山东航空股份有限公司

                            内部控制审计报告
                              瑞华专审字[2016]48450001 号




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1、内部控制审计报告                                1
                   通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

                   Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

                   Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

                   邮政编码（Post Code）：100077

                   电话（Tel）：+86(10)88095588     传真（Fax）：+86(10)88091199




                              内部控制审计报告

                                                                      瑞华专审字[2016]48450001 号

山东航空股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2015 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。


    一、山东航空公司对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东航空公司
董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见
   我们认为，山东航空股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：杨运辉




             中国北京                   中国注册会计师：邬晓磊




                                        二〇一六年三月二十四日




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