山东航空股份有限公司
2006年年度报告
二○○七年三月
中国.济南
目录及重要提示
一、公司基本情况简介……………………………………..…………………2
二、会计数据和业务数据摘要………………………………..……………..3
三、股本变动及股东情况………………………………………..…………..5
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………..…………. 9―
五、公司治理结构…..…………………………………………...………..16
六、股东大会情况简介…………………………………………..…….……17
七、董事会报告…………………………………………………..………….19
八、监事会报告………………………………………………..………….…28
九、重要事项…………………………………………………..…………...30
十、财务报告……………………………………………………..……….…34
十一、备查文件目录…………………………………………..…………...73
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事房绍坤先生因工作安排未能出席本次会议，委托独立董事胡积健先生代为表决。
利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告。
本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师肖烽先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
释义：
本公司、公司：指山东航空股份有限公司
山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东
国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司的实际控制人
中航集团：指中国航空集团公司，国航股份的控股股东
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
（二）公司法定代表人：张幸福
（三）公司董事会秘书：李庆恩
联系地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦19F
电话：0531－85698966
电子信箱：liqe@shandongair.com.cn
授权代表姓名：黄海明
电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn
电话：0531－85698678
传真：0531－85698679
（四）注册地址：山东济南遥墙国际机场
办公地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码：250014
国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn
电子信箱：zqb@shandongair.com.cn
（五）公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》、《证券时报》
境外：香港《文汇报》
登载本公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本公司年度报告备置地点：本公司企业管理与证券部投资关系管理处（山东航空大厦1920房间）
联系电话：0531－85698678
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：200152
（七）公司其他有关资料
公司首次注册登记日期：1999年12月13日
公司变更注册登记日期：2006年6月14日
登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号
税务登记号码：370112720721201
公司聘请的会计师事务所：
境内：利安达信隆会计师事务所
境外：德豪国际会计师事务所（BDO REANDA）
地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度实现的财务成果及相关指标(按中华人民共和国企业会计准则编制)
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项目 单位：人民币元
利润总额 45,711,709.61
净利润 44,017,783.75
扣除非经常性损益后的净利润 -42,384,657.07
主营业务利润 592,319,164.85
其他业务利润 31,212,135.06
营业利润 17,064,604.41
投资收益 16,413,444.68
补贴收入 10,000,000.00
营业外收支净额 2,233,660.52
经营活动产生的现金流量净额 1,059,281,297.52
现金及现金等价物净增加额 160,293.71
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（二）境内外差异
根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的净利润、净资产的差异及原因。
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项目 2006年度净利润 2006.12.31股东权益
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 44,018 309,884
调整：
-以前年度折旧差异调整 —— ——
-调整飞行员培训费 -37,206 -145,856
-递延所得税 16,752 41,051
-收民航补贴购置设备按折旧期间计入损益 64 -1,031
按《国际财务报告准则》编制的会计报表金额 23,628 204,048
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（三）扣除非经常性损益项目和金额
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合并净利润： 44,017,783.75
减:
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益； 7,617,792.07
（二）扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,484,975.10
；
（三）以前年度已经计提各项减值准备的转回； 16,299,673.65
（四）政府补贴收入； 10,000,000.00
（五）其他（技术挖潜改造专项补助）； 50,000,000.00
（六）上述事项所得税影响数； ——
非经常性损益合计： 86,402,440.82
扣除非经常性损益后的合并净利润 -42,384,657.07
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（四）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国企业会计准则编制)
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项目 单位 2006年 2005年 2004年（调整前） 2004年（调整后）
主营业务收入 元 4,198,152,385 2,891,016,605 2,229,357,012 2,229,357,012
利润总额 元 45,711,710 -272,591,445 41,758,805 11,609,432
净利润 元 44,017,784 -273,637,981 41,214,611 11,065,238
扣除非经常性损益后的净利 元 -42,384,657 -281,356,718 40,489,094 10,339,721
润
每股收益（摊薄） 元/股 0.11 -0.68 0.10 0.03
净资产收益率（摊薄） % 14.20 -102.92 6.95 1.97
扣除非经常性损益的净利润 % -14.72 -68.70 7.07 1.86
为基础计算的净资产收益率
（加权）
经营活动产生的现金流量净 元 1,059,281,298 217,831,950 404,129,499 404,129,499
额
每股经营活动产生的现金流 元/股 2.65 0.54 1.01 1.01
量净额
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项目 单位 2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日（调整 2004年12月31日（调整
前） 后）
总资产 元 5,943,307,431 6,551,168,542 3,714,318,531 3,758,032,303
股东权益（不含少 元 309,883,766 265,865,982 593,074,974 562,343,519
数股东权益）
每股净资产 元/股 0.77 0.66 1.48 1.41
调整后的每股净资 元/股 0.26 0.24 1.18 1.10
产
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（五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 191.14 205.76 1.481 1.481
营业利润 5.51 5.93 0.043 0.043
净利润 14.20 15.29 0.110 0.110
扣除非经常性损益后的净利润 -13.68 -14.72 -0.106 -0.106
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（六）报告期内股东权益变动情况
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项目 股本 资本公积 盈余公积金 公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 400,000,000 84,050,164 16,454,930 8,221,204 -242,860,316 265,865,982
本期增加 0 0 8,546,351 44,017,784 52,564,135
本期减少 0 0 0 8,221,204 325,147 8,546,351
期末数 400,000,000 84,050,164 25,001,281 - -199,167,679 309,883,766
变动原因 本期提取及公益 转入盈余公积金 本期赢利及提取盈
金转入 余公积金
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计
未上市流通股份 260000000 260000000
发起人股份其中：国家拥有股份 16880000016860 1688000001686
境内法人持有股份境外法人持有 1000199000 01000199000
股份其它
募集法人股份
内部职工股
优先股或其它 91200000 91200000
未上市流通股份合计 260000000 260000000
已上市流通股份 140000000 140000000
人民币普通股
2、境内上市的外资股 140000000 140000000
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 140000000 140000000
三、股份总数 400000000 400000000
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注：上表所列示[优先股或其它]9120万股为国航股份持有，性质为国有法人股。
（二）股票发行与上市情况
1、股票发行与上市情况
本公司到报告期末为止前三年无股票发行情况。
2、报告期内本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市引起的公司股份总数及结构的变动；公司亦不存在内部职工股。
（三）股东情况
1、报告期末股东户数
截止报告期末，本公司共有股东18,820户，其中发起人股东5户，分别为山东航空集团有限公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司、浪潮集团有限公司；国有法人股股东1户，为中国国际航空股份有限公司；境内上市外资股股东18,814户。截至2006年12月31日，持有公司股票前十名股东名单：
单位：股
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序号 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别 质押或冻结的股份数
量
1 山东航空集团有限公司 0 168004000 42 国有法人股 质押84000000
2 中国国际航空股份有限公 0 91200000 22.8 国有法人股 未知
司
3 TENGHWEECHIEN 0 4250216 1.06 流通股 未知
4 陈春蓬 500 1544871 0.39 流通股 未知
5 XIEKE 0 1152734 0.29 流通股 未知
6 吴浩源 0 1045700 0.26 流通股 未知
7 卜浩文 未知 1028200 0.26 流通股 未知
8 刘丽亚 0 1015216 0.25 流通股 未知
9 ABNAMROBANKNV 未知 917800 0.23 流通股 未知
10 陈楚佳 未知 759401 0.19 流通股 未知
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注：1、公司第一大股东为山航集团，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。
2、公司第二大股东为国航股份，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。国航股份同时为山航集团第一大股东，为本公司实际控制人。
3、前十名股东中，国有法人股股东国航股份为山航集团第一大股东；山航集团、国航股份与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、公司控股股东情况
控股股东名称：山东航空集团有限公司
法定代表人：孙玉德
成立日期：1995年2月9日
住所：济南市历下区二环东路5746号
经营范围：航空运输业的投资与管理；维修许可限定的航空器及地面设备维修；会议及展览服务；办公服务；地面旅客运输及地面运输设备的维修、百货、工艺品、纪念品的销售、住宿、餐饮服务、烟草制品零售、房屋租赁（限分支机构经营）。
注册资本：伍亿捌千万元人民币
3、公司的实际控制人情况
实际控制人名称：中国国际航空股份有限公司
法定代表人：李家祥
股权结构：由中国航空集团公司与中国航空（集团）有限公司（为中国航空集团公司在香港的全资子公司）共同发起设立，并在香港、伦敦和上海上市，中航集团持有43.59％股份。
成立日期：2004年9月30日
经营范围：国际、国内定期和不定期航空客、货、邮和行李运输业务；国内、国际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器维修；航空公司间业务代理；与主营业务有关的地面服务和航空快递（信件和信件性质的物品除外）；机上免税品。
注册资本：玖拾肆亿叁仟叁佰贰拾壹万零玖佰零玖元人民币
48％
22.8％
42％
4、除控股股东山航集团和实际控制人国航股份外本公司无其他持股10％以上的股东。
5、公司前10 名流通股股东情况
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序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类
1 TENGHWEECHIEN 4250216 B股
2 陈春蓬 1544871 B股
3 XIEKE 1152734 B股
4 吴浩源 1045700 B股
5 卜浩文 1028200 B股
6 刘丽亚 1015216 B股
7 ABNAMROBANKNV 917800 B股
8 陈楚佳 759401 B股
9 JOHNPOSS 756990 B股
10 邓红伟 650609 B股
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本公司未知前10名流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况表
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姓名 性别 出生年月 职务 任职起止日期 年初持股数 年末持股数
孙玉德 男 1954年2月 副董事长 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
张幸福 男 1955年4月 董事长 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
曾国强 男 1953年10月 董事、总经理 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
苏中民 男 1954年3月 董事、常务副总经理 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
白伟三 男 1957年10月 董事、副总经理、青岛 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
分公司总经理
肖烽 男 1968年10月 董事、总会计师 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王明远 男 1965年9月 董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
寇尊宪 男 1955年8月 董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王洁明 女 1958年6月 董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王知 男 1942年5月 独立董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
胡积健 男 1942年11月 独立董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
房绍坤 男 1962年10月 独立董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
魏锦才 男 1950年2月 独立董事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王福柱 男 1953年6月 监事会主席 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
高利华 男 1969年5月 监事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王武平 男 1965年3月 监事 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
王宪林 男 1965年11月 监事、飞行二大队大队 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
长
周巧燕 女 1975年1月 监事、客舱服务部副部 2006年3月15日－2009年3月14日 0
长
宋玉霞 女 1956年1月 副总经理 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
于海田 男 1969年9月 副总经理 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
李庆恩 男 1955年8月 副总经理、董事会秘书 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
张庆社 男 1958年10月 总飞行师 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
何国斌 男 1949年7月 总工程师 2006年3月15日－2009年3月14日 0 0
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注：1、董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。
2、董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况：
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姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否在股东单位领取报酬、津贴
孙玉德 山航集团国航股份 董事长、总裁、党委副书记党委委员、常 否是
委、副总裁
张幸福 山航集团 党委书记、副总裁 是
王福柱 山航集团 总会计师 是
王武平 山航集团 财务部部长 是
王明远 国航股份 商务委员会委员、网络收益部总经理 是
高利华 国航股份 财务部副总经理 是
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（二）董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况
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姓名 主要工作经历 在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况
孙玉德 2002年1月－2002年10月，中航浙江航空公司总经理；200 山东太古飞机工程有限公司董事长
2年10月－2004年9月，中国国际航空公司副总裁兼浙江分
公司总经理、党委副书记；2004年9月至今，国航股份党
委委员、常委、副总裁；2004年11月至今，山航集团董事
长；2005年12月至今，山航集团总裁、党委副书记；2006
年3月至今，本公司副董事长。
张幸福 2002年1月-2005年12月，烟台市副市长；2005年12月至今
，山航集团党委书记、副总裁。2006年3月至今，本公司
董事长。
曾国强 2002年1月-2002年11月，本公司董事、副总经理；2002年
12月至今，本公司董事、总经理。
苏中民 2002年1月－2002年11月，本公司董事、副总经理；2002 青岛国际航空物流中心有限公司董事长深圳市山航恒弛
年12月至今，本公司董事、常务副总经理。 航空货运有限公司董事长山东航空联合快运有限公司董
事长
白伟三 2002年1月-2005年12月，本公司董事、副总经理；2005年 山东航空彩虹公务机有限公司董事长
5月至今，本公司青岛分公司总经理。
肖烽 2002年-2003年4月，国航股份财务部资金管理经理；2003
年4月-2005年8月，国航股份财务部副总经理；2005年4月
至今，本公司董事；2005年8月至今，本公司总会计师。
王明远 2002年11月-2005年6月，国航市场营销部副总经理；2005
年6月至今，国航股份商务委员会委员、网络收益部总经
理；2006年3月至今，本公司董事。
寇尊宪 2002年1月-2006年3月，山东省经济开发投资公司资产管
理部主任；2006年3月至今，山东省经济开发投资公司副
总经理；2005年4月至今，本公司董事。
王洁明 2003年至今，山东省经济开发投资公司计划财务部主任；
2006年3月至今，本公司董事。
王知 2002年1月－2002年12月，中国民用航空总局规划科技司 北京航空航天大学、南京航空航天大学、中国民航学院
司长；2002年12月至今，本公司独立董事。 、上海同济大学兼职教授；南方航空股份有限公司独立
董事；海南航空股份有限公司独立董事
胡积健 2002年1月－2003年1月，山东经济学院党委书记；2003年 鲁银投资集团股份有限公司独立董事
1月至今，山东省政协委员，山东经济学院教授；2002年1
2月至今，本公司独立董事。
房绍坤 2002年1月－2003年12月，烟台大学法学院院长；2003年1 山东鑫士铭律师事务所律师；烟台东方电子信息产业集
2月至今，烟台大学副校长；2004年12月至今，本公司独 团有限公司独立董事
立董事。
魏锦才 2002年1月至今，中国民航管理干部学院党委书记；2006
年3月至今，本公司独立董事。
王福柱 2002年1月－2005年4月，本公司董事；2002年1月至今，
山航集团总会计师；2005年5月至今，本公司监事会主席
。
高利华 2002年1月-2003年4月，国航股份财务部会计核算经理；2
003年4月至今，国航股份财务部副总经理；2006年3月至
今，本公司监事。
王武平 2002年1月-2003年1月，山航集团财务部副部长；2002年1
月至今，本公司监事；2003年1月至今，山航集团财务部
部长。
王宪林 2002年1月－2002年10月，本公司飞行中队中队长；2002
年10月－2003年1月，本公司飞行二大队副大队长；2003
年1月至今，本公司飞行二大队大队长；2002年12月至今
，本公司监事。
周巧燕 2002年1月-2003年3月，本公司乘务保卫中队副中队长；2
003年3月至今，本公司客舱服务部副部长；2006年3月至
今，本公司监事。
宋玉霞 2002年1月-2005年4月，本公司董事；2002年1月至今，本 山东国际航空培训有限公司董事长青岛飞圣国际航空技
公司副总经理；2002年10月-2005年5月，本公司青岛分公 术培训有限公司董事长
司总经理。
于海田 2002年1月-2003年3月，本公司总工程师；2003年3月至今 山东翔宇航空技术服务有限公司董事长
，本公司副总经理。
李庆恩 2002年1月－2002年12月，本公司计财部部长、副总会计
师；2003年1月－2005年8月，本公司总会计师；2005年1
月至今，本公司副总经理、董事会秘书。
张庆社 2002年1月至今，本公司总飞行师。
何国斌 2002年1月-2002年2月，山东太古飞机工程有限公司总经
理；2002年1月-2002年11月，本公司董事；2002年2月-20
03年3月，山东太古飞机工程有限公司董事长；2003年3月
至今，本公司总工程师。
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（二）年度报酬情况
本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制度确定。独立董事的津贴为以30千元.人.年为基数，每工作日再发放400元津贴。
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姓名 职务 年度报酬总额（千元，税前） 备注
曾国强 董事、总经理 400.9
苏中民 董事、常务副总经理 360.2
白伟三 董事、副总经理、青岛分公司总经理 313.9
肖烽 董事、总会计师 251.5
王知 独立董事 36.4
胡积健 独立董事 36.4
房绍坤 独立董事 36.4
魏锦才 独立董事 31.0
王宪林 监事、飞行二大队大队长 197.8
周巧燕 监事、客舱服务部副部长 149.1
宋玉霞 副总经理 359.0
于海田 副总经理 306.5
李庆恩 副总经理、董事会秘书 295.8
张庆社 总飞行师 313.1
何国斌 总工程师 313.2
合计 3,401.2
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董事张幸福先生、监事会王福柱先生、王武平先生的薪酬均由控股股东山航集团发放，不在本公司领取；董事孙玉德先生、王明远先生、监事高利华先生薪酬由国航股份发放，不在本公司领取；董事寇尊宪先生、王洁明女士薪酬由山东省经济开发投资公司发放，不在本公司领取。
（三）董事、监事、高级管理人员变更情况
1、公司第二届董事会至2005年12月24日任期届满，公司2006年3月15日进行了换届选举，孙玉德、张幸福、曾国强、苏中民、白伟三、肖烽、王明远、寇尊宪先生、王洁明女士当选为公司第三届董事会董事；王知、胡积健、房绍坤、魏锦才先生当选为公司第三届董事会独立董事。王福柱、高利华、王武平先生当选为第三届监事会监事，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事王宪林先生、周巧燕女士共同组成公司第三届监事会。
2、公司第三届董事会第一次会议选举张幸福先生为董事长，孙玉德先生为副董事长；第三届监事会第一次会议选举王福柱先生为监事会主席。
3、公司第三届董事会聘任曾国强先生为总经理，李庆恩先生为董事会秘书；苏中民先生为常务副总经理；白伟三先生、宋玉霞女士、于海田先生、李庆恩先生（兼）为副总经理；张庆社先生为总飞行师；何国斌先生为总工程师；肖烽先生为总会计师。
（四）员工情况
截至报告期末，本公司员工共2941人，其中研究生（硕士、博士）以上25人，大学专科以上1425人。人员构成如下所示：
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人员类型 人数 占员工总数比例
飞行人员 360 12.24％
机务维修人员 444 15.10％
市场销售人员 581 19.76％
空中乘保人员 407 13.84％
地面服务人员 286 9.72％
财务人员 98 3.33％
其他 765 26.01％
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截至报告期末本公司离退休人员12人。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，推进现代企业管理制度建设。
（二）独立董事履行职责情况
公司独立董事王知先生、胡积健先生、房绍坤先生、魏锦才先生自任职以来，勤勉尽责，认真履行独立董事的各项职责，按时出席报告期内公司召开的历次董事会、股东大会，并列席监事会会议；积极对公司的经营情况、业务发展及财务状况进行调查研究，严格监督指导公司规范运作；积极参与董事会决策，对提名、任免董事、聘任或解聘高级管理人员、提议聘用会计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独立、客观的意见，凭借自身的专业知识对公司的经营和发展多次提出科学、合理的意见和建议。
1、独立董事出席董事会的情况
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独立董事姓名 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
数
王知 7 6 1 0 列席4次监事会
胡积健 7 7 0 0 列席5次监事会
房绍坤 7 6 1 0 列席4次监事会
魏锦才 6 5 0 1 列席3次监事会
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2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
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独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
王知 无 无
胡积健 无 无
房绍坤 无 无
魏锦才 无 无
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（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况
公司与控股股东山航集团在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（四）公司对高级管理人员的考核及激励机制
公司按照内部《干部综合考核管理规定》对高级管理人员进行年度综合考评，并实行报酬与绩效相挂钩的工资制度。
六、股东大会情况简介
报告期内本公司召开了两次股东大会。
（一）2006年第一次临时股东大会
1、股东大会的通知、召集、召开情况
2006年3月15日9：30，本公司在山东航空大厦31楼会议室召开2006年度第一次临时股东大会，本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于2006年2月11日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代理人共7人，代表公司股份260,503,400股，占公司有表决权股份总数的65.13％：其中国有法人股259,801,000股，占公司股份总数的64.95％；境内法人股199,000股，占公司股份总数的0.05％；境内上市外资股（B股）503,400股；占公司股份总数的0.13％。会议由时任董事长的贾复文先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议的召集和召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。
2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况
本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案：
（1）《关于变更公司经营范围的议案》；
（2）《关于修改公司章程的议案》；
（3）《山东航空股份有限公司第二届董事会换届选举的议案》；
（4）《山东航空股份有限公司第二届监事会换届选举的议案》；
（5）《关于引进8架B737系列飞机的议案》。
本次会议决议公告刊登于2006年3月16日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。
（二）2005年年度股东大会
1、股东大会的通知、召集、召开情况
2006年5月26日8：30，本公司在山东航空大厦31楼会议室召开2005年年度股东大会，本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于2006年4月26日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代理人共7人，代表公司股份260,503,400股，占公司有表决权股份总数的65.13％：其中国有法人股259,801,000股，占公司股份总数的64.95％；境内法人股199,000股，占公司股份总数的0.05％；境内上市外资股（B股）503,400股，占公司股份总数的0.13％。会议由董事长张幸福先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议的召集和召开符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。
2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况
本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案：
（1）《山东航空股份有限公司2005年年度报告》及其摘要；
（2）《山东航空股份有限公司2005年度董事会工作报告》；
（3）《山东航空股份有限公司2005年度监事会工作报告》；
（4）《山东航空股份有限公司2005年度独立董事工作报告》；
（5）《山东航空股份有限公司2005年度财务决算报告》；
（6）《山东航空股份有限公司2005年度利润分配方案》；
（7）《山东航空股份有限公司关于成立第三届董事会各专门委员会及委员人选的议案》；
（8）《关于2006年度日常关联交易的议案》；
（9）《关于终止租赁2架CL604公务机的议案》；
（10）《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》；
（11）《关于修改山东航空股份有限公司<公司章程>的议案》；
（12）《关于修改<山东航空股份有限公司股东大会议事规则>的议案》；
（13）《关于修改<山东航空股份有限公司董事会议事规则>的议案》；
（14）《关于修改<山东航空股份有限公司监事会议事规则>的议案》；
（15）《关于修改<山东航空股份有限公司独立董事工作制度>的议案》；
（16）《关于向华夏航空出租3架CRJ—200飞机的议案》。
本次会议决议公告刊登于2006年4月26日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。
七、董事会报告
公司经营情况的讨论与分析
本公司为民用航空运输企业，2006年是公司实施“十一五”规划的开局之年，公司全体员工按照董事会年初制定的工作计划，坚持不懈抓安全，以结构调整为主线，着力提升服务质量，提高盈利水平，克服了航油价格持续上涨、市场竞争加剧等种种困难，全面完成了公司的各项目标。
1、圆满完成全年安全工作目标，再获民航安全最高奖“金雁杯”。报告期内公司抓住安全生产的关键环节，增强安全工作的针对性；强化作风养成，不断提高员工的手册意识；严格监督检查，加大安全生产管理力度。2006年全年克服机型多、基地广等诸多困难和问题，使公司继续保持了平稳的安全形势，杜绝了人为原因的事故征候以上级别的不安全事件，再次获得10万小时组全国民航安全最高奖“金雁杯”，创造了12年飞行安全4次夺杯的新纪录。
2、加大调整力度，为保持持续经营创造良好的条件。报告期内董事会按照调整战略，突出结构调整这条主线，狠抓各项结构调整，实现了扭亏为盈的目标。在山东省政府和国航股份的支持下，妥善处置了两架604公务机，彻底解决了多年以来困扰公司发展的公务机亏损和关联方欠款问题；向华夏航空公司出租两架CRJ-200飞机，减轻了2006年度该机型亏损；调整基地结构，合理投放运力，优化网络布局，通过航线结构调整，提高了收益水平，有效降低了运营成本。通过加强收益管理，力保稳定收入，2006年公司客运、货邮运输收入均比去年同期有了较大增长。
3、以提高航班正点率为突破口，大力实施服务质量工程。2006年，公司严格落实提高航班正点率的各项措施和规定，狠抓航班正点率的提高，适时完善考核办法，加强制度建设，有效提高了航班运行质量和航班正点率水平。持续提升空中和地面服务水平，加强细节管理，普及精品化、特色化、人性化服务。民航总局公布的数据显示，2006年公司航班正点率达到83.9％，比全行业平均高2.42个百分点，列全民航第一位。公司2006年旅客有效投诉率较上年有了较大幅度的下降，进入全民航前三名。在“旅客话民航”评选活动中，公司荣获“地面服务优秀奖”。
4、严格成本控制，挖掘潜力成效明显。2006年，公司坚决执行刚性预算，加强滚动预算和任务考核。公司管理层牵头成立五个成本控制小组，研究措施，在航油、航材、机供品等成本大项上加强控制，全年节约成本成效明显，在航油成本持续上涨的局面下，为2006年扭亏作出了重大贡献。
（二）报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
公司主营国内航空客货运输业务，由山东省始发至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运输业务，酒店餐饮。
报告期内本公司完成运输总周转量57805万吨公里，同比增长31.6％；安全运送旅客537.4万人次，同比增长33.9％。本报告期实现主营业务收入41.98亿元，同比增长45.21％，其中航空客运收入40.31亿元，占收入总额的96.02％；航空货邮收入1.37亿元，占收入总额的3.26％；其他收入（含酒店餐饮）3042万元，占收入总额的0.72％。
2、控股及参股公司的经营情况及业绩
（1）青岛国际航空物流中心有限公司
公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司主营航空货物仓储、地面配送、电子商务、第三方物流设计与实施、物流业务咨询及相关服务，注册资本30,000千元人民币。报告期内实现主营业务收入6,333千元，净利润3,883千元。
（2）深圳市山航恒弛航空货运有限公司
公司控股的深圳市山航恒弛航空货运有限公司主营国内航空客货运输销售代理业务；国内商业、物资销售业务，注册资本1,800千元人民币。报告期内实现主营业务收入1,244千元，净利润570 千元。
（3）山东航空联合快运有限公司
公司控股的山东航空联合快运有限公司主营普通货运、货运代办，计算机软件开发、销售，注册资本1,000千元人民币。报告期内实现主营业务收入1,017千元，净利润207千元。
（4）四川航空股份有限公司
公司参股的四川航空股份有限公司报告期内经审计实现主营业务收入4,383,737千元，净利润15,779千元。
（5）中国民航信息网络股份有限公司
公司参股的中国民航信息网络股份有限公司2006年度审计工作目前尚未完成 。
（6）山东航空彩虹公务机有限公司
公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司报告期内经审计实现主营业务收入15,636千元，净利润-4,842千元。
（7）济南国际机场股份有限公司
公司参股的济南国际机场股份有限公司2006年度审计工作目前尚未完成。
报告期内，公司收到四川航空股份有限公司分红750万元，转让山东太古飞机工程有限公司股权获得投资收益787万元，对本期净利润构成重大影响。
3、主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为22.47％（主要为航油、航材、机供品采购）；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为18.45％。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）2006年航空油价持续上涨，平均油价比2005年上涨超过20％，造成公司经营成本不断攀升。面对油价高位运行的不利局面，公司继续深入开展增收节支工作，继续完善措施，贯彻落实公司节油会议精神。2007年公司将进一步增强预算约束力，建立和完善监控、考核体系，切实控制经营成本的增长。
（2）公司CRJ系列飞机机型亏损问题尚未根本解决。2006年，公司以五架CRJ－200飞机继续与国航股份开展支线航班合作，通过双方支线航空资源的优化配置，在一定程度上减少了该机型亏损。当年，公司向华夏航空公司出租两架CRJ200飞机，2006年9月和12月各交付一架，使该机型比2005年有较大幅度的减亏。2007年公司将加快机队结构调整步伐，采取措施对剩余CRJ机型进行处置，从根本上解决该机型亏损问题。
（3）公司目前尚存在航线结构不合理的情况，同时多家新设立的民营航空公司相继投入运营，对市场造成一定冲击，市场竞争更加激烈。2006年公司已采取措施对航线网络进行调整优化，通过与国航合作开飞大邱、釜山等高收益航线，取得了一定效果。2007年公司将继续深化与国航的合作，进一步扩大代码共享和联程航线的范围，加强资源共享和优化；并通过提高直销总量、推广电子客票、提升服务水平等措施增强盈利能力。
（4）公司在一定程度上存在资产结构不合理的情况，目前公司已着手对深圳恒驰、联合快运两项对外投资进行清理，整合货运资源，盘活存量资产。2007年公司将进一步加快资产结构调整，使公司步入良性发展轨道。
（三）公司投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、非募集资金投资情况
报告期内本公司无非募集资金投资情况。
（四）公司财务状况
1、公司财务状况及变动原因
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项目 2006年 2005年 变动金额(+) 变动率(+%)
货币资金 97,539,227.71 762,540,965 -665,001,737 -87%
其他应收款 136,917,119.84 319,096,196 -182,179,076 -57%
存货 39,445,839.63 57,660,471 -18,214,631 -32%
累计折旧 1,045,907,154.18 737,398,574 308,508,580 42%
在建工程 582,870,533.15 89,796,313 493,074,220 549%
长期待摊费用 145,855,706.29 108,649,446 37,206,260 34%
短期借款 1,130,000,000.00 1,778,756,400 -648,756,400 -36%
应付帐款 51,371,087.56 182,615,628 -131,244,540 -72%
预收帐款 55,034,797.28 14,976,572 40,058,225 267%
应付工资 27,533,115.00 2,779,811 24,753,304 890%
其他应交款 46,782,165.32 97,631,669 -50,849,504 -52%
预提费用 352,409,860.26 216,747,838 135,662,022 63%
主营业务收入 4,198,152,384.84 2,891,016,605 1,307,135,780 45%
主营业务成本 3,481,368,056.47 2,527,092,534 954,275,522 38%
主营业务税金及附加 124,465,163.52 86,055,679 38,409,485 45%
其他业务利润 31,212,135.06 10,769,594 20,442,541 190%
管理费用 154,065,293.19 249,090,248 -95,024,955 -38%
财务费用 249,325,498.44 129,033,120 120,292,378 93%
投资收益 16,413,444.68 939,698 15,473,747 1647%
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项目 变动主要原因
货币资金 主要系偿还短期借款
其他应收款 主要系将应收波音公司等飞机制造商的航材回扣款项用于支付飞机维修费用及航材采购成本
存货 主要系本年度采取控制库存水平措施及清理库存中残损的航材消耗件、航化品
累计折旧 主要系2005年新引进的飞机增加本期飞机折旧
在建工程 主要系飞机引进项目增加的支付款项
长期待摊费用 主要系公务机公司以16名飞行员抵偿所欠公司债务所增加的飞行员培训费用及本年新增的飞行员培
训支出
短期借款 主要系本期归还短期借款本金
应付帐款 主要系本期偿付05年末结余较大的应付飞机进口相关款项余额
预收帐款 主要系本年将加强票款回收力度，票款回收较乘机联回收速度更快
应付工资 主要系计提飞行安全奖金及2006年度年终奖
其他应交款 主要系本期机场建设费、民航基金缴纳更为及时
预提费用 主要系未结算的经营租赁飞机大修理费用增加
主营业务收入 主要系本期经营航线及投入运力增加
主营业务成本 主要系随收入增长而增加相关成本支出
主营业务税金及附加 主要系随收入增长相关税金支出
其他业务利润 主要系出租及转让飞行员产生的相关收益
管理费用 主要系2005年存在较大金额的往来款坏账计提
财务费用 主要系长期借款利息及融资租赁费用的增加
投资收益 主要系本期取得股权转让收益及参股企业分配现金股利
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2、会计政策变更、会计差错更正及影响
报告期内未发生会计政策变更及会计差错更正。
3、会计估计变更及影响
报告期内未发生会计估计变更。
4、执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响分析
公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），公司在对其进行慎重评估并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，编制了新准则对2006年末股东权益及2007年财务状况的影响，具体情况如下：
(1)关于2007 年1 月1 日新企业会计准则首次执行日，现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析：
A 所得税
根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007 年1 月1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公司会计核算以权责发生制为基础，对于经营租赁飞机的发动机大修理费支出等成本项目，将发动机大修理费在发动机的两次大修理期间按实际工作量比例预估计入当期损益，同时在资产负债表中确认预提费用负债。在税法上，对于尚未取得有效结算凭证的预计成本支出不能进行税前抵扣，上述大修理费用将在实际发生时进行税前抵扣。
对于上述负债项目计税基础与账面价值之间的可抵扣暂时性差异（截至2006年12月31日累计余额为164,204,158.88元），公司确认递延所得税资产，并将影响金额调整留存收益，导致股东权益增加41,051,039.72元。
B 少数股东权益
根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33 号—合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示，此项调整导致增加股东权益12,845,729.95元。
C 其他
根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第9号—职工薪酬》的有关规定，公司将前年度公司职工放弃带薪休假，按相关规定应在未来期间支付给职工的补偿支出确认为负债，并将影响金额调整留存收益，导致股东权益减少2,290,216元。
(2)执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：
A长期股权投资
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，将会减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益、净利润的影响，但本事项对合并报表没有影响。
B所得税
根据<<企业会计准则第18号——所得税>>的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法纳税影响会计法变更为资产负债表债务法。此项会计政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
C借款费用
根据<<企业会计准则第17号——借款费用>>的规定,在借款费用资本化期间,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款利息应予以资本化.此项政策变化将会增加公司资本化的范围,增加公司的利润和股东权益。
D合并财务报表
根据<<企业会计准则第33号——合并财务报表>>的规定，公司将现行会计政策下合并财务会计报表中的少数股东权益单独地列示，变更为在合并资产负债表股东权益下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。
（五）生产经营环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响
1、报告期内，航空油价多次大幅上调，本公司2006年度航油平均单价比2005年增长超过20%。由于航油支出所占公司主营成本中比重较大，航油价格的上涨导致本公司主营成本持续攀升，目前航油成本已占到公司主营成本的40.6％。
2、国家发改委和民航总局决定，2006年4月1日和9月1日两次上调国内航线燃油附加费。燃油附加费的上调，使本公司的收入有所增加，但仍不足以弥补航油价格上涨的差额。
（六）董事会对审计报告中解释性说明段的说明
利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所分别按照中国会计准则和国际会计准则对本公司2006年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告。
（七）2007年度董事会工作计划
2007年公司发展的总体思路为：以科学发展观统领全局，坚持安全第一的思想不动摇，狠抓结构调整和机制创新，全面推行精细化管理，提高资源使用效率，优化服务质量，提高公司核心竞争力，构建和谐山航、平安山航，实现公司的跨越式发展。
1、进一步完善公司法人治理结构
充分发挥董事会各专门委员会的决策、审计、考核作用；进一步保障独立董事和监事会履行职责，切实为监督工作提供必要和便利的条件；继续规范股东大会、董事会、监事会的运作，保证三会的召集、召开、决策程序合法、合规；建立健全完善内部控制制度，提高内控管理水平，降低企业管理经营风险。
2、全面实施安全提升工程，确保飞行安全
按照安全工作“五个上台阶”的要求，在安全纪录、队伍建设、制度建设、管理水平、特情处置能力上台阶，全面实施安全提升工程。
3、加快结构调整步伐，使公司步入良性发展轨道
根据公司战略，进一步加快机队、资本、航线、资产结构等各项调整步伐，降低经营成本和财务费用，提升收益水平和质量，实现良性、健康、持续发展。
4、继续推行增收节支，力争实现持续盈利
通过优化基地布局和航线网络，以及深化与国航的合作实现资源共享和优化，努力增加收入；通过加强成本控制工作，从严预算，压缩开支，内外结合降成本，进一步提高盈利能力。
5、继续实施航班正点工程，全面提升服务质量
坚持不懈地抓好航班正常工作，通过落实责任、完善机制、建立制度、统一标准、搞好统计评比等措施，力争取得明显成效。开展专项服务整治，从服务意识、流程职责、统计分析、指标量化、考核激励等各个层面对服务质量管理工作进行全面改进。
6、搞好流程再造，提高系统支撑能力
以管理升级为主线，围绕着观念创新、组织创新、管理创新来开展流程再造工作；以管理流程和业务流程再造为重点，建立适应公司法人治理要求的内部管控机制；优化组织结构、优化管理流程，实行扁平化管理，科学设置岗位。
7、搞好制度改革，向以人为本的激励机制转变
搞好薪酬制度、用人制度、考核制度改革，调整内部分配结构，合理确定薪酬水平；逐步探索建立一个以拔尖人才、管理人才、专业技术人才、技师人才为主线的涵盖全员的多层次人次选拔、培养、考核、激励体系；优化绩效考核体系，构建公司业绩考核、部门业绩考核及全员岗位考核紧密联系的考核体系。
8、创新员工培训方式、提高员工培训质量
加强员工综合素质培训工作，倡导灵活多样的培训方式，制订完整的员工培养计划，构建科学的培训课程体系。
9、搞好党建、精神文明和企业文化建设，为公司发展提供强有力的政治思想保证和良好环境。
（八）公司实现经营计划的资金需求、使用计划及资金来源
2007年，现有的财务结构及通过与银行的贷款安排能够满足公司正常生产经营的资金需求。
（九）董事会日常工作情况
1、2006年度本公司董事会召开了七次会议。
（1）2006年1月10日，公司召开第二届董事会第十六次会议。本次会议决议公告刊登在2006年1月11日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（2）2006年3月15日，公司召开第三届董事会第一次会议。本次会议决议公告刊登在2006年3月16日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（3）2006年3月28日，公司召开第三届董事会第二次会议。本次会议决议公告刊登在2006年3月31日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（4）2006年4月25日，公司召开第三届董事会第三次会议。本次会议决议公告刊登在2006年4月26日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（5）2006 年5月26日，公司召开第三届董事会2006年度第一次临时会议。本次会议决议公告刊登在2006年5月27日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（6）2006 年8月18日，公司召开第三届董事会第四次会议。本次会议决议公告刊登在2006年8月23日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
（7）2006年10月27日，公司以通讯表决方式召开第三届董事会第五次会议。本次会议决议公告刊登在2006年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。
（1）公司2005年年度利润分配执行情况。
因发生亏损，公司2005年度不进行利润分配。
（2）公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议，积极安排飞机处置、投资项目等事项。
（十）利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经利安达信隆会计师事务所有限公司按照中国会计准则以及德豪会计师事务所按照国际财务报告准则的审计结果，本公司2006年度实现净利润分别为44,018千元和38,324千元。为弥补前一年度亏损，2006年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
该利润分配预案提请公司2006年年度股东大会审议通过后实施。
八、监事会报告
（一）监事会工作情况
2006年，监事会依法行使《公司法》和《公司章程》授予的职权，勤勉尽责，对公司本年度经营决策、财务状况和董事、高管的职务行为积极履行监督职能，努力维护股东权益。
监事会在报告期内召开了五次监事会会议并列席了公司2006年召开的历次股东大会、董事会会议。监事会对公司财务决算报告、各定期报告及有关事项进行了审议，并形成决议。认真履行了对定期报告中财务报告的审查义务，保证了上市公司信息披露的真实、客观。
对公司与控股股东和子公司之间的关联交易，对公司的盈利能力情况，监事会多次予以研究，提请董事会予以关注并采取积极措施予以解决。监事会召开会议时均邀请了公司独立董事列席会议，加强了与独立董事的沟通和交流。
报告期内公司监事会召开会议情况：
1、2006年2月10日，公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第十一次会议，会议审议通过了《山东航空股份有限公司第二届监事会换届选举的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年2月11日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
2、2006年3月15日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会第一次会议，会议审议通过如下议题：
（1）《关于选举山东航空股份有限公司第三届监事会主席的议案》；
（2）《关于聘任监事会秘书的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年3月16日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
3、2006年3月28日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过如下议题：
（1）《山东航空股份有限公司2005年年度报告》及其摘要；
（2）《山东航空股份有限公司监事会2005年度工作报告》。
本次会议决议公告刊登在2006年3月31日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
4、2006年4月25日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过如下议题：
（1）《山东航空股份有限公司2006年度第一季度季度报告》；
（2）《关于修改山东航空股份有限公司<监事会议事规则>的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年4月26日《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。
5、2006年8月23日，公司在山航大厦会议室召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过了《山东航空股份有限公司2006年半年度报告》及其摘要。
（二）监事会对2006年度有关事项的独立意见
监事会对公司财务、执行股东大会决议情况、经营决策、依法运作情况、董事、经理及高级管理人员的经营行为、关联交易等情况进行了认真检查和监督，认为公司的经营管理符合相关法规和公司章程要求。
1、公司依法运作情况
报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和国家其它有关法律、法规规范运作，并在公司内部实施有效的内部控制制度；公司董事及高级管理人员遵章守法、诚信努力、勤勉尽责，认真落实股东大会各项决议，维护股东利益，未发现在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
2、公司财务管理情况
公司监事会对公司的财务情况有重点的进行了认真检查，认为公司2006年年度财务报告真实、公允的反映了公司的财务状况和经营成果，会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料真实规范。
3、收购出售资产情况
公司收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易及损害股东权益、造成公司资产流失的情况。
4、关联交易情况
公司的关联交易严格按照市场原则进行，公平公正、价格合理，维护了股东权益和上市公司的利益。
九、重要事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
报告期内收购及出售资产、吸收合并事项
1、2006年6月，公司受让关联方山东航空彩虹公务机有限公司16名飞行员，价格根据国家相关文件确定为1568.42万元，转让款从其对公司欠款中扣除。
（相关公告刊登于2006年5月27日、6月29日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。）
2、2006年11月，公司向山东太古飞机工程有限公司原有两家股东－香港飞机工程有限公司和山航集团分别转让10％和2％的股权，本次股权转让公司获得786.91万元的投资收益，转让完成后公司不再持有山东太古飞机工程有限公司的股权。
（相关公告刊登于2006年8月23日、11月15日的《中国证券报》、《证券时报》、香港《大公报》。）
（三）重大关联交易事项
本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易，该等关联交易均为公司所必需，属公司不可避免的关联交易。交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务和产品的质量、价格、效率因素，并对市场环境进行了分析和比较。公司独立董事对该等关联交易事项分别发表了意见，认为公司与关联方遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易价格公允,不存在损害其他股东利益的情况。
1、购销商品、提供和接受劳务
（1）报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用60,809.92千元人民币，该交易金额占同类交易金额比例为25％，该项交易公司按照市场价格以现金支付。
（2）报告期内公司与国航股份的支线航班合作发生金额302,582.89千元人民币，该项交易按照双方协议价格收取。
（3）2006年度日常经营相关的关联交易情况
单位：万元
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关联交易类别 关联人 预计金额 实际金额
1、飞机及配件维修 山东太古飞机工程有限公司 8,017 6,081
山东翔宇航空技术服务有限公司 670 381
小计 8,687 6,462
2、培训费用 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,250 702
山东国际航空培训有限公司 1,080 1,334
小计 2,330 2,036
3、办公场地租金及日常食宿 山东航空集团有限公司（办公场地租金） 450 423
山东航空集团有限公司（日常食宿） 260 533
小计 710 956
4、飞机出租及市场合作 中国国际航空股份有限公司 30,680 30,258
小计 30,680 30,258
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2、公司与控股股东共同投资
报告期内未发生与控股股东共同投资的情况。
3、公司与关联方之间的债权、债务
（1）2005年12月31日，公司与山航集团存在非经营性资金往来，公司应收山航集团550万元。经公司管理层与山航集团积极协调，2006年4月公司已将全部款项收回，上市公司与控股股东之间的非经营性资金占用已全部清理解决。
（2）2006年上半年，关联方山东航空彩虹公务机有限公司以现金方式归还公司400万元；2006年6月，公司受让公务机16名飞行员，作价1568.42万元从其欠款中扣除；2006年12月，公务机公司以现金方式归还3000万元，转回上年度计提的坏帐1353.03万元。
（四）重大合同及履行情况
1、报告期内托管、承包、租赁资产情况。
2006年5月26日，公司2005年年度股东大会审议通过《关于向华夏航空出租3架CRJ-200飞机的议案》，2006年9月和12月已各交付一架。
2、报告期内公司无对外重大担保。
3、报告期内公司未发生委托理财情况。
4、其它重大合同情况
截至报告期末，公司长、短期借款累计金额为3,084,116.29千元。
公司无其他未披露之重大合同。
（五）本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（六）报告期内未发生重大承诺事项。
（七）聘任会计师事务所情况
报告期内本公司续聘利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为本公司会计审计机构。本公司2005年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》，公司聘请利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司2006年度会计审计机构。本报告期公司应支付年度审计费用800千元人民币。上述审计机构为第三年为本公司提供审计服务。
（八）报告期内公司接受调研及采访的情况
根据公平、公正、公开的原则，进一步规范上市公司信息披露行为，公司按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司多次接待机构投资者、分析师、B股投资者和专业媒体的调研、来访和电话交流，严格按照相关规定进行相关接待和回复，未发生有选择性的、私下的向特定对象透露或泄漏非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2006年3月 济南市 口头 新闻媒体及B股投资者 经营情况及财务状况
2006年5月 济南市 口头 新闻媒体及B股投资者 财务状况及2006年经营计划，提供公司2005年
年度报告
2006年1月-12 济南市 多次现场、电话 机构投资者及B股投资者 经营情况及公司重大事项
月 采访、沟通
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（九）报告期内本公司及所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门任何处罚。
（十）报告期内本公司无《证券法》第67条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）第17条所列重大事项，无董事会判定需披露的重大事件。
（十一）其它重大事项
公司无其它需披露之重大事项。
十、财务报告
审 计 报 告
利安达审字[2007]第1039号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 赖卓斌
中国注册会计师 林万强
中国·北京 二〇〇七年三月二十九日
山东航空股份有限公司
资产负债表
2006年12月31日
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单位：人民币元
资产 附注 合并数 母公司数
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
流动资产:
货币资金 5.1 97,539,227.71 762,540,965.00 88,186,887.18 757,716,993.00
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - 7,420,468.00 - 7,420,468.00
应收帐款 5.2 158,213,884.00 148,900,199.00 156,305,211.47 147,769,006.00
其他应收款 5.3 136,917,119.84 319,096,196.00 135,018,578.41 319,429,307.00
预付帐款 5.4 3,997,763.27 4,364,809.00 3,936,858.18 4,330,595.00
应收补贴款 - - - -
存货 5.5 39,445,839.63 57,660,471.00 39,445,839.63 57,660,471.00
待摊费用 5.6 14,106,704.67 11,754,124.00 14,099,950.32 11,731,174.00
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 450,220,539.12 1,311,737,232.00 436,993,325.19 1,306,058,014.00
长期投资
长期股权投资 5.7 88,694,292.04 101,350,109.00 118,103,819.41 128,169,200.86
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 88,694,292.04 101,350,109.00 118,103,819.41 128,169,201.00
固定资产
固定资产原价 5.8 5,721,573,515.07 5,677,034,016.00 5,690,651,853.34 5,649,354,054.00
减：累计折旧 5.8 1,045,907,154.18 737,398,574.00 1,043,040,589.54 734,943,402.00
固定资产净值 5.8 4,675,666,360.89 4,939,635,442.00 4,647,611,263.80 4,914,410,652.00
减：固定资产减值准备 5.8 - - - -
固定资产净额 5.8 4,675,666,360.89 4,939,635,442.00 4,647,611,263.80 4,914,410,652.00
工程物资 - - - -
在建工程 5.9 582,870,533.15 89,796,313.00 581,912,043.86 85,955,057.00
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 5,258,536,894.04 5,029,431,755.00 5,229,523,307.66 5,000,365,709.00
无形资产及其他资产
无形资产 - - - -
长期待摊费用 5.10 145,855,706.29 108,649,446.00 145,855,706.29 108,649,446.00
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 145,855,706.29 108,649,446.00 145,855,706.29 108,649,446.00
递延税款
递延税款借项 - - - -
资产总计 5,943,307,431.49 6,551,168,542.00 5,930,476,158.55 6,543,242,370.00
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责人：薛瑞涛
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山东航空股份有限公司
资产负债表（续）
2006年12月31日
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单位：人民币元
负债及股东权益 附注 合并数 母公司数
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
流动负债
短期借款 5.11 1,130,000,000.00 1,778,756,400.00 1,130,000,000.00 1,778,756,400.00
应付票据 5.12 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
应付帐款 5.13 51,371,087.56 182,615,628.00 50,708,215.10 182,514,188.00
预收帐款 5.14 55,034,797.28 14,976,572.00 53,778,267.83 14,560,088.00
应付工资 27,533,115.00 2,779,811.00 27,298,975.00 2,770,838.00
应付福利费 91,514.72 53,536.00 - -
应付股利 111,940.00 11,940.00 11,940.00 11,940.00
应交税金 5.15 20,230,758.92 19,082,541.00 20,169,652.75 18,856,988.00
其他应交款 5.16 46,782,165.32 97,631,669.00 46,782,385.90 97,631,107.00
其他应付款 5.17 310,305,781.74 243,620,911.00 309,667,548.05 244,710,284.00
预提费用 5.18 352,409,860.26 216,747,838.00 352,409,860.26 216,747,838.00
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 5.19 329,198,284.79 318,037,876.00 329,198,284.79 318,037,876.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 2,373,069,305.59 2,874,314,722.00 2,370,025,129.68 2,874,597,547.00
长期负债
长期借款 5.20 1,814,701,451.78 1,765,570,034.00 1,814,701,451.78 1,765,570,034.00
应付债券 - - - -
长期应付款 5.21 1,426,544,652.23 1,626,142,427.00 1,426,544,652.23 1,626,142,427.00
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 3,241,246,104.01 3,391,712,461.00 3,241,246,104.01 3,391,712,461.00
递延税款贷项
递延收益 5.22 6,262,526.11 7,654,214.00 6,262,526.11 7,654,214.00
负债合计 5,620,577,935.71 6,273,681,397.00 5,617,533,759.80 6,273,964,222.00
少数股东权益 12,845,729.95 11,621,163.00 - -
股东权益
股本 5.23 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 5.23 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 5.24 84,050,163.83 84,050,164.00 87,805,223.41 87,805,223.00
盈余公积 5.25 25,001,281.34 24,676,134.00 24,442,948.14 24,442,948.00
其中：法定公益金
未分配利润 5.26 -199,167,679.34 -242,860,316.00 -199,305,772.80 -242,970,023.00
未确认投资损失 - - - -
股东权益合计 309,883,765.83 265,865,982.00 312,942,398.75 269,278,148.00
负债及股东权益总计 5,943,307,431.49 6,551,168,542.00 5,930,476,158.55 6,543,242,370.00
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责人：薛瑞涛
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山东航空股份有限公司
利润表
2006年度
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单位：人民币元
项目 附注 合并数 母公司数
2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、主营业务收入 5.27 4,198,152,384.84 2,891,016,605.00 4,189,558,832.53 2,885,114,470.00
减：主营业务成本 5.27 3,481,368,056.47 2,527,092,534.00 3,480,286,431.58 2,526,653,198.00
主营业务税金及附加 5.28 124,465,163.52 86,055,679.00 124,049,976.75 85,785,984.00
二、主营业务利润 592,319,164.85 277,868,392.00 585,222,424.20 272,675,288.00
加：其他业务利润 5.29 31,212,135.06 10,769,594.00 31,030,671.13 10,757,144.00
减：营业费用 203,075,903.87 191,548,958.00 203,075,903.87 190,664,454.00
管理费用 154,065,293.19 249,090,248.00 151,921,653.92 247,186,968.00
财务费用 5.30 249,325,498.44 129,033,120.00 249,365,380.84 129,064,344.00
三、营业利润 17,064,604.41 -281,034,340.00 11,890,156.70 -283,483,334.00
加：投资收益 5.31 16,413,444.68 939,698.00 19,553,880.20 2,160,975.00
补贴收入 5.32 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
营业外收入 5.33 2,869,735.70 1,644,708.00 2,851,346.52 1,618,968.00
减：营业外支出 5.34 636,075.18 4,141,511.00 631,133.76 4,141,511.00
四、利润总额 45,711,709.61 -272,591,445.00 43,664,249.66 -273,844,902.00
减：所得税 5.35 219,357.23 464,297.00 - -
少数股东损益 1,474,568.63 582,239.00 - -
未确认投资损失 - - - -
五、净利润 44,017,783.75 -273,637,981.00 43,664,249.66 -273,844,902.00
1、出售、处置部门或被投资单 7,869,106.65 7,869,106.65
位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少 73,269,027.00 73,269,027.00
）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少 -1,082,366.00 -1,082,366.00
）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
合计 7,869,106.65 72,186,661.00 7,869,106.65 72,186,661.00
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责人：薛瑞涛
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山东航空股份有限公司
利润分配表
2006年度
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单位:人民币元
项目 附注 合并数 母公司
2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、净利润 44,017,783.75 -273,637,981.00 43,664,249.66 -273,844,902.00
加：年初未分配利润 -242,860,316.22 54,892,775.00 -242,970,022.46 54,874,879.00
其他转入 - - - -
二、可供分配的利润 -198,842,532.47 -218,745,206.00 -199,305,772.80 -218,970,023.00
减：提取法定盈余公积 325,146.87 76,740.00 - -
提取法定公益金 - 38,370.00 - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
三、可供投资者分配的利润 -199,167,679.34 -218,860,316.00 -199,305,772.80 -218,970,023.00
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - 24,000,000.00 - 24,000,000.00
转作资本的普通股股利 - - - -
四、未分配利润 -199,167,679.34 -242,860,316.00 -199,305,772.80 -242,970,023.00
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责人：薛瑞涛
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山东航空股份有限公司
现金流量表
2006年度
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单位：人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,266,609,184.91 4,257,953,067.38
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 250,844,879.67 242,708,910.04
现金流入小计 4,517,454,064.58 4,500,661,977.42
购买商品、接受劳务支付的现金 2,882,885,125.24 2,882,872,835.95
支付给职工以及为职工支付的现金 267,905,566.37 263,272,956.91
支付的各项税款 128,881,447.89 127,422,872.57
支付的其他与经营活动有关的现金 178,500,627.56 177,925,475.38
现金流出小计 3,458,172,767.06 3,451,494,140.81
经营活动产生的现金流量净额 1,059,281,297.52 1,049,167,836.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 684,750,512.65 684,750,512.65
取得投资收益所收到的现金 8,500,155.00 8,500,155.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 4,267,733.98 4,249,344.80
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 697,518,401.63 697,500,012.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 622,758,322.20 617,154,840.64
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 622,758,322.20 617,154,840.64
投资活动产生的现金流量净额 74,760,079.43 80,345,171.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 2,830,450,046.87 2,830,450,046.87
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 2,830,450,046.87 2,830,450,046.87
偿还债务所支付的现金 3,620,725,729.49 3,620,725,729.49
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 231,394,565.31 231,394,565.31
支付的其他与筹资活动有关的现金 111,061,573.34 111,061,573.34
现金流出小计 3,963,181,868.14 3,963,181,868.14
筹资活动产生的现金流量净额 -1,132,731,821.27 -1,132,731,821.27
四、汇率变动对现金的影响额 -1,149,261.97 -1,149,261.97
五、现金及现金等价物净增加额 160,293.71 -4,368,074.82
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法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
山东航空股份有限公司
现金流量表（续表）
2006年度
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单位：人民币元
补充资料 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,017,783.75 43,664,249.66
加：少数股东损益 1,474,568.63 -
未确认投资损失 - -
计提的资产减值准备 -14,816,307.03 -14,816,306.85
固定资产折旧 313,933,872.27 312,892,839.77
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） -2,352,580.98 -2,368,775.91
预提费用增加（减：减少） 135,662,022.08 135,662,022.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -7,617,792.07 -7,617,792.07
固定资产报废损失 - -
财务费用 301,154,308.66 301,154,308.66
投资损失（减：收益） -16,413,444.68 -19,553,880.20
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 18,214,631.15 18,214,631.15
经营性应收项目的减少（减：增加） 188,048,742.63 191,084,567.54
经营性应付项目的增加（减：减少） 97,975,493.11 90,851,972.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,059,281,297.52 1,049,167,836.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
实物资产转投资
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增情况
现金的期末余额 68,256,602.71 58,904,262.18
减：现金的期初余额 68,096,309.00 63,272,337.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 160,293.71 -4,368,074.82
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法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
山东航空股份有限公司
合并资产减值准备明细表
2006年度
单位：人民币元
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项目 合并数
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
资产价值 其他原因 合计
回升转回 转出
一、坏账准备金合计 128,825,310. -14,816,307. 114,009,002.97
00 03
其中：应收账款 4,356,188.00 -1,185,696.3 3,170,491.68
2
其他应收款 124,469,122. -13,630,610. 110,838,511.29
00 71
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 353,539.79 353,539.79
其中：航材消耗件 353,539.79 353,539.79
低值易耗品
物料用品
其他
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋建筑物
自购飞机
融资租赁飞机
高价周转件
运输设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 129,178,849. -14,816,307. 114,362,542.76
79 03
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责人：薛瑞涛
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山东航空股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：人民币元
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项目 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 309,883,765.83
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 41,051,039.72
13 其他 -2,290,216.00
14 按照新会计准则调整的少数股东权益 12,845,729.95
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 361,490,319.50
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法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
关于山东航空股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
利安达审阅字[2007]第1040号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东航空股份有限公司（以下简称山东航空）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是山东航空管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节出具审阅报告。
根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 赖卓斌
有限责任公司
中国注册会计师 林万强
中国·北京 二○○七年三月二十九日
山东航空股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
金额单位：人民币元
一、编制目的
山东航空股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1．子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2．公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1．2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的2006 年12 月31 日合并财务报表。该报表业经利安达信隆会计师事务所有限公司审计，利安达信隆会计师事务所有限公司于2007 年3 月29日对上述合并财务报表出具了标准无保留意见审计报告（利安达审字[2007]第1039号）。该报表的编制基础及公司主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2．衍生金融工具
为规避融资利率波动风险，2004至2005年期间公司先后与银行签订本金价值约为3.09亿美元的利率掉期合约，这些利率掉期合约与公司为飞机引进项目所签订的相关融资租赁合同及长期借款合同相对应，目的在于对这些融资款项所产生的利息支出进行风险规避，防止因利率波动导致公司在融资成本方面造成损失。
截至期末，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金价值约为2.94亿美元，其中具有可赎回条款的利率掉期合约本金价值约为9,655.34万美元。
鉴于上述利率掉期合约是与具体融资项目相关的定制条款合约，无法在公开市场中获取同类合约之参考估值，且部分合约存在赎回可能，公司认为上述利率掉期合约之公允价值难以可靠计量，因此未确认上述利率掉期合约可能导致的权益变动。
3．所得税41,051,039.72元
(1) 关于递延所得税适用税率的说明
2007年3月17日新企业所得税法颁布，根据新的企业所得税法自2008年起公司所得税税率将从33%调整至25%。对于预计可在2007年12月31日前实现的暂时性差异，公司采用现行33%企业所得税税率计算递延所得税资产或递延所得税负债；对于预计在2007年12月31日前无法实现但在未来期间可实现的暂时性差异，公司在确认递延所得税时采用新的企业所得税适用税率25%进行计算。
(2) 确认递延所得税资产41,051,039.72元
公司会计核算以权责发生制为基础，对于经营租赁飞机的发动机大修理费支出等成本项目，将发动机大修理费在发动机的两次大修理期间按实际工作量比例预估计入当期损益，同时在资产负债表中确认预提费用负债。在税法上，对于尚未取得有效结算凭证的预计成本支出不能进行税前抵扣，上述大修理费用将在实际发生时进行税前抵扣。
对于上述负债项目计税基础与账面价值之间的可抵扣暂时性差异（截至2006年12月31日累计余额为164,204,158.88元），公司确认递延所得税资产41,051,039.72元。
(3) 其他相关说明
截至2006年12月31日，因资产减值准备计提所形成的公司资产帐面价值与其计税基础之间的差额约为1.37亿元。此外，截至2006年12月31日公司累计未弥补亏损约为3,634.45万元（此数据尚待2006年度所得税汇算清缴结束后确认）。上述差额或未弥补亏损形成可抵扣的暂时性差异。
鉴于难以预计未来期间公司是否具有足够的应纳税所得额用于税前抵扣，基于谨慎原则，公司未确认上述差异相应的递延所得税资产。
4．其他-2,290,216.00元
系以前年度公司职工放弃带薪休假，公司按相关规定应在未来期间支付给职工的补偿支出。
四、提示
公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致股东权益差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
山东航空股份有限公司合并财务报表附注
(除特别说明，以人民币元表述)
（一）公司基本情况
山东航空股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。
1999年11月25日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。
经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，本公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，本公司的股本总额增至人民币400,000,000元。
本公司主要从事国内航空客货运输业务，由山东省始发至香港、澳门特别行政区和周边国家的航空客货运输业务，酒店餐饮。
（二）主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法
2.1．会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定和《民航企业会计核算办法》。
2.2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
2.5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
2.6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
2.7．合并财务报表编制方法
本公司依据财政部财会字[1995]11号文——《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定编制合并财务报表。
2.7.1．合并范围：对持有表决权资本比例50%以上的子公司或拥有实质控制权的子公司纳入合并报表。
2.7.2．合并方法：将母公司长期投资与子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益、母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后进行合并。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致，在合并财务报表时已将其按《企业会计制度》进行调整。
2.8．短期投资核算方法
2.8.1.本公司对购入的能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
2.8.2.短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
2.8.3.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益；如已计提短期投资跌价准备后市价又恢复，则在已计提的跌价准备范围内转回。
2.9．坏账核算方法
2.9.1.坏账损失核算方法：采用备抵法。
按年末应收款项余额之可收回性计提。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按余额的5%计提一般坏账准备。
坏账准备计提比例是根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。
飞机及飞机设备经营租赁保证金等不计提坏账准备。
2.9.2.坏账确认标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
2.10.存货核算方法
2.10.1.存货分类：存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。
2.10.2.存货的核算方法：航材消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。航材消耗件领用时计入成本费用；机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。
2.10.3.存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
2.11．长期投资核算方法
2.11.1.长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目。
2.11.2.长期投资减值准备
期末，本公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
2.12．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
2.12.1.固定资产标准
固定资产指本公司为提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过一年且单位价值较高的资产。
2.12.2.固定资产计价
固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。其中：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，并以平均年限法计提折旧。最低租赁付款额计入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值两者差额记为未确认融资费用。
2.12.3.折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33年 2.88-3.52%
飞机 5% 15-20年 4.75-6.33%
机器设备、电子设备及家具 5% 4-10年 9.5-23.75%
高价周转件 5% 15-18年 5.28-6.33%
运输设备 5% 5-10年 9.5-19%
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
2.12.4.固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
2.13．在建工程核算方法
2.13.1.在建工程计价
在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出、与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相关费用等，在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产。
用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，则在该期间发生的利息计入当期损益。
其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程不计提折旧。
2.13.2.在建工程减值准备的确认标准及计提方法
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。
2.14．无形资产核算方法
2.14.1.无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
2.14.2.无形资产的摊销方法：土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独计价软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
2.14.3.无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备；如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
2.15．长期待摊费用摊销方法
筹建期间所发生的开办费，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的费用；飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销,后续培训支出列当期费用。
2.16．借款费用的核算方法
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。
其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
2.17．预计负债的确认原则
本公司将同时符合以下条件的与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。
2.18．收入确认原则
2.18.1.提供劳务收入
本公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款。
佣金收入于提供代理服务时确认。
2.18.2.利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
2.18.3.他人使用本企业资产
发生的使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
2.18.4.补贴收入
补贴收入在实际收到时确认。
2.19. 养老金
按照劳动保障有关法律法规的规定，向当地社保机构缴交的养老金，直接计入当期损益。
2.20．租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2.20.1.公司作为承租人记录融资租赁业务
应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付款；而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。
2.20.2.公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁飞机及发动机大修理费用采用预提方法或按合同约定在发生时直接进入当期损益。
2.20.3.公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
2.20.4.售后租回交易
售后租回交易形成的经营租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按租金支付比例在租赁期内进行分摊。
售后租回交易形成的融资租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
2.21．所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
（三）税项
3.1．营业税：客运、货邮运业务按收入的按3%计缴，佣金、租赁业务按收入的5%计缴；
3.2．所得税：按33%的税率计征企业所得税；
3.3．民航基础设施建设基金：根据《财政部关于印发〈民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法〉的通知》（财综[2004]38号）的规定，自2004年4月1日起，民航基金按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程、以及规定的征收标准计算征收；
3.4．其他税项：根据国家有关法规计缴。
（四）合并财务报表的范围及变化
4.1.纳入合并财务报表范围子公司情况如下：
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公司名称 注册资本 经营范围 投资额 拥有权 是否合
益 并
青岛国际航空物流中心有限公司 3,000万元 航空货物仓储、地面配送；电子商务等 2,381万元 70% 是
山东航空联合快运有限公司 100万元 普通货物道路运输业务 65万元 65% 是
深圳市山航恒驰航空货运有限公司 180万元 国内航空客货运输销售代理业务、国内商业 181.6万元 75% 是
、物资供销业
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4.2.本期合并财务报表的范围未发生变化。
（五）财务报表有关项目注释
5.1.货币资金
期末数：
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项目 原币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 304,610.62 —— 304,610.62
港币 12,003.27 1.0047 12,059.69
美元 1,290.85 7.8087 10,079.86
欧元 37.07 10.2665 380.58
澳大利亚元 42.63 6.1599 262.60
加拿大元 431.88 6.699 2,893.17
英镑 2,152.80 15.3232 32,987.79
小计 363,274.31
银行存款
人民币 62,726,542.36 —— 62,726,542.36
美元 661,670.45 7.8087 5,166,786.04
小计 67,893,328.40
其他货币资金
结构性存款（美元） 3,750,000.00 7.8087 29,282,625.00
小计 29,282,625.00
合计 97,539,227.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 140,944.00 —— 140,944.00
港币 99,803.00 1.0403 103,825.00
美元 113,265.00 8.0702 914,070.00
欧元 30,637.00 9.5797 293,494.00
澳大利亚元 43.00 5.9066 252.00
加拿大元 432.00 6.9631 3,007.00
英镑 3,628.00 13.9122 50,471.00
小计 1,506,063.00
银行存款
人民币 64,029,674.00 —— 64,029,674.00
港币 45,973.00 1.0403 47,826.00
美元 311,361.00 8.0702 2,512,746.00
小计 66,590,246.00
其他货币资金
保证金存款（人民币） 664,181,406.00 —— 664,181,406.00
结构性存款（美元） 3,750,000.00 8.0702 30,263,250.00
小计 694,444,656.00
合计 762,540,965.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2．应收账款
5.2.1.合并数
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 158,089,411.68 97.96% 566,055.31 157,523,356.37
1-2年 1,386,848.42 0.86% 1,371,315.67 15,532.75
2-3年 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.30
3年以上 978,857.58 0.60% 303,914.00 674,943.58
合计 161,384,375.68 100.00% 3,170,491.68 158,213,884.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 146,875,277.00 95.84% 1,448,570.00 145,426,707.00
1-2年 1,347,756.00 0.88% 64,455.00 1,283,301.00
2-3年 2,202,732.00 1.44% 12,541.00 2,190,191.00
3年以上 2,830,622.00 1.84% 2,830,622.00 ——
合计 153,256,387.00 100.00% 4,356,188.00 148,900,199.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截至期末，欠款金额列前五名的单位的金额合计为144,788,215.50元，占应收账款总额的89.72%。
（2）截至期末，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公司 33,478,831.87 20.74%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.2.母公司
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 156,855,682.73 98.36% 566,055.31 156,289,627.42
1-2年 1,386,848.42 0.87% 1,371,315.67 15,532.75
2-3年 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.30
3年以上 303,914.00 0.19% 303,914.00 -
合计 159,475,703.15 100.00% 3,170,491.68 156,305,211.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 145,744,084.00 95.80% 1,448,570.00 144,295,514.00
1-2年 1,347,756.00 0.89% 64,455.00 1,283,301.00
2-3年 2,202,732.00 1.45% 12,541.00 2,190,191.00
3年以上 2,830,622.00 1.86% 2,830,622.00 ——
合计 152,125,194.00 100.00% 4,356,188.00 147,769,006.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3．其他应收款
5.3.1.合并数
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 40,458,931.07 16.33% 11,654,534.24 28,804,396.83
1-2年 136,047,441.79 54.91% 80,399,423.23 55,648,018.56
2-3年 24,094,074.95 9.73% 18,657,038.61 5,437,036.34
3年以上 47,155,183.32 19.03% 127,515.21 47,027,668.11
合计 247,755,631.13 100.00% 110,838,511.29 136,917,119.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
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账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 283,549,249.00 63.93% 48,758,957.00 234,790,292.00
1-2年 98,302,150.00 22.16% 74,355,660.00 23,946,490.00
2-3年 9,819,723.00 2.21% 452,873.00 9,366,850.00
3年以上 51,894,196.00 11.70% 901,632.00 50,992,564.00
合计 443,565,318.00 100.00% 124,469,122.00 319,096,196.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）对某些金额较大应收款项计提特别坏账准备情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 计提坏账金额
山东航空彩虹公务机有限公司 109,635,146.61 109,635,146.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
鉴于山东航空彩虹公务机有限公司之财务状况，本公司认为上述款项的可回收可能性较低，对其全额计提坏帐准备。
（2）截至期末，欠款金额列前五名的单位的金额合计为203,310,455.36元，占其他应收款总额的82.06%。
（3）截至期末，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 所占比例
山东航空集团有限公司 871,203.72 0.35%
中国国际航空股份有限公司 1,154,376.29 0.47%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2.母公司
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 40,303,255.82 16.39% 11,654,534.24 28,648,721.58
1-2年 135,919,966.52 55.29% 80,397,791.41 55,522,175.11
2-3年 24,072,928.50 9.79% 18,657,038.61 5,415,889.89
3年以上 45,559,307.04 18.53% 127,515.21 45,431,791.83
合计 245,855,457.88 100.00% 110,836,879.47 135,018,578.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 284,732,354.00 64.14% 48,758,958.00 235,973,396.00
1-2年 98,302,150.00 22.15% 74,355,660.00 23,946,490.00
2-3年 9,819,723.00 2.21% 452,873.00 9,366,850.00
3年以上 51,042,570.00 11.50% 899,999.00 50,142,571.00
合计 443,896,797.00 100.00% 124,467,490.00 319,429,307.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4．预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 3,497,557.27 87.49% 3,848,718.00 88.18%
1-2年 100,206.00 2.51% 516,091.00 11.82%
2-3年 400,000.00 10.00% —— ——
3年以上 —— —— —— ——
合计 3,997,763.27 100.00% 4,364,809.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至期末，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5.5．存货
期末数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 跌价准备 净值
航材消耗件 38,569,622.83 353,539.79 38,216,083.04
低值易耗品 839,833.80 —— 839,833.80
物料用品 297,690.98 —— 297,690.98
其他 92,231.81 —— 92,231.81
合计 39,799,379.42 353,539.79 39,445,839.63
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期初数：
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项目 金额 跌价准备 净值
航材消耗件 57,372,583.00 353,540.00 57,019,043.00
低值易耗品 294,720.00 —— 294,720.00
物料用品 265,775.00 —— 265,775.00
其他 80,933.00 —— 80,933.00
合计 58,014,011.00 353,540.00 57,660,471.00
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5.6．待摊费用
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项目 期末数 期初数 结存原因
飞机经营租赁租金 13,952,560.98 11,681,192.00 正常受益期结存
其他 154,143.69 72,932.00 正常受益期结存
合计 14,106,704.67 11,754,124.00
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5.7．长期股权投资
5.7.1.合并数
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 账面价值 金额 减值准备 账面价值
未上市法人股 6,690,000.00 —— 6,690,000.00 6,690,000.00 —— 6,690,000.00
其他股权投资 81,662,100.00 —— 81,662,100.00 94,362,100.00 —— 94,362,100.00
对联营企业投资 342,192.04 —— 342,192.04 298,009.00 —— 298,009.00
合计 88,694,292.04 —— 88,694,292.04 101,350,109.00 —— 101,350,109.00
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5.7.1.1. 成本法核算投资详细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 权益 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例
未上市法人股：
中国民航信息网络股份有限公司 0.49 6,690,000.00 —— —— 6,690,000.00
%
其他股权投资：
四川航空股份有限公司 无期限 10% 35,000,000.00 —— —— 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 无期限 14% 46,662,100.00 —— —— 46,662,100.00
山东太古飞机工程有限公司 50年 12% 12,700,000.00 —— 12,700,000.00 ——
小计 94,362,100.00 —— 12,700,000.00 81,662,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值，无需计提减值准备。
5.7.1.2.权益法核算股权投资情况如下：
相关资料
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被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 累计权益增减额
联营公司:
山东航空彩虹公务机有限公司 30年 45% 22,000,000.00 500,000.00 -22,500,000.00
青岛山航联合快运有限公司 25年 40% 240,000.00 —— 102,192.04
小计 22,240,000.00 500,000.00 -22,397,807.96
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本期权益增减变动情况:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 期初余额 加：本期权益增减 加：本期增加/处置 减：本期已/应收股 期末余额
投资 利
联营公司:
山东航空彩虹公务机有限公司 —— —— —— —— ——
青岛山航联合快运有限公司 298,009.00 44,183.04 —— —— 342,192.04
小计 298,009.00 44,183.04 —— —— 342,192.04
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5.7.2.母公司
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 账面价值 金额 减值准备 账面价值
未上市法人股 6,690,000.00 —— 6,690,000.00 6,690,000.00 —— 6,690,000.00
其他股权投资 81,662,100.00 —— 81,662,100.00 94,362,100.00 —— 94,362,100.00
对子公司投资 29,751,719.41 —— 29,751,719.41 27,117,101.00 —— 27,117,101.00
对联营企业投资 —— —— —— —— —— ——
合计 118,103,819.41 —— 118,103,819.41 128,169,201.00 —— 128,169,201.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2.1. 成本法核算投资详细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 权益 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例
未上市法人股：
中国民航信息网络股份有限公司 0.49 6,690,000.00 —— —— 6,690,000.00
%
小计 6,690,000.00 —— —— 6,690,000.00
其他股权投资：
四川航空股份有限公司 无期限 10% 35,000,000.00 —— —— 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 无期限 14% 46,662,100.00 —— —— 46,662,100.00
山东太古飞机工程有限公司 50年 12% 12,700,000.00 —— 12,700,000.00 ——
小计 94,362,100.00 —— 12,700,000.00 81,662,100.00
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该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值，无需计提减值准备。
5.7.2.2. 权益法核算股权投资情况如下：
相关资料
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被投资公司名称 投资期限 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 累计权益增减额
联营公司投资:
山东航空彩虹公务机有限公司 30年 45% 22,000,000.00 500,000.00 -22,500,000.00
小计 22,000,000.00 500,000.00 -22,500,000.00
对子公司投资
青岛国际航空物流中心有限公司 50年 70% 5,500,000.00 18,313,206.00 2,235,247.47
山东航空联合快运有限公司 无期限 65% 650,000.00 —— 461,336.06
深圳市山航恒驰航空货运有限公司 12年 75% 900,000.00 916,000.00 775,929.88
小计 7,050,000.00 19,229,206.00 3,472,513.41
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本期权益增减变动情况:
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被投资公司名称 期初余额 加：本期权益增 加：本期增加 减：本期已/应 期末余额
减 /处置投资 收股利
联营公司:
山东航空彩虹公务机有限公司 —— —— —— —— ——
小计 —— —— —— —— ——
对子公司投资
青岛国际航空物流中心有限公司 23,330,620.86 2,717,832.61 —— —— 26,048,453.47
山东航空联合快运有限公司 1,368,355.77 67,980.29 —— 325,000.00 1,111,336.06
深圳市山航恒驰航空货运有限公司 2,418,124.22 398,805.66 —— 225,000.00 2,591,929.88
小计 27,117,100.85 3,184,618.56 —— 550,000.00 29,751,719.41
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5.8．固定资产及累计折旧
5.8.1合并数
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋 155,685,654.00 6,963,059.88 5,624,000.00 157,024,713.88
自购飞机 2,608,741,628.00 -- -- 2,608,741,628.00
以融资租赁持有飞机 2,478,347,084.00 -- -- 2,478,347,084.00
机器设备、电子设备及家具 65,459,013.00 8,106,358.67 1,945,269.45 71,620,102.22
高价周转件 331,976,042.00 42,873,000.25 3,888,222.28 370,960,819.97
运输设备 36,824,595.00 1,736,299.40 3,681,727.40 34,879,167.00
合计 5,677,034,016.00 59,678,718.20 15,139,219.13 5,721,573,515.07
累计折旧：
房屋 11,167,708.00 4,285,722.36 404,828.54 15,048,601.82
自购飞机 320,838,010.00 140,159,432.23 -- 460,997,442.23
以融资租赁持有飞机 291,384,219.00 133,875,550.84 -- 425,259,769.84
机器设备、电子设备及家具 29,903,508.00 6,994,057.80 1,716,791.88 35,180,773.92
高价周转件 67,824,669.00 25,308,588.37 1,455,250.48 91,678,006.89
运输设备 16,280,460.00 3,310,520.67 1,848,421.19 17,742,559.48
合计 737,398,574.00 313,933,872.27 5,425,292.09 1,045,907,154.18
固定资产净额 4,939,635,442.00 4,675,666,360.89
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（1）抵押情况：
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期末数 说明
年末已抵押之资产净额
飞机 4,200,831,499.93
其中：自购飞机 2,147,744,185.77 用于长期借款和短期借款抵押
以融资租赁持有飞机 2,053,087,314.16 用于融资租赁产生的长期应付款抵押
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（2）本公司期末固定资产各项目的可收回金额均超过账面价值，无需计提减值准备。
5.9．在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 转固定资产 期末数 资金来源
B737-800飞机（计划07、08年引进 2,788,007.00 456,503,182.30 —— 459,291,189.30 贷款
飞机项目,共6架）
其中：利息资本化金额 —— 10,664,709.81 —— 10,664,709.81
B737-800飞机（计划09年引进飞机 —— 25,894,852.30 —— 25,894,852.30 贷款
项目,共6架）
其中：利息资本化金额 —— —— —— ——
ARJ21-700飞机 60,778,195.00 —— —— 60,778,195.00 贷款
其中：利息资本化金额 2,828,795.00 —— —— 2,828,795.00
青岛机务维修库 17,816,849.00 12,925,429.38 30,742,278.38 贷款/自筹
其他工程 8,413,262.00 4,888,149.14 7,137,392.97 6,164,018.17 贷款/自筹
合计 89,796,313.00 500,211,613.12 7,137,392.97 582,870,533.15
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（1）本年度借款利息资本化率为5.65%（2005年度为4.93%）。
（2）本公司期末在建工程各项目的可收回金额均超过账面价值，无需计提减值准备。
5.10．长期待摊费用
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类别 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
飞行员招募及培训支出 108,649,446.00 45,762,854.55 8,556,594.26 —— 145,855,706.29
合计 108,649,446.00 45,762,854.55 8,556,594.26 —— 145,855,706.29
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（1）飞行员招募及培训支出的摊销期限为20年。
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类别 原始金额 累计摊销 剩余平均摊销年限
飞行员招募及培训支出 197,471,396.86 51,615,690.57 15年
合计 197,471,396.86 51,615,690.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 币种 期末数 期初数
原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 人民币 160,000,000.00 160,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
担保 人民币 870,000,000.00 870,000,000.00 917,000,000.00 917,000,000.00
信用 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 —— ——
信用 美元 —— —— 2,000,000.00 16,140,400.00
质押 美元 —— —— 80,000,000.00 645,616,000.00
合计 1,130,000,000.00 1,778,756,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）上述抵押借款是以本公司三架CRJ200飞机（B-3007、B-3008、B-3009）作为抵押物借入。
（2）上述担保借款由以下公司提供担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 担保金额
山东航空集团有限公司 870,000,000.00
合计 870,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 ——
合计： 50,000,000.00 ——
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13．应付账款
截至期末，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
5.14．预收账款
（1）期末数中无账龄1年以上的大额预收账款。
（2）截至期末，本项目中持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期末数 期初数
中国国际航空股份有限公司 1,645,700.00 ——
合计： 1,645,700.00 ——
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5.15．应交税金
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项目 期末数 期初数
营业税 16,495,616.79 15,306,972.00
企业所得税 25,234.87 187,395.00
个人所得税 889,577.00 762,671.00
其他 2,820,330.26 2,825,503.00
合计 20,230,758.92 19,082,541.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16．其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
民航建设基金 8,466,961.72 24,573,347.00
民航机场管理建设费 38,312,448.77 73,054,335.00
其他 2,754.83 3,987.00
合计 46,782,165.32 97,631,669.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17．其他应付款
截至期末，无欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
5.18．预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 欠款原因
飞机起降费 55,437,932.68 35,780,088.00 已发生尚未收到发票
飞机油料费 37,814,182.92 41,737,483.00 已发生尚未收到发票
航班配餐费 8,173,154.76 18,274,634.00 已发生尚未收到发票
飞机发动机租金 2,530,191.47 6,265,912.00 已发生尚未收到发票
保险费 9,017,237.91 7,381,781.00 已发生尚未收到发票
飞机、航材及发动机修理费 215,150,805.57 82,740,442.00 未结算的修理费
电脑设备费 6,675,212.10 —— 已发生尚未收到发票
利息 325,198.23 15,306,620.00 已发生尚未到付息期
其他 17,285,944.62 9,260,878.00 已发生尚未收到发票
合计 352,409,860.26 216,747,838.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19．一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 借款条件
原币(美元) 原币(人民币) 折人民币合计
一年内到期长期借款 13,200,000.00 36,340,000.00 139,414,840.00 抵押、质押
一年内到期长期应付款 15,764,958.24 165,429,166.22 288,532,995.63 抵押及担保
合计 427,947,835.63
减：未确认融资租赁费用 1,766,992.46 84,951,636.81 98,749,550.84
一年内到期长期负债 329,198,284.79
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（1）一年内到期长期借款，按应付单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 借款条件 利率
币种 原币金额 折合人民币
中国民生银行股份有限公司 人民币 36,340,000.00 36,340,000.00 担保贷款 5.76%
中国银行（香港）有限公司青岛分行 美元 2,000,000.00 15,617,400.00 信用贷款 6个月LIBOR+0.95%
中国银行济南、深圳分行 美元 11,200,000.00 87,457,440.00 抵押贷款 6个月LIBOR+12BPS
合计 139,414,840.00
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（2）一年内到期长期应付款均为应付融资租赁款，按应付单位列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 借款条件 利率
币种 原币金额 折合人民币
SocieteGenrale,NewYorkBranch 美元 9,461,765.22 73,884,086.07 融资租赁 6.605%-6.975%
Commerzbank,NewYorkBranch 美元 6,303,193.02 49,219,743.34 融资租赁 6.010%-6.015%
深圳金融租赁公司 人民币 165,429,166.22 165,429,166.22 融资租赁 6.4872%
最低租赁付款额合计 288,532,995.63
减：未确认融资租赁费用 98,749,550.84
应付融资租赁款 189,783,444.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 币种 期末数 期初数
原币 折合人民币 原币 折合人民币
抵押 人民币 430,140,000.00 430,140,000.00 442,500,000.00 442,500,000.00
抵押 美元 78,529,058.60 613,209,859.89 96,404,059.00 778,000,034.00
担保 人民币 690,660,000.00 690,660,000.00 545,070,000.00 545,070,000.00
担保 美元 7,333,550.00 57,265,491.89 —— ——
信用 美元 3,000,000.00 23,426,100.00 —— ——
1,814,701,451.78 1,765,570,034.00
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一年内到期的长期借款已在注释5.19中披露。
5.21．长期应付款
（1）长期应付款均为应付融资租赁款，是本公司就融资性租赁飞机及有关设备而应付租赁公司的款项，其中第一年应付之款项已将其归为一年内到期的长期负债。
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于下列期间到期的余额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 288,532,995.63 292,655,532.00
资产负债表日后第2年 264,144,546.77 292,655,532.00
资产负债表日后第3年 214,648,909.56 267,450,377.00
以后年度 1,511,414,722.91 1,729,360,203.00
最低租赁付款额合计 2,278,741,174.87 2,582,121,644.00
减：未确认融资费用 662,413,077.85 774,661,021.00
应付融资租赁款 1,616,328,097.02 1,807,460,623.00
其中:1年内到期的应付融资租赁款 189,783,444.79 181,318,196.00
1年后到期的应付融资租赁款 1,426,544,652.23 1,626,142,427.00
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（2）长期应付款按应付单位列示：
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项目 期末数 借款条件 利率 到期日
币种 原币金额 折合人民币
SocitGenrale,NewYorkBranch 美元 15,800,289.84 123,379,723.27 融资租赁 6.605%-6.975% 2008.8
Commerzbank,NewYorkBranch 美元 25,212,772.08 196,878,973.34 融资租赁 6.010%-6.015% 2010.7
深圳金融租赁公司 人民币 1,958,482,478.26 融资租赁 6.382%-6.630% 2020.6
合计 2,278,741,174.87
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（3）一年内到期的融资租赁应付款已在注释5.19中披露。
（4）上述余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的应付融资租赁款。
5.22．递延收益
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项目 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
CRJ700售后回租收益 9,741,746.00 7,654,214.00 1,391,687.89 3,479,219.89 6,262,526.11
合计 9,741,746.00 7,654,214.00 1,391,687.89 3,479,219.89 6,262,526.11
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5.23． 股本
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项目 期初数 本期变动增减 期末数
配股额 送股额 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 260,000,000.00 —— —— —— —— —— 260,000,000.00
其中：国家持有股份 259,801,000.00 —— —— —— —— —— 259,801,000.00
境内法人持有股份 199,000.00 —— —— —— —— —— 199,000.00
境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— —— —— ——
2.募集法人股份 —— —— —— —— —— —— ——
3.内部职工股份 —— —— —— —— —— —— ——
4.优先股及其他 —— —— —— —— —— —— ——
尚未流通股份合计 260,000,000.00 —— —— —— —— —— 260,000,000.00
二、已流通股份 —— —— —— —— —— —— ——
1.境内上市的人民币普通股 —— —— —— —— —— —— ——
2.境内上市的外资股 140,000,000.00 —— —— —— —— —— 140,000,000.00
3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— —— —— —— ——
已流通股份合计 140,000,000.00 —— —— —— —— —— 140,000,000.00
三、股份总数 400,000,000.00 —— —— —— —— —— 400,000,000.00
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（1）上述股份每股面值为人民币1元。
（2）上述股本业经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会字[2000]27号验资报告验证。
5.24．资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 76,258,081.68 —— —— 76,258,081.68
关联交易差价 6,631,636.15 —— —— 6,631,636.15
其他转入 1,160,446.00 —— —— 1,160,446.00
合计 84,050,163.83 —— —— 84,050,163.83
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5.25．盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盈余公积 24,676,134.47 325,146.87 —— 25,001,281.34
合计 24,676,134.47 325,146.87 —— 25,001,281.34
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5.26．未分配利润
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项目 本年度 上年度
净利润 44,017,783.75 -273,637,981.00
加：年初未分配利润 -242,860,316.22 54,892,775.00
减：提取法定盈余公积 325,146.87 76,740.00
提取法定公益金 —— 38,370.00
应付普通股股利 —— 24,000,000.00
转作资本的普通股股利 —— ——
期末未分配利润 -199,167,679.34 -242,860,316.00
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5.27．主营业务收入、成本
5.27.1．合并数
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本年度 上年度
项目 收入 成本 收入 成本
航空运输服务 4,167,736,135.51 3,474,988,533.23 2,869,376,548.00 2,521,466,072.00
物流货运服务 8,593,552.31 1,081,624.89 5,902,135.00 1,323,843.00
酒店餐饮服务 21,822,697.02 5,297,898.35 15,737,922.00 4,302,619.00
合计 4,198,152,384.84 3,481,368,056.47 2,891,016,605.00 2,527,092,534.00
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地区分部收入数据：
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地区 本年度 上年度
国内 4,099,405,302.34 2,815,771,875.00
国际 98,747,082.50 75,244,730.00
合计 4,198,152,384.84 2,891,016,605.00
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5.27.2．母公司
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本年度 上年度
项目 收入 成本 收入 成本
航空运输服务 4,167,736,135.51 3,474,988,533.23 2,869,376,548.00 2,522,350,579.00
酒店餐饮服务 21,822,697.02 5,297,898.35 15,737,922.00 4,302,619.00
合计 4,189,558,832.53 3,480,286,431.58 2,885,114,470.00 2,526,653,198.00
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地区分部收入数据：
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地区 本年度 上年度
国内 4,090,811,750.03 2,809,869,740.00
国际 98,747,082.50 75,244,730.00
合计 4,189,558,832.53 2,885,114,470.00
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5.28．主营业务税金及附加
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项目 本年度 上年度
营业税 124,459,320.96 86,050,233.00
城建税 2,756.90 3,466.00
教育费附加 3,085.66 1,980.00
合计 124,465,163.52 86,055,679.00
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5.29．其他业务利润
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项目 本年度 上年度
退票手续费收入 10,606,971.45 6,739,602.00
地面运输收入 3,893,305.98 2,510,128.00
其他 16,711,857.63 1,519,864.00
合计 31,212,135.06 10,769,594.00
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5.30．财务费用
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项目 本年度 上年度
利息支出 301,154,308.66 176,158,987.00
减：利息收入 11,061,406.74 9,730,585.00
汇兑损失 4,553,588.64 ——
减：汇兑收益 49,818,532.21 38,472,842.00
其他 4,497,540.09 1,077,560.00
合计 249,325,498.44 129,033,120.00
未包括：
已资本化利息支出 10,664,709.81 43,846,606.00
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5.31． 投资收益
5.31.1．合并数
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项目 本年度 上年度
长期投资收益
其中:期末调整被投资单位所有者权益净增减额 44,183.03 69,998.00
处置股权收益 7,869,106.65 ——
参股公司投资收益 8,500,155.00 869,700.00
合计 16,413,444.68 939,698.00
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5.31.2．母公司
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项目 本年度 上年度
长期投资收益
其中:期末调整被投资单位所有者权益净增减额 3,184,618.55 1,291,275.00
处置股权收益 7,869,106.65 --
参股公司投资收益 8,500,155.00 869,700.00
合计 19,553,880.20 2,160,975.00
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5.32．补贴收入
补贴收入本期发生额为1000万元，系山东省政府和济南市政府给予本公司的航线补贴。
5.33．营业外收入
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项目 本年度 上年度
罚款收入 222,516.59 297,367.00
处理固定资产净收益 26,119.18 4,020.00
出售无形资产净收益 —— 19,725.00
其他 2,621,099.93 1,323,596.00
合计 2,869,735.70 1,644,708.00
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5.34．营业外支出
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项目 本年度 上年度
处理固定资产净损失 277,433.76 764,500.00
罚款支出 5,345.00 ——
赔偿支出 —— 3,191,863.00
捐赠支出 150,000.00 155,000.00
其他 203,296.42 30,148.00
合计 636,075.18 4,141,511.00
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5.35．所得税
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项目 本年度 上年度
本年度应计所得税
–母公司 —— ——
-子公司 219,357.23 464,297.00
合计 219,357.23 464,297.00
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5.36.现金的期初、期末余额
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期末余额 期初余额
货币资金余额 97,539,227.71 762,540,965.00
减：其他货币资金 29,282,625.00 694,444,656.00
现金的余额 68,256,602.71 68,096,309.00
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（六）关联方关系及其交易
6.1．关联方关系
6.1.1 存在控制关系的关联方情况
6.1.1.1．存在控制关系的关联方
除附注4.1.所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：
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企业名称 注册 主营业务 与本公司的 经济性质 法定代
地址 关系 表人
中国国际航空股份有限公司 北京 国际、国内定期和不定期航空客、货、邮和行李运 实际控制人 股份有限公司 李家祥
输业务；国内、国际公务飞行业务，飞机执管业务
，航空公司间业务代理。
山东航空集团有限公司 济南 航空器及地面设备维修；客、货运输代理等。 控股股东 有限责任公司 孙玉德
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6.1.1.2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国国际航空股份有限公司 9,433,210,909.00 —— —— 9,433,210,909.00
山东航空集团有限公司 580,000,000.00 —— —— 580,000,000.00
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6.1.1.3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国国际航空股份有限公司 91,200,000.00 —— —— 91,200,000.00
山东航空集团有限公司 168,004,000.00 —— —— 168,004,000.00
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6.1.2．不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本企业的关系
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司
山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司
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6.2．关联方交易
6.2.1．接受、提供服务或购买资产
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关联方单位名称 交易内容 本年度 上年度
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 60,809,917.13 55,730,714
山东航空集团有限公司 办公场地租金 4,232,014.68 2,475,939
山东航空集团有限公司 担保费 —— ——
山东航空集团有限公司 日常食宿费用 5,325,808.00 2,163,560
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 培训费用 7,023,156.00 8,685,336
山东国际航空培训有限公司 培训费用 13,344,724.45 7,513,470
山东翔宇航空技术服务有限公司 维修费 3,813,802.97 4,659,355
提供服务
中国国际航空股份有限公司 劳务支持 8,779,300.00 ——
其他交易或事项
山东航空彩虹公务机有限公司 代理飞机租用 7,185,208.02 47,486,359
山东航空彩虹公务机有限公司 以飞行员抵偿欠款 15,684,200.00 ——
中国国际航空股份有限公司 飞机及发动机租赁 282,634,851.50 159,137,513
中国国际航空股份有限公司 韩国航线联营 19,948,035.32 ——
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6.2.2．关联方应收应付款项余额
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企业名称 期末数 期初数
金额 占该项目的比例 金额 占该项目的比例
其他应收款
山东航空集团有限公司 871,203.72 0.35% 5,499,631 1.24%
中国国际航空股份有限公司 1,154,376.29 0.47% 1,101,203.42 0.25%
山东国际航空培训有限公司 407,569.92 0.16% 2,295,031 0.52%
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 195,850.98 0.08% 2,374,960 0.53%
山东航空彩虹公务机有限公司 109,635,146.61 44.25% 147,797,516 33.25%
应收账款
中国国际航空股份有限公司 33,478,831.87 20.74% 17,957,508 11.77%
应付账款
其他应付款
山东太古飞机工程有限公司 16,073,838.49 5.18% 7,159,165 2.26%
山东国际航空培训有限公司 1,575,414.43 0.51% —— ——
预收账款
中国国际航空股份有限公司 1,645,700.00 2.99% —— ——
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6.2.3． 接受担保
山东航空集团有限公司以其持有的本公司法人股8,400万股（占本公司总股本的21%）质押给中国民生银行股份有限公司，为本公司向该行申请的45,000万元人民币借款提供担保。该笔借款用于向美国波音公司支付1架B737-800飞机的价款。股权质押期限从2004年8月4日至双方申请解冻为止。
（七）期后事项
截至本报告批准日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（八）承诺事项
8.1.资本承诺
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项目 期末数 期初数
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未于财务报表中拨备的
-购买飞机及相关设备承诺 6,619,997 3,616,620
-购买房产及相关资产 —— 10,653
-飞行员培训费 21,288 19,825
-对外投资承诺 —— 13,338
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8.2. 租赁承诺
截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
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项目 期末数 期初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
飞机及相关设备
资产负债表日后第1年 317,029 453,848
资产负债表日后第2年 363,630 452,153
资产负债表日后第3年 321,936 366,062
以后年度 1,729,108 1,003,196
其中：与山东航空集团有限公司 ——
房屋租赁
资产负债表日后第1年 9,467 8,380
资产负债表日后第2年 2,004 6,735
资产负债表日后第3年 —— 2,743
以后年度 —— ——
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（九）或有事项
9.1．抵押事项
除注释5.8.1所述飞机抵押以外，本公司无其他需披露的抵押事项。
9.2．对外担保事项
截至本报告日批准日止，本公司无需披露的对外担保事项。
9.3．未决诉讼
截至本报告日批准日止，本公司无需披露的重大未决诉讼事项。
（十）金融衍生工具
10.1 利率掉期合约
为规避融资利率波动风险，2004至2005年期间公司先后与银行签订本金价值约为3.09亿美元的利率掉期合约，这些利率掉期合约与公司为飞机引进项目所签订的相关融资租赁合同及长期借款合同相对应，目的在于对这些融资款项所产生的利息支出进行风险规避，防止因利率波动导致公司在融资成本方面造成损失。
截至期末，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金价值约为2.94亿美元，其中具有可赎回条款的利率掉期合约本金价值约为9,655.34万美元。
上述利率掉期合约的协议到期日情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合约协议到期期间 到期本金金额（单位：万美元）
资产负债表日后第1年 3,840
资产负债表日后第2年 6,655
资产负债表日后第3年 ——
以后年度 18,906
合计: 29,401
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本会计期内，上述利率掉期合约实际结算所产生的净损失为人民币206.65万元。其中：
(1) 实际结算盈利人民币2,666.92万元，对应持有的利率掉期合约本金约为1.49亿美元；
(2) 实际结算亏损人民币2,873.57万元，对应持有的利率掉期合约本金约为1.45亿美元；
鉴于上述利率掉期合约是与具体融资项目相关的定制条款合约，无法在公开市场中获取同类合约之参考估值，且部分合约存在赎回可能，公司认为上述利率掉期合约之公允价值难以可靠计量，因此未在财务报表中确认上述利率掉期合约可能导致的权益变动。
10.2 远期外汇合约
为规避汇率波动风险，以前年度公司与银行签订了本金为8,400万美元的远期外汇合约，该等合约已于2006年12月31日前全部结算完成。
本会计期内，上述远期外汇合约结算产生的净盈利为人民币1,057万元。
（十一）变动幅度超过30%的财务报表项目分析
对财务报表中数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占资产负债表日资产总额5%（含5%）或报告期间利润总额10%（含10%）以上的项目分析：
（1）货币资金较上年下降87%，主要系本期偿还短期借款；
（2）其他应收款较上年下降57%，主要系将应收波音公司等飞机制造商的航材回扣款项用于支付飞机维修费用及航材采购成本；
（3）存货较上年下降32%，主要系本期采取控制库存水平措施及清理库存中残损的航材消耗件、航化品；
（4）累计折旧较上年上升42%，主要系2005年新引进的飞机增加本期飞机折旧；
（5）在建工程较上年上升549%，主要系飞机引进项目增加的支付款项；
（6）长期待摊费用较上年上升34%，主要系公务机公司以16名飞行员抵偿所欠公司债务所增加的飞行员培训费用以及本年新增的飞行员培训支出；
（7）短期借款较上年下降36%，主要系本期归还短期借款本金；
（8）应付账款较上年下降72%，主要系本期偿付05年末结余较大的应付飞机进口相关款项余额；
（9）预收帐款较上年上升267%，主要系本年将加强票款回收力度，票款回收较乘机联回收速度更快；
（10）应付工资较上年上升890%，主要系计提飞行安全奖金及2006年度年终奖；
（11）其他应交款较上年下降52%，主要系本期机场建设费、民航基金缴纳更为及时；
（12）预提费用较上年上升63%，主要系未结算的经营租赁飞机大修理费用增加；
（13）主营业务收入较上年上升45%，主要系本期经营航线及投入运力增加；
（14）主营业务成本较上年上升38%，主要系随收入增长而增加相关成本支出；
（15）主营业务税金及附加较上年上升45%，主要系随收入增长相关税金支出；
（16）其他业务利润较上年上升190%，主要系出租及转让飞行员产生的相关收益；
（17）管理费用较上年下降38%，主要系2005年存在较大金额的往来款坏账计提；
（18）财务费用较上年上升93%，主要系长期借款利息及融资租赁费用增加；
（19）投资收益较上年上升1647%，主要系本期取得股权转让收益及参股企业分配现金股利。
（十二）非经常性损益对合并净利润的影响
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合并净利润： 44,017,783.75
减:
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益； 7,617,792.07
（二）扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； 2,484,975.10
（三）以前年度已经计提各项减值准备的转回； 16,299,673.65
（四）政府补贴收入； 10,000,000.00
（五）其他（技术挖潜改造专项补助）； 50,000,000.00
（六）上述事项所得税影响数； ——
非经常性损益合计： 86,402,440.82
扣除非经常性损益后的合并净利润 -42,384,657.07
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（十三）《国际财务报告准则》与中国会计准则及制度的重大差异影响分析：
于2006年12月31日，按中国会计准则及制度编制的报表本年净利润为人民币44,018千元、股东权益为人民币309,884千元，按《国际财务报告准则》对本年净利润和股东权益的主要调整如下：
单位：人民币千元
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项目 本年度净利润 期末股东权益
根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 44,018 309,884
调整：
-以前年度折旧差异调整 —— ——
-调整飞行员培训费 -37,206 -145,856
-递延所得税 16,752 41,051
-收民航补贴购置设备按折旧期间计入损益 64 -1,031
按《国际财务报告准则》编制的会计报表金额 38,324 218,743
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（十四）合并会计报表之批准
2006年度的合并会计报表于2007年3月29日经本公司董事会批准通过。
十一、备查文件目录
1、载有公司董事长、总会计师、财务部负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、2006年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
4、当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
山东航空股份有限公司董事会
董事长 ：张幸福
2007年3月29日