山东航空股份有限公司

                          内部控制审计报告
                           瑞华专审字[2014]48390001 号




                       目 录                             页 数

一、内部控制审计报告                                       1
                        内部控制审计报告

                                             瑞华专审字[2014]第 48390001 号


山东航空股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2013 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。


    一、山东航空公司对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东航空
公司董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，山东航空股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师：杨敢林
中国北京                                       中国注册会计师：杨运辉
                                               2014 年 3 月 20 日