山东航空股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2017] 48450002 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于山东航空股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2017] 48450002 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）
2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合
并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础
上，对后附的《上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》
（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院
国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提
供真实、合法、完整的审核证据是山东航空公司管理层的责任，我们的责任是在执
行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对
汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东航空公司 2016 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解山东航空公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供山东航空股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杨运辉
中国北京 中国注册会计师：
郭跃烽
二○一七年三月二十八日
2
附表
上市公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 占用方与上市公 上市公司核算 2016 年期初占 2016 年度占用 2016 年度偿还 2016 年期末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
别 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生额 用资金余额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及
其控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
中国国际航空股 本公司主要投资 应收账款 6,491.21 30,718.94 26,088.10 11,122.05 经营性往来 经营性占用
份有限公司 者
中国国际航空股 本公司主要投资 其他应收款 506.78 3,936.66 3,818.43 625.01 经营性往来 经营性占用
份有限公司 者
中国国际航空股 本公司主要投资 其他应付款 -2,000.00 - - -2,000.00 经营性往来 经营性占用
份有限公司 者
其他关联人及 中国国际航空股 本公司主要投资 应付账款 -9,948.03 8,331.16 17,411.83 -19,028.70 经营性往来 经营性占用
其附属企业 份有限公司 者
深圳航空有限责 本公司主要投资 其他应收款 0.07 70.06 23.31 46.82 经营性往来 经营性占用
任公司 者控制的公司
深圳航空有限责 本公司主要投资 其他应付款 -185.01 185.01 - - 经营性往来 经营性占用
任公司 者控制的公司
深圳航空有限责 本公司主要投资 应付账款 - 99.50 120.38 -20.88 经营性往来 经营性占用
任公司 者控制的公司
3
中国国际货运航 本公司主要投资 应收账款 299.48 1,932.69 2,232.18 - 经营性往来 经营性占用
空有限公司 者控制的公司
中国国际货运航 本公司主要投资 应付账款 -25.98 305.05 305.17 -26.09 经营性往来 经营性占用
空有限公司 者控制的公司
山东航空集团有 本公司主要投资 其他应付款 -356.59 2,814.43 3,062.02 -604.18 经营性往来 经营性占用
限公司 者
山东太古飞机工 本公司主要投资 应收账款 18.61 5.46 24.07 - 经营性往来 经营性占用
程有限公司 者控制的公司
山东太古飞机工 本公司主要投资 其他应收款 85.47 - 65.62 19.85 经营性往来 经营性占用
程有限公司 者控制的公司
山东太古飞机工 本公司主要投资 其他应付款 -24.54 - - -24.54 经营性往来 经营性占用
程有限公司 者控制的公司
山东太古飞机工 本公司主要投资 应付账款 -684.88 5,905.43 5,348.53 -127.98 经营性往来 经营性占用
程有限公司 者控制的公司
北京飞机维修工 本公司主要投资 应付账款 -776.01 7,224.90 7,534.97 -1,086.07 经营性往来 经营性占用
程有限公司 者控制的公司
四川国际航空发 本公司主要投资 应付账款 -3,122.68 23,362.85 26,688.39 -6,448.21 经营性往来 经营性占用
动机维修有限公 者合营的公司
司
山东航空彩虹公 本公司主要投资 其他应收款 10,155.17 - - 10,155.17 经营性往来 经营性占用
务机有限公司 者控制的公司
山东翔宇航空技 本公司主要投资 其他应收款 1.99 11.07 11.51 1.54 经营性往来 经营性占用
术服务有限公司 者控制的公司
山东翔宇航空技 本公司主要投资 应付账款 - 6,035.22 6,280.38 -245.16 经营性往来 经营性占用
术服务有限公司 者控制的公司
成都富凯飞机工 本公司主要投资 应付账款 -141.40 141.40 - 0.00 经营性往来 经营性占用
程服务有限公司 者控制的公司
山东航空新之航 本公司主要投资 其他应收款 1,719.63 1,616.93 102.70 经营性往来 经营性占用
传媒有限公司 者控制的公司
4
北京金凤凰人力 本公司主要投资 应付账款 179.14 195.32 -16.18 经营性往来 经营性占用
资源服务有限公 者控制的公司
司
小 计 —— —— —— 293.68 92,978.63 100,827.16 -7,554.86 —— ——
上市公司的子
山东航空物流有 非经营性往 非经营性占
公司及其附属 子公司 其他应收款 4,392.89 219.13 59.70 4,552.31
限公司 来 用
企业
小 计 —— —— —— 4,392.89 219.13 59.70 4,552.31 —— ——
总 计 —— —— —— 4,686.57 93,197.75 100,886.86 -3,002.54 —— ——
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：孙景平
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