山东航空股份有限公司
2006年中期报告
二○○六年八月
中国.济南
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事白伟三先生、王明远先生因工作原因无法出席会议，分别授权董事苏中民先生、肖烽先生代为表决；独立董事王知先生因另有公务未能出席会议，委托独立董事胡积健先生在本次会议上代为行使表决权；独立董事魏锦才先生因公出差未能出席会议。
本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师肖烽先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本报告所引用财务报告和财务数据未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ―――――――――――――――――――――2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ―――――――――― ――― 5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ――――――――― ― ――6
第四节 管理层讨论与分析 ―――――――――――――――――――7
第五节 重要事项 ―――――――――――――――――――― ― 10
第六节 财务报告 ―――――――――――――――――――― ―14
第七节 备查文件 ――――――――――――――――――― ―45
释义：
本公司、公司：指山东航空股份有限公司
山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司第一大股东
国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司实际控制人
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：200152
（三）公司注册地址：山东济南遥墙国际机场
办公地址：山东省济南市二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码：250014
国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn
电子信箱：zqb@shandongair.com.cn
（四）公司法定代表人：张幸福
（五）公司董事会秘书：李庆恩
联系地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦19F
电子信箱：liqe@shandongair.com.cn
电话：0531－85698966
证券事务代表：黄海明
电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn
电话：0531－85698678
传真：0531－85698679
（六）公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》、《证券时报》
境外：香港《大公报》
登载公司中期报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司企业管理与证券部投资关系管理处
联系电话：0531－85698678
（七）其他有关资料
企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号
税务登记号码：地税字370112720721201
公司变更注册登记日期：2006年4月7日、6月14日
公司注册登记地址：山东省工商行政管理局
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初
数增减（％）
流动资产 977,445,474 1,311,737,23 -25.48%
2
流动负债 2,892,813,871 2,874,314,72 0.64%
3
总资产 6,357,949,295 6,551,168,54 -2.95%
2
股东权益（不含 130,080,436 265,865,983 -51.07%
少数股东权益）
每股净资产 0.33 0.66 -51.07%
调整后的每股净 -0.18 0.24 －
资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 -135,785,547 4,668,544 －
扣除非经常性损 -137,861,065 3,207,660 －
益后的净利润
每股收益 -0.34 0.01 －
净资产收益率 -104.39% 0.81% －
经营活动产生的 533,866,642 44,231,300 1106.99%
现金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.19 0.78 0.39 0.39
营业利润 -1.08 -0.71 -0.35 -0.35
净利润 -1.04 -0.69 -0.34 -0.34
扣除非经常性损益后的净利 -1.06 -0.70 -0.34 -0.34
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额（税后）
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -221,683
无形资产、其他长期资产产生的损益；
2、扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产 2,297,201
减值准备后的其他各项营业外收入、支出。
合计 2,075,518
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）国际会计准则与中国会计准则的差异
根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的净利润、净资产的差异及原因:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月净利润 2006.6.30股东权益
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计 -135,786 130,080
报表金额
按国际会计准则调整：
-长期待摊费用处理的差异 -16,740 -125,389
-资本公积增加项影响 58 -1,038
-递延税款 16,737 41,036
按国际会计准则编制会计报 -135,731 44,689
表金额
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本结构情况
报告期内公司股本结构未发生变化
二、截至2006年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：
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报告期末股东 19,828户
总数
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股 比例 股份类别 质押或 股东性
减 数量（股 （％ 冻结的 质
） ） 股份数
量
山东航空 0 168004000 42 未流通 质押84 国有股
集团有限 000000
公司
中国国际 0 91200000 22.8 未流通 未知 国有股
航空股份
有限公司
TENGHWEE 0 4250216 1.06 已流通 未知 外资股
CHIEN 东
陈春蓬 0 1544271 0.39 已流通 未知 外资股
东
XIEKE 0 1152734 0.29 已流通 未知 外资股
东
吴浩源 0 1045700 0.26 已流通 未知 外资股
东
刘丽亚 0 1015216 0.25 已流通 未知 外资股
东
薛培明 未知 796200 0.20 已流通 未知 外资股
东
JOHNPOSS 0 756990 0.19 已流通 未知 外资股
东
周泳仪 未知 655800 0.16 已流通 未知 外资股
东
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类
TENGHWEECHIEN 4250216 B股
陈春蓬 1544271 B股
XIEKE 1152734 B股
吴浩源 1045700 B股
刘丽亚 1015216 B股
薛培明 796200 B股
JOHNPOSS 756990 B股
周泳仪 655800 B股
邓红伟 650609 B股
徐兆欢 608000 B股
上述股东关联关系 中国国际航空股份有限公司是山东航空集团有限公司第
或一致行动的说明 一大股东；山航集团、国航股份与其他前十名股东不存
在关联关系；本公司未知其他流通股股东间是否存在关
联关系。
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三、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员无持股情况，持股数量在报告期内没有变化。
二、公司董事、监事、高管人员变更情况
1、公司第二届董事会至2005年12月24日任期届满，公司2006年3月15日进行了换届选举，孙玉德、张幸福、曾国强、苏中民、白伟三、肖烽、王明远、寇尊宪先生、王洁明女士当选为公司第三届董事会董事；王知、胡积健、房绍坤、魏锦才先生当选为公司第三届董事会独立董事。王福柱、王武平、高利华当选为第三届监事会监事，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事王宪林先生、周巧燕女士共同组成公司第三届监事会。
2、公司第三届董事会第一次会议选举张幸福先生为董事长，孙玉德先生为副董事长；第三届监事会第一次会议选举王福柱先生为监事会主席。
3、公司第三届董事会聘任曾国强先生为总经理，李庆恩先生为董事会秘书；苏中民先生为常务副总经理；白伟三先生、宋玉霞女士、于海田先生、李庆恩先生（兼）为副总经理；张庆社先生为总飞行师；何国斌先生为总工程师；肖烽先生为总会计师。
有关公告刊登于2006年3月16日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
本公司为民用航空运输企业，主营国内航空客货运输业务，由山东省始发至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运输业务，酒店餐饮。
1、2006年上半年，在运力投放同比增加，基地规模扩大的情况下，公司继续保持了平稳的安全生产局面。
（1）报告期内共安全飞行53,787小时、36,697架次，同比增长37.96％、49.04％，继续保持了平稳的安全生产形势。
（2）报告期内公司生产指标增幅较大，上半年共运送旅客255.3万人，同比增长58.01％；货邮运输量2.53万吨，同比增长55.44％；运输总周转量2.77亿吨公里，同比增长52.20％。
（3）报告期内公司经营指标增长迅速，上半年实现主营业务收入18.08亿元，同比增长52.96％。其中航空客运收入17.24亿元，占收入总额的95.36％；航空货邮收入0.7亿元，占收入总额的3.89％；其他收入0.14亿元，占收入总额的0.75％。
但由于航油价格的不断上涨等因素致使主营成本同比增长65.25％，成本的攀升速度远远超过收入的增长速度。报告期内发生亏损1.36亿元人民币。
2、报告期内公司管理层着力逐步完善科学管理体系，根据股东大会、董事会制定的调整措施，积极推进落实各项管理调整工作。
（1）报告期内公司在国航股份的支持下退租了两架CL604公务机，彻底解决了多年以来困扰公司的公务机公司不断新增占用公司资金问题；在2005年向国航股份出租3架CRJ200飞机的基础上，2006年又增加出租2架继续开展双方的支线航班合作计划，有效减少了机型亏损。
（2）报告期内公司继续优化航线结构，努力提高航线收益水平。目前与国航股份市场资源合作，开通了青岛－釜山、青岛－大邱两条航线，运营情况较好。通过优化航线结构，减少了航班起降架次，提高了飞机的小时循环比，降低了运营成本。
（3）通过与国航股份的商务合作，有效实现了资源优化，提高收入水平。
（4）加强预算的滚动和刚性管理，突出事前预测和事中控制，严格成本控制。
3、报告期内，公司进一步完善了航班正点率考核办法，有效提高了航班运行质量，提高了公司航班正点率水平。根据民航总局的公布数据，2006年上半年公司航班正点率为83.54％，列全民航第一位，高出全民航平均正点率3.02个百分点。
4、报告期内，客舱和地面服务水平继续提升，公司从突出旅客的个性化需求着手，有效提高了服务保障能力。
（二）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10％以上的投资收益。
（五）生产经营环境和政策的重大变化
报告期内，随着新批准成立的民营航空运输企业相继投入运营，加剧了航空运输市场的竞争，加大了本公司市场营销压力。
（六）经营中的问题与困难
1、2006年上半年，国内民航市场竞争进一步加剧，整体收益水平受到沉重冲击，根据国家民航总局公布数据，全行业发生较大亏损。
2、报告期内航空油价两次上调，极大增加了公司的经营成本，目前航油成本已经超过公司主营成本的40%；而且受国际政治形势的影响，董事会预计航油价格将居高不下并仍有上涨的可能。
（七）董事会关于第三季度的业绩预测说明。
董事会预测公司第三季度实现盈利，如第三季度实现利润可以弥补上半年的亏损，累计将实现盈利。
二、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
1、公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司2006年1－6月实现主营收入2,062千元，实现利润总额876千元 。
2、公司控股的深圳市山航恒弛航空货运有限公司2006年1－6月实现主营收入582千元，实现利润总额316千元。
3、公司控股的山东航空联合快运有限公司2006年1－6月实现主营收入723千元，实现利润总额433千元。
4、公司参股的山东太古飞机工程有限公司2006年1－6月实现主营收入62,605千元，实现利润总额13,044千元。
5、公司参股的四川航空股份有限公司2006年1－6月实现主营收入1,945,273千元，实现利润总额-107,730千元。
6、公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司2006年1－6月实现主营收入11,614千元，实现利润总额-2,541千元。
7、公司参股的济南国际机场股份有限公司上半年运营数据尚未取得。
8、公司参股的中国民航信息网络股份有限公司尚未公布上半年运营数据。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等有关法律法规的规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等规则和制度，第三届董事会成立了战略与提名、薪酬与考核、审计等三个专门委员会，有利于公司从根本上提高治理水平，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、2005年利润分配方案的执行情况
根据公司2005年年度股东大会审议通过的该年度利润分配方案，2005年因公司发生亏损，不进行利润分配。
三、2006年中期利润分配方案
公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，公司亦无以前期间发生延续至报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生也无以前期间发生延续至报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）购销商品、提供劳务之重大关联交易
1、报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用37,405千元人民币，该交易金额占同类交易金额比例为17.68％，该项交易公司按照市场价格以现金支付。
2、报告期内公司与山东金平航空食品有限公司、山东航空青岛食品有限公司发生配餐费用20,794千元人民币，该交易金额占同类交易金额比例为42.29 ％，该项交易公司按照市场价格以现金支付。
3、本公司与实际控制人国航股份开展支线航班合作，报告期内双方发生结算金额118,252千元人民币。
4、报告期内日常关联交易执行情况
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交易类别 关联人 交易金额 占同类交
（千元） 易的比例
航班配餐 山东金平航空食品有限公司 12,412 25.24%
山东航空青岛食品有限公司 8,382 17.05%
飞机及配件维 山东太古飞机工程有限公司 37,405 17.68%
修 山东翔宇航空技术服务有限公司 1,641 0.78%
培训费用 山东国际航空培训有限公司 4,974 32.52%
青岛飞圣国际航空技术培训有限公 2,694 17.61%
司
办公室场地租 山东航空集团有限公司（办公场地 1,624 13.51%
金及日常食宿 租金）
山东航空集团有限公司（日常食宿 1,912 19.70%
）
市场合作 中国国际航空股份有限公司 118,252 －
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（二）资产收购、出售之重大关联交易
根据2006年5月26日公司第三届董事会2006年度第一次临时会议审议通过的《山东航空股份有限公司关于受让公务机公司部分飞行员的议案》，公司受让关联方山东航空彩虹公务机有限公司16名飞行员，价格根据国家相关文件确定为15,684.20千元，转让款从公务机公司欠款中扣除。
报告期内公司没有其它与关联方之间资产收购、出售之重大关联交易。
（三）公司与控股股东和其他关联方之间的债权、债务
1、截止2005年12月31日，公司应收山航集团550万元人民币，公司协调山航集团于2006年4月全部归还。本报告期末，公司应收山航集团413千元，为未结算日常经营往来。
2、报告期内，公司积极协调有关各方解决关联方欠款问题，关联方山东航空彩虹公务机有限公司以现金方式偿还公司4,000千元；因两架CL604公务机退租，公司受让16名该机型飞行员抵扣15,684.20千元。截至2006年6月30日，公务机公司尚欠公司139,012.12千元（包括公司2005年底提取的123,114.62千元坏帐准备）。
（四）其他重大关联交易
公司无其他重大关联交易。
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内公司未新发生托管、承包、租赁资产情况。
（二）报告期内公司未发生对外担保。
2005年3月公司与山东黄金集团有限公司互相为各自的壹亿元人民币贷款提供对等担保，担保期限不超过一年。该笔担保已于2006年3月解除。
（三）报告期内公司未发生委托理财情况。
（四）其它重大合同情况
截至报告期末，公司长、短期借款金额合计为3,253,502.62千元人民币。
公司无其他未披露之重大合同。
八、公司或持有公司股份5％（含5%）以上的股东未发生报告期内或以前期间发生延续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门的任何处罚。
十、其它重大事项
报告期内公司无其它需披露之重大事项。
十一、其他重要事项信息索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
披露日期 公告内容 披露报纸
2006年1月24日 《2005年年度业绩预告修正公告 《中国证券报》、《证
》 券时报》、香港《大公
报》
2006年2月11日 《第二届董事会第16次会议决议 《中国证券报》、《证
公告》、《第二届监事会第11次 券时报》、香港《大公
会议决议公告》、《关于召开20 报》
06年度第一次临时股东大会的通
知》
2006年3月16日 《2006年度第一次临时股东大会 《中国证券报》、《证
决议公告》、《第三届董事会第 券时报》、香港《大公
一次会议决议公告》、《第三届 报》
监事会第一次会议决议公告》
2006年3月31日 《2005年年度报告》、《第三届 《中国证券报》、《证
董事会第二次会议决议公告》、 券时报》、香港《大公
《第三届监事会第二次会议决议 报》
公告》、《董事会关于重大会计
差错更正的公告》
2006年4月26日 《2006年第一季度季度报告》、 《中国证券报》、《证
《第三届董事会第三次会议决议 券时报》、香港《大公
公告》、《第三届监事会第第三 报》
次会议决议公告》、《关于召开
2005年年度股东大会的通知》
2006年4月28日 《关于清理关联方资金占用情况 《中国证券报》、《证
的公告》 券时报》、香港《大公
报》
2006年5月27日 《2005年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
》、《第三届董事会2006年度第 券时报》、香港《大公
一次临时会议决议公告》、《关 报》
联交易公告》
2006年6月29日 《关于清理关联方资金占用进展 《中国证券报》、《证
情况的公告》 券时报》、香港《大公
报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上信息均于同日登载于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 第六节 财务报告
山东航空股份有限公司
资产负债表
2006年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:人民币元
资产 合并 公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 421,775,91 762,540,9 414,477,018 757,716,99
1 65 3
应收股利 - - - -
应收利息 7,088,468 7,420,468 7,088,468 7,420,468
应收账款 143,189,60 148,900,1 140,936,031 147,769,00
4 99 6
其他应收款 310,919,60 319,096,1 307,718,440 319,429,30
7 96 7
预付账款 4,304,304 4,364,809 4,268,663 4,330,595
存货 67,322,287 57,660,47 67,322,287 57,660,471
1
待摊费用 22,845,293 11,754,12 22,788,498 11,731,174
4
流动资产合计 977,445,47 1,311,737 964,599,405 1,306,058,
4 ,232 014
长期投资：
长期股权投资 101,350,10 101,350,1 129,172,551 128,169,20
9 09 1
固定资产:
固定资产原价 5,710,461, 5,677,034 5,679,604,689 5,649,354,
700 ,016 054
减:累计折旧 890,682,51 737,398,5 887,988,895 734,943,40
1 74 2
固定资产净值 4,819,779, 4,939,635 4,791,615,794 4,914,410,
189 ,442 652
减：固定资产减 - - - -
值准备
固定资产净额 4,819,779, 4,939,635 4,791,615,794 4,914,410,
189 ,442 652
在建工程 333,985,31 89,796,31 333,282,474 85,955,057
7 3
固定资产合计 5,153,764, 5,029,431 5,124,898,268 5,000,365,
506 ,755 709
无形资产及其他
资产：
无形资产 - - - -
开办费 - - - -
长期待摊费用 125,389,20 108,649,4 125,389,206 108,649,44
6 46 6
无形资产及其他 125,389,20 108,649,4 125,389,206 108,649,44
资产合计 6 46 6
资产总计 6,357,949, 6,551,168 6,344,059,430 6,543,242,
295 ,542 370
法定代表人：张 总会计师：肖烽 会计主管：薛瑞涛
幸福
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
资产负债表（续）
2006年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:人民币元
负债及股东权益 合并 公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,468,802, 1,778,756 1,468,802,0 1,778,756,
000 ,400 00 400
应付账款 371,261,22 182,615,6 370,499,983 182,514,18
5 28 8
预收账款 26,621,484 14,976,57 24,913,348 14,560,088
2
应付工资 3,034,593 2,779,812 2,890,931 2,770,838
应付福利费 75,271 53,536 - -
应付股利 11,940 11,940 11,940 11,940
应交税金 10,891,643 19,082,54 10,785,098 18,856,988
1
其他应交款 95,267,539 97,631,66 95,266,970 97,631,107
9
其他应付款 181,057,71 243,620,9 178,639,146 244,710,28
9 11 4
预提费用 393,135,48 216,747,8 393,135,488 216,747,83
8 38 8
一年内到期的长期负 342,654,96 318,037,8 342,654,969 318,037,87
债 9 76 6
流动负债合计 2,892,813, 2,874,314 2,887,599,8 2,874,597,
871 ,723 73 547
长期负债：
长期借款 1,784,700, 1,765,570 1,784,700,6 1,765,570,
621 ,034 21 034
长期应付款 1,531,343, 1,626,142 1,531,343,3 1,626,142,
314 ,427 14 427
递延收益 6,958,370 7,654,214 6,958,370 7,654,214
长期负债合计 3,323,002, 3,399,366 3,323,002,3 3,399,366,
305 ,675 05 675
负债合计 6,215,816, 6,273,681 6,210,602,1 6,273,964,
176 ,398 78 222
少数股东权益 12,052,683 11,621,16 - -
1
股东权益：
股本 400,000,00 400,000,0 400,000,000 400,000,00
0 00 0
资本公积 84,050,164 84,050,16 87,805,223 87,805,223
4
盈余公积 24,676,134 24,676,13 24,442,948 24,442,948
4
其中：公益金 8,221,204 8,147,649
未分配利润 -378,645,8 -242,860, -378,790,91 -242,970,0
62 315 9 23
股东权益合计 130,080,43 265,865,9 133,457,252 269,278,14
6 83 8
负债及股东权益总计 6,357,949, 6,551,168 6,344,059,4 6,543,242,
295 ,542 30 370
法定代表人：张幸福 总会计师：肖烽会计主管：薛瑞涛
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
利润及利润分配表
2006年6月30日止年度
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:人民币元
项目 2006.1-6月合 2005.1-6月 2006.1-6 2005.1-6月公司
并 合并 月公司
一、主 1,808,442,18 1,182,326, 1,805,473 1,179,741,714
营业务 8 308 ,408
收入
减：主 1,600,513,75 968,570,90 1,600,312 968,277,324
营业务 4 5 ,011
成本
主营业 53,617,645 34,102,492 53,460,23 33,983,153
务税金 2
及附加
二、主 154,310,789 179,652,91 151,701,1 177,481,237
营业务 1 65
利润
加：其 7,048,285 4,585,406 6,941,521 4,572,956
他业务
利润
减：营 102,364,373 74,717,393 102,400,1 74,352,123
业费用 98
管理费 65,562,313 58,266,531 64,441,71 57,219,748
用 1
财务费 134,421,707 48,565,241 134,437,0 48,577,733
用 94
三、营 -140,989,319 2,689,152 -142,636, 1,904,589
业(亏 317
损)利
润
加：投 3,750,000 869,700 4,753,350 1,284,759
资收益
营业外 2,325,213 1,715,882 2,306,824 1,698,842
收入
补贴收 - - - -
入
减：营 249,695 254,998 244,753 254,998
业外支
出
四、( -135,163,801 5,019,736 -135,820, 4,633,192
亏损) 896
利润总
额
减：所 190,224 173,540 - -
得税
少数股 431,522 177,652 - -
东损益
五、净 -135,785,547 4,668,544 -135,820, 4,633,192
(亏损) 896
利润
加：年 -242,860,315 81,101,826 -242,970, 81,083,927
初未分 023
配利润
六、可 -378,645,862 85,770,370 -378,790, 85,717,119
供分配 919
的利润
减：提 - - -
取法定
盈余公
积
提取法 - - -
定公益
金
七、可 -378,645,862 85,770,370 -378,790, 85,717,119
供股东 919
分配的
利润
减：应 24,000,000 24,000,000
付普通
股股利
八、未 -378,645,862 61,770,370 -378,790, 61,717,119
分配利 919
润
补充资料：
项目 2006.1.1-6.30累计数 2005.1.1-6.30累计数
1、出售、处置被 - -
投资单位所得收
益
2、自然灾害 - -
发生的损失
3、会计政策变更 - -
增加(或减少)利
润总额
4、会计估计变更 - -
增加(或减少)利
润总额
5、债务重组 - -
损失
法定代 总会计师：肖烽会计主管：薛瑞涛
表人：
张幸福
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
现金流量表
2006年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
项目 2006.1.1-6 2006.1.1-6.30公司
.30合并
一 经营活动产生的现金流量：
、
销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,464, 1,815,539,058
077
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现 79,728,374 79,718,497
金
现金流入小计 1,899,192, 1,895,257,555
451
购买商品、接受劳务支付的现金 1,112,151, 1,111,871,213
747
支付给职工以及为职工支付的现 145,359,99 145,016,817
金 3
支付的各项税费 65,140,716 64,634,790
支付的其他与经营活动有关的现 42,673,353 42,609,349
金
现金流出小计 1,365,325, 1,364,132,169
809
经营活动产生的现金流量净额 533,866,64 531,125,386
2
二 投资活动产生的现金流量：
、
收回投资所收到的现金 332,090,70 332,090,703
3
取得投资收益所收到的现金 3,750,000 3,750,000
处置固定资产、无形资产和其他 - -
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 - -
金
现金流入小计 335,840,70 335,840,703
3
购建固定资产、无形资产和其他 351,445,38 351,179,054
长期资产所支付的现金 9
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现 - -
金
现金流出小计 351,445,38 351,179,054
9
投资活动产生的现金流量净额 -15,604,68 -15,338,351
6
三 筹资活动产生的现金流量：
、
借款所收到的现金 972,018,06 972,018,063
3
子公司吸收少数股东权益性质投 - -
资所收到的现金
现金流入小计 972,018,06 972,018,063
3
偿还债务所支付的现金 1,239,287, 1,239,287,631
631
分配股利、利润和偿付利息所支 108,598,13 108,598,139
付的现金 9
子公司分配股利向少数股东所支 - -
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 150,509,10 150,509,100
金 0
现金流出小计 1,498,394, 1,498,394,870
870
筹资活动产生的现金流量净额 -526,376,8 -526,376,807
07
四 汇率变动对现金的影响 -279,750 -279,750
、
五 现金及现金等价物净增加额 -8,394,601 -10,869,522
、
法定代表人：张 总会计师：肖烽会计主管：薛瑞涛
幸福
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
现金流量表（续）
2006年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：人民币元
补充资料 2006.1.1- 2006.1.1-
6.30合并 6.30公司
1 将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润(亏损) -135,785, -135,820,
547 896
加 少数股东损益 431,522 -
：
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 155,039,7 154,578,4
00 96
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销（减增加 3,897,951 3,897,951
）
待摊费用减少(减增加) -11,091,1 -11,057,3
69 24
预提费用增加(减减少) 224,028,5 224,028,5
95 95
处置固定资产、无形资产和 221,683 216,742
其他长期资产的损失(减收益
)
固定资产报废损失 - -
财务费用 162,070,1 162,070,1
58 58
投资损失(减收益) -3,750,00 -4,753,35
0 0
存货的减少(减增加) -9,661,81 -9,661,81
6 6
经营性应收项目的减少(减增 14,279,68 18,937,77
加) 7 3
经营性应付项目的增加(减减 134,185,8 128,689,0
少) 78 57
经营活动产生的现金流量净额 533,866,6 531,125,3
42 86
2 不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
融资租入固定资产 - -
3 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 421,775,9 414,477,0
11 18
减：定期存款 362,074,2 362,074,2
03 03
减：现金的期初余额 68,096,30 63,272,33
9 7
现金及现金等价物净增加额 -8,394,60 -10,869,5
1 22
法定代表人：张幸 总会计师：肖烽会计主管：薛瑞涛
福
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
资产减值准备明细表
2006年6月30日
单位：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1日 本期增 本期转 2006年6月30日
加 回
合并 母公 合 母 合 母 合并 母公
司 并 公 并 公 司
司 司
一、坏帐 128,825 128, - - - - 128, 128,8
准备合计 ,310 825, 825, 25,31
310 310 0
其中：应 4,356,1 4,35 - - - - 4,35 4,356
收账款 88 6,18 6,18 ,188
8 8
其它应收 124,469 124, - - - - 124, 124,4
款 ,122 469, 469, 69,12
122 122 2
二、短期
投资跌价
准备合计
其中：股
票投资
债券投资
三、存货 353,540 353, - - - - 353, 353,5
跌价准备 540 540 40
合计
航材消耗 353,540 353, - - - - 353, 353,5
件 540 540 40
四、长期 - - - - - - - -
投资减值
准备合计
其中：长 - - - - - - - -
期股权投
资
长期债权 - - - - - - - -
投资
五、固定
资产减值
准备合计
其中：房
屋、建筑
物
飞机
六、无形
资产减值
准备
其中：专
利权
商标权
七、在建
工程减值
准备
八、委托
贷款减值
准备
法定代表人：张 总会计师：肖烽会计主管：薛瑞涛
幸福
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2006年6月30日
(除特别说明，以人民币元表述)
一、公司基本情况
山东航空股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。
1999年11月25日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。
经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，本公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，本公司的股本总额增至人民币400,000,000元。
本公司主要从事国内航空客货运输业务，由山东省始发至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运输业务，酒店餐饮。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1．会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定和《民航企业会计核算办法》。
2.2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
2.5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
2.6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
2.7．合并会计报表编制方法
本公司依据财政部财会字[1995]11号文——《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定编制合并会计报表。
2.7.1．合并范围：对持有表决权资本比例50%以上的子公司或拥有实质控制权的子公司纳入合并报表。
2.7.2．合并方法：将母公司长期投资与子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益、母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后进行合并。
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业会计制度》进行调整。
2.8．短期投资核算方法
2.8.1.本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
2.8.2.短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
2.8.3.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益；如已计提短期投资跌价准备后市价又恢复，则在已计提的跌价准备范围内转回。
2.9．坏账核算方法
2.9.1.坏账损失核算方法：采用备抵法。
按年末应收款项余额之可收回性计提。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按余额的5%计提一般坏账准备。
坏账准备计提比例是根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。
飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备。
2.9.2.坏账确认标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
2.10.存货核算方法
2.10.1.存货分类：存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。
2.10.2.存货的核算方法：航材消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。航材消耗件领用时转作成本费用；机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。
2.10.3.存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
2.11．长期投资核算方法
2.11.1.长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目。
2.11.2.长期投资减值准备
期末，本公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
2.12．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
2.12.1.固定资产标准
固定资产指本公司为提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过一年且单位价值较高的资产。
本期根据中华人民共和国财政部财会函[2005]63号《财政部关于山东航空股份有限公司高价周转件资本化管理的批复》，本公司将高价周转件列入固定资产管理和核算，并按直线法计提折旧。
2.12.2.固定资产计价
固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。其中：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，并以平均年限法计提折旧。最低租赁付款额计入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值两者差额记为未确认融资费用。
2.12.3.折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33年 2.88-3.52%
飞机 5% 15-20年 4.75-6.33%
机器设备、电子设备及家具 5% 4-10年 9.5-23.75%
高价周传件 5% 15-18年 5.28-6.33%
运输设备 5% 5-10年 9.5-19%
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
2.12.4.固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
2.13．在建工程核算方法
2.13.1.在建工程计价
在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出、与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相关费用等，在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产。
用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，则在该期间发生的利息计入当期损益。
其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程不计提折旧。
2.13.2.在建工程减值准备的确认标准及计提方法
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。
2.14．无形资产核算方法
2.14.1.无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
2.14.2.无形资产的摊销方法：土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独计价软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
2.14.3.无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备；如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
2.15．长期待摊费用摊销方法
筹建期间所发生的开办费，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的费用；飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销,后续培训支出列当期费用。
2.16．借款费用的核算方法
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。
其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
2.17．预计负债的确认原则
本公司将同时符合以下条件的与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
2.18．收入确认原则
2.18.1.提供劳务收入
本公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款。
佣金收入于提供代理服务时确认。
2.18.2.利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
2.18.3.他人使用本企业资产
发生的使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
2.18.4.补贴收入
补贴收入在实际收到时确认。
2.19. 养老金
按照劳动保障有关法律法规的规定，向当地社保机构缴交的养老金，直接计入当期损益。
2.20．租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2.20.1.公司作为承租人记录融资租赁业务
应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付款；而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。
2.20.2.公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁飞机及发动机大修理费用采用预提方法或按合同约定在发生时直接进入当期损益。
2.20.3.公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
2.20.4.售后租回交易
售后租回交易形成的经营租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按租金支付比例在租赁期内进行分摊。
售后租回交易形成的融资租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
2.21．所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
2.22．会计政策、会计估计变更
本报告期无会计政策、会计估计变更事项。
三、税项
3.1．营业税：客运、货邮运业务按收入的按3%计缴，佣金、租赁业务按收入的5%计缴；
3.2．所得税：按33%的税率计征企业所得税；
3.3．民航基础设施建设基金：根据《财政部关于印发〈民航基本设施建设基金征收使用管理暂行办法〉的通知》（财综[2004]38号）的规定，自2004年4月1日起，民航基金按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程、以及规定的征收标准计算征收；
3.4．其他税项：根据国家有关法规计缴。
四、合并会计报表的范围及变化
4.1.纳入合并会计报表范围子公司情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 经营范围 投资额 拥有 是
本 权益 否
合
并
青岛国际航空物流 3,000万 航空货物仓储、地面 2,381万 70% 是
中心有限公司 元 配送；电子商务等 元
山东航空联合快运 100万元 普通货物道路运输业 65万元 65% 是
有限公司 务
深圳市山航恒驰航 180万元 国内航空客货运输销 181.6万 75% 是
空货运有限公司 售代理业务、国内商 元
业、物资供销业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2.本期合并会计报表的范围未发生变化。
五、会计报表有关项目注释
5.1.货币资金
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 226,403 —— 226,403
港币 78,103 1.0294 80,400
美元 12,178 7.9956 97,369
欧元 347 10.1313 3,516
澳大利亚元 43 5.9196 252
加拿大元 432 7.1994 3,109
英镑 5,628 14.6332 82,353
小计 —— —— 493,402
银行存款
人民币 58,601,433 —— 58,601,433
港币 45,973 1.0294 47,325
美元 69,982 7.9956 559,548
小计 —— —— 59,208,306
其他货币资金 —— —— ——
保证金存款（美元） 3,750,000 7.9956 29,983,500
保证金存款（人民币） 332,090,703 —— 332,090,703
小计 —— —— 362,074,203
合计 —— —— 421,775,911
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 140,944 —— 140,944
港币 99,803 1.0403 103,825
美元 113,265 8.0702 914,070
欧元 30,637 9.5797 293,494
澳大利亚元 43 5.9066 252
加拿大元 432 6.9631 3,007
英镑 3,628 13.9122 50,471
小计 1,506,063
银行存款
人民币 64,029,674 —— 64,029,674
港币 45,973 1.0403 47,826
美元 311,361 8.0702 2,512,746
小计 66,590,246
其他货币资金
保证金存款（美元） 3,750,000 8.0702 30,263,250
保证金存款（人民币 664,181,406 —— 664,181,406
）
小计 694,444,656
合计 762,540,965
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数比期初数减少44.69% ，主要是当期归还了部分与中国银行发生的以人民币存款为质押的美元贷款业务。
5.2．应收利息
本期期末应收利息余额为7,088,468元，全部为质押存款的利息。
5.3．应收账款
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 140,259,689 95.06% 1,448,570 138,811,119
1-2年 1,915,355 1.30% 64,455 1,850,900
2-3年 1,734,682 1.18% 12,541 1,722,141
3年以上 3,636,066 2.46% 2,830,622 805,444
合计 147,545,792 100% 4,356,188 143,189,604
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 146,875,277 95.82% 1,448,570 145,426,707
1-2年 1,347,756 0.88% 64,455 1,283,301
2-3年 2,202,732 1.44% 12,541 2,190,191
3年以上 2,830,622 1.86% 2,830,622 ——
合计 153,256,387 100% 4,356,188 148,900,199
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截至2006年6月30日止，欠款金额列前五名的单位的金额合计为97,028,372元，占应收账款总额的65.76%。
（2）截至2006年6月30日止，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公 27,447,894 18.60%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4．其他应收款
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 254,491,434 58.46% 48,758,957 205,732,477
1-2年 114,814,043 26.37% 74,355,660 40,458,383
2-3年 13,772,249 3.16% 452,873 13,319,376
3年以上 52,311,003 12.01% 901,632 51,409,371
合计 435,388,729 100% 124,469,122 310,919,607
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 283,549,249 63.93% 48,758,957 234,790,292
1-2年 98,302,150 22.16% 74,355,660 23,946,490
2-3年 9,819,723 2.21% 452,873 9,366,850
3年以上 51,894,196 11.70% 901,632 50,992,564
合计 443,565,318 100% 124,469,122 319,096,196
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截至2006年6月30日止，欠款金额列前五名的单位的金额合计为364,626,977元，占其他应收款总额的83.75%。
（2）截至2006年6月30日止，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 所欠金额 所占比例
山东航空集团有限公 412,959 0.09%
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5．预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 3,706,323 86.11% 3,848,718 88.18%
1-2年 597,981 13.89% 516,091 11.82%
2-3年 —— —— —— ——
3年以上 —— —— —— ——
合计 4,304,304 100% 4,364,809 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5.6．存货
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 跌价准备 净值
航材消耗件 66,213,658 353,540 65,860,118
低值易耗品 1,127,839 —— 1,127,839
物料用品 322,842 —— 322,842
其他 11,488 —— 11,488
合计 67,675,827 353,540 67,322,287
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 跌价准备 净值
航材消耗件 57,372,583 353,540 57,019,043
低值易耗品 294,720 —— 294,720
物料用品 265,775 —— 265,775
其他 80,933 —— 80,933
合计 58,014,011 353,540 57,660,471
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7．待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
飞机经营租赁 22,788,498 11,681,192 摊销期未满
租金
其他 56,795 72,932 摊销期未满
合计 22,845,293 11,754,124
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数比期初数增加了94.36% ，主要由于经营性租赁飞机付款期所致。
5.8．长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准 账面价值 金额 减值准 账面价
备 备 值
未上市法人 6,690,00 —— 6,690,00 6,690,000 —— 6,690,0
股 0 0 00
其他股权投 94,362,1 —— 94,362,1 94,362,10 —— 94,362,
资 00 00 0 100
对联营企业 298,009 —— 298,009 298,009 —— 298,009
投资
合计 101,350, —— 101,350, 101,350,1 —— 101,350
109 109 09 ,109
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.1.未上市法人股投资详细情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份 权 股票数量 投资金额 减值准 期末余
性质 益 (万股) 备 额
比
例
未上市法人股：
中国民航信息网络股 法人 0. 434.85 6,690,00 —— 6,690,
份有限公司 股 49 0 000
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.2.联营公司及其他股权投资本年变动情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 权 期初余 本期净 期末余 减值 帐面价
资 益 额 增(减) 额 准备 值
期 比
限 例
联营公司:
山东航空彩虹公务 30 45 —— —— —— —— ——
机有限公司 年 %
青岛山航联合快运 无 40 298,009 —— 298,00 —— 298,00
有限公司 期 % 9 9
限
其他股权投资：
四川航空股份有限 无 10 35,000, —— 35,000 —— 35,000
公司 期 % 000 ,000 ,000
限
济南国际机场股份 无 14 46,662, —— 46,662 —— 46,662
有限公司 期 % 100 ,100 ,100
限
山东太古飞机工程 50 12 12,700, —— 12,700 —— 12,700
有限公司 年 % 000 ,000 ,000
小计 94,660, —— 94,660 —— 94,660
109 ,109 ,109
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值，无需计提减值准备。
5.9．固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋 155,685,654 3,366,887 —— 159,052,54
1
自购飞机 2,608,741,62 —— —— 2,608,741,
8 628
以融资租赁持有飞 2,478,347,08 5,510,507 —— 2,483,857,
机 4 591
机器设备、电子设 65,459,013 4,210,591 1,358,246 68,311,358
备及家具
高价周转件 331,976,042 21,677,145 —— 353,653,18
7
运输设备 36,824,595 640,000 619,200 36,845,395
合计 5,677,034,01 35,405,130 1,977,446 5,710,461,
6 700
累计折旧：
房屋 11,167,708 2,170,734 —— 13,338,442
自购飞机 320,838,010 70,044,488 —— 390,882,49
8
以融资租赁持有飞 291,384,219 67,018,618 —— 358,402,83
机 7
机器设备、电子设 29,903,508 3,678,373 1,186,721 32,395,160
备及家具
高价周转件 67,824,669 10,444,338 — 78,269,007
运输设备 16,280,460 1,683,149 569,042 17,394,567
合计 737,398,574 155,039,70 1,755,763 890,682,51
0 1
固定资产净额 4,939,635,44 4,819,779,
2 189
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）抵押情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 说明
年末已抵押之资产净额
飞机 4,343,313,
884
其中：自购飞机 2,217,859, 用于长期借款和短期借款抵押
130
以融资租赁持有飞机 2,125,454, 用于融资租赁产生的长期应付
754 款抵押
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10．在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增 转固定 期末数 资金来
加 资产 源
ARJ21-700飞机 60,778, —— —— 60,778,19 贷款
195 5
其中：利息资本化金 2,828,7 —— —— 2,828,795
额 95
B737-800飞机（0607 2,788,0 213,416 —— 216,204,7 贷款
项目） 07 ,763 70
其中:利息资本化金额 —— 3,860,3 —— 3,860,317
17
B737-800飞机(0809项 —— 25,894, —— 25,894,85 贷款
目) 852 2
其中:利息资本化金额 —— —— —— —— ——
其他工程 26,230, 8,244,2 3,366,8 31,107,50 贷款/自
111 76 87 0 筹
合计 89,796, 247,555 3,366,8 333,985,3
313 ,891 87 17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊 期末数 剩余平
销 均摊销
年限
飞行员招募及培 108,649,44 20,637,71 3,897,9 125,389,2 14年
训支出 6 1 51 06
合计 108,649,44 20,637,71 3,897,9 125,389,2
6 1 51 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 币种 期末数 期初数
原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：担保 人民币 909,000,00 909,000,00 917,000,00 917,000,00
0 0 0 0
抵押 人民币 200,000,00 200,000,00 200,000,00 200,000,00
0 0 0 0
信用 美元 5,000,000 39,978,000 2,000,000 16,140,400
质押 美元 40,000,000 319,824,00 80,000,000 645,616,00
0 0
合计 1,468,802, 1,778,756,
000 400
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）上述抵押借款是以本公司两架CRJ200飞机（B-3005和B-3006）作为抵押物借入。
（2）上述担保借款由以下公司提供担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 担保金额
山东航空集团有限公司 909,000,000
合计 909,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13．应付账款
（1）应付帐款主要为本公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项及应付的航材款、飞机、发动机维修费、起降等运营成本款项。
（2）截至2006年6月30日止，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
5.14．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
票证结算 24,839,174 14,403,730
其他 1,782,310 572,842
合计 26,621,484 14,976,572
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末数中无账龄1年以上的大额预收账款。
（2）截至2006年6月30日止，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（3）期末数比期初数增长了77.75% ，主要为当期公司销售额增长的同时,加快了票款的回收,而会计联的返还相对较慢。
5.15．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
企业所得 90,712 187,395
税
营业税 8,637,947 15,306,972
个人所得 1,239,792 762,671
税
其他 923,192 2,825,503
合计 10,891,643 19,082,541
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16．其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
民航建设基金 27,263,399 24,573,347
民航机场管理建设 68,003,571 73,054,335
费
其他 569 3,987
合计 95,267,539 97,631,669
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17．其他应付款
截止2006年6月30日,无帐龄超过3年的大额应付款项。
截至2006年6月30日止，无欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
5.18．预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 欠款原因
飞机起降费 57,567,862 35,780,088 已发生尚未收到发票
飞机油料费 124,944,771 41,737,483 已发生尚未结算
航班配餐费 25,144,950 18,274,634 已发生尚未收到发票
飞机发动机租金 3,487,437 6,265,912 已发生尚未收到发票
保险费 10,995,235 7,381,781 已发生尚未收到发票
飞机及发动机修理 126,721,826 82,740,442 预提的飞机及发动机大
费 修费
电脑设备费 10,958,392 —— 已发生尚未收到发票
利息 16,003,843 15,306,620 已发生尚未到付息期
其他 17,311,172 9,260,878 已发生尚未收到发票
合计 393,135,488 216,747,838
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数比期初数增长了81.38% ，主要为生产经营规模扩大，结算周期延长。
5.19．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 借款条 利率 到期
件 日
原币(美元 人民币
)
国家开发银行济南 103,000,0 抵押贷 5年以上贷 2012.
分行 00 款 款基准利率 12
中国银行 264,100,0 抵押贷 5年以上贷 2019.
00 款 款基准利率 04
中国银行 102,529,0 819,781,3 抵押贷 6个月LIBOR 2019.
59 41 款 +120BPS 04
民生银行 580,000,0 担保贷 5年以上贷 2014.
00 款 款基准利率 06
交通银行 177,000,0 担保贷 5年以上贷 2016.
00 款 款基准利率 12
下浮10%
合计 1,943,881
,341
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减:一年内到期的长期借款 159,180,720
一年后偿还的长期借款 1,784,700,621
一年内到期的长期借款类别如下:
抵押借款 34,000,000 国家开发行
抵押借款 11,200,000 89,550,720 中国银行
担保借款 35,630,000 民生银行
合计 159,180,720
(1)上述担保借款由山东航空集团有限公司提供担保
(2)抵押物情况详见附注5.9.
5.20．长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于下列期间到期的余额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 291,479,466 292,655,532
资产负债表日后第2年 291,479,466 292,655,532
资产负债表日后第3年 228,681,060 267,450,377
以后年度 1,620,506,217 1,729,360,203
最低租赁付款额合计 2,432,146,209 2,582,121,644
减：未确认融资费用 717,328,646 774,661,021
应付融资租赁款 1,714,817,563 1,807,460,623
其中:1年内到期的应付融资 183,474,249 181,318,196
租赁款
1年后到期的应付融资租赁款 1,531,343,314 1,626,142,427
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款按应付单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 借 利 到期日
原币(美 人民币 款 率
元) 条
件
Commerz 28,364,3 226,790, 融资租赁 6.010%-6. 2010.7
bank,Ne 69 146 015%
wYorkBr
anch
SocitGe 20,531,1 164,159, 融资租赁 6.605%-6. 2008.8
nrale,N 72 042 975%
ewYorkB
ranch
深圳金 —— 2,041,19 融资租赁 6.382%-6. 2020.6
融租赁 7,021 630%
公司
合计 —— 2,432,14
6,209
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21．递延收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初数 本期摊 累计摊销 期末数
销
CRJ700售后回租 9,741,74 7,654,21 695,844 2,783,376 6,958,370
收益 6 4
合计 9,741,74 7,654,21 695,844 2,783,376 6,958,370
6 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22． 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期变动增减 期末数
配 送 公积 其 小
股 股 金转 他 计
额 额 股
一、尚未流
通股份
1.发起人股 260,00 — — —— — — 260,000,000
份 0,000 — — — —
其中：国家 259,80 — — —— — — 259,801,000
持有股份 1,000 — — — —
境内法人持 199,00 — — —— — — 199,000
有股份 0 — — — —
境外法人持 —— — — —— — — ——
有股份 — — — —
其他 —— — — —— — — ——
— — — —
2.募集法人 —— — — —— — — ——
股份 — — — —
3.内部职工 —— — — —— — — ——
股份 — — — —
4.优先股及 —— — — —— — — ——
其他 — — — —
尚未流通股 260,00 — — —— — — 260,000,000
份合计 0,000 — — — —
二、已流通 —— — — —— — — ——
股份 — — — —
1.境内上市 —— — — —— — — ——
的人民币普 — — — —
通股
2.境内上市 140,00 — — —— — — 140,000,000
的外资股 0,000 — — — —
3.境外上市 —— — — —— — — ——
的外资股 — — — —
4.其他 —— — — —— — — ——
— — — —
已流通股份 140,00 — — —— — — 140,000,000
合计 0,000 — — — —
三、股份总 400,00 — — —— — — 400,000,000
数 0,000 — — — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）上述股份每股面值为人民币1元。
（2）上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会字[2000]27号验资报告验证。
5.23． 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 76,258,083 —— —— 76,258,083
关联交易差 6,631,635 —— —— 6,631,635
价
其他转入 1,160,446 —— —— 1,160,446
合计 84,050,164 —— —— 84,050,164
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 16,454,930 8,221,204 --- 24,676,13
积 4
法定公益金 8,221,204 --- 8,221,204 ---
合计 24,676,134 8,221,204 8,221,204 24,676,13
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定公益金本期减少8,221,204元,法定盈余公积本期增加8,221,204元,系根据财政部财企[2006]67号文的相关规定,将2005年12月31日的法定公益金余额转列法定盈余公积项目。
5.25．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.6.30
净利润 -135,785,547 4,668,544
加：年初未分配利润 -242,860,315 81,101,826
减：提取法定盈余公积 —— ——
提取法定公益金 —— ——
转作资本的普通股股利 —— ——
应付普通股股利 —— 24,000,000
期末未分配利润 -378,645,862 61,770,370
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月
客运收入 1,724,492,859 1,130,705,498
货邮运收 70,353,571 46,888,795
入
佣金收入 —— 22,750
其他 13,595,758 4,709,265
合计 1,808,442,188 1,182,326,308
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部报表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1月至6月 2005年1月至6月
国内 1,769,558,631 1,151,474,204
国际 38,883,557 30,852,104
合计 1,808,442,188 1,182,326,308
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27.主营业务税金及附加
计税依据 税种 税率
客运收入及货邮运收入 营业税 3%
佣金收入 营业税 5%
5.28．其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月
退票手续费收 4,238,797 2,552,281
入
地面运输收入 1,737,517 1,061,193
其他 1,071,971 971,932
合计 7,048,285 4,585,406
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月
利息支出 162,070,158 50,041,952
减：利息收入 8,719,650 1,276,019
汇兑损失 —— ——
减：汇兑收益 20,172,579 753,591
其他 1,243,778 552,899
合计 134,421,707 48,565,241
未包括：
已资本化利息支出 3,860,317 17,889,808
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30． 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月
长期投资收益
其中:期末调整被投资单位所有者 —— ——
权益净增减额
处置股权收益 —— ——
参股公司投资收益 3,750,000 869,700
合计 3,750,000 869,700
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31．所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月
本年度应计所得税– —— ——
母公司
-子公司 190,224 173,540
所得税返还 —— ——
合计 190,224 173,540
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32．支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月
支付往来款 ——
支付租赁保证金 13,195,713
支付的费用项目等 29,477,640
合计 42,673,353
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33.公司长期股权投资及投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准 账面价 金额 减值准 账面价
备 值 备 值
未上市法人 6,690,0 —— 6,690,0 6,690,000 —— 6,690,0
股 00 00 00
其他股权投 94,362, —— 94,362, 94,362,10 —— 94,362,
资 100 100 0 100
对子公司投 28,120, —— 28,120, 27,117,10 —— 27,117,
资 451 451 1 101
对联营企业 —— —— —— —— —— ——
投资
合计 129,172 —— 129,172 128,169,2 —— 128,169
,551 ,551 01 ,201
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006.1.1日帐面 本期投资损益 2006.6.30日帐面
价值 价值
人民币元 人民币元 人民币元
联合快运 1,368,356 188,453 1,556,809
深圳恒驰 2,418,124 201,550 2,619,674
青岛物流 23,330,621 613,347 23,943,968
27,117,101 1,003,350 28,120,451
投资收益 2006年1月至6 2005年1月至6月
月
人民币元 人民币元
长期投资收益
其中：期末调整被投资单位所有者权 1,003,350 415,059
益净增减额
处置股权收益
参股公司投资收益 3,750,000 869,700
合计 4,753,350 1,284,759
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
6.1．关联方关系
6.1.1 存在控制关系的关联方情况
6.1.1.1．存在控制关系的关联方
除附注4.1.所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与本公 经济性 法定
地址 司的关 质 代表
系 人
中国国际航空 北京 国际、国内定期和不定 实际控 股份有 李家
股份有限公司 期航空客、货、邮和行 制人 限公司 祥
李运输业务；国内、国
际公务飞行业务，飞机
执管业务，航空公司间
业务代理。
山东航空集团 济南 航空器及地面设备维修 控股股 有限责 孙玉
有限公司 ；客、货运输代理等。 东 任公司 德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1.2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
中国国际航空股份有限 9,433,210, —— —— 9,433,210,90
公司 909 9
山东航空集团有限公司 580,000,00 —— —— 580,000,000
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1.3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国国际航空股份有限 91,200,000 —— —— 91,200,000
公司
山东航空集团有限公司 168,004,000 —— —— 168,004,00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2．不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
山东金平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空青岛食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限 同属控股股东的子公司
公司
山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2．关联方交易
6.2.1．接受、提供服务或购买资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方单位名称 交易内容 2006年1至6月 2005年1至6月
接受服务
山东太古飞机工程有限公 飞机维护费用 37,404,928 22,164,658
司
山东金平航空食品有限公 航班配餐 12,412,101 9,153,220
司
山东航空青岛食品有限公 航班配餐 8,382,107 5,992,555
司
山东航空集团有限公司 办公场地租金 1,624,454 1,389,252
山东航空集团有限公司 日常食宿费用 1,912,303 774,232
青岛飞圣国际航空技术培 培训费用 2,693,584 2,459,422
训有限公司
山东国际航空培训有限公 培训费用 4,974,054 5,430,566
司
山东航空大厦管理有限公 日常食宿费用 —— 71,452
司
山东翔宇航空技术服务有 维修费 1,641,381 3,048,314
限公司
提供服务
山东航空彩虹公务机有限 飞机及相关航 7,185,208 22,147,867
公司 材转租
中国国际航空股份有限公 飞机转租 118,252,400 54,542,685
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2．关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期末数 期初数
金额 占该项目 金额 占该项目的
的比例 比例
其他应收款
山东航空集团有限公司 412,959 0.09% 5,499,631 1.24%
山东国际航空培训有限公 —— —— 2,295,031 0.52%
司
青岛飞圣国际航空技术培 610,940 0.14% 2,374,960 0.53%
训有限公司
山东航空彩虹公务机有限 139,012,1 31.93% 147,797,5 33.25%
公司 21 16
应收账款
中国国际航空股份有限公 27,447,89 18.60% 17,957,50 11.77%
司 4 8
其他应付款
山东太古飞机工程有限公 17,585,18 9.71% 7,159,165 2.26%
司 3
山东金平航空食品有限公 2,318,850 1.28% 4,425,692 1.40%
司
山东青岛航空食品有限公 2,405,466 1.33% 2,663,124 0.84%
司
山东国际航空培训中心 1,431,174 0.79% —— ——
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、或有事项
7.1．抵押事项
除附注5.9.所述飞机抵押以外，本公司无其他需披露的抵押事项。
7.2．未决诉讼
本公司无影响会计报表的重大未决诉讼事项。
7.3．金融衍生工具
鉴于公司预计要偿还融资租赁、购置飞机等外汇负债，为了降低外币汇率、利率变化给公司带来的外汇风险，本公司与中国境内银行达成若干外汇远期合同、利率掉期协议。截至2006年6月30日，本公司持有名义本金20,014万美元的外汇远期合同、利率掉期协议共15笔，这些合约将在2019年4月以前的不同日期到期。
八、债务重组
本公司无影响会计报表的债务重组事项。
九、非经常性损益对合并净利润的影响
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并净利润： -135,785,5
47
减:
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -221,683
其他长期资产产生的损益；
（二）扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 2,297,201
的其他各项营业外收入、支出；
（三）以前年度已经计提各项减值准备的转回； ——
（四）政府补贴收入； ——
（五）上述事项所得税影响数； ——
非经常性损益合计 2,075,518
扣除非经常性损益后的合并净利润 -137,861,0
65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、《国际财务报告准则》与中国会计准则及制度的重大差异影响分析：
于2006年6月30日，按中国会计准则及制度编制的报表本年净利润为人民币-135,786千元、股东权益为人民币130,080千元，按《国际财务报告准则》对本年净利润和股东权益的主要调整如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月至6月净利 2006.6.30股东权
润 益
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计报 -135,786 130,080
表金额
按国际会计准则调整：
-长期待摊费用处理的差异 -16,740 -125,389
-资本公积增加项影响 58 -1,038
-递延税款 16,737 41,036
按国际会计准则编制会计报表 -135,731 44,689
金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、合并会计报表之批准
2006年度中期的合并会计报表于2006年8月18日经本公司董事会批准通过。
第七节 备查文件
――载有公司董事长、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报表。
――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
山东航空股份有限公司董事会
董事长： 张幸福
2006年8月18日