山东航空股份有限公司
             2014年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山东航空股

份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价管理办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31

日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以

及高风险领域。公司内部控制评价的范围包括公司总部及青岛、烟台、
厦门、重庆分公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、

发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金管理、

采购与付款、资产管理、航材管理、销售与收款、成本费用管理、工
程项目、航站业务外委、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟

通、信息系统、内部审计与监督等内容。公司重点关注以下高风险领

域：组织架构、资金管理、资产管理、销售与收款、成本费用管理、

内部审计与监督。

    1、组织架构

    严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规定，

设立了股东大会、董事会、监事会、经理层，建立了以《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基

础，以总经理、独立董事、董事会秘书、各专门委员会工作细则等为
具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监
事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、工作程序以及

应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科

学分工、各司其职、有效制衡的治理结构。股东大会是公司的最高权

力和决策机构，享有法律法规和公司章程赋予的决定公司经营方针、

财务预决算、投资、利润分配等重大事项的决定权。

    董事会对股东大会负责，在法定范围内行使经营决策权，并负责

内部控制的建立健全和有效实施。公司章程确定董事会设臵12名成

员，其中董事长1名，副董事长1名，独立董事4名。董事会下设战略

与提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会，并

制定了工作细则。各专业委员会召集人全部由独立董事担任，重大的

专业性事项均由相关专业委员会审议后再提交董事会审议，以使独立
董事能更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，由5名监事组成，

设监事会主席1人。监事会全程参与公司的股东大会、列席董事会会

议，及时全面地掌握公司的经营状况，实时地对董事会和经营层进行
监督。公司董事会严格执行《公司法》、中国证监会和深圳证券交易

所等的有关规定，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机

构、财务五方面保持了应有的独立性。

    公司在内部机构设臵时，根据科学、精简、高效、透明的原则，

充分考虑企业的规模因素和管理模式，避免各部门职能交叉、缺失或

权利过于集中，形成各部门各司其职、各负其责、相互协调、相互制

约的工作机制。公司下设青岛、烟台、厦门、重庆四个分公司以及北

京基地。

    为增强人员配臵的科学性、合理性、有效性，使部门负责人更准
确、清晰地了解部门内部人岗匹配、专业匹配、岗位饱满情况，公司
对25个部门的“人岗匹配度、岗位饱满度、专业匹配度”进行了调研

分析并出具报告。

    为进一步明确部门职能定位，优化业务流程，确保组织机构的高

效运行，组织对财务部等八个职能部门和生产运行部门的组织架构及

职能职责进行了调整，编写了《山航股份组织机构手册》。

    2、发展战略

    公司董事会下设战略与提名委员会，对公司战略规划进行研究并

提出建议，投资采购部具体负责战略规划的制定与组织实施工作。公

司制定了“十二五”发展规划，2014年已初步编制完成三年滚动规划。

公司在《战略规划管控程序》、《战略管理点管控办法》等管理制度

中，明确了战略编制、调整、实施、评估以及对投资企业战略管理的
管理要求及工作程序。

    公司“十二五”发展规划经过专家评审、总经理办公会审议、董

事会审议通过后正式颁布实施。公司对“十二五”规划目标进行层层
分解，制定落实措施，对实施情况进行监控，确保规划目标的实现。

投资采购部定期组织对战略目标、实施措施、实施效果进行评估，必

要时进行战略调整。

    3、人力资源

    公司依据国家颁布的相关政策规定并结合本公司实际情况,制定

了有利于企业可持续发展的人力资源政策,包括劳动用工管理、薪酬

制度、绩效考核、人才开发、教育培训等方面的人力资源政策,进一

步完善了相应的程序,提高了公司人力资源管理的水平。同时,公司重

视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的
重要标准。公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式
的后续培训教育,使员工素质胜任其工作岗位。

       4、企业文化

       公司以增强企业核心竞争力为目标，准确把握企业文化建设与企

业管理的内在联系，把企业文化作为资金、技术和人才之外的第四种

资源。公司以“顾客首选、价值领先、和谐平安”为愿景，以“架起

空中桥梁，提升顾客价值，服务社会发展”为使命，构建起“和谐平

安”的核心价值观。企业核心价值观进一步内化于全员的内心，形成

强大凝聚力和向心力，同时被社会广泛认可，形成较大影响力和品牌

形象。在实践中努力做到企业文化与企业管理相融合、企业发展与员

工发展相和谐、企业文化优势与企业竞争优势相促进，为实现公司“十

二五”规划提供强有力的精神文化支持和保证。
       5、社会责任

       在安全生产方面，2014 年公司将“强化安全监督管理体系建设”

作为战略管理点，夯实、细化“条管块控”安全管控模式；强化各专
业口外委和代理人安全监管；实施投资企业安全监管；改进、优化

SMS 安全信息管理平台。按照“党政同责、一岗双责”的要求与各部

门主要领导签署了航空安全责任书，明确了部门安全管理主体责任和

领导责任；制定、发布了《航空安全资质培训管控方案》和《外委安

全监管过程考核细则》，将外委安全管理过程考核纳入公司考核体系，

制定并发布了投资企业安全监督管理相关规定。建立了意外原因不安

全事件管控机制，每季度对不安全事件进行细致的统计分析和管控提

示。

    在服务质量管理方面，公司大力提升服务品质，全面落实服务综
合上四星，软件上五星计划，进一步梳理服务标准和服务规范，组织
开展专题检查工作，建立服务软实力上五星月刊、月报制度。同时建

立服务质量交叉互检机制，定期对服务流程进行检查和监督，服务质

量监督检查实行逐级负责制。公司内部员工监督检查、社会义务监督

员监督、第三方满意度调查、投诉事件调查工作齐头并进，形成多维

度监控，多因素分析，及时纠正服务偏差，稳定控制服务质量的科学

管理体系。

    在节能减排方面，编写了公司《节能减排工作手册》，制定标准

化的操作程序，规范公司节能减排工作；积极推进机场桥载设备的使

用，完善成本节余考核工作，定期召开公司节能减排工作会议，加强

外站航班工作监察，积极宣传有关政策。采用信息化等手段降低公司

运行成本。
    6、风险评估

    公司按照企业内部控制规范体系文件的要求，结合公司的规模和

业务等方面的实际情况，进一步完善公司风险管理机构设臵、风险识
别、风险评估、风险应对以及部门及人员的职责与权限等要素在内的

系统的风险评估管理机制。2014 年公司将风险管理建设纳入工作目

标，组织各部门和单位对公司风险事件库进行了梳理与更新。

    各部门和单位在职权范围内对业务经营、市场拓展、财务、航材

供应与管理、销售、运行质量与安全、服务质量、资金管理等公司各

个层面可能面临的风险进行分析评估。依据各项风险的评估结果对重

要风险进行排序，由各部门研究制定相应风险控制策略和应对方案，

有效控制风险。

    7、资金管理
    2014年，公司进一步完善资金管理制度，修订下发了《山东航空
股份有限公司财务支付审批权限管理规定》、《山东航空股份有限公

司日常费用报销管理规定》，明确了货币资金收支和保管的审批权限

和流程，对办理货币资金业务的不相容岗位采取了有效的分离措施，

形成各司其职，各负其责，相互制约的工作机制。财务部作为公司资

金管理的职能部门，负责资金管理制度建设、银行账户管理、资金预

算计划、投融资等工作。任何款项的支付，须经财务部制单人员审核

后逐级上报审批；审批人根据其职责、权限和相应程序对该付款事项

进行审批；经批准后的付款凭证及相关原始凭证由财务人员复核；复

核无误后由出纳按规定采用适当方式办理货币资金支付手续。财务部

每月进行现金盘点、每周对银行存款余额进行汇报，确保现金账面余

额与实际库存相符。严格按照国家和公司内部有关规定开立账户，办
理存款、取款和结算。

    财务部资金管理单元负责办理公司融资业务，公司编制年度融资

预算，根据月度资金计划的资金缺口情况安排短期借款业务。融资额
度由董事会审议批准；融资方案经公司领导审批后执行。分别建立借

款和售后租回业务融资台账，确保准确计提利息，及时偿还本息。

    公司修订下发了《山东航空股份有限公司投资管理规定》、《山

东航空股份有限公司投资项目后评价管理规定》、《投资与采购部管

理手册》等制度，对投资组织、审批权限和业务流程、投资计划、投

资责任及子公司的投资管理做出了明确的规定。公司根据发展战略制

定投资规划；每年编制投资计划，并严格执行；投资项目的决策充分

遵循可研报告、评审、决策等程序；建立常用通用资产评审标准，规

范投资审核工作，总结投资评审流程，保证投资评审工作客观公正、
服务一线、科学规范。
    8、采购与付款管理

    公司修订完善了飞机与通用资产、航空器材等资产采购管理相关

制度，对集中采购与自主采购的范围、采购部门、财务部的职责等进

行了界定，对采购计划的上报审核、合格供应商的审核及选择、招标

采购业务流程及监督与管理、采购价格审核、发票的审核确认、货物

验收、货款支付等进行了规范。公司采购与付款管理采取不相容岗位

的分离管理。在采购活动过程中，采取严格的流程控制及审批程序,

确保了公司采购与付款的内部控制执行的有效性。

    9、资产管理

    公司制定了符合自身管理特点和需要的资产管理制度，涵盖了飞

机与通用资产、航空器材等各类资产的购臵、验收、记录、保管、使
用、保险、盘点、处臵等各个方面，规范了相关岗位职责和具体操作

规程。各项资产统一由财务部核算，财务部对资产的管理履行会计监

督职责。同时，实物资产归口管理部门负责建立实物管理台账，并指
导各资产使用部门加强对实物资产的日常管理工作。公司对资金、往

来款定期进行核对，对固定资产、航材等定期和不定期进行抽查盘点

及全面盘点，并按照管理制度要求进行账实核对。内部审计部门通过

专项审计工作检查公司在资产管理方面内部控制设计和执行情况，并

监督相关部门不断完善资产管理业务管理。

    10、销售与收款管理

    2014年，公司修订下发了《山东航空股份有限公司票证结算管理

规定》、《山东航空股份有限公司应收款项管理规定》，办理销售、

收款业务的部门职责分工明确，业务流程规范。公司销售分为客运销
售和货运销售,收入确认采取严格的流程管理。销售定价、大客户管
理、销售代理管理、销售合同管理、包机（舱）管理、电子客票管理、

运输票证管理、客运输及货邮运输计算等都有相应的制度和流程,各

流程中相关岗位的员工职权分离,确保了公司销售与收款的内部控制

执行的有效性。

    11、工程项目管理

    公司制定了工程项目管理相关制度，明确了工作程序以及相关部

门和岗位的职责权限，实现了不相容职务的有效分离。综保部严格执

行工程项目的可行性研究、立项、招标、造价、建设、验收等业务流

程，加强重点工程管控，加强项目的前期准备、计划、协调、考核、

控制，全面推进工程建设，合理确定工程造价，严格控制项目投资。

公司不断健全和完善工程项目管理制度，以“控投资、保质量、保安
全”为项目管理的基本目标，逐步完善项目后评价工作。

    12、业务外包

    公司修订下发了《航站业务外委管理规定》和《航站代理管理手
册》，明确了航站外委业务的职责分工、管理程序和标准，对服务协

议管理、航站服务的监督管理、服务差错处理、服务审计与数据管理、

培训、服务费的支付、运行安全审计、特别事件处理进行了规范。服

务发展部、运行标准管理部、财务部、服务职能部门、分公司、基地、

营业部等严格按照制度规定和管理手册的要求执行。

    为进一步规范用工形式，节约人工成本，公司拟定了《业务外包

暂行管理办法》，对业务外包工作进行了梳理。

    13、财务报告管理

    公司制定了财务报告管理制度。财务部负责财务报告的编制、对
外提供和分析利用。公司按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础
工作规范》、《企业内部控制体系文件》等有关法律法规及《公司章程》

等，编制并印发统一的会计核算办法，进一步梳理和完善岗位职责和

业务流程，修订相关财务制度文件，以客观、真实反映企业财务状况

和经营成果。重大会计调整事项按照财务审批权限的规定进行处理。

加强财务报告编制、对外提供和分析利用全过程管理，明确了相关流

程和工作要求，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

    14、预算管理

    公司制定了全面预算管理制度。公司预算管理制度涵盖了公司采

购、生产、销售、项目实施的各个环节。主要包括:预算管理的组织

及职责，内容与编制原则，编制和审批，修订、执行与控制，对预算

执行情况的分析、评价与考核。公司各部门、单位按照预算管理制度
要求完成年度财务预算编制后，上报公司审批后，下发各部门、单位

严格执行。在预算执行过程中，公司定期对预算执行情况进行分析，

并根据分析结果及时采取改进措施，以确保预算的实现。同时，公司
建立了与预算管理体系相配套的预算考核体系，将预算指标分解到各

级部门和员工层面，确保预算目标层层细化和落实。

    15、合同管理

    公司设臵了合同归口管理部门，修订了《合同管理办法》，进一

步明确了相关部门在合同管理过程中的职责权限、各类合同的审批权

限、合同要素要求及合同订立、履行、变更和终止、合同档案管理工

作程序，对招标合同的订立和标准合同文本的拟定、审核、使用条件

进行了规定，同时明确了合同管理过程中对相关人员的奖励及相关部

门或人员承担的法律责任。合同订立严格按照授权进行审核审批，合
同管理部门参与重大合同的谈判，提供法律风险分析；在合同履行过
程中，相关部门按照合同管理办法的要求履行职责，合同管理部门根

据需要为各生产业务部门积极提供法律支持，有效控制了合同管理过

程中的风险。

    16、信息与沟通

    公司建立了对内和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟

通，促进内部控制有效运行。内部信息沟通方面，董事会成员通过出

席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员

通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况以及公

司财务状况。公司定期召开管理例会和效益分析会议，使得各部门、

各级人员之间可以及时交流企业经营管理领域中的各类重要信息，并

采取有效管理手段确保公司经营活动健康有效。
    公司十分重视信息化建设工作，投入了大量人力物力建立健全本

公司的信息化平台。借助办公自动化信息平台等信息化手段，发布公

司动态、通知公告、简报等以便于公司内部各级人员、各级部门以及
与分公司之间的信息沟通和交流。

    对外信息与沟通方面，公司根据中国证监会、深圳证券交易所和

《公司章程》的规定，制定了《信息披露管理制度》、《重大事项内部

报告制度》、 投资者关系管理制度》、 内幕信息知情人登记管理制度》

等制度，进一步规范信息披露行为，确保真实、准确、完整、及时、

公平的披露信息；加强投资者关系管理，确保投资者按规定及时了解

公司经营动态；明确内幕信息管理、外部信息报送和使用的程序，规

范内幕信息的管理和保密工作。

    17、信息披露
    公司严格执行《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、
《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信

息使用人管理制度》和《内部信息传递管理办法》等规定，对公司公

开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，公司实施信

息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知

悉公司各类信息。

    18、信息系统

    公司制定了完善的信息化管理制度，明确了相关部门及岗位的职

责权限，对信息系统项目立项、项目建设、系统变更、系统运行与维

护、机房管理等业务进行了规范，为信息系统安全、可靠地运行提供

了制度保障。信息系统开发、运行维护等职责分工明确。对新建项目，

信息管理部组织对项目实施方案进行审核把关，加强过程管控，严格
按照需求和合同约定进行验收。为保证信息系统安全可靠运行，系统

维护人员定期检查网络设备、信息系统和机房的安全性，排除安全隐

患，确保系统运行和数据安全；同时对各类应急预案不断进行整改完
善，制定应急演练计划，适时开展应急演练，提高业务部门应急处臵

水平。

    19、关联交易

    公司依据有关法律、法规和规范性文件的规定制定了关联交易管

理制度和关联交易工作程序，明确了股东大会、董事会、相关部门的

职责权限，对公司关联交易的原则、关联交易和关联人、关联交易审

批及审议程序、关联交易的披露等做出了详细规定，确保关联交易规

范运作。公司定期更新关联方清单，经公司领导审批后下发。对关联

交易事项经董事会办公室审核后提报公司领导审核，董事会或股东大
会根据权限审议批准。重大关联交易经独立董事认可后，方可提交董
事会审议。公司关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资

者的利益。

       20、内部审计与监督

       董事会下辖审计委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效

实施情况。监事会按照规定，认真履职尽责，加强对董事会、经理层

和财务的监督，帮助决策层和管理层提升自觉接受监督的意识，保证

公司持续规范发展。

       公司制定了《内部审计制度》及相应管理细则等文件规范，用以

明确审计机构在公司治理结构中的地位，审计人员的基本素养和胜任

能力要求，内审机构的职责权限以及具体工作流程。公司董事会办公

室下设内控与审计单元作为公司内部审计部门，负责按照公司内部审
计制度赋予的职责,依法独立开展公司内部审计、督察工作。定期或

不定期对公司内部各部门、生产经营活动等进行审计、核查,对经济

效益的真实性、合法性、合理性做出客观评价。对公司内部管理体系
以及内部控制制度的执行情况进行监督检查,并对监督检查中发现的

内部控制重要缺陷,及时与管理层沟通，向董事会及其审计委员会报

告。

    内控与审计单元对审计和督察过程中发现的问题督促被审计部

门和单位整改，促进各部门、分公司规范管理、规避经营风险。

    2014年内部控制自我评价在全面评价基础上，结合公司管理重点

和内控调研情况，选取多个关键业务进行了专项评价，出具了专项评

价报告。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度、质量手
 册、内部控制手册等组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1.财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       以 2013 年合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报

 （包括漏报）重要程度的定量标准。

   重要程度
                   重大缺陷         重要缺陷         一般缺陷
项目

营业收入潜在   营业收入总额的   营业收入总额的   错报＜营业收入
错报           0.5%≤错报       0.2%≤错报＜营   总额的0.2%

                                业收入总额的

                                0.5%

利润总额潜在   利润总额的5%≤   利润总额的2%≤   错报＜利润总额
错报           错报             错报＜利润总额   的2%

                                的5%

资产总额潜在   资产总额的0.5%   资产总额的0.2%   错报＜资产总额

错报           ≤错报           ≤错报＜资产总   的0.2%

                                额的0.5%

所有者权益潜   所有者权益总额   所有者权益总额   错报＜所有者权

在错报         的0.5%≤错报     的0.2%≤错报＜   益总额的0.2%
                                所有者权益总额

                                的0.5%

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

  纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

       （1）控制环境无效；

       （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

       （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过

  程中未能发现该错报；

       （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加
  以改正；

       （5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；

       （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
       重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

  纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的

  错报。

       一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度
              重大缺陷         重要缺陷          一般缺陷
项目

直 接 财 产 损 1000万元以上    100 万 元 -1000 万 100万元（含100万

失金额                         元（含1000万元） 元）以下

负面影响      对公司造成重大 受到国家政府部 受到省级（含省
           负 面 影 响 并 以 公 门 处 罚 但 未 对 公 级）以下政府部门

           告形式对外披露     司造成较大负面 处罚但未对公司

                              影响                造成较大负面影

                                                  响

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确

定为重要缺陷或一般缺陷。

    （1）违犯国家法律、法规或规范性文件；

    （2）重大决策程序不科学；

    （3）制度缺失可能导致系统性失效；
    （4）重大或重要缺陷不能得到整改；

    （5）其他对公司影响重大的情形。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，以及年度内

部控制评价结果，由内部审计部门进行综合分析后提出认定意见，按

照规定的权限和程序进行审核。公司下发文件，对各项缺陷的整改提

出明确要求，截至报告期末，除个别在持续整改过程中以外，其余一

般内控缺陷均已完成整改。

    随着外部经营环境、监管要求以及公司经营规模的变化，公司内

部控制的建立健全将是一个持续进行的过程。公司将遵循外部监管和

上市公司的要求，按照国际先进企业的标准，不断地完善内控管理。

    1、继续加强对《公司法》《证券法》以及与公司经营和证券管

理有关的法律法规、制度的宣传和学习，进一步建立健全和深化内控

制度，并在实际工作中确保各项制度的推进和实施。
    2、按照《企业内部控制基本规范》和《内部控制配套指引》的

要求，进一步加强内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险

应对、控制活动、信息沟通、督导检查等控制系统建设，进一步提高

内部控制的层次性、系统性和有效性。




                         山东航空股份有限公司董事会

                                2015年3月19日