山东航空股份有限公司
        2013年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山
东航空股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价管理
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
    一、董事会声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事
项以及高风险领域。公司内部控制评价的范围包括公司总部及青
岛、烟台、厦门、重庆分公司。纳入评价范围的主要业务和事项
包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
风险评估、资金管理、采购与付款、资产管理、航材管理、销售
与收款、工程项目、航站业务外委、财务报告、全面预算、合同
管理、信息与沟通、信息系统、内部审计与监督等内容。公司重
点关注以下高风险领域：组织架构、资金管理、资产管理、航材
管理、合同管理、内部审计与监督。
    1、组织架构
    严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等规
定，设立了股东大会、董事会、监事会、经理层，建立了以《公
司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议
事规则》为基础，以总经理、独立董事、董事会秘书、各专业委
员会工作细则等为具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了
股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面
的职责权限、工作程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决
策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其职、有效制衡的
治理结构。股东大会是公司的最高权力和决策机构，享有法律法
规和公司章程赋予的决定公司经营方针、财务预决算、投资、利
润分配等重大事项的决定权。
    董事会对股东大会负责，在法定范围内行使经营决策权，并
负责内部控制的建立健全和有效实施。公司的董事会共有12名成
员，其中董事长1名，副董事长1名，独立董事4名。董事会下设
战略与提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委
员会，并制定了工作细则。各专业委员会召集人全部由独立董事
担任，重大的专业性事项均由相关专业委员会审议后再提交董事
会审议，以使独立董事能更好地发挥作用。监事会对股东大会负
责，由5名监事组成，设监事会主席1人。监事会全程参与公司的
股东大会、列席董事会会议，及时全面地掌握公司的经营状况，
实时地对董事会和经营层进行监督。公司董事会严格执行《公司
法》、中国证监会和深圳证券交易所等的有关规定，与控股股东、
实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务五方面保持了应有
的独立性。
    公司在内部机构设臵时，根据科学、精简、高效、透明的原
则，充分考虑企业的规模因素和管理模式，避免各部门职能交叉、
缺失或权利过于集中，形成各部门各司其职、各负其责、相互协
调、相互制约的工作机制。公司下设青岛、烟台、厦门、重庆四
个分公司以及北京基地。
    为增强人员配臵的科学性、合理性、有效性，公司启动了人
力资源结构优化项目。实施开展“人岗匹配度、岗位饱满度、专
业匹配度”分析，以达到优化人力资源，提高生产效率的目的。
    2、发展战略
    公司董事会下设战略与提名委员会，对公司战略规划进行研
究并提出建议，投资采购部具体负责战略规划的制定与组织实施
工作。公司制定了“十二五”发展规划，2013年开始着手编制三
年滚动规划。公司在《战略规划管控程序》、《战略管理点管控
办法》等管理制度中，明确了战略编制、调整、实施、评估以及
对投资企业战略管理的管理要求及工作程序。
    公司“十二五”发展规划经过专家评审、总经理办公会审议、
董事会审议通过后正式颁布实施。公司对“十二五”规划目标进
行层层分解，制定落实措施，对实施情况进行监控，确保规划目
标的实现。投资采购部定期组织对战略目标、实施措施、实施效
果进行评估，必要时进行战略调整。
    3、人力资源
    公司依据国家颁布的相关政策规定并结合本公司实际情况,
制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策,包括劳动用工管
理、薪酬制度、绩效考核、人才开发、教育培训等方面的人力资
源政策,进一步完善了相应的程序,提高了公司人力资源管理的
水平。同时,公司重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力
作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要,
针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育,使员工素质胜任其
工作岗位。
    4、企业文化
    公司以增强企业核心竞争力为目标，准确把握企业文化建设
与企业管理的内在联系，把企业文化作为资金、技术和人才之外
的第四种资源。公司以“顾客首选、价值领先、和谐平安”为愿
景，以“架起空中桥梁，提升顾客价值，服务社会发展”为使命，
构建起“和谐平安”的核心价值观。企业核心价值观进一步内化
于全员的内心，形成强大凝聚力和向心力，同时被社会广泛认可，
形成较大影响力和品牌形象。在实践中努力做到企业文化与企业
管理相融合、企业发展与员工发展相和谐、企业文化优势与企业
竞争优势相促进，为实现公司“十二五”规划提供强有力的精神
文化支持和保证。
    5、社会责任
    在安全生产方面,建立了安全生产管理的领导和组织机构、
生产安全事故监控机制和紧急应对机制。公司设安全管理委员
会，统一领导公司安全生产管理工作，航空安全管理部为公司安
全生产的归口管理部门，配臵各分公司、职能部门区域安全监管
专员，完善安全责任体系，强化落实安全责任。公司将安全生产
指标作为关键绩效指标，纳入公司绩效考核体系，进行层层分解
并严格考核。建立并实施每周例会制度，对每月安委会、每周生
产调度会精神进行集中学习宣贯，制定工作推进落实监控计划并
推进。通过公司内网、SMS平台等各种方式发布有关会议精神、
领导讲话等，使各单位掌握公司安全工作最新动态和要求。各专
业监察员定期、不定期对现场安全运行情况进行监察，航空安全
部定期组织开展各项专项安全检查活动，强化重点事件监控，对
发现的问题落实整改并跟踪验证，确保生产运行的安全。公司不
断加大安全和与安全有关的技术改造项目投入，提高安全生产管
理的技术水平。
    在服务质量管理方面，公司大力提升服务品质，全力推进整
体服务上四星，服务软实力上五星计划，各服务部门全员宣贯
SKYTRAX 标准，建立服务质量交叉互检机制，定期对服务流程进
行检查和监督，服务质量监督检查实行逐级负责制。公司内部员
工监督检查、社会义务监督员监督、第三方满意度调查、投诉事
件调查工作齐头并进，形成多维度监控，多因素分析，及时纠正
服务偏差，稳定控制服务质量的科学体系。
    在节能减排方面，编写了公司《节能减排工作手册》，制定
标准化的操作程序，规范公司节能减排工作；积极推进机场桥载
设备的使用，完善成本节余考核工作，定期召开公司节能减排工
作会议，加强外站航班工作监察，积极宣传有关政策。采用信息
化等手段降低公司运行成本。
    6、风险评估
    公司按照企业内部控制规范体系文件的要求，结合公司的规
模和业务等方面的实际情况，进一步完善公司风险管理机构设
臵、风险识别、风险评估、风险应对以及部门及人员的职责与权
限等要素在内的系统的风险评估管理机制。
    各部门在职权范围内对业务经营、市场拓展、财务、航材供
应与管理、销售、运行质量与安全、服务质量、资金管理等公司
各个层面可能面临的风险进行分析评估。依据各项风险的评估结
果对重要风险进行排序，由各部门研究制定相应风险控制策略和
应对方案，有效控制风险。
    7、资金管理
    公司建立了完善资金管理制度，明确了货币资金收支和保管
的审批权限和流程，对办理货币资金业务的不相容岗位采取了有
效的分离措施，形成各司其职，各负其责，相互制约的工作机制。
财务部作为公司资金管理的职能部门，负责资金管理制度建设、
银行账户管理、资金预算计划、投融资等工作。任何款项的支付，
须经财务部制单人员审核后逐级上报审批；审批人根据其职责、
权限和相应程序对该付款事项进行审批；经批准后的付款凭证及
相关原始凭证由财务人员复核；复核无误后由出纳按规定采用适
当方式办理货币资金支付手续。财务部每月进行现金盘点、每周
对银行存款余额进行汇报，确保现金账面余额与实际库存相符。
严格按照国家和公司内部有关规定开立账户，办理存款、取款和
结算。
    财务部资金管理单元负责办理公司融资业务，公司编制年度
融资预算，根据月度资金计划的资金缺口情况安排短期借款业
务。融资额度由董事会审议批准；融资方案经公司领导审批后执
行。分别建立借款和售后租回业务融资台账，确保准确计提利息，
及时偿还本息。
    公司制定了《山东航空股份有限公司投资管理规定》、《基
建投资管理规定》、《签证管理办法》、《投资与采购部管理手
册》等，对投资组织、审批权限和业务流程、投资计划、投资责
任及子公司的投资管理做出了明确的规定。公司根据发展战略制
定投资规划；每年编制投资计划，并严格执行；投资项目的决策
充分遵循可研报告、评审、决策等程序；建立常用通用资产评审
标准，规范投资审核工作，总结投资评审流程，保证投资评审工
作客观公正、服务一线、科学规范。
    8、采购与付款管理
    公司制定了飞机与通用资产、航空器材等资产采购管理相关
制度，对集中采购与自主采购的范围、采购部门、财务部的职责
等进行了界定，对采购计划的上报审核、合格供应商的审核及选
择、招标采购业务流程及监督与管理、采购价格审核、发票的审
核确认、货物验收、货款支付等进行了规范。公司采购与付款管
理采取不相容岗位的分离管理。在采购活动过程中，采取严格的
流程控制及审批程序,确保了公司采购与付款的内部控制执行的
有效性。
    9、资产管理
    公司制定了符合自身管理特点和需要的资产管理制度，涵盖
了飞机与通用资产、航空器材等各类资产的购臵、验收、记录、
保管、使用、保险、盘点、处臵等各个方面，规范了相关岗位职
责和具体操作规程。各项资产统一由财务部核算，财务部对资产
的管理履行会计监督职责。同时，实物资产归口管理部门负责建
立实物管理台账，并指导各资产使用部门加强对实物资产的日常
管理工作。公司对资金、往来款定期进行核对，对固定资产、航
材等定期和不定期进行抽查盘点及全面盘点，并按照管理制度要
求进行账实核对。内部审计部门通过专项审计工作检查公司在资
产管理方面内部控制设计和执行情况，并监督相关部门不断完善
资产管理业务管理。
    10、销售与收款管理
    公司办理销售、收款业务的部门职责分工明确。公司销售分
为客运销售和货运销售,收入确认采取严格的流程管理。销售定
价、大客户管理、销售代理管理、销售合同管理、包机（舱）管
理、电子客票管理、运输票证管理、客运输及货邮运输计算等都
有相应的制度和流程,各流程中相关岗位的员工职权分离,确保
了公司销售与收款的内部控制执行的有效性。
    11、工程项目管理
    公司制定了工程项目管理相关制度，明确了工作程序以及相
关部门和岗位的职责权限，实现了不相容职务的有效分离。综保
部严格执行工程项目的可行性研究、立项、招标、造价、建设、
验收等业务流程，加强重点工程管控，加强项目的前期准备、计
划、协调、考核、控制，全面推进工程建设，合理确定工程造价，
严格控制项目投资。公司不断健全和完善工程项目管理制度，以
“控投资、保质量、保安全”为项目管理的基本目标，逐步完善
项目后评价工作。
   12、业务外包
   公司制定了《航站业务外委管理规定》和《航站代理管理手
册》，明确了航站外委业务的职责分工、管理程序和标准，对服
务协议管理、航站服务的监督管理、服务差错处理、服务审计与
数据管理、培训、服务费的支付、运行安全审计、特别事件处理
进行了规范。服务发展部、运行标准管理部、财务部、服务职能
部门、分公司、基地、营业部等严格按照制度规定和管理手册的
要求执行。
   13、财务报告管理
   公司制定了财务报告管理制度。财务部负责财务报告的编
制、对外提供和分析利用。公司按照《中华人民共和国会计法》、
《会计基础工作规范》、《企业内部控制体系文件》等有关法律法
规及《公司章程》等，编制统一的会计核算办法，2013 年 SAP
系统上线后，全面梳理机务部门、财务部相关岗位职责和业务流
程，制订、修订相关财务及航材管理制度及文件，批准、执行和
记录职能由不同岗位人员承担，确保系统中操作人员不相容岗位
分离，以客观、真实反映企业财务状况和经营成果。重大会计调
整事项按照财务审批权限的规定进行处理。加强财务报告编制、
对外提供和分析利用全过程管理，明确了相关流程和工作要求，
确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
    14、预算管理
    公司制定了全面预算管理制度。公司预算管理制度涵盖了公
司采购、生产、销售、项目实施的各个环节。主要包括:预算管
理的组织及职责，内容与编制原则，编制和审批，修订、执行与
控制，对预算执行情况的分析、评价与考核。公司各部门、单位
按照预算管理制度要求完成年度财务预算编制后，上报董事会审
批，并下发各部门、单位严格执行。在预算执行过程中，公司定
期对预算执行情况进行分析，并根据分析结果及时采取改进措
施，以确保预算的实现。同时，公司建立了与预算管理体系相配
套的预算考核体系，将预算指标分解到各级部门和员工层面，确
保预算目标层层细化和落实。
   15、合同管理
   公司设臵了合同归口管理部门，制定了《合同管理办法》并
定期修订，《合同管理办法》明确了相关部门在合同管理过程中
的职责权限、各类合同的审批权限、合同要素要求及合同订立、
履行、变更和终止、合同档案管理工作程序，对招标合同的订立
和标准合同文本的拟定、审核、使用条件进行了规定，同时明确
了合同管理过程中对相关人员的奖励及相关部门或人员承担的
法律责任。合同订立严格按照授权进行审核审批，合同管理部门
参与重大合同的谈判，提供法律风险分析；在合同履行过程中，
相关部门按照合同管理办法的要求履行职责，合同管理部门根据
需要为各生产业务部门积极提供法律支持，有效控制了合同管理
过程中的风险。
    16、信息与沟通
   公司建立了对内和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及
时沟通，促进内部控制有效运行。内部信息沟通方面，董事会成
员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状
况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司
重大事项情况以及公司财务状况。公司定期召开管理例会和效益
分析会议，使得各部门、各级人员之间可以及时交流企业经营管
理领域中的各类重要信息，并采取有效管理手段确保公司经营活
动健康有效。
   公司十分重视信息化建设工作，投入了大量人力物力建立健
全本公司的信息化平台。借助办公自动化信息平台等信息化手
段，发布公司动态、通知公告、简报等以便于公司内部各级人员、
各级部门以及与分公司之间的信息沟通和交流。
   对外信息与沟通方面，公司根据中国证监会、上海证券交易
所和《公司章程》的规定，制定了《信息披露管理制度》、《重大
事项内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人
登记管理制度》等制度，进一步规范信息披露行为，确保真实、
准确、完整、及时、公平的披露信息；加强投资者关系管理，确
保投资者按规定及时了解公司经营动态；明确内幕信息管理、外
部信息报送和使用的程序，规范内幕信息的管理和保密工作。
   17、信息披露
   公司制定了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制
度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、
《外部信息使用人管理制度》和《内部信息传递管理办法》等，
明确了公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内
容、时限和保密要求等相应的控制程序。对公司公开信息披露和
重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，公司实施信息披露责
任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公
司各类信息。
   18、信息系统
    公司制定了完善的信息化管理制度，明确了相关部门及岗位
的职责权限，对信息系统项目立项、项目建设、系统变更、系统
运行与维护、机房管理等业务进行了规范，为信息系统安全、可
靠地运行提供了制度保障。信息系统开发、运行维护等职责分工
明确。对新建项目，信息管理部组织对项目实施方案进行审核把
关，加强过程管控，严格按照需求和合同约定进行验收。为保证
信息系统安全可靠运行，系统维护人员定期检查网络设备、信息
系统和机房的安全性，排除安全隐患，确保系统运行和数据安全；
同时对各类应急预案不断进行整改完善，制定应急演练计划，适
时开展应急演练，提高业务部门应急处臵水平。
    19、关联交易
    公司依据有关法律、法规和规范性文件的规定制定了关联交
易管理制度和关联交易工作程序，明确了股东大会、董事会、相
关部门的职责权限，对公司关联交易的原则、关联交易和关联人、
关联交易审批及审议程序、关联交易的披露等做出了详细规定，
确保关联交易规范运作。公司定期更新关联方清单，经公司领导
审批后下发。对关联交易事项经董事会办公室审核后提报公司领
导审核，董事会或股东大会根据权限审议批准。重大关联交易经
独立董事认可后，方可提交董事会审议。公司关联交易定价按照
公平市场价格，充分保护各方投资者的利益。
    20、内部审计与监督
    董事会下辖审计委员会负责审查和监督内部控制的建立和
有效实施情况。监事会按照规定，认真履职尽责，加强对董事会、
经理层和财务的监督，帮助决策层和管理层提升自觉接受监督的
意识，保证公司持续规范发展。
    公司制定了《内部审计制度》及相应管理细则，用以明确审
计机构在公司治理结构中的地位，审计人员的基本素养和胜任能
力要求，内审机构的职责权限以及具体工作流程。公司董事会办
公室下设内控与审计单元作为公司内部审计部门，负责按照公司
内部审计制度赋予的职责,依法独立开展公司内部审计、督察工
作。定期或不定期对公司内部各部门、生产经营活动等进行审计、
核查,对经济效益的真实性、合法性、合理性做出客观评价。对
公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查,
并对监督检查中发现的内部控制重要缺陷,及时与管理层沟通，
向董事会及其审计委员会报告。
    内控与审计单元对审计和督察过程中发现的问题督促被审
计部门和单位整改,促进各部门、分公司规范管理、规避经营风
险。
       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度、质量
手册、内部控制手册等组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    以 2012 年合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错
报（包括漏报）重要程度的定量标准。
  重要程度
               重大缺陷          重要缺陷          一般缺陷
项目
营 业 收 入 潜 营业收入总额 营业收入总额 错报＜营业收
在错报         的0.5%≤错报 的 0.2% ≤ 错 报 入总额的0.2%
                                 ＜营业收入总
                                 额的0.5%
利 润 总 额 潜 利 润 总 额 的 5% 利 润 总 额 的 2% 错 报 ＜ 利 润 总
在错报         ≤错报            ≤错报＜利润 额
                                 总额的5%          的2%
资 产 总 额 潜 资 产 总 额 的 资 产 总 额 的 错报＜资产总
在错报         0.5%≤错报        0.2% ≤ 错 报 ＜
                                                   额
                                 资 产 总 额 的
                                 0.5%              的0.2%
所 有 者 权 益 所有者权益总 所有者权益总 错报＜所有者
潜在错报       额 的 0.5% ≤ 错 额 的 0.2% ≤ 错 权 益 总 额 的
               报                报 ＜ 所 有 者 权 0.2%
                                 益总额的0.5%
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大
缺陷：
    （1）控制环境无效；
    （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
    （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运
行过程中未能发现该错报；
    （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后
未加以改正；
    （5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
    （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理
层重视的错报。
    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺
陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度
              重大缺陷       重要缺陷        一般缺陷
项目
直接财产损 1000万元以上    100 万 元 -1000   100万元（含100
失金额                     万元（含1000万    万元）以下
                           元）
负面影响      对公司造成重 受到国家政府      受到省级（含省
              大负面影响并 部门处罚但未      级）以下政府部
              以公告形式对 对公司造成较      门处罚但未对
              外披露       大负面影响        公司造成较大
                                             负面影响
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷。
    （1）违犯国家法律、法规或规范性文件；
    （2）重大决策程序不科学；
    （3）制度缺失可能导致系统性失效；
    （4）重大或重要缺陷不能得到整改；
    （5）其他对公司影响重大的情形。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，以及年
度内部控制评价结果，由内部审计部门进行综合分析后提出认定
意见，按照规定的权限和程序进行审核。公司下发文件，对各项
缺陷的整改提出明确要求，截至报告期末，除个别一般缺陷在持
续整改过程中以外，其余一般内控缺陷均已完成整改。
    随着外部经营环境、监管要求以及公司经营规模的变化，公
司内部控制的建立健全将是一个持续进行的过程。公司将遵循外
部监管和上市公司的要求，按照国际先进企业的标准，不断地完
善内控管理。
    1、继续加强对《公司法》《证券法》以及与公司经营和证
券管理有关的法律法规、制度的宣传和学习，进一步建立健全和
深化内控制度，并在实际工作中确保各项制度的推进和实施。
    2、按照《企业内部控制基本规范》和《内部控制配套指引》
的要求，进一步加强内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、
风险应对、控制活动、信息沟通、督导检查等控制系统建设，进
一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。




                              山东航空股份有限公司董事会
                                    2014年3月20日