山东航空股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0289 号
关于山东航空股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0289 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）及
其子公司（以下统称“贵集团”）2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，
2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有
者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度控股
股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东航空股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陶亮
中国北京 中国注册会计师：谭代明
2013 年 3 月 15 日
附表
上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核 2012 年期 2012 年度占用 2012 年度偿 2012 年期末
资金占用 资金占用方名 占用方与上市公司 占用形成原
算的会计科 初占用资 累计发生金 还累计发生 占用资金余 占用性质
方类别 称 的关联关系 因
目 金余额 额 额 额
控股股东、
实际控制
人及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
关联自然
人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— —— ——
中国国际航空
本公司主要投资者 应收账款 经营性往来 经营性占用
股份有限公司 5,424.79 64,397.00 64,329.09 5,492.70
其他关联
中国国际航空
人及其附 本公司主要投资者 其他应收款 经营性往来 经营性占用
股份有限公司 1,385.98 1,555.62 2,007.97 933.63
属企业
中国国际航空
本公司主要投资者 其他应付款 经营性往来 经营性占用
股份有限公司 -2,000.00 -2,000.00
中国国际航空
本公司主要投资者 应付账款 经营性往来 经营性占用
股份有限公司 -773.59 2,844.31 2,507.05 -436.33
深圳航空有限 本公司主要投资者
应收账款 经营性往来 经营性占用
责任公司 控制的公司 184.94 184.94
深圳航空有限 本公司主要投资者
其他应收款 经营性往来 经营性占用
责任公司 控制的公司 30.82 25.28 5.54
深圳航空有限 本公司主要投资者
其他应付款 经营性往来 经营性占用
责任公司 控制的公司 -185.01 -185.01
深圳航空有限 本公司主要投资者
应付账款 经营性往来 经营性占用
责任公司 控制的公司 0.97 1.30 -0.34
中国国际货运 本公司主要投资者
应收账款 经营性往来 经营性占用
航空有限公司 控制的公司 376.23 1,165.65 1,541.88
中国国际货运 本公司主要投资者
应付账款 经营性往来 经营性占用
航空有限公司 控制的公司 -41.74 267.52 246.88 -21.11
山东航空集团
本公司主要投资者 其他应付款 经营性往来 经营性占用
有限公司 -100.85 2,316.83 2,412.77 -196.79
山东太古飞机 本公司主要投资者
应收账款 经营性往来 经营性占用
工程有限公司 控制的公司 26.81 25.70 1.11
山东太古飞机 本公司主要投资者
其他应付款 经营性往来 经营性占用
工程有限公司 控制的公司 -24.54 -24.54
山东太古飞机 本公司主要投资者
其他关联 应付账款 经营性往来 经营性占用
工程有限公司 控制的公司 -2,307.25 8,713.03 7,949.24 -1,543.46
人及其附
北京飞机维修 本公司主要投资者
属企业 应付账款 经营性往来 经营性占用
工程有限公司 控制的公司 -382.58 1,728.43 1,481.72 -135.87
四川国际航空
本公司主要投资者
发动机维修有 应付账款 经营性往来 经营性占用
联营的公司 -883.60 14,569.24 14,604.55 -918.91
限公司
山东航空彩虹
本公司主要投资者
公务机有限公 其他应收款 经营性往来 经营性占用
控制的公司 10,905.17 0.18 0.18 10,905.17
司
山东翔宇航空
本公司主要投资者
技术服务有限 其他应收款 经营性往来 经营性占用
控制的公司 0.65 0.65
公司
山东翔宇航空
本公司主要投资者
技术服务有限 应付票据 经营性往来 经营性占用
控制的公司 10.00 -10.00
公司
山东翔宇航空
本公司主要投资者
技术服务有限 预付账款 经营性往来 经营性占用
控制的公司 451.16 2,744.55 3,195.72
公司
成都富凯飞机
本公司主要投资者
工程服务有限 预付账款 经营性往来 经营性占用
控制的公司 25.20 25.20
公司
成都富凯飞机
本公司主要投资者
工程服务有限 应付账款 经营性往来 经营性占用
控制的公司 490.90 554.01 -63.10
公司
小计 —— —— —— —— ——
12,029.11 100,877.71 100,893.99 12,012.83
上市公司 青岛国际航空 子公司 其他应收款 非经营性往 非经营性占
的子公司 物流中心有限 3,660.61 3.10 3,657.51 来 用
及其附属 公司
企业
小计 —— —— —— —— ——
3,660.61 3.10 3,657.51
总 计 —— —— —— —— ——
12,029.11 104,538.33 100,897.10 15,670.34