受让山东航空股份有限公司国有
股的合同实施转让有关问题的批复》（国资产权[2004]956 号），批准中航集团将受
让本公司国有股权转让给中国国际航空股份有限公司（以下简称“中国国航”），上述
《股份转让协议》中的中航集团全部权利和义务转由中国国航享有和承担。2004
年 12 月 3 日，山航集团与中国国航在中国证券登记结算有限公司深圳分公司进行
了过户登记确认，中国国航持有本公司 91,200,000 股。
公司法定代表人：张幸福。
注册地：山东济南遥墙国际机场。
16
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
总部地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦。
2、所处行业
公司所属行业为交通运输业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分
支机构）；航空器维修；民用航空人员培训；保险业代理（限于航空意外伤害险、
保险兼业代理业务许可证有效期至 2015 年 9 月 3 日）；航空公司间的代理业务；与
主营业务有关的地面服务。航材、百货（不含食品）、工艺品、纪念品等商品的销
售、烟草制品零售（限于青岛丹顶鹤大酒店）；航材租赁；商务服务；会议服务；
运输代理服务；航空货物仓储；劳务提供（为国内其他航空公司提供飞行驾驶劳务）
（经营范围中不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理的商品，取得相关许
可后方可经营）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司主要服务是提供航空运输业务。
5、本财务报表业经本公司董事会于2013年3月15日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
及本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有
关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
17
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
18
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他
综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，
处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10
“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处臵才被确认为当期
损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”
项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清
偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团金融衍生工具—利率掉期合约公允价值确认方法为：集团以金融机构对
金融衍生工具—利率掉期合约在资产负债表日竞争对手的报价认定为该金融衍生
工具的公允价值，并将根据一贯性原则以后期间均采用该方法确认其公允价值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入
当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
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8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
方法
本集团将应收款项中单项金额占总额的 5%及以上的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对除单项测试外的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融
资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到
期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对已单项计提减值准备的应收款项外的应收款项，本公司根据以
前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收款项
按款项性质的组合
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合坏账准备计
提的比例，计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状
况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
按款项性质的组合 余额百分比法
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a. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的组合计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
按款项性质的组合 5% 5%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。如：有客观证据表明单项金额虽不重大，该款
项的信用风险与其他应收款项不一致时； 应收关联方款项；与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括航材消耗件、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和物料用品的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；物料用品于领用时按一次摊销法摊
销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、
本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支
付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未
实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确
认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的
金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期
股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有
者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所
有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资
产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关
规定进行追溯调整。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动
中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该
项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 27-33 5.00 2.88-3.52
飞机及发动机核心件及发动机辅
15-20 5.00 4.75-6.33
助动力装臵
飞机机身替换件 6-8 0.00 12.5-16.67
发动机替换件 3-5 0.00 20-33.33
机器设备、电子设备及家具 4-10 0-5.00 9.5-23.75
高价周转件 15-18 0.00 5.56-6.67
运输设备 5-10 5.00 9.5-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如飞行员培训支出等，
依据费用项目的受益期限按 10 年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际未
摊销年限与收益期限比例冲销未摊销长期待摊费用原值。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、收入
（1）提供劳务收入
①本集团确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非
以票款销售为依据。未使用票款通常在销售日起一年后过期。本集团出售的机票在
尚未承运时计入流动负债，通过预收账款进行核算。此外，本集团与其他航空公司
签订了代码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的承运人的航班号能够使
用另一方承运人的航空指定的代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以
及航空业的比例分摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服
务提供时确认客运收入。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
②本集团确认货邮运输收入是以运输服务提供为依据的
③本集团在提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的票款或应
收票款在劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应
首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
④在提供其他航空服务时，在完成劳务时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
21、持有待售资产
若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动
资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的
商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企
业合并中的商誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
决定不再出售之日的可收回金额。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、日常维修及大修理费
自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；符合条
件的大修费用在发生时资本化，确认为固定资产重臵成本，并在合理期间内计提折
旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其修理费用
按经营性租赁持有的飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间计提大修准
备金。
24、常旅客飞行奖励计划
本集团目前执行常旅客飞行奖励计划，根据累计飞行里数提供飞行或产品奖励
予会员。在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，
将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会员兑换积分或
积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。
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25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团报告期内无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本集团本期无前期重大会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全
部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估
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计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应
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纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）经营租赁飞机及发动机大修费支出
经营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预计维修周期进行预提并记入当
期损益的，因此需要根据飞行小时、飞行循环对大修期间及可能发生的修理费金额
进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机
的历史数据进行的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修费金额并影响当期损
益。
（9）常旅客飞行计划
常旅客飞行奖励计划乃根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。在提供运输服
务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值
确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的
递延收益结转至当期损益。因此需要对单位里程奖励积分的公允价值和飞行里程兑
换率进行估计。单位里程的积分的公允价值参考了市场售价，飞行里程兑换率是根
据历史数据并考虑未来年度预计兑换的情况确定的，因此不同的判断及估计可能会
影响递延收益及当期损益的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
其他税种按国家有关规定计算缴纳。
2、民航发展基金
根据财综【2012】17 号财政部关于印发《民航发展基金征收使用管理暂行办法》
的通知规定：民航基金按照航空运输企业飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行
里程以及规定的征收标准计算征收。
40
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
3、税收优惠及批文
（1）根据《财政部国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知》（财税
20108 号），自 2010 年 1 月 1 日起，对中华人民共和国境内（以下简称“境内”）
单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。
（2）根据财政部、国家税务总局于2011年6月30日发出的文件财税【2011】
48号《关于跨境设备租赁合同继续实行过渡性营业税免税政策的通知》，经国务院
批准，对2008年12月31日前签订的并在此前尚未执行完毕的境外向境内出租设备
合同，自2010年1月1日起至合同到期日，对境外单位或个人执行跨境设备租赁老合
同（包括融资租赁和经营性租赁老合同）取得的收入，继续实行免征营业税的过渡
政策。自2010年1月1日至发文之日，纳税人已缴、多缴或扣缴义务人已扣缴、多扣
缴的上述应予免征的营业税税款，允许其从以后应缴或应扣缴的营业税税款中抵
减，2011年年底前抵减不完的予以退税。
（3）根据海关总署、民航总局于2004年9月30日发出的文件财关税[2004]43
号《财政部国家税务总局关于调整国内航空公司进口飞机有关增值税政策的通知》，
经国务院批准，从2004年10月1日起，对国内航空公司进口空载重量在25吨以上的
客货运飞机，减按4%征收进口环节增值税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
他项目余额
青岛国际 航空货
航空物流 物仓
中心有限 储、地
全资子 运输仓 3,000.00 有限公
公司（以 山东青岛 面配 苏中民 73349654-1 48,323,205.97 0.00
公司 储业 万元 司
下简称 送；电
“青岛物 子商务
流”） 等
41
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（续）
持股 表决权 是否合少数股东 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 注释
比例（%） 比例（%） 并报表 权益 少数股东损益的金额
青岛物流 100.00 100.00 是 0.00 0.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元
子公 实质上构成对子
子公司 业务 注册 经营 企业法人 组织机 年末实际
司 注册地 公司净投资的其他
全称 性质 资本 范围 类型代表 构代码 出资额
类型 项目余额
青岛飞 从事民
圣国际 用航空
航空技 高新技
术开发 术的开
全资 飞行 宋
培训有 发、应 有限
子公 山东青岛 员培 51,545,500.00 玉 72557262-0 57,677,479.46 0.00
限公司 用、飞行 公司
司 训 霞
（以下 员培训
简称“青 及相关
岛飞 业务和
圣”） 咨询
（续）
持股 表决权 是否合 少数股 少数股东权益中用于冲
子公司全称 注释
比例（%） 比例（%） 并报表 东权益 减少数股东损益的金额
青岛飞圣 100.00 100.00 是 0.00 0.00
3、合并范围发生变更的说明
本年度合并财务报表范围与上年度一致。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012
年 1 月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日, 上年指 2011 年，本年指 2012 年。
42
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 349,489.05 464,985.14
-人民币 — — 277,891.69 — — 444,053.27
美元 4,881.63 6.2855 30,683.48 1,534.07 6.3009 9,666.02
英镑 1,658.55 10.1611 16,852.69 58.55 9.7116 568.61
其他币种 — — 24,061.19 — — 10,697.24
银行存款： 155,038,253.92 239,720,762.34
-人民币 — — 144,719,592.51 — — 236,879,354.17
美元 1,424,159.60 6.2855 8,951,555.18 315,249.24 6.3009 1,986,353.94
其他币种 — — 1,367,106.23 — — 855,054.23
其他货币资金： 30,000.00 8,000,000.00
-人民币 — — 30,000.00 — — 8,000,000.00
合 计 155,417,742.97 248,185,747.48
其他货币资金 30,000.00 元（2011 年 12 月 31 日：8,000,000.00 元）为本集
团向银行申请开具保证金存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
137,210,577.33 72.52 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合 43,875,679.81 23.19 2,193,763.64 5.00
组合小计 43,875,679.81 23.19 2,193,763.64 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
8,114,191.72 4.29 916,508.05 11.30
账准备的应收账款
合 计 189,200,448.86 100.00 3,110,271.69 1.64
43
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
133,831,501.87 70.68 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合 54,598,614.70 28.84 2,729,930.73 5.00
组合小计 54,598,614.70 28.84 2,729,930.73 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
916,508.05 0.48 916,508.05 100.00
账准备的应收账款
合 计 189,346,624.62 100.00 3,646,438.78 1.93
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 181,367,393.86 95.86 180,026,605.11 95.08
1至2年 3,699,462.88 1.96 6,240,814.99 3.30
2至3年 1,121,571.85 0.59 2,127,920.65 1.12
3 年以上 3,012,020.27 1.59 951,283.87 0.50
合 计 189,200,448.86 100.00 189,346,624.62 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
中国国航 54,927,044.11 0.00 0.00 单独判断未发生减值
BSP-CHINA 43,324,169.71 0.00 0.00 单独判断未发生减值
中国航空结算有限责任公司 38,959,363.51 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 137,210,577.33 0.00 0.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
按款项性质的组合 43,875,679.81 5.00 2,193,763.64
合计
44
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
BSP-TWD 3,610,675.99 0.00 0.00 单独判断未发生减值
UATP 3,160,389.34 0.00 0.00 单独判断未发生减值
CR Airways 916,508.05 100.00 916,508.05 单独判断无法收回
BSP-JAPAN 426,618.34 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 8,114,191.72 11.30 916,508.05
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国国航 54,927,044.11 0.00 54,247,936.00 0.00
合 计 54,927,044.11 0.00 54,247,936.00 0.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
中国国航 关联方 54,927,044.11 1 年以内 29.03
BSP-CHINA 非关联方 43,324,169.71 1 年以内 22.90
中国航空结算有限责任公司 非关联方 38,959,363.51 1 年以内 20.59
济南市邮政局 非关联方 5,290,213.09 1 年以内 2.80
洛阳市人民政府 非关联方 4,444,563.98 1 年以内 2.35
合 计 146,945,354.40 77.67
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 56,117,454.43 98.58 40,518,175.85 97.99
1至2年 163,289.18 0.29 343,276.80 0.83
2至3年 159,468.60 0.28 476,994.00 1.15
3 年以上 486,993.40 0.85 10,000.00 0.03
合 计 56,927,205.61 100.00 41,348,446.65 100.00
45
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
单位 1 非关联方 8,035,474.73 1 年以内 提前支付飞机租金
单位 2 非关联方 5,706,916.14 1 年以内 提前支付飞机租金
单位 3 非关联方 4,950,000.00 1 年以内 预付设备款
单位 4 非关联方 4,890,340.78 1 年以内 提前支付飞机租金
单位 5 非关联方 4,362,540.00 1 年以内 提前支付飞机租金
合计 27,945,271.65
（3）报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
170,529,977.31 46.45 109,051,717.65 63.95
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合 117,991,367.19 32.14 5,899,568.36 5.00
组合小计 117,991,367.19 32.14 5,899,568.36 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
78,577,743.62 21.41 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 367,099,088.12 100.00 114,951,286.01 31.31
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
168,048,800.93 55.87 109,051,717.65 64.89
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合 51,848,032.27 17.23 2,592,401.60 5.00
组合小计 51,848,032.27 17.23 2,592,401.60 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
80,903,554.97 26.90 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 300,800,388.17 100.00 111,644,119.25 37.12
46
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,252,301.80 42.56 66,961,652.52 22.26
1至2年 9,668,933.94 2.64 28,287,616.45 9.40
2至3年 15,390,105.67 4.19 7,813,620.80 2.60
3 年以上 185,787,746.71 50.61 197,737,498.40 65.74
合 计 367,099,088.12 100.00 300,800,388.17 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.65 109,051,717.65 100.00 单独判断无法收回
单独判断未发生减
国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 0.00 0.00
值
单独判断未发生减
北京富来特技术开发有限公司 20,123,696.38 0.00 0.00
值
合 计 170,529,977.31 109,051,717.65 63.95
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
按款项性质的组合 117,991,367.19 5.00 5,899,568.36
合 计 117,991,367.19 5.00 5,899,568.36
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
单位 1 17,599,400.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 2 13,185,878.09 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 3 9,679,670.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
中国国航 9,336,264.20 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 4 7,073,772.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
快钱电话支付 7,008,161.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 5 4,311,853.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 6 3,318,744.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 7 1,743,974.83 0.00 0.00 单独判断未发生减值
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
单位 8 1,389,095.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 9 1,301,098.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
汇付天下电话支付 914,177.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 10 628,550.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 11 628,550.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 12 188,565.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 13 169,708.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
招商银行电话支付 100,282.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 78,577,743.62 0.00 0.00
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国国航 9,336,264.20 0.00 13,859,769.26 0.00
合 计 9,336,264.20 0.00 13,859,769.26 0.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
山东航空彩虹公务机有限公司 关联方 109,051,717.65 3 年以上 29.71
国银金融租赁有限公司 非关联方 41,354,563.28 3 年以上 11.27
北京富来特技术开发有限公司 非关联方 20,123,696.38 1 年以内 5.48
单位 1 非关联方 17,599,400.00 3 年以上 4.79
西部机场集团青海机场有限公司 非关联方 14,840,000.00 1 年以内 4.04
合 计 202,969,377.31 55.29
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,821,767.06 6.2855 86,876,716.86 9,003,974.08 6.3009 56,733,140.28
48
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
5、存货
存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
航材消耗件 110,802,491.47 0.00 110,802,491.47
低值易耗品 5,405,045.57 0.00 5,405,045.57
物料用品 737,376.85 0.00 737,376.85
合 计 116,944,913.89 0.00 116,944,913.89
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
航材消耗件 111,200,001.62 0.00 111,200,001.62
低值易耗品 4,283,702.66 0.00 4,283,702.66
物料用品 787,075.91 0.00 787,075.91
合 计 116,270,780.19 0.00 116,270,780.19
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对联营企业投资 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
其他股权投资 88,352,100.00 0.00 0.00 88,352,100.00
减：长期股权投资减值准备 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
合 计 88,352,100.00 0.00 0.00 88,352,100.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中国民航信息网络股份有限公司 成本法 6,690,000.00 6,690,000.00 0.00 6,690,000.00
四川航空股份有限公司 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 成本法 46,662,100.00 46,662,100.00 0.00 46,662,100.00
山东彩虹公务机有限公司 权益法 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00
合 计 110,852,100.00 110,852,100.00 0.00 110,852,100.00
49
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（续）
在被投资单位
在被投资 在被投资单 本年计
持股比例与表 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备 提减值
决权比例不一 红利
比例（%）权比例（%） 准备
致的说明
中国民航信息网络股份有
0.45 0.45 一致 0.00 0.00 1,565,460.00
限公司
四川航空股份有限公司 10.00 10.00 一致 0.00 0.00 13,730,000.00
济南国际机场股份有限公
2.53 2.53 一致 0.00 0.00 951,906.84
司
山东彩虹公务机有限公司 45.00 45.00 一致 22,500,000.00 0.00 0.00
合 计 22,500,000.00 16,247,366.84
（3）对联营企业投资
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例（%）
（%）
山东彩虹公务机 有 限 责 任
山东济南 赵宏 航空运输业 5,000.00 45.00 45.00
有限公司 公司
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业 关联 组织机构
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 收入总额 关系 代码
山东彩虹公务机 联营
11,774,150.76 175,265,154.52 -163,491,003.76 -58,947.62 -1,576,444.32 72497146
有限公司 企业
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
联营企业投资
山东彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
合 计 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 10,274,102,193.05 2,383,599,945.46 155,388,022.81 12,502,314,115.70
其中：房屋及建筑物 216,534,784.90 67,520,406.45 560,820.81 283,494,370.54
50
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
飞机及发动机 9,389,885,334.62 2,162,825,781.43 127,290,829.10 11,425,420,286.95
高价周转件 514,120,231.79 128,401,222.08 21,869,195.10 620,652,258.77
运输设备 48,813,412.30 10,602,603.19 2,001,789.00 57,414,226.49
机器设备、电子设
104,748,429.44 14,249,932.31 3,665,388.80 115,332,972.95
备及家具
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 3,396,835,560.77 726,168,020.56 137,248,155.07 3,985,755,426.26
其中：房屋及建筑物 39,393,560.99 5,655,081.68 167,726.95 44,880,915.72
飞机及发动机 3,097,768,452.52 664,835,417.04 127,290,829.10 3,635,313,040.46
高价周转件 183,183,084.17 39,661,547.96 4,588,095.48 218,256,536.65
运输设备 21,814,042.77 4,362,377.46 1,828,176.22 24,348,244.01
机器设备、电子设
54,676,420.32 11,653,596.42 3,373,327.32 62,956,689.42
备及家具
三、账面净值合计 6,877,266,632.28 8,516,558,689.44
其中：房屋及建筑物 177,141,223.91 238,613,454.82
飞机及发动机 6,292,116,882.10 7,790,107,246.49
高价周转件 330,937,147.62 402,395,722.12
运输设备 26,999,369.53 33,065,982.48
机器设备、电子设
50,072,009.12 52,376,283.53
备及家具
四、减值准备合计 193,810,080.67 191,159,700.00 1,197,957.45 383,771,823.22
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
飞机及发动机 178,336,555.38 173,551,300.00 0.00 351,887,855.38
高价周转件 15,473,525.29 17,608,400.00 1,197,957.45 31,883,967.84
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备、电子设
0.00 0.00 0.00 0.00
备及家具
五、账面价值合计 6,683,456,551.61 8,132,786,866.22
其中：房屋及建筑物 177,141,223.91 238,613,454.82
飞机及发动机 6,113,780,326.72 7,438,219,391.11
高价周转件 315,463,622.33 370,511,754.28
运输设备 26,999,369.53 33,065,982.48
机器设备、电子设
50,072,009.12 52,376,283.53
备及家具
51
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
注：本年折旧额为 726,168,020.56 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
1,669,953,198.41 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2012 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 约 为 5,290,960,014.07 元 （ 原 值
6,784,301,763.02 元）的飞机及其发动机（2011 年 12 月 31 日：账面价值
3,959,256,219.56 元、原值 5,109,105,473.71 元）分别作为 3,854,676,638.03 元
的长期借款（2011 年 12 月 31 日：3,007,009,638.54 元）（附注七、25）和
283,051,698.10 元的一年内到期的长期借款（2011 年 12 月 31 日：258,278,648.16
元 ）（ 附 注 七 、 24 ） 的 抵 押 物 。 账 面 价 值 约 为 1,191,901,011.49 （ 原 值
1,737,224,257.96 元）的飞机及其发动机（2011 年 12 月 31 日：账面价值
1,230,067,170.79 元、原值 1,685,994,438.14 元）为融资租入导致所有权受到限制
的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 年末数 年初数
一、账面原值
飞机及发动机 1,737,224,257.96 1,685,994,438.14
合计 1,737,224,257.96 1,685,994,438.14
二、累计折旧
飞机及发动机 545,323,246.47 455,927,267.35
合计 545,323,246.47 455,927,267.35
三、账面净值
飞机及发动机 1,191,901,011.49 1,230,067,170.79
合计 1,191,901,011.49 1,230,067,170.79
四、减值准备
飞机及发动机 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
五、账面价值
飞机及发动机 1,191,901,011.49 1,230,067,170.79
合计 1,191,901,011.49 1,230,067,170.79
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
书的时间
济南货运出发库、到达库 租用济南空管土地，无法办理产权证 11,468,671.35
青岛维修机库 产权证书正在办理中 2013 年度 38,677,325.66
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
预计办结产权证
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
书的时间
烟台运行楼 产权证书正在办理中 2013 年度 18,655,086.17
青岛物流运行综合保障楼 产权证书正在办理中 2013 年度 62,324,271.61
合 计 131,125,354.79
（5）固定资产减值准备
本集团本年根据 CRJ200 的飞机处臵计划确认了人民币 191,159,700.00 元的
固定资产减值损失，该资产组由 5 架 CRJ200 飞机及该机型的高价周转件组成。上
述固定资产减值情况业经北京龙源智博资产评估有限责任公司龙源智博评报字
（2013）第 B-102 号资产评估报告评估。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
飞机预付款 1,414,569,228.22 0.00 1,414,569,228.22 1,620,234,746.63 0.00 1,620,234,746.63
模拟机 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00
青岛物流综合楼
项目 0.00 0.00 0.00 22,956,157.35 0.00 22,956,157.35
其他工程 16,316,585.89 0.00 16,316,585.89 1,634,015.40 0.00 1,634,015.40
合 计 1,430,885,814.11 0.00 1,430,885,814.11 1,644,924,919.38 0.00 1,644,924,919.38
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数
资产数 少数
飞机预付款 5,939,797,500.00 1,620,234,746.63 1,333,239,335.43 1,538,904,853.84 0.00 1,414,569,228.22
模拟机 65,012,686.55 100,000.00 64,912,686.55 65,012,686.55 0.00 0.00
青岛物流综
62,492,654.60 22,956,157.35 39,536,497.25 62,492,654.60 0.00 0.00
合楼项目
其他工程 191,380,000.00 1,634,015.40 18,225,573.91 3,543,003.42 0.00 16,316,585.89
合 计 6,258,682,841.15 1,644,924,919.38 1,455,914,093.14 1,669,953,198.41 0.00 1,430,885,814.11
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（续）
本年末借款 本年利息费
其中：本年借款 工程投入占预
工程名称 费用资本化 用资本化率 工程进度 资金来源
费用资本化金额 算的比例（%）
累计金额 （%）
飞机预付款 -3,710,039.34 7,353,039.90 1.43-4.97 23.82 23.82 金融机构贷款
模拟机 0.00 0.00 不适用 100.00 100.00 自筹
青岛物流综合
0.00 0.00 不适用 100.00 100.00 自筹
楼项目
其他工程 0.00 0.00 不适用 8.53 8.53 自筹
合 计 -3,710,039.34 7,353,039.90
（3）截至 2012 年 12 月 31 日止，在建工程未发生减值迹象，无需计提减值
准备。
9、无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 83,601,933.13 1,062,000.00 0.00 84,663,933.13
土地使用权 83,601,933.13 1,062,000.00 0.00 84,663,933.13
二、累计摊销合计 4,414,811.09 1,434,350.49 0.00 5,849,161.58
土地使用权 4,414,811.09 1,434,350.49 0.00 5,849,161.58
三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 79,187,122.04 78,814,771.55
土地使用权 79,187,122.04 78,814,771.55
注：①本年摊销金额为 1,434,350.49 元。
②截至 2012 年 12 月 31 日止，无形资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。
10、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
项
青岛飞圣 10,220,816.22 0.00 0.00 10,220,816.22 0.00
合 计 10,220,816.22 0.00 0.00 10,220,816.22 0.00
以青岛飞圣现时经营性存量资产为出发点，参考青岛飞圣经营成果审计以及
2012 年 12 月 31 日为基准日评估报告的结论，本公司管理层认为截至 2012 年 12
月 31 日止该商誉未发生减值。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
11、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
飞行员招募
培训支出 249,104,101.12 78,438,685.60 43,709,507.04 0.00 283,833,279.68
装修费 6,676,288.11 13,352,520.51 1,994,179.55 0.00 18,034,629.07
合 计 255,780,389.23 91,791,206.11 45,703,686.59 0.00 301,867,908.75
12、递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差
递延所得税资产
异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损
计提坏账准备 产生的可
29,515,389.43 118,061,557.70 28,822,639.51 115,290,558.03
抵扣暂时性差异
固定资产减值准备 95,942,955.81 383,771,823.22 48,452,520.17 193,810,080.67
交易性金融负 债公允价
1,799,695.90 7,198,783.59 536,380.28 2,145,521.10
值变动
预提费用 198,150,745.16 792,602,980.62 135,006,662.91 540,026,651.65
应付职工薪酬 85,129,768.80 340,519,075.19 17,388,124.64 69,552,498.55
递延收益 40,300,683.54 161,202,734.16 0.00 0.00
可抵扣亏损 46,072.79 184,291.18 195,890.90 783,563.60
合 计 450,885,311.43 1,803,541,245.66 230,402,218.41 921,608,873.60
13、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 115,290,558.03 3,529,381.35 758,381.68 0.00 118,061,557.70
二、长期股权投资减值准备 22,500,000.00 0.00 0.00 0.00 22,500,000.00
三、固定资产减值准备 193,810,080.67 191,159,700.00 0.00 1,197,957.45 383,771,823.22
合 计 331,600,638.70 194,689,081.35 758,381.68 1,197,957.45 524,333,380.92
14、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于抵押的资产小计：
飞机及发动机 5,290,960,014.07 长期借款抵押
其他原因造成所有权或使用权受
限制的资产小计：
飞机及发动机 1,191,901,011.49 融资租赁飞机
合 计 6,482,861,025.56
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 321,378,829.28 450,000,000.00
保证借款 0.00 317,636,239.20
合 计 321,378,829.28 767,636,239.20
16、交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
利率掉期合约 7,198,783.59 2,145,521.10
合 计 7,198,783.59 2,145,521.10
截至2012年12月31日止，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金为
136,113,217.20美元，银行确认该利率掉期合约的市值为-7,198,783.59元（-1,145,300.07
美元）。
17、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 100,000.00 24,959,340.48
商业承兑汇票 0.00 104,587,852.86
合 计 100,000.00 129,547,193.34
注：下一会计期间将到期的金额为 100,000.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
油料款 296,059,868.05 226,327,463.66
飞机资产维修费 253,358,086.69 228,090,474.18
起降地服款 194,407,548.18 194,653,002.79
电脑订座费 58,105,416.36 80,221,998.70
餐食款 53,351,961.08 37,481,411.68
航材款 45,048,851.36 80,856,056.97
租赁款 20,551,734.38 16,682,222.31
其他 30,085,312.50 36,202,735.26
合 计 950,968,778.60 900,515,365.55
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
56
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）本集团无应付账龄超过 1 年的大额应付账款款项
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
票证结算 191,551,691.08 262,611,956.03
预收客票款 15,459,309.56 24,015,753.74
其他 8,096,572.49 6,218,942.65
合 计 215,107,573.13 292,846,652.42
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）本集团无预收账龄超过 1 年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 227,244,844.29 1,119,727,571.13 1,040,361,631.43 306,610,783.99
二、职工福利费 0.00 48,679,783.34 48,679,783.34 0.00
三、社会保险费 2,612,106.72 137,433,680.17 137,115,335.75 2,930,451.14
其中:1.医疗保险费 0.00 29,641,875.60 29,641,875.60 0.00
2.基本养老保险费 0.00 61,273,237.02 61,273,237.02 0.00
3.年金缴费 2,612,106.72 33,854,407.25 33,536,062.83 2,930,451.14
4.失业保险费 0.00 6,401,994.38 6,401,994.38 0.00
5.工伤保险费 0.00 1,648,064.46 1,648,064.46 0.00
6.生育保险费 0.00 2,590,585.78 2,590,585.78 0.00
7.残疾就业保障金 0.00 2,023,515.68 2,023,515.68 0.00
四、住房公积金 15,290.40 39,676,932.13 39,673,414.13 18,808.40
五、工会经费和职工教育经费 33,866,869.24 15,743,663.22 15,466,781.28 34,143,751.18
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、辞退福利 0.00 41,165.39 41,165.39 0.00
八、以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 263,739,110.65 1,361,302,795.38 1,281,338,111.32 343,703,794.71
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税及关税 2,889.52 2,889.52
营业税 21,097,209.73 19,366,568.31
城市维护建设税 1,422,656.41 1,116,189.38
教育费附加 1,031,247.63 1,456,370.22
企业所得税 139,026,409.94 66,816,641.91
房产税 1,225,434.50 1,191,811.73
土地使用税 150,775.11 135,237.68
个人所得税 4,736,473.47 4,111,680.70
印花税 3,651,170.17 3,679,689.12
民航发展基金 59,423,302.82 52,289,975.60
代扣代缴预提所得税 -3,000,686.74 17,237,385.96
代扣代缴营业税 703,487.16 715,315.42
其他 214,108.31 12,524.02
合 计 229,684,478.03 168,132,279.57
22、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息的长期借款利息 3,939,751.55 2,787,494.91
企业债券利息 12,035,833.33 0.00
短期借款应付利息 490,510.37 5,260,681.47
合 计 16,466,095.25 8,048,176.38
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付工程款 24,002,111.06 1,280,272.62
应付各项押金 57,843,473.65 60,312,728.59
应付购买飞机相关款项 19,098,882.67 4,111,748.30
代征的民航发展基金 25,039,913.23 28,225,731.21
其他 84,090,633.33 67,816,147.69
合 计 210,075,013.94 161,746,628.41
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国国航 20,000,000.00 湿租协议尚未到期，保证金尚未结算 未归还
合 计 20,000,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
中国国航 20,000,000.00 湿租保证金
合 计 20,000,000.00
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、25） 283,051,698.10 258,278,648.16
1 年内到期的应付融资租赁款（附注七、27） 109,521,823.77 126,278,712.23
合 计 392,573,521.87 384,557,360.39
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
抵押借款 283,051,698.10 258,278,648.16
合 计 283,051,698.10 258,278,648.16
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款终 利率（%） 币种 年末数 年初数
贷款单位
起始日 止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行 分批 6 个月
2005/10/19 USD 11,200,000.00 70,397,600.00 0.00 0.00
济南分行 偿还 LIBOR+120BP
民生银行 分批
2005/4/7 6.55 CNY 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
济南分行 偿还
工商银行
分批 3 个月
济 南 东 郊 2009/6/30 USD 4,000,000.00 25,142,000.00 4,000,000.00 25,203,600.00
偿还 LIBOR+150BP
支行
国家开发
分批 6 个月
银 行 山 东 2008/7/11 USD 3,528,000.00 22,175,244.00 0.00 0.00
偿还 LIBOR+70BP
省分行
国家开发
分批 6 个月
银 行 山 东 2008/9/2 USD 3,072,000.00 19,309,056.00 0.00 0.00
偿还 LIBOR+70BP
省分行
合 计 187,023,900.00 75,203,600.00
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）一年内到期的应付融资租赁款（金额前五名明细）
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件
国银金融租赁有
2005.6-2020.6 1,440,000,000.00 6.943 49,920,559.03 94,446,531.79 飞机融资租赁
限公司
中飞建昭租赁（天
2011.8-2026.8 284,290,146.39 7.05 17,606,039.56 15,075,291.98 飞机融资租赁
津）有限公司
合 计 1,724,290,146.39 67,526,598.59 109,521,823.77
25、长期借款
长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 4,137,728,336.13 2,559,385,749.07
质押借款 0.00 161,774,914.40
信用借款 0.00 544,127,623.23
减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 283,051,698.10 258,278,648.16
合 计 3,854,676,638.03 3,007,009,638.54
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、7（2）。
②金额前五名的长期借款
利率
借款 借款 币种 年末数 年初数
贷款单位 （%）
起始日 终止日
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发 6 个月
到期偿
银行山东 2012/5/7 LIBOR+3 USD 50,000,000.00 314,275,000.00 0.00 0.00
还
省分行 40BP
国家开发 6 个月
到期偿
银行山东 2012/11/30 LIBOR+3 USD 31,000,000.00 194,850,500.00 0.00 0.00
还
省分行 40BP
国家开发 6 个月
到期
银行山东 2012/12/27 LIBOR+3 USD 28,500,000.00 179,136,750.00 0.00 0.00
偿还
省分行 40BP
工商银行 3 个月
分批
济 南 东 郊 2009/6/30 LIBOR+1 USD 22,491,654.64 141,371,295.24 26,491,654.64 166,921,266.72
偿还
支行 50BP
6 个月
中国银行 分批
2005/12/21 LIBOR+1 USD 26,213,260.00 164,763,445.73 26,213,260.00 165,167,129.93
济南分行 偿还
20BP
合 计 158,204,914.64 994,396,990.97 52,704,914.64 332,088,396.65
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
26、应付债券
年初 本年
债券名 发行 债券 本年应付利
面值 发行金额 应付 已付 年末应付利息 年末余额
称 日期 期限 息
利息 利息
中期票
500,000,000.00 2012/6/12 三年 500,000,000.00 0.00 12,035,833.33 0.00 12,035,833.33 500,000,000.00
据
合 计 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 12,035,833.33 0.00 12,035,833.33 500,000,000.00
27、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
应付融资租赁款 1,003,581,510.68 1,130,479,061.57
应付经营租赁飞机及发动机大修理费 783,480,828.66 593,221,506.30
减：一年内到期的应付融资租赁款（附注七、24） 109,521,823.77 126,278,712.23
一年内到期的应付经营租赁飞机及发动机大修理费（注 1） 123,336,184.53 119,878,996.62
合 计 1,554,204,331.04 1,477,542,859.02
注：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费已含在应付账款中。
（2）金额前五名应付融资租赁款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末余额 借款条件
国银金融租赁有
限公司 2005.6-2020.6 1,440,000,000.00 6.943 181,923,308.14 656,556,432.70 飞机融资租赁
中飞建昭租赁（天
津）有限公司 2011.8-2026.8 284,290,146.39 7.05 116,643,538.48 237,503,254.21 飞机融资租赁
合 计 1,724,290,146.39 298,566,846.62 894,059,686.91
28、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
雪灾专项补贴资金 3,488,458.34 3,987,958.34
航空安全信息管理系统（SMS）资金 0.00 1,000,000.00
常旅客奖励积分计划 161,202,734.17 127,562,137.01
信息化建设资金 4,709,541.65 10,000,000.00
民航节能减排项目专项补贴 16,735,066.12 17,711,566.24
合 计 186,135,800.28 160,261,661.59
29、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 送 公积金 其 小
金额 比例（%） 金额 比例(%)
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 送 公积金 其 小
金额 比例（%） 金额 比例(%)
新股 股 转股 他 计
2.国有法人持股 259,801,000.00 64.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259,801,000.00 64.95
3.其他内资持股 199,000.00 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,000.00 0.05
其中：境内法人持股 199,000.00 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,000.00 0.05
境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份合计 260,000,000.00 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 260,000,000.00 65.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.境内上市的外资股 140,000,000.00 35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00 35.00
3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件股份合计 140,000,000.00 35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000,000.00 35.00
三、股份总数 400,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000,000.00 100.00
注：①上述股份每股面值为人民币１元。
②上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾字［2000］27 号
验资报告验证。
30、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 67,618,282.54 0.00 0.00 67,618,282.54
其他资本公积 7,792,081.16 0.00 0.00 7,792,081.16
合 计 75,410,363.70 0.00 0.00 75,410,363.70
31、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 199,414,021.75 58,228,777.56 0.00 257,642,799.31
合 计 199,414,021.75 58,228,777.56 0.00 257,642,799.31
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
32、未分配利润
未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,374,420,534.36 799,664,252.17
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 1,374,420,534.36 799,664,252.17
加：本年归属于母公司所有者的净利润 589,810,932.47 771,225,549.05
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
其他转入 0.00 0.00
按母公司净利润
减：提取法定盈余公积 58,228,777.56 76,469,266.86
10%提取
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 160,000,000.00 120,000,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 1,746,002,689.27 1,374,420,534.36
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 10,892,489,041.34 9,562,851,733.23
其他业务收入 100,535,873.07 104,118,011.97
营业收入合计 10,993,024,914.41 9,666,969,745.20
主营业务成本 8,571,793,581.33 7,256,886,850.82
其他业务成本 4,478,787.52 6,365,030.93
营业成本合计 8,576,272,368.85 7,263,251,881.75
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空运输服务 10,845,887,973.75 8,539,879,426.57 9,516,803,167.77 7,228,626,954.17
酒店餐饮服务 22,119,064.02 19,496,643.53 20,712,093.43 18,454,321.51
培训服务 17,978,025.13 9,187,896.05 17,333,253.52 7,032,351.04
物流货运服务 6,503,978.44 3,229,615.18 8,003,218.51 2,773,224.10
合 计 10,892,489,041.34 8,571,793,581.33 9,562,851,733.23 7,256,886,850.82
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 701,094,111.08 6.38
2011 年 739,549,243.01 7.65
34、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 322,040,241.43 285,290,624.53
城建税 22,407,051.10 19,969,488.56
教育费附加及其他 18,845,643.08 14,251,317.35
合 计 363,292,935.61 319,511,430.44
35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 178,559,093.77 124,727,615.68
折旧费 2,117,377.88 1,921,967.96
差旅费 4,094,804.02 3,409,904.23
广告费 12,104,590.05 14,123,544.57
代理手续费 397,328,163.87 337,884,885.04
电脑订座费 67,118,157.82 61,405,065.12
网上支付手续费 21,600,770.07 16,886,185.15
租赁费 14,356,560.06 10,792,458.84
系统网络费 4,087,876.50 3,040,272.70
BSP 数据处理费 2,165,963.39 1,669,314.66
办公费 5,302,142.43 4,404,781.53
年票销售费用 18,302,127.40 21,224,600.00
其他 18,552,474.76 20,075,583.07
合 计 745,690,102.02 621,566,178.55
36、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 143,402,835.27 98,767,664.24
折旧费 7,228,965.52 6,191,904.84
办公费用 4,846,659.27 4,861,667.01
无形资产摊销 1,434,350.49 804,633.81
税费 6,060,356.49 8,179,272.10
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项目 本年发生数 上年发生数
业务招待费 16,891,805.85 13,820,381.31
租赁费 14,105,149.76 9,961,104.37
技术开发费 6,064,208.25 7,183,485.10
结算系统资源使用费 3,961,952.36 3,973,561.94
其他 34,419,104.39 34,621,946.15
合 计 238,415,387.65 188,365,620.87
37、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 247,729,159.28 190,069,387.42
减：利息收入 2,728,247.92 10,138,950.37
汇兑损益 -8,090,980.43 -97,589,600.65
银行手续费及其他 6,600,544.73 3,695,131.54
合 计 243,510,475.66 86,035,967.94
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 2,770,999.67 1,453,573.00
固定资产减值损失 191,159,700.00 193,810,080.67
合 计 193,930,699.67 195,263,653.67
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
利率掉期 -5,053,262.49 -11,436,367.72
汇利达合约 0.00 3,865,809.52
合 计 -5,053,262.49 -7,570,558.20
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 16,247,366.84 11,841,382.42
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,852,852.05 -3,291,906.49
合 计 14,394,514.79 8,549,475.93
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
中国民航信息网络股份有限公司 1,565,460.00 1,365,429.42
四川航空股份有限公司 13,730,000.00 10,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 951,906.84 475,953.00
合 计 16,247,366.84 11,841,382.42
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 59,901.02 7,721,097.44 59,901.02
其中：固定资产处臵利得 59,901.02 7,721,097.44 59,901.02
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 52,137,058.47 21,698,008.50 52,137,058.47
机场航线补贴 64,962,684.00 17,933,800.00 64,962,684.00
其他 30,027,829.08 8,256,642.58 30,027,829.08
合 计 147,187,472.57 55,609,548.52 147,187,472.57
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
支线航空补贴款 7,330,000.00 7,690,000.00 中国民用航空地区管理局支线航空补贴
雪灾专项补贴资金 499,500.00 387,000.00 雪灾补贴款购买资产本期摊销政府补助
加装飞机翼尖小翼节能项目本期摊销政
民航节能减排项目专项补贴 976,500.12 844,083.50
府补助
十二五信息化建设补助 5,290,458.35 0.00 补偿十二五信息化建设费用
航空安全信息管理系统 SMS 补助 1,000,000.00 0.00 补偿航空安全信息管理系统 SMS 费用
其他 37,040,600.00 12,776,925.00 其他地方政府补助
合 计 52,137,058.47 21,698,008.50
42、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 6,908,093.55 17,320,987.51 6,908,093.55
其中：固定资产处臵损失 6,908,093.55 17,320,987.51 6,908,093.55
公益性捐赠支出 15,000.00 17,000.00 15,000.00
罚款支出 8,334.71 805,456.51 8,334.71
其他 461,424.44 403,816.60 461,424.44
合 计 7,392,852.70 18,547,260.62 7,392,852.70
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
43、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 411,720,977.67 366,233,479.64
递延所得税调整 -220,483,093.02 -105,989,734.29
合 计 191,237,884.65 260,243,745.35
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价
之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通
股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普
通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股
的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀
释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.47 1.47 1.93 1.93
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.23 1.23 1.88 1.88
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 589,810,932.47 771,225,549.05
其中：归属于持续经营的净利润 589,810,932.47 771,225,549.05
归属于终止经营的净利润 0.00 0.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 490,146,637.15 751,635,820.83
67
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
项 目 本年发生数 上年发生数
其中：归属于持续经营的净利润 490,146,637.15 751,635,820.83
归属于终止经营的净利润 0.00 0.00
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 400,000,000.00 400,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 0.00 0.00
减：本年回购的普通股加权数 0.00 0.00
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
政府补助 52,060,600.00 27,316,925.00
银行存款利息收入 2,728,247.92 11,548,478.50
营业外收入中收到的现金 73,065,513.08 26,190,442.58
往来款中收到的现金 10,012,593.40 35,162,865.06
收回保证金 500,000.00 0.00
合 计 138,366,954.40 100,218,711.14
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行手续费 26,701,314.80 20,581,316.69
营业外支出中支付的现金 484,759.15 1,226,273.11
往来款中支付的现金 62,031,683.41 7,611,441.52
销售成本和管理费用支付的现金 159,255,418.49 152,971,873.37
支付保证金 0.00 500,000.00
合 计 248,473,175.85 182,890,904.69
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利率掉期交割支出 1,852,852.05 3,291,906.49
合 计 1,852,852.05 3,291,906.49
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回银行承兑汇票保证金 7,470,000.00 27,300,000.00
收回借款质押保证金 0.00 150,166,363.25
收到盈利预测补偿款 0.00 2,861,005.87
合 计 7,470,000.00 180,327,369.12
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
融资租赁飞机支付的现金 206,213,467.59 183,057,204.67
收购子公司少数股权支付的现金 0.00 24,510,000.00
发行中期票据费用 1,500,000.00 0.00
合 计 207,713,467.59 207,567,204.67
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 589,810,932.47 770,772,472.26
加：资产减值准备 193,930,699.67 195,263,653.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 726,168,020.56 669,156,553.70
无形资产摊销 1,434,350.49 934,030.49
长期待摊费用摊销 45,703,686.59 45,733,261.80
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-59,901.02 -7,721,097.44
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,908,093.55 17,320,987.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,053,262.49 7,570,558.20
财务费用（收益以“－”号填列） 238,341,003.26 92,697,060.02
投资损失（收益以“－”号填列） -14,394,514.79 -8,549,475.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -220,483,093.02 -103,667,022.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -2,322,711.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,195,192.86 -38,483,530.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,334,514.13 9,169,602.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,044,281.77 597,176,322.84
其他 0.00 0.00
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 1,726,317,500.75 2,245,050,664.90
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 267,289,540.06
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 155,387,742.97 240,185,747.48
减：现金的年初余额 240,185,747.48 148,606,284.51
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -84,798,004.51 91,579,462.97
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 155,387,742.97 240,185,747.48
其中：库存现金 349,489.05 464,985.14
可随时用于支付的银行存款 155,038,253.92 239,720,762.34
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
②现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
③年末现金及现金等价物余额 155,387,742.97 240,185,747.48
八、关联方及关联交易
1、本公司的主要投资者
股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航空运输业的投
山航集团 第一大股东 有限责任公司 济南 马崇贤
资与管理
中国国航 第二大股东 股份公司 北京 王昌顺 航空运输业
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（续）
投资者对本企业 投资者对本企业的 本企业最终
股东名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
山航集团 580,000,000.00 42.00 42.00 注 61407164-7
中国国航 12,891,954,673.00 22.80 22.80 注 71787100-6
注：山航集团、中国国航分别为本公司第一大、第二大股东，中国国航系山航
集团第一大股东，持有山航集团股权比例为 49.406％，表决权比例为 49.406％。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、6、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 70588297-1
山东翔宇航空技术服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 720736454
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 19221129-0
中国国际货运航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司 71093205-6
中国航空集团财务有限责任公司 本公司主要投资者联营的公司 10113699
四川国际航空发动机维修有限公司 本公司主要投资者控制的公司 71188088-4
北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司 62591162-1
成都富凯飞机工程服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司 72808856-X
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定
关联交易内容 价原则及决 本年发生额 上年发生额
策程序
关联方
占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山东太古飞机工程有
飞机维护费用 市场价格 79,492,346.10 14.86 95,242,721.31 17.94
限公司
办公场地租金及
山航集团 市场价格 22,369,102.37 36.74 18,831,262.82 38.77
食宿费
山东翔宇航空技术服
维修费 市场价格 32,057,124.35 5.99 33,646,853.93 6.34
务有限公司
北京飞机维修工程有 维修费 市场价格 5,572,650.35 1.04 14,016,265.65 2.64
71
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
关联交易定
关联交易内容 价原则及决 本年发生额 上年发生额
策程序
关联方
占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
限公司
北京飞机维修工程有
地面服务支出 市场价格 9,244,562.66 0.93 0.00 0.00
限公司
深圳航空有限责任公
培训费 市场价格 0.00 0.00 1,332,744.00 7.77
司
中国国航 地面服务支出 市场价格 21,580,926.14 2.16 11,365,926.74 1.37
中国国航 维修费 市场价格 767,471.77 0.14 534,348.24 0.10
中国国航 代理手续费支出 市场价格 6,448,583.78 73.61 0.00 0.00
深圳航空有限责任公
代理手续费支出 市场价格 774,279.40 8.84 0.00 0.00
司
中国国际货运航空有
地面服务支出 市场价格 2,468,814.84 0.25 2,502,943.35 0.30
限公司
四川国际航空发动机
维修费 市场价格 146,045,495.96 27.29 49,122,192.42 9.25
维修有限公司
成都富凯飞机工程服
维修费 市场价格 3,292,316.90 0.62 0.00 0.00
务有限公司
合 计： 330,113,674.62 226,595,258.46
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价原则及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
中国国航 飞行劳务支持收入 协议价格 10,323,343.20 97.06 12,565,524.20 88.26
中国国航 地面服务收入 市场价格 820,994.80 8.27 0.00 0.00
中国国航 代理手续费收入 市场价格 1,954,422.08 41.65 0.00 0.00
深圳航空有限责任
代理手续费收入 市场价格 827,854.78 17.64 0.00 0.00
公司
深圳航空有限责任
地面服务收入 市场价格 308,220.00 3.10 0.00 0.00
公司
山东太古飞机工程
培训费收入 协议价格 280,775.00 3.99 0.00 0.00
有限公司
合 计： 14,515,609.86 12,565,524.20
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）关联租赁情况
本集团作为承租人
租赁 租赁 租赁费定价依 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 据 租赁费
中国国航 山航股份 发动机租赁支出 2012.1.1 2012.12.31 协议定价 8,129,240.94
中国国航 山航股份 模拟机租赁支出 2012.1.1 2012.12.31 协议定价 1,019,500.00
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2011/7/25 2012/7/20 已偿还
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2011/7/27 2012/7/27 已偿还
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2011/8/16 2012/8/16 已偿还
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2011/8/23 2012/8/23 已偿还
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2011/8/30 2012/8/30 已偿还
中国航空集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2012/3/21 2013/3/21 尚未偿还
（5）关联方资产转让情况
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
类型 内容 定价原则 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
山东翔宇技
术服务有限 出售 销售航材 协议定价 0.00 0.00 4,598,783.00 100.00
责任公司
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 1,118.00 万元 1,019.51 万元
其中：（各金额区间人数）
50 万元以上 11 人 11 人
10～50 万元 3人 2人
10 万元以下 5人 3人
73
山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（7）其他关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容
及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
中国国航 湿租业务 协议价格 643,189,241.11 100.00 659,331,863.00 100.00
山航集团 担保费 协议价格 0.00 0.00 240,000.00 100.00
山航集团 资产购买 协议价格 0.00 0.00 1,482,899.66 0.15
山东翔宇技术服
航材代修 协议价格 0.00 0.00 2,369,193.93 100.00
务有限责任公司
中国国航 航线联营 协议价格 -907,911.39 100.00 11,172,745.81 100.00
中国国际货运航
货运联营 协议价格 3,576,765.21 100.00 3,006,710.77 100.00
空有限公司
645,858,094.93 677,603,413.17
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国国航 54,927,044.11 0.00 54,247,936.00 0.00
深圳航空有限责任公司 1,849,400.00 92,470.00 1,849,400.00 92,470.00
中国国际货运航空有限公司 0.00 0.00 3,762,274.92 188,113.75
山东太古飞机工程有限公司 11,100.00 555.00 0.00 0.00
合 计 56,787,544.11 93,025.00 59,859,610.92 280,583.75
预付款项：
山东翔宇技术服务有限责任公司 0.00 0.00 4,511,590.60 0.00
成都富凯飞机工程服务有限公司 252,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 252,000.00 0.00 4,511,590.60 0.00
其他应收款：
中国国航 9,336,264.20 0.00 13,859,769.26 0.00
山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.65 109,051,717.65 109,051,717.65 109,051,717.65
深圳航空有限责任公司 55,400.00 2,770.00 0.00 0.00
合 计 118,443,381.85 109,054,487.65 122,911,486.91 109,051,717.65
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
北京飞机维修工程有限公司 1,358,745.52 3,825,794.45
四川国际航空发动机维修有限公司 9,189,096.07 8,835,970.40
中国国航 4,363,260.34 7,735,879.32
山东太古飞机工程有限公司 15,434,555.99 23,072,537.89
中国国际货运航空有限公司 211,086.76 417,427.64
成都富凯飞机工程服务有限公司 631,044.32 0.00
深圳航空有限责任公司 3,360.00 0.00
合 计 31,191,149.00 43,887,609.70
应付票据：
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 100,000.00 0.00
合 计 100,000.00 0.00
其他应付款：
中国国航 20,000,000.00 20,000,000.00
山航集团 1,967,892.49 1,008,583.74
山东太古飞机工程有限公司 245,400.00 245,400.00
深圳航空有限责任公司 1,850,144.00 1,850,144.00
合 计 24,063,436.49 23,104,127.74
九、或有事项
截至资产负债表日止，本集团无需披露的或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
人民币元
项 目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 6,381,289,558.12 7,904,420,010.89
合 计 6,381,289,558.12 7,904,420,010.89
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（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项 目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 766,080,155.32 597,506,810.00
资产负债表日后第 2 年 764,243,425.08 552,070,630.00
资产负债表日后第 3 年 763,137,177.08 535,458,930.00
以后年度 3,734,609,417.85 2,474,462,010.00
合 计 6,028,070,175.33 4,159,498,380.00
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2013 年 3 月 15 日，经本公司第五届董事会第三次会议决议批准，拟向股东大
会建议的 2012 年度利润分配预案为：以本公司 2012 年 12 月 31 日股份 400,000,000
股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利计人民币 4.00 元(含税)，需派发现金股
利人民币 160,000,000.00 元。上述利润分配方案尚待本公司股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价 计入权益的累计 本年计
项 目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 提的减值
金融负债
衍生金融负债 2,145,521.10 5,053,262.49 0.00 0.00 7,198,783.59
金融负债小计 2,145,521.10 5,053,262.49 0.00 0.00 7,198,783.59
2、外币金融资产和外币金融负债
本年公允价值计入权益的累计 本年计
项 目 年初金额 年末金额
变动损益 公允价值变动 提的减值
金融负债
衍生金融负债 2,145,521.10 5,053,262.49 0.00 0.00 7,198,783.59
金融负债小计 2,145,521.10 5,053,262.49 0.00 0.00 7,198,783.59
十三、比较数据
若干前期比较数据已经过重新编排，以适应本年度之列报方式。
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
137,210,577.33 76.05 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合 36,015,985.80 19.96 1,800,778.94 5.00
组合小计 36,015,985.80 19.96 1,800,778.94 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
7,197,683.67 3.99 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 180,424,246.80 100.00 1,800,778.94 1.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
133,831,501.87 73.71 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按款项性质的组合 47,744,614.85 26.29 2,387,230.74 5.00
组合小计 47,744,614.85 26.29 2,387,230.74 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 181,576,116.72 100.00 2,387,230.74 1.31
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 180,029,268.67 99.78 179,525,464.28 98.87
1至2年 252,427.26 0.14 2,010,369.62 1.11
2至3年 107,775.05 0.06 5,507.00 0.00
3 年以上 34,775.82 0.02 34,775.82 0.02
合 计 180,424,246.80 100.00 181,576,116.72 100.00
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
中国国航 54,927,044.11 0.00 0.00 单独判断未发生减值
BSP-CHINA 43,324,169.71 0.00 0.00 单独判断未发生减值
中国航空结算有限责任公司 38,959,363.51 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 137,210,577.33 0.00 0.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
按款项性质的组合 36,015,985.80 5.00 1,800,778.94
合计 36,015,985.80 5.00 1,800,778.94
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
BSP-TWD 3,610,675.99 0.00 0.00 单独判断未发生减值
UATP 3,160,389.34 0.00 0.00 单独判断未发生减值
BSP-JAPAN 426,618.34 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 7,197,683.67 0.00 0.00
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国国航 54,927,044.11 0.00 54,247,936.00 0.00
合 计 54,927,044.11 0.00 54,247,936.00 0.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
中国国航 关联方 54,927,044.11 1 年以内 30.44
BSP-CHINA 非关联方 43,324,169.71 1 年以内 24.01
中国航空结算有限责任公司 非关联方 38,959,363.51 1 年以内 21.59
济南市邮政局 非关联方 5,290,213.09 1 年以内 2.93
洛阳市人民政府 非关联方 4,444,563.98 1 年以内 2.46
合 计 146,945,354.40 81.43
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
中国国航 本公司主要投资者 54,927,044.11 30.44
合 计 54,927,044.11 30.44
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
150,406,280.93 37.25 109,051,717.65 72.50
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合 154,689,466.21 38.31 7,734,473.31 5.00
组合小计 154,689,466.21 38.31 7,734,473.31 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
98,701,440.00 24.44 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 403,797,187.14 100.00 116,786,190.96 28.92
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
168,048,800.93 53.15 109,051,717.65 64.89
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合 67,223,638.48 21.26 3,361,181.92 5.00
组合小计 67,223,638.48 21.26 3,361,181.92 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
80,903,554.97 25.59 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 316,175,994.38 100.00 112,412,899.57 35.55
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 181,310,421.00 44.90 82,537,201.30 26.10
1至2年 21,442,689.76 5.31 28,090,673.88 8.89
2至3年 15,259,329.67 3.78 7,813,620.80 2.47
3 年以上 185,784,746.71 46.01 197,734,498.40 62.54
合 计 403,797,187.14 100.00 316,175,994.38 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
山东航空彩虹公务机有限公司 109,051,717.65 109,051,717.65 100.00 单独判断无法收回
国银金融租赁有限公司 41,354,563.28 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 150,406,280.93 109,051,717.65 72.50
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按余额百分比法提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
按款项性质的组合 154,689,466.21 5.00 7,734,473.31
合 计 154,689,466.21 5.00 7,734,473.31
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
北京富来特技术开发有限公司 20,123,696.38 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 1 17,599,400.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 2 13,185,878.09 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 3 9,679,670.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
中国国航 9,336,264.20 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 4 7,073,772.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
快钱电话支付 7,008,161.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 5 4,311,853.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 6 3,318,744.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 7 1,743,974.83 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 8 1,389,095.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 9 1,301,098.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
汇付天下电话支付 914,177.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
单位 10 628,550.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 11 628,550.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 12 188,565.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
单位 13 169,708.50 0.00 0.00 单独判断未发生减值
招商银行电话支付 100,282.00 0.00 0.00 单独判断未发生减值
合 计 98,701,440.00 0.00 0.00
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国国航 9,336,264.20 0.00 13,859,769.26 0.00
合 计 9,336,264.20 0.00 13,859,769.26 0.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
山东航空彩虹公务机有限公司 关联方 109,051,717.65 3 年以上 27.01
国银金融租赁有限公司 非关联方 41,354,563.28 3 年以上 10.24
北京富来特技术开发有限公司 非关联方 20,123,696.38 1 年以内 4.98
单位 1 非关联方 17,599,400.00 3 年以上 4.36
西部机场集团青海机场有限公司 非关联方 14,840,000.00 1 年以内 3.68
合 计 202,969,377.31 50.27
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司 109,051,717.65 27.01
青岛物流 全资子公司 36,575,091.78 9.06
中国国航 本公司主要投资者 9,336,264.20 2.31
青岛飞圣 全资子公司 391,519.60 0.10
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司 55,400.00 0.01
合 计 155,409,993.23 38.49
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,821,767.06 6.2855 86,876,716.85 9,003,974.08 6.3009 56,733,140.28
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山东航空股份有限公司 2012 年度审计报告
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 106,000,685.43 0.00 0.00 106,000,685.43
对联营企业投资 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
其他股权投资 88,352,100.00 0.00 0.00 88,352,100.00
减：长期股权投资减值准备 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
合 计 194,352,785.43 0.00 0.00 194,352,785.43
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中国民航信息网络股份有限公司 成本法 6,690,000.00 6,690,000.00 0.00 6,690,000.00
四川航空股份有限公司 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 成本法 46,662,100.00 46,662,100.00 0.00 46,662,100.00
青岛物流 成本法 48,323,205.97 48,323,205.97 0.00 48,323,205.97
青岛飞圣 成本法 57,677,479.46 57,677,479.46 0.00 57,677,479.46
山东彩虹公务机有限公司 权益法 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 22,500,000.00
合 计 216,852,785.43 216,852,785.43 0.00 216,852,785.43
（续）
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 本年计提 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备
决权比例不一 减值准备 红利
比例（%）权比例（%）
致的说明
中国民航信息网络股份有
0.45 0.45 一致 0.00 0.00 1,565,460.00
限公司
四川航空股份有限公司 10.00 10.00 一致 0.00 0.00 13,730,000.00
济南国际机场股份有限公
2.53 2.53 一致 0.00 0.00 951,906.84
司
青岛物流 100.00 100.00 一致 0.00 0.00 0.00
青岛飞圣 100.00 100.00 一致 0.00 0.00 0.00
山东彩虹公务机有限公司 45.00 45.00 一致 22,500,000.00 0.00 0.00
合 计 22,500,000.00 0.00 16,247,366.84
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
联营企业投资
山东彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
合 计 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
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4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 10,875,044,743.90 9,542,640,118.55
其他业务收入 100,535,873.07 104,109,326.47
营业收入合计 10,975,580,616.97 9,646,749,445.02
主营业务成本 8,566,066,767.30 7,251,657,817.11
其他业务成本 4,478,787.52 6,365,030.93
营业成本合计 8,570,545,554.82 7,258,022,848.04
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空运输服务 10,845,887,973.75 8,543,555,576.57 9,516,803,167.77 7,228,626,954.17
酒店餐饮服务 22,119,064.02 19,496,643.53 20,712,093.43 18,454,321.51
培训服务 7,037,706.13 3,014,547.20 5,124,857.35 4,576,541.43
合 计 10,875,044,743.90 8,566,066,767.30 9,542,640,118.55 7,251,657,817.11
（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 701,094,111.08 6.39
2011 年 739,549,243.01 7.67
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,247,366.84 11,841,382.42
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1,852,852.05 -3,291,906.49
合 计 14,394,514.79 8,549,475.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
中国民航信息网络股份有限公司 1,565,460.00 1,365,429.42
四川航空股份有限公司 13,730,000.00 10,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 951,906.84 475,953.00
合 计 16,247,366.84 11,841,382.42
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6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 582,287,775.57 764,692,668.58
加：资产减值准备 194,946,539.59 196,012,449.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 720,279,551.90 663,583,520.35
无形资产摊销 1,399,694.64 899,374.64
长期待摊费用摊销 45,593,508.02 45,575,668.37
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-53,988.17 -7,721,097.44
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,905,518.55 17,320,987.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,053,262.49 7,570,558.20
财务费用（收益以“－”号填列） 238,341,003.26 91,953,090.03
投资损失（收益以“－”号填列） -14,394,514.79 -8,549,475.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -220,886,871.11 -103,658,330.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -2,322,711.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,195,192.86 -38,483,530.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,813,804.28 -5,550,239.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,075,973.25 598,979,306.30
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,693,928,841.78 2,220,302,237.73
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 267,289,540.06
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 143,212,750.59 235,921,301.34
减：现金的年初余额 235,921,301.34 143,930,783.00
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -92,708,550.75 91,990,518.34
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十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 -6,848,192.53 -9,599,890.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
52,137,058.47 21,698,008.50
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
0.00 0.00
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
债务重组损益 0.00 0.00
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易 -6,906,114.54 -10,862,464.69
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
0.00 0.00
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
0.00 0.00
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,505,753.93 24,964,169.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 132,888,505.33 26,199,823.21
所得税影响额 33,224,210.01 6,751,319.93
少数股东权益影响额（税后） 0.00 -141,224.94
合 计 99,664,295.32 19,589,728.22
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注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.36% 1.47 1.47
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 21.91% 1.23 1.23
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）、资产负债表项目：
①货币资金 2012 年 12 月 31 日年末数为 155,417,742.97 元，比年初数减少
37.38%，其主要原因是：本年投资活动现金流支出增加所致。
②预付款项 2012 年 12 月 31 日年末数为 56,927,205.61 元，比年初数增加
37.68%，其主要原因是：本年租赁飞机增加随之预付租金增加所致。
③其他应收款 2012 年 12 月 31 日年末数为 252,147,802.11 元，比年初数增加
33.30%，其主要原因是：本年应收的航线补贴款及确认购买飞机 BFE 折扣款增加
所致。
④递延所得税资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 450,885,311.43 元，比年初数
增加 95.69%，其主要原因是：本年预提费用及计提固定资产减值准备等可抵扣暂
时性差异增加对应递延所得税资产增加所致。
⑤短期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 321,378,829.28 元，比年初数减少
58.13%，其主要原因是：年初短期借款到期归还所致。
⑥交易性金融负债 2012 年 12 月 31 日年末数为 7,198,783.59 元，比年初数增
加 235.53%，其主要原因是：本年持有利率掉期合约公允价值变动所致。
⑦应付票据 2012 年 12 月 31 日年末数为 100,000.00 元，比年初数减少 99.92%，
其主要原因是：年初应付票据到期支付所致。
⑧应付职工薪酬 2012 年 12 月 31 日年末数为 343,703,794.71 元，比年初数增
加 30.32%，其主要原因是：本年计提年终奖金的增加所致。
⑨应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 229,684,478.03 元，比年初数增加
36.61%，其主要原因是：本年应纳税所得额较上年增加，相应应交企业所得税增加。
⑩应付利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 16,466,095.25 元，比年初数增加
104.59%，其主要原因是：本年发行中期票据增加应付利息所致。
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（2）、利润表项目：
①财务费用 2012 年度发生数为 243,510,475.66 元，比上年数增加 183.03%，
其主要原因是：本年利息支出增加及汇兑收益减少所致。
②公允价值变动收益 2012 年度发生数为-5,053,262.49 元，比上年数减少
33.25%，其主要原因是：本年持有利率掉期合约公允价值变动所致。
③投资收益 2012 年度发生数为 14,394,514.79 元，比上年数增加 68.37%，其
主要原因是：本年对外投资单位分回股利增加所致。
④营业外收入 2012 年度发生数为 147,187,472.57 元，比上年数增加 164.68%，
其主要原因是：本年收到的政府补助和航线补贴增加所致。
⑤营业外支出 2012 年度发生数为 7,392,852.70 元，比上年数减少 60.14%，
其主要原因是：本年非流动资产处臵损失减少所致。
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