山东航空股份有限公司2007年半年度报告
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事王洁明女士因公出国未参会表决，授权董事寇尊宪先生代为表决。
本公司董事长张幸福先生、总经理曾国强先生、总会计师肖烽先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告所引用财务报告和财务数据未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ―――――――――――――――――――――2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ―――――――――― ――― 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ――――――――― ― ――6
第四节 董事会报告 ――――――――――――――― ――――6
第五节 重要事项 ―――――――――――――――――――― ― 8
第六节 财务报告 ―――――――――――――――――――― ―12
第七节 备查文件 ――――――――――――――――――― ―67
释义：
本公司、公司：指山东航空股份有限公司
山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司第一大股东
国航股份：指中国国际航空股份有限公司，本公司实际控制人
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：200152
（三）公司注册地址：山东济南遥墙国际机场
办公地址：山东省济南市二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码：250014
国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn
电子信箱：zqb@shandongair.com.cn
（四）公司法定代表人：张幸福
（五）公司董事会秘书：李庆恩
联系地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦19F
电子信箱：liqe@shandongair.com.cn
电话：0531－85698966
证券事务代表：黄海明
电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn
电话：0531－85698678
传真：0531－85698679
（六）公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》、《证券时报》
境外：香港《文汇报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司企业管理与证券部投资关系管理处
联系电话：0531－85698678
（七）其他有关资料
企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号
税务登记号码：地税字370112720721201
公司最近变更注册登记日期：2007年5月9日
公司注册登记地址：山东省工商行政管理局
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 6,295,404,966.10 5,943,307,431.49 5,984,358,471.21 5.92 5.20
所有者权益（或股东权 258,673,821.04 309,883,765.83 348,644,589.55 -16.53 -25.81
益）
每股净资产 0.65 0.77 0.87 -15.58 -25.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -107,115,878.46 -140,989,319.00 -137,239,319.00 24.03 21.95
利润总额 -107,176,725.77 -135,163,801.00 -135,163,801.00 20.71 20.71
净利润 -89,970,768.51 -135,785,547.00 -114,929,131.00 33.74 21.72
扣除非经常性损益后的 -89,910,252.70 -137,861,065.00 -117,004,649.00 34.78 23.16
净利润
基本每股收益 -0.225 -0.34 -0.29 35.29 24.14
稀释每股收益 -0.225 -0.34 -0.29 35.29 24.14
净资产收益率% -34.78 -43.82 -32.96 上升9.04个 下降1.82个
百分点 百分点
经营活动产生的现金流 314,531,998.08 533,866,642.00 533,866,642.00 -41.08 -41.08
量净额
每股经营活动产生的现 0.79 1.33 1.33 -40.60 -40.60
金流量净额
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（二）非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额（税后）
非流动资产处置损益 -453,457.37
除上述各项之外的其他营业外收支净额 392,610.06
合计 -60,847.31
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（三）国际会计准则与中国会计准则的差异
根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的净利润、净资产的差异及原因:
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项目 2007年1月至6月净利润 2007.6.30股东权益
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 -89,971 258,674
调整：
调整飞行员培训费 -3,646 -149,502
收民航补贴购置设备按折旧期间计入损益 32 -999
其他 - 2,290
按《国际财务报告准则》编制的会计报表金额 -93,585 110,463
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本结构情况
报告期内公司股本结构未发生变化
二、截至2007年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：
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报告期末股东总数 21,326户
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增减 期末持股数量（股 比例（％ 股份类别 质押或冻结的 股东性质
） ） 股份数量
山东航空集团有限公司 0 168004000 42 未流通 质押84000000 国有股
中国国际航空股份有限公司 0 91200000 22.8 未流通 未知 国有股
YEUNG,WINGYEE杨荣义 未知 2248343 1.61 已流通 未知 外资股东
陈春蓬 -71 1544800 1.10 已流通 未知 外资股东
吴浩源 17000 1062700 0.76 已流通 未知 外资股东
刘丽亚 0 1015216 0.73 已流通 未知 外资股东
何彬 未知 994000 0.71 已流通 未知 外资股东
JOHNPOSS -990 756000 0.54 已流通 未知 外资股东
GUOTAIJUNANSECURIESHONGKON 280538 694202 0.50 已流通 未知 外资股东
GLIMITED
邓红伟 0 650609 0.46 已流通 未知 外资股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类
YEUNG,WINGYEE杨荣义 2248343 B股
陈春蓬 1544800 B股
吴浩源 1062700 B股
刘丽亚 1015216 B股
何彬 994000 B股
JOHNPOSS 756000 B股
GUOTAIJUNANSECURIESHONGKONGLIMITED 694202 B股
邓红伟 650609 B股
徐兆欢 608000 B股
徐倩 498000 B股
上述股东关联关系或一致行动的说明 中国国际航空股份有限公司是山东航空集团有限公司第一大股东；
山航集团、国航股份与其他前十名股东不存在关联关系；本公司未
知其他流通股股东间是否存在关联关系。
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三、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员无持股情况，持股数量在报告期内没有变化。
二、公司董事、监事、高管人员变更情况
山东航空股份有限公司第三届董事会原董事、副董事长孙玉德先生因工作变动原因于2007年5月23日向公司董事会递交辞职书，辞去董事、副董事长职务。2007年6月28日，公司2006年年度股东大会选举冯刚先生为第三届董事会董事；第三届董事会第八次会议选举冯刚先生为公司第三届董事会副董事长、战略与提名委员会委员，任期至第三届董事会任期届满。
有关公告刊登于2007年6月29日《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》。
第四节 董事会报告
一、报告期内主要经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
本公司为民用航空运输企业，主营国内航空客货运输业务；由国内始发至周边国家、地区航空客货运输业务，酒店餐饮；航空器维修；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。
1、2007年上半年因退租2架B737－300飞机，公司运力规模较去年同期有所下降，继续保持了平稳的安全生产局面。
（1）报告期内共安全飞行4.88万小时、3.22万架次，同比减少9.3％、12.4％。
（2）报告期内共运送旅客243.3万人，同比减少4.7％；货邮运输量2.73万吨，同比增长7.8％；运输总周转量2.68亿吨公里，同比减少3.1％。
（3）报告期内公司经营指标继续增长，上半年实现营业收入19.80亿元，同比增长9.11％。其中航空客运收入18.62亿元，占收入总额的94％；航空货邮收入0.69亿元，占收入总额的3.48％；其他收入0.50亿元，占收入总额的2.52％。
2、报告期内公司管理层继续完善科学管理体系，积极推进落实各项工作。
（1）实施安全提升工程，不断夯实安全基础。报告期内公司不断完善安全规章，加强运行管理，落实例会制度，掌控安全生产动态，继续保持了总体平稳的安全生产形势，保证了空中和地面安全。
（2）加强市场营销，深化成本控制。报告期内公司继续推进航线结构调整，改进生产组织工作；加强客货销售工作，细化收益管理；狠抓增收节支工作，取得了新成效。
（3）公司围绕航班正点工程和服务质量目标，坚持生产运行和服务质量分析例会制度，及时协调处理生产运行和服务工作中出现的问题，巩固了航班正点率，降低了有效投诉率，服务质量改进工作呈现出新的特点。根据民航总局的公布数据，2007年上半年公司航班正点率为86.56％，仍居全民航第一位，高出全民航平均正点率2.8个百分点。
（4）继续努力提高空中和地面服务水平，民航总局界定2007年上半年公司旅客有效投诉为零。
（二）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10％以上的投资收益。
（五）报告期内，公司生产经营环境和政策未发生重大变化。
（六）经营中的问题与困难
1、未来一段时期内，全行业运力投放还将有较大增长，民航市场竞争形势严峻，盈利水平仍不乐观。
2、目前航空油价始终居高不下，且存在进一步攀升的可能，这将对公司的经营成本形成一定程度的压力。
（七）董事会关于第三季度的业绩预测说明。
董事会预测公司第三季度实现盈利，如第三季度实现利润可以弥补上半年的亏损，累计将实现盈利。
二、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
1、公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司2007年1－6月实现营业收入2,439千元，实现利润总额1,019千元。
2、公司参股的四川航空股份有限公司2007年1－6月实现营业收入2,493,614.5千元，实现利润总额-14,822.4千元。
3、公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司2007年1－6月实现营业收入4,163 千元，实现利润总额-5,593千元。
4、公司参股的济南国际机场股份有限公司上半年运营数据尚未取得。
5、公司参股的中国民航信息网络股份有限公司尚未公布上半年运营数据。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证券监督管理委员会山东监管局（以下简称“山东证监局”）下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》和《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》等有关文件要求，公司成立了以董事长为组长、公司管理层为成员的公司治理专项活动领导小组，负责指导和协调公司治理专项活动，研究制定公司治理专项活动方案、措施和工作计划并组织自查。公司依据有关文件和证监会下发的《“加强上市公司治理专项活动”自查事项》制定了《治理专项活动实施方案》，依据上述方案对公司治理情况进行了自查，针对存在的问题，公司制订了整改计划，落实了整改责任人，公司将在下一步继续抓好整改落实。
二、2006年利润分配方案的执行情况
公司2006年度未实行利润分配，也未进行公积金转增股本。
三、2007年中期利润分配方案
公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，公司亦无以前期间发生延续至报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生也无以前期间发生延续至报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、重大关联交易事项
（一）购销商品、提供劳务之重大关联交易
1、报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用27,954千元人民币，该交易金额占同类交易金额比例为31％，该项交易公司按照市场价格以现金支付。
2、本公司与实际控制人国航股份开展支线航班合作，报告期内双方发生结算金额122,907千元人民币。
3、报告期内日常关联交易执行情况
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交易类别 关联人 交易金额（千元） 占同类交易的比例
飞机及配件维修 山东太古飞机工程有限公司 27,954 31%
山东翔宇航空技术服务有限公司 201 1%
培训费用 山东国际航空培训有限公司 3,362 18.52%
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,988 11%
办公室场地租金及日常食 山东航空集团有限公司（办公场地租金） 2,194 15%
宿 山东航空集团有限公司（日常食宿） 788 14.96%
市场合作 中国国际航空股份有限公司 122,907 100%
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（二）其他重大关联交易
公司无其他重大关联交易。
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内公司未新发生托管、承包、租赁资产情况。
（二）报告期内公司未发生对外担保。
（三）报告期内公司未发生委托理财情况。
（四）其它重大合同情况
截至报告期末，公司长、短期借款金额合计为3,406,546千元人民币。
公司无其他未披露之重大合同。
八、公司或持有公司股份5％（含5%）以上的股东未发生报告期内或以前期间发生延续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门的任何处罚。
十、内部控制制度的建立和执行情况
公司建立了相关的内控制度。公司内控制度包括公司章程、“三会”议事规则、独立董事工作制度、总经理工作细则、信息披露管理制度，还有募集资金管理、投资者关系管理、重大信息内部报告制度等。公司建立了完善的部门职责条例，对部门职责分工及权限，相互制衡监督机制进行明确规定。根据管理分工公司在行政、人事、财务、经营、投资、采购、生产等方面建立比较完善的管理制度体系。在内部控制制度建设时充分考虑内部环境、风险对策、控制活动、信息沟通、检察监督等要素，控制活动涵盖公司财务管理、固定资产管理、投资融资管理、物资采购、信息披露等方面。公司内部控制制度得到了有效地贯彻执行，建立了对控股子公司的内控制度和管理机制，保证了公司资产的安全和完整。
按照《深圳证券交易所内部控制指引》的要求，公司内控制度尚不充分、完整，公司董事会和管理层将结合公司的实际情况，不断完善公司的各项规章制度，提高制度建设水平。董事会将根据各项法律、法规，完善制度建设。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司主要以接听和回答个人投资者电话的方式接待特定对象（机构投资者和个人投资者）的沟通等活动，未发生有选择性地、私下地向特定对象（机构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。
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时间 地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1月－6月 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况,未提供资料
2007年6月28日 济南 当面谈话 证券媒体、法人股 公司经营情况,提供公司年报
股东
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十二、其它重大事项
报告期内公司无其它需披露之重大事项。
十三、其他重要事项信息索引
公司重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资讯网（http: //www.cninfo.com.cn）上刊登。公告详细情况如下：
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公告编号 公告名称 公告时间
2007-01 《关于变更境外信息披露报纸的公告》 2007年1月5日
2007-02 《关于清理关联方资金占用进展情况的公告》 2007年1月5日
2007-03 《股票交易异常波动公告》 2007年1月17日
2007-04 《第三届董事会第六次会议决议公告》 2007年3月31日
2007-05 《第三届监事会第六次会议决议公告》 2007年3月31日
2007-06 《股票交易异常波动公告》 2007年4月9日
2007-07 《第三届董事会第七次会议决议公告》 2007年4月27日
2007-08 《2007年中期业绩预亏公告》 2007年4月27日
2007-09 《股票交易异常波动公告》 2007年5月14日
2007-10 《第三届董事会第一次临时会议决议公告》 2007年6月1日
2007-11 《关于召开2006年年度股东大会的通知》 2007年6月1日
2007-12 《2006年年度股东大会决议公告》 2007年6月29日
2007-13 《第三届董事会第八次会议决议公告》 2007年6月29日
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第六节 财务报告
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资产负债表
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币元
资产 附 合并数 母公司数
注 2007-6- 2006-12 2007-6- 2006-1
30 -31 30 2-31
流动资产
:
货币资金 5. 94,500, 97,539, 82,949, 88,186
1 904.05 227.71 927.13 ,887.1
8
交易性金
融资产
应收票据
应收帐款 5. 205,680 158,213 203,924 156,30
2 ,082.09 ,884.00 ,863.23 5,211.
47
预付款项 5. 23,201, 18,104, 22,711, 18,036
4 482.82 467.94 815.01 ,808.5
0
应收利息
应收股利
其他应收 5. 160,891 136,917 159,044 135,01
款 3 ,263.32 ,119.84 ,893.47 8,578.
41
存货 5. 41,089, 39,445, 41,089, 39,445
5 397.01 839.63 397.01 ,839.6
3
一年内到
期的非流
动资产
其他流动
资产
流动资产 525,363 450,220 509,720 436,99
合计 ,129.29 ,539.12 ,895.85 3,325.
19
非流动资
产：
可供出售
的金融资
产
持有至到
期投资
长期应收
款
长期股权 5. 88,700, 88,694, 118,103 118,10
投资 6 506.88 292.04 ,819.41 3,819.
41
投资性房 - - - -
地产
固定资产 5. 4,517,2 4,675,6 4,489,4 4,647,
7 76,009. 66,360. 71,412. 611,26
12 89 97 3.80
在建工程 5. 955,903 582,870 954,744 581,91
8 ,420.45 ,533.15 ,243.76 2,043.
86
工程物资
固定资产
清理
生产性生
物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊 5. 149,500 145,855 149,500 145,85
费用 9 ,614.54 ,706.29 ,614.54 5,706.
29
递延所得 5. 58,661, 41,051, 58,661, 41,051
税资产 10 285.82 039.72 285.82 ,039.7
2
其他非流
动资产
非流动资 5,770,0 5,534,1 5,770,4 5,534,
产合计 41,836. 37,932. 81,376. 533,87
81 09 50 3.08
资产总计 6,295,4 5,984,3 6,280,2 5,971,
04,966. 58,471. 02,272. 527,19
10 21 35 8.27
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计
机构负责人：薛瑞涛
资产负债表（续）
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币元
负债及股 附 合并数 母公司数
东权益 注 2007-6- 2006-12 2007-6- 2006-1
30 -31 30 2-31
流动负债
短期借款 5. 1,101,0 1,130,0 1,101,0 1,130,
12 00,000. 00,000. 00,000. 000,00
00 00 00 0.00
交易性金
融负债
应付票据 5. 43,000, 50,000, 43,000, 50,000
13 000.00 000.00 000.00 ,000.0
0
应付帐款 5. 495,465 403,780 493,895 403,11
14 ,053.95 ,947.82 ,906.56 8,075.
36
预收款项 5. 81,243, 55,034, 79,201, 53,778
15 755.90 797.28 953.30 ,267.8
3
应付职工 5. 11,305, 33,723, 11,191, 33,397
薪酬 16 885.38 183.67 938.54 ,528.9
5
应交税费 5. 70,114, 67,012, 70,055, 66,952
17 211.83 924.24 539.36 ,038.6
5
应付利息
应付股利 11,940. 111,940 11,940. 11,940
00 .00 00 .00
其他应付 5. 392,522 306,497 392,040 305,85
款 18 ,244.59 ,443.79 ,927.53 9,210.
10
一年内到 5. 397,141 329,198 397,141 329,19
期的非流 19 ,870.63 ,284.79 ,870.63 8,284.
动负债 79
其他流动 5. 5,566,6 6,262,5 5,566,6 6,262,
负债 20 82.11 26.11 82.11 526.11
流动负债 2,597,3 2,381,6 2,593,1 2,378,
合计 71,644. 22,047. 06,758. 577,87
39 70 03 1.79
非流动负
债
长期借款 5. 2,097,8 1,814,7 2,097,8 1,814,
21 41,774. 01,451. 41,774. 701,45
90 78 90 1.78
应付债券
长期应付 5. 1,328,3 1,426,5 1,328,3 1,426,
款 22 82,791. 44,652. 82,791. 544,65
13 23 13 2.23
专项应付
款
预计负债
递延所得
税负债
其他非流
动负债
非流动负 3,426,2 3,241,2 3,426,2 3,241,
债合计 24,566. 46,104. 24,566. 246,10
03 01 03 4.01
负债合计 6,023,5 5,622,8 6,019,3 5,619,
96,210. 68,151. 31,324. 823,97
42 71 06 5.80
股东权益
股本 5. 400,000 400,000 400,000 400,00
23 ,000.00 ,000.00 ,000.00 0,000.
00
资本公积 5. 84,050, 84,050, 87,805, 87,805
24 163.83 163.83 223.41 ,223.4
1
减：库存
股
盈余公积 5. 25,001, 25,001, 24,442, 24,442
25 281.34 281.34 948.14 ,948.1
4
未分配利 5. -250,37 -160,40 -251,37 -160,5
润 26 7,624.1 6,855.6 7,223.2 44,949
3 2 6 .08
归属母公 258,673 348,644
司股东权 ,821.04 ,589.55
益合计
少数股东 13,134, 12,845,
权益 934.64 729.95
股东权益 271,808 361,490 260,870 351,70
合计 ,755.68 ,319.50 ,948.29 3,222.
47
负债及股 6,295,4 5,984,3 6,280,2 5,971,
东权益总 04,966. 58,471. 02,272. 527,19
计 10 21 35 8.27
法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：肖烽会计机构负责
利润表 人：薛瑞涛
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：人民币元
项目 附 合并数 母公司数
注 2007年1 2006年1 2007年1 2006年
-6月 -6月 -6月 1-6月
一、营业 5. 1,980,8 1,815,5 1,978,0 1,812,
收入 27 73,038. 20,223. 59,267. 424,27
45 00 30 9.00
减：营业 5. 1,750,6 1,600,5 1,750,0 1,600,
成本 27 10,914. 43,504. 24,199. 321,36
26 00 57 1.00
营业税金 5. 56,926, 53,617, 56,789, 53,460
及附加 28 957.57 645.00 281.20 ,232.0
0
销售费用 95,333, 102,364 95,333, 102,40
454.11 ,373.00 454.11 0,198.
00
管理费用 83,767, 65,562, 82,866, 64,441
064.48 313.00 628.86 ,711.0
0
财务费用 5. 101,356 134,421 101,428 134,43
29 ,741.33 ,707.00 ,481.53 7,094.
00
资产减值
损失
加：公允
价值变动
净收益（
净损失以
“-”号
填列）
投资收益 5. 6,214.8 3,750,0 3,750,
（净损失 30 4 00.00 000.00
以“-”
号填列）
其中：对 6,214.8
联营企业 4
和合营企
业的投资
收益
二、营业 -107,11 -137,23 -108,38 -138,8
利润（亏 5,878.4 9,319.0 2,777.9 86,317
损以“- 6 0 7 .00
”号填列
）
加：营业 5. 575,109 2,325,2 575,109 2,306,
外收入 31 .18 13.00 .18 824.00
减：营业 5. 635,956 249,695 634,851 244,75
外支出 32 .49 .00 .49 3.00
其中：非 453,457 221,683 452,352 221,68
流动资产 .37 .00 .37 3.00
处置损失
三、利润 -107,17 -135,16 -108,44 -136,8
总额(亏 6,725.7 3,801.0 2,520.2 24,246
损总额以 7 0 8 .00
"-"号填
列)
减:所得 5. -17,495 -20,666 -17,610 -20,85
税费用 33 ,161.95 ,192.00 ,246.10 6,416.
00
四、净利 -89,681 -114,49 -90,832 -115,9
润（净亏 ,563.82 7,609.0 ,274.18 67,830
损以“- 0 .00
”填列）
归属母公 -89,970 -114,92
司所有者 ,768.51 9,131.0
的净利润 0
少数股东 289,204 431,522
损益 .69 .00
五、每股
收益
（一）基 -0.225 -0.287 - -
本每股收
益
（二）稀 -0.225 -0.287 - -
释每股收
益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表编制单位：山东航空股份有限公司单位：人民币元
项目 附 2007.1.1-6.30合并 2006.1.1-6.30合并 2007.1.1-6.30公司 2006.1.1-6.30公
注 司
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,957,615,798.98 1,819,464,077 1,955,863,301.01 1,815,539,058
收到的税费返还 - - - 0
收到的其他与经营活动有关的现金 5.3 33,542,985.62 79,728,374 31,626,614.26 79,718,497
4
现金流入小计 1,991,158,784.60 1,899,192,451 1,987,489,915.27 1,895,257,555
购买商品、接受劳务支付的现金 1,348,620,006.78 1,112,151,747 1,348,591,925.51 1,111,871,213
支付给职工以及为职工支付的现金 193,699,528.90 145,359,993 192,905,009.86 145,016,817
支付的各项税费 87,418,093.67 65,140,716 87,162,674.19 64,634,790
支付的其他与经营活动有关的现金 5.3 46,889,157.17 42,673,353 46,860,710.42 42,609,349
5
现金流出小计 1,676,626,786.52 1,365,325,809 1,675,520,319.98 1,364,132,169
经营活动产生的现金流量净额 314,531,998.08 533,866,642 311,969,595.29 531,125,386
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 332,090,703 - 332,090,703
取得投资收益所收到的现金 - 3,750,000 - 3,750,000
处置固定资产、无形资产和其他长 620.00 - - -
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 620.00 335,840,703 - 335,840,703
购建固定资产、无形资产和其他长 399,030,776.94 351,445,389 398,766,390.54 351,179,054
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的 - - - -
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 399,030,776.94 351,445,389 398,766,390.54 351,179,054
投资活动产生的现金流量净额 -399,030,156.94 -15,604,686 -398,766,390.54 -15,338,351
筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,821,387,080.67 972,018,063 1,821,387,080.67 972,018,063
子公司吸收少数股东权益性质投资 - - - -
所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 1,821,387,080.67 972,018,063 1,821,387,080.67 972,018,063
偿还债务所支付的现金 1,497,515,477.14 1,239,287,631 1,497,515,477.14 1,239,287,631
分配股利、利润和偿付利息所支付 86,226,575.30 108,598,139 86,226,575.30 108,598,139
的现金
子公司分配股利向少数股东所支付 100,000.00 - - -
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 5.3 154,643,693.03 150,509,100 154,643,693.03 150,509,100
6
现金流出小计 1,738,485,745.47 1,498,394,870 1,738,385,745.47 1,498,394,870
筹资活动产生的现金流量净额 82,901,335.20 -526,376,807 83,001,335.20 -526,376,807
汇率变动对现金的影响 -720,750.00 -279,750 -720,750.00 -279,750
现金及现金等价物净增加额 -2,317,573.66 -8,394,601 -4,516,210.05 -10,869,522
加：期初现金及现金等价物余额 68,256,602.71 68,096,309 58,904,262.18 63,272,337
期末现金及现金等价物余额 65,939,029.05 59,701,708 54,388,052.13 52,402,815
补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润(亏损) -89,681,563.82 -114,497,609 -90,832,274.18 -115,967,830
加：计提的资产减值准备 - - - -
固定资产折旧 191,802,517.09 155,039,700 191,490,042.15 154,578,496
无形资产摊销 - - - -
长期待摊费用摊销（减增加） 5,035,345.88 3,897,951 5,035,345.88 3,897,951
处置固定资产、无形资产和其他长 466,207.37 221,683 465,102.37 216,742
期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动损失（减收益） - - - -
财务费用 125,800,855.48 162,070,158 125,800,855.48 162,070,158
投资损失(减收益) -6,214.84 -3,750,000 - -3,750,000
递延所得税资产减少（减增加） -17,610,246.10 -20,856,416 -17,610,246.10 -20,856,416
递延所得税负债增加（减减少） - - - -
存货的减少(减增加) -1,643,557.38 -9,661,816 -1,643,557.38 -9,661,816
经营性应收项目的减少(减增加) -76,537,356.45 3,188,518 -76,320,973.33 7,880,449
经营性应付项目的增加(减减少) 176,906,010.85 358,214,473 175,585,300.40 352,717,652
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 314,531,998.08 533,866,642 311,969,595.29 531,125,386
不涉及现金收支的投资和筹资活动
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,939,029.05 59,701,708 54,388,052.13 52,402,815
减：现金的期初余额 68,256,602.71 68,096,309 58,904,262.18 63,272,337
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,317,573.66 -8,394,601 -4,516,210.05 -10,869,522
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法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
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合并股东权益变动表
2007年6月30日
编制单位：山东航空股份有限公司单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益
合计
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利 其 小计
存股 润 他
一、上年年末余额 400,000 84,050,1 - 25,001,28 -199,167 309,883,7 12,845,729.95 322,729,
,000.00 63.83 1.34 ,679.34 65.83 495.78
加：会计政策变更 38,760,8 38,760,82
23.72 3.72
前期差错更正
二、本期期初余额 400,000 84,050,1 - 25,001,28 -160,406 - 348,644,5 12,845,729.95 361,490,
,000.00 63.83 1.34 ,855.62 89.55 319.50
三、本期增减变动金额 -89,970, -89,970,7 289,204.69 -89,681,
768.51 68.51 563.82
(一)净利润 -89,970, -89,970,7 289,204.69 -89,681,
768.51 68.51 563.82
(二)直接计入股东权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的
所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 - - - - -89,970, - -89,970,7 289,204.69 -89,681,
768.51 68.51 563.82
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金
额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 400,000 84,050,1 - 25,001,28 -250,377 258,673,8 13,134,934.64 271,808,
,000.00 63.83 1.34 ,624.13 21.04 755.68
载于第[18]页至第[69]页的附注为本财务报
表的组成部分
上年同期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益
合计
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利 其 小计
存股 润 他
一、上年年末余额 400,000 84,050,1 24,676,13 -242,860 265,865,9 11,621,161.32 277,487,
,000.00 64.00 4.00 ,316.00 82.00 143.32
加：会计政策变更 13,159,6 13,159,63
31.00 1.00
前期差错更正 -
二、本期期初余额 400,000 84,050,1 24,676,13 -229,700 279,025,6 11,621,161.32 290,646,
,000.00 64.00 4.00 ,685.00 13.00 774.32
三、本期增减变动金额 -114,929 -114,929, 431,522.22 -114,497
,131.00 131.00 ,608.78
(一)净利润 -114,929 -114,929, 431,522.22 -114,497
,131.00 131.00 ,608.78
(二)直接计入股东权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的
所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 -114,929 -114,929, 431,522.22 -114,497
,131.00 131.00 ,608.78
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金
额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 400,000 84,050,1 24,676,13 -344,629 164,096,4 12,052,683.54 176,149,
,000.00 64.00 4.00 ,816.00 82.00 165.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张幸福 主管会计工作负责人：肖烽 会计机构负责人：薛瑞涛
山东航空股份有限公司财务报表附注
2007年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
公司基本情况
1、历史沿革
山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，经山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。
1999年11月25日，山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。
经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，本公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，本公司的股本总额增至人民币400,000,000元。
本公司主要从事国内航空客货运输业务；由国内始发至周边国家、地区航空客货运输业务，酒店餐饮；航空器维修；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。
本公司注册地址为山东省济南市遥墙国际机场。本公司总部位于山东省济南市二环东路5746号山东航空大厦。
公司于1999年12月13日在山东省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为40,000万元。公司法定代表人为张幸福。
2、所处行业
公司所属行业为交通运输业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：本公司主要从事国内航空客货运输业务；由国内始发至周边国家、地区航空客货运输业务，酒店餐饮；航空器维修；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。
财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年度的财务信息按本财务报表附注四“公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列编制。
本报告所载比较财务数据系根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定编制，在分析《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则，将调整后数据作为可比期间的利润表和资产负债表。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，其所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（1）本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
（2）计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（一）所转移金融资产的账面价值；
（二）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（一）终止确认部分的账面价值；
（二）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等
2、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法
航材消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。航材消耗件领用时计入成本费用；机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策、存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定进行处理。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
固定资产计价及折旧方法
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、飞机、机器设备、电子设备及家具、运输设备、高价周转件。
固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
[购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。]
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 27-33年 5% 2.88-3.52%
飞机 15-20年 5% 4.75-6.33%
机器设备、电子设备及家具 4-10年 5% 9.5-23.75%
高价周转件 15-18年 5% 5.28-6.33%
运输设备 5-10年 5% 9.5-19%
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
在建工程核算方法
在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
无形资产核算方法
无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
[购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。]
无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（三）无形资产产生经济利益的方式。
（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用摊销方法
固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销,后续培训支出列当期费用。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
主要资产的减值
存货
存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
金融资产
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认该损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
应收款项
公司将应收款项划分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项和其他不重大应收款项。
期末单项金额重大的应收款项，本公司单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，首先单独进行减值测试，再与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按余额的5%计提一般坏账准备。
持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
长期股权投资核算方法
初始计量
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
借款费用资本化
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
股份支付
股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认原则
销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
企业年金
本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期损益。
企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。
会计政策、会计估计变更及会计差错更正
除首次执行企业会计准则造成的影响外，本财务报表采用与以往年度一致的会计政策和会计估计。
税项
营业税：客运、货邮运业务按收入的按3%计缴，佣金、租赁业务按收入的5%计缴；
所得税：按33%的税率计征企业所得税；
民航基础设施建设基金：根据《财政部关于印发〈民航基本设施建设基金征收使用管理暂行办法〉的通知》（财综[2004]38号）的规定，自2004年4月1日起，民航基金按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程、以及规定的征收标准计算征收；
其他税项：根据国家有关法规计缴。
子公司、联营企业情况
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
联营企业
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
山东航空彩虹公务机有限公司 山东省济南市二环东路5746号 通用航空运输 45% 45%
青岛山航联合快运有限公司 青岛市四方区哈尔滨路34号 道路运输 40% 40%
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联营企业当期的主要财务信息
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
山东航空彩虹公务机有限公司 8,972.48 23,964.79 416.35 527.05 -559.31
青岛山航联合快运有限公司 144.66 57.47 69.81 64.00 1.55
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合并财务报表范围的变化情况
本期合并财务报表的范围未发生变化
子公司少数股东权益
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公司名称 2006年12月31日 2007年1-6月增（减）变化 2007年6月30日
少数股东权益 子公司净利 少数股东持股比例 少数股东损益 母公司为少数 少数股东权益
润 % 股东承担的超
额亏损
青岛国际航空物流中心有 1,138.33 93.01 30.00 27.90 - 1,166.23
限公司
山东航空联合快运有限公 59.84 -0.78 35.00 -0.27 - 59.57
司
深圳市山航恒驰航空货运 86.40 5.17 25.00 1.29 - 87.69
有限公司
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合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末数 期初数
库存现金 970,914.38 363,274.31
银行存款 64,968,114.67 67,893,328.40
其他货币资金 28,561,875.00 29,282,625.00
合计 94,500,904.05 97,539,227.71
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项目 期末数 期初数
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金
人民币 737,460.74 - 737,460.74 304,610.62 - 304,610.62
港币 9,000.00 0.9748 8,773.20 12,003.27 1.0047 12,059.69
美元 5,560.92 7.6165 42,354.75 1,290.85 7.8087 10,079.86
欧元 17,630.00 10.2404 180,538.25 37.07 10.2665 380.58
澳大利亚元 - - - 42.63 6.1599 262.60
加拿大元 10.00 7.113 71.13 431.88 6.699 2,893.17
英镑 112.80 15.2155 1,716.31 2,152.80 15.3232 32,987.79
小计 970,914.38 363,274.31
银行存款
人民币 64,963,396.55 64,963,396.55 62,726,542.36 - 62,726,542.36
美元 619.46 7.6165 4,718.12 661,670.45 7.8087 5,166,786.04
小计 64,968,114.67 67,893,328.40
其他货币资金
美元 3,750,000.00 7.6165 28,561,875.00 3,750,000.00 7.8087 29,282,625.00
小计 28,561,875.00 29,282,625.00
合计 94,500,904.05 97,539,227.71
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应收账款
期末数：
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账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 204,912,322.44 98.11% 566,055.31 204,346,267.13
1-2年 1,395,543.23 0.67% 737,723.15 657,820.08
2-3年 1,309,590.10 0.63% 1,308,538.80 1,051.30
3年以上 1,233,118.00 0.59% 558,174.42 674,943.58
合计 208,850,573.77 100.00% 3,170,491.68 205,680,082.09
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期初数：
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账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 158,089,411.68 97.96% 566,055.31 157,523,356.37
1-2年 1,386,848.42 0.86% 1,371,315.67 15,532.75
2-3年 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.30
3年以上 978,857.58 0.60% 303,914.00 674,943.58
合计 161,384,375.68 100.00% 3,170,491.68 158,213,884.00
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（1）截至2007年6月30日止，欠款金额列前五名的单位的金额合计为180,549,021.60元，占应收账款总额的86.45%。
（2）截至2007年6月30日止，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
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单位 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公司 23,856,587.88 11.42%
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其他应收款
期末数：
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账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 36,334,818.75 13.37% 6,654,534.24 29,680,284.51
1-2年 140,687,040.60 51.77% 65,626,120.23 75,060,920.37
2-3年 43,867,377.95 16.14% 34,744,987.62 9,122,390.33
3年以上 50,840,537.31 18.71% 3,812.869.20 47,027,668.11
合计 271,729,774.61 100.00% 110,838,511.29 160,891,263.32
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期初数：
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账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 40,458,931.07 16.33% 11,654,534.24 28,804,396.83
1-2年 136,047,441.79 54.91% 80,399,423.23 55,648,018.56
2-3年 24,094,074.95 9.73% 18,657,038.61 5,437,036.34
3年以上 47,155,183.32 19.03% 127,515.21 47,027,668.11
合计 247,755,631.13 100.00% 110,838,511.29 136,917,119.84
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截至2007年6月30日止，欠款金额列前五名的单位的金额合计为206,928,947.78元，占其他应收款总额的76.15%。
截至2007年6月30日止，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
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单位 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公司 2,550,000.00 0.94%
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对某些金额较大应收款项计提特别坏账准备情况：
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单位名称 所欠金额 计提坏账金额
山东航空彩虹公务机有限公司 109,635,146.61 109,635,146.61
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鉴于山东航空彩虹公务机有限公司之财务状况，本公司认为上述款项的可回收可能性较低，对其全额计提坏帐准备。
预付账款
账龄分析
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账龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 22,079,913.27 95.17% 17,604,261.94 97.24%
1-2年 561,569.55 2.42% 100,206.00 0.55%
2-3年 560,000.00 2.41% 400,000.00 2.21%
3年以上 —— —— —— ——
合计 23,201,482.82 100.00% 18,104,467.94 100.00%
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截至期末无账龄超过1年的重要预付账款。
截至期末，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
存货
存货明细
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
航材消耗件 40,274,224.60 353,539.79 39,920,684.81 38,569,622.83 353,539.79 38,216,083.04
低值易耗品 832,120.32 - 832,120.32 839,833.80 - 839,833.80
物料用品 200,148.22 - 200,148.22 297,690.98 - 297,690.98
其他 136,443.66 - 136,443.66 92,231.81 - 92,231.81
合计 41,442,936.80 353,539.79 41,089,397.01 39,799,379.42 353,539.79 39,445,839.63
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存货跌价准备
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项目 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数 本期转回金额占该项存货期末
余额的比例
航材消耗件 353,539.79 - - - 353,539.79
合计 353,539.79 - - - 353,539.79
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长期股权投资
长期股权投资及减值准备
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 88,352,100.00 - 88,352,100.00 88,352,100.00 - 88,352,100.00
权益法核算 348,406.88 - 348,406.88 342,192.04 - 342,192.04
合计 88,700,506.88 - 88,700,506.88 88,694,292.04 - 88,694,292.04
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成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未上市法人股：
中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 - - 6,690,000.00
其他股权投资：
四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 - - 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 46,662,100.00 46,662,100.00 - - 46,662,100.00
合计 88,352,100.00 88,352,100.00 - - 88,352,100.00
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权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 现金红利
联营公司:
山东航空彩虹公务机有限公司 22,500,000.00 - - - - -
青岛山航联合快运有限公司 240,000.00 342,192.04 6,214.84 - 348,406.88 -
合计 22,740,000.00 342,192.04 6,214.84 - 348,406.88 -
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固定资产及累计折旧
明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 157,024,713.88 - - 157,024,713.88
飞机 5,087,088,712.00 - - 5,087,088,712.00
机器设备、电子设备及家具 71,620,102.22 9,456,520.62 2,496,930.99 78,579,691.85
高价周转件 370,960,819.97 24,100,051.77 - 395,060,871.74
运输设备 34,879,167.00 322,420.30 1,066,205.76 34,135,381.54
合计 5,721,573,515.07 33,878,992.69 3,563,136.75 5,751,889,371.01
累计折旧：
房屋及建筑物 15,048,601.82 2,105,428.86 - 17,154,030.68
飞机 886,257,212.07 173,371,245.36 - 1,059,628,457.43
机器设备、电子设备及家具 35,180,773.92 4,036,440.96 2,286,414.67 36,930,800.21
高价周转件 91,678,006.89 10,857,886.30 - 102,535,893.19
运输设备 17,742,559.48 1,431,515.61 809,894.71 18,364,180.38
合计 1,045,907,154.18 191,802,517.09 3,096,309.38 1,234,613,361.89
固定资产净额： 4,675,666,360.89 4,517,276,009.12
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本公司期末固定资产各项目的可收回金额均超过账面价值，无需计提减值准备。
本期未发生在建工程完工转入固定资产。
融资租赁租入固定资产明细
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项目 账面原值 累计折旧 净值
飞机 2,478,347,084.00 515,921,859.10 1,962,425,224.90
合计 2,478,347,084.00 515,921,859.10 1,962,425,224.90
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对固定资产所有权的限制及其金额和用于担保的固定资产账面价值。
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期末数 说明
年末已抵押之资产净额
飞机 4,027,460,254.57
其中：自购飞机 2,065,035,029.67 用于长期借款和短期借款抵押
以融资租赁持有飞机 1,962,425,224.90 用于融资租赁产生的长期应付款抵押
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在建工程
在建工程明细
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期 其 期末数 资金来 工程投入占预算比例
转入 他 源
固定 减
资产 少
B737-800飞机（计 3,412,848,24 459,291,189 249,933,141.6 - - 709,224,330. 贷款 20.78%
划07、08年引进飞 7.5 .30 3 93
机项目,共6架）
B737-800飞机（计 3,526,829,43 25,894,852. 122,607,166.2 - - 148,502,018. 贷款 4.21%
划09年引进飞机项 6.00 30 7 57
目,共6架）
ARJ21-700飞机 1,812,489,00 60,778,195. - - - 60,778,195.0 贷款 3.35%
0 00 0
青岛机务维修库 30,742,278. 143,300.00 - - 30,885,578.3 贷款/自
38 8 筹
其他工程 6,164,018.1 349,279.40 6,513,297.57 贷款/自
7 筹
合计 582,870,533 373,032,887.3 - - 955,903,420.
.15 0 45
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截至2007年06月30日在建工程项目中利息资本化金额
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
B737-800飞机（计划07、08 10,664,709.81 15,420,490.88 - - 26,085,200.69
年引进飞机项目,共6架）
B737-800飞机（计划09年引 1,140,866.30 - - 1,140,866.30
进飞机项目,共6架）
ARJ21-700飞机 2,828,795.00 - - - 2,828,795.00
合计 13,493,504.81 16,561,357.18 - - 30,054,861.99
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本期借款利息资本化率为5.58%。
在建工程减值准备
本公司期末在建工程各项目的可收回金额均超过账面价值，无需计提减值准备。
长期待摊费用
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项目名称 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销 剩余摊
销期限
飞行员招募 206,151,650.99 145,855,706.29 8,680,254.13 5,035,345.88 149,500,614.54 56,651,036.45 15年
及培训支出
合计 206,151,650.99 145,855,706.29 8,680,254.13 5,035,345.88 149,500,614.54 56,651,036.45
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递延税款资产
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类别 期末数 期初数
预提费用产生的可抵扣暂时性差异 58,661,285.82 41,051,039.72
合计 58,661,285.82 41,051,039.72
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资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 114,009,002.97 - - - 114,009,002.97
存货跌价准备 353,539.79 - - - 353,539.79
合计 114,362,542.76 - - - 114,362,542.76
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短期借款
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类别 期末数 期初数
信用借款 - 100,000,000.00
抵押借款 160,000,000.00 160,000,000.00
担保借款 941,000,000.00 870,000,000.00
合计 1,101,000,000.00 1,130,000,000.00
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应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 43,000,000.00 50,000,000.00
合计 43,000,000.00 50,000,000.00
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应付账款
截至期末，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
预收账款
截至期末，无账龄1年以上的大额预收款项。
截至期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预收款项。
截至期末，无预收关联方款项。
应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,533,115.00 101,042,328.99 125,644,702.06 2,930,741.93
二、职工福利费 91,514.72 5,020,386.57 5,011,920.45 99,980.84
三、社会保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 6,098,553.95 3,534,281.56 1,357,672.90 8,275,162.61
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 27,118.00 27,118.00 -
八、其他
合计 33,723,183.67 109,624,115.12 132,041,413.41 11,305,885.38
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应交税费
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税种 期末数 期初数
营业税 10,317,093.71 16,495,616.79
企业所得税 34,546.80 25,234.87
城建税 52.39 153.95
房产税 537,624.75 499,471.47
个人所得税 155,943.75 889,577.00
契税
印花税 788,755.97 788,755.97
教育费附加 3,541.44 2,754.83
应交民航基础设施建设基金 8,840,845.24 8,466,961.72
应交民航机场管理建设费 45,168,421.00 38,312,448.77
代扣代缴预提所得税 4,267,386.78 1,531,948.87
合计 70,114,211.83 67,012,924.24
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其他应付款
截至期末，账龄1年以上的应付款项10,436,809.39元，为收取公司代理人的质保金。
截至期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付款项。
应付关联方的款项
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关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例
山东国际航空培训有限公司 2,391,560.68 0.65%
山东太古飞机工程有限公司 16,176,955.59 4.12%
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一年内到期的非流动负债
类别
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项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 207,704,620.41 139,414,840.00
一年内到期的长期应付款 189,437,250.22 189,783,444.79
合计 397,141,870.63 329,198,284.79
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其他流动负债
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项目 期末数 期初数
递延收益（CRJ700售后回租收益） 5,566,682.11 6,262,526.11
合计 5,566,682.11 6,262,526.11
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长期借款
长期借款类别
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类别 期末数 期初数
信用借款 - 23,426,100.00
抵押借款 1,134,811,774.83 1,043,349,859.89
担保借款 963,030,000.07 747,925,491.89
合计 2,097,841,774.90 1,814,701,451.78
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按贷款单位列示
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贷款单位 期末数 年利率 借款期限 借款条件
中国民生银行股份有限公 400,000,000.00 5.76% 2004.6-2014.6 担保贷款
司
中国交通银行天桥支行 159,300,000.00 5年以上贷款基准利率下 2006.5.30-2016.12.30 担保贷款
浮10%
中国工商银行东郊支行 100,000,000.00 5年以上贷款基准利率下 2006.12.18-2018.12.17 担保贷款
浮10%
中国工商银行东郊支行 188,000,000.00 5年以上贷款基准利率下 2006.12.18-2009.12.10 抵押贷款
浮10%
上海浦东发展银行济南分 150,000,000.00 5年以上贷款基准利率下 2007.1-2009.2 抵押贷款
行 浮10%
中国银行济南分行 198,684,000.00 5年以上贷款基准利率 2004.4-2019.4 抵押贷款
合计 1,195,984,000.00
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贷款单位 期末数 年利率% 借款期限 借款条件
币种 原币金额 折合人民币
中国银行济南、 美元 78,529,059. 598,127,774.83 6个月LIBOR+120BP 2004.1-2019 抵押贷款
深圳分行 00 S .4
中国工商银行东 美元 3,671,400.0 27,963,218.10 美元6个月LIBOR+8 2007.5.31-2 担保贷款
郊支行 0 0BPS 018.12.17
中国建设银行济 美元 16,554,620. 126,088,263.23 美元6个月LIBOR+8 2007.3-2022 担保贷款
南市中支行 00 0BPS .5
中国交通银行天 美元 19,651,590. 149,678,518.74 美元6个月LIBOR+0 2006.10-201 担保贷款
桥支行 00 .7% 6.12
合计 118,406,669 901,857,774.90
.00
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长期应付款
长期应付款均为应付融资租赁款，是本公司就融资性租赁飞机及有关设备而应付租赁公司的款项，其中第一年应付之款项已将其归为一年内到期的长期负债。
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于下列期间到期的余额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 294,684,580.30 288,532,995.63
资产负债表日后第2年 233,917,275.95 264,144,546.77
资产负债表日后第3年 221,674,258.42 214,648,909.56
以后年度 1,451,282,932.91 1,511,414,722.91
最低租赁付款额合计 2,201,559,047.59 2,278,741,174.87
减：未确认融资费用 683,739,006.24 662,413,077.85
应付融资租赁款 1,517,820,041.35 1,616,328,097.02
其中:1年内到期的应付融资租赁款 189,437,250.22 189,783,444.79
1年后到期的应付融资租赁款 1,328,382,791.13 1,426,544,652.23
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（2）长期应付款按应付单位列示：
项目 期末数 借款条件 利率 到期日
原币(美元) 人民币
SocitGenrale,NewYo 11,069,409.83 84,299,090.56 融资租赁 6.605%-6.975% 2008.8
rkBranch
Commerzbank,NewYor 22,061,175.57 168,039,993.34 融资租赁 6.010%-6.015% 2010.7
kBranch
深圳金融租赁公司 1,949,219,963.69 融资租赁 6.773%-7.250% 2020.6
合计 2,201,559,047.59
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股本
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本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项目 期初数 配股额 送股额 公积金转 其他 小计 期末数
股
尚未上市流通股份
①发起人股份 260,000,000.00 - - - - - 260,000,000.00
其中：
国家拥有股份 259,801,000.00 - - - - - 259,801,000.00
境内法人持有股份 199,000.00 - - - - - 199,000.00
境外法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
②募集法人股 - - - - - - -
③内部职工股 - - - - - - -
④优先股或其他 - - - - - - -
尚未流通股份合计 260,000,000.00 260,000,000.00
已流通股份
①境内上市的人民币普通 - - - - - - -
股
②境内上市的外资股 140,000,000.00 - - - - - 140,000,000.00
已流通股份合计 140,000,000.00 - - - - - 140,000,000.00
股份总数 400,000,000.00 - - - - - 400,000,000.00
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资本公积
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 76,258,081.68 - - 76,258,081.68
其他资本公积 7,792,082.15 - - 7,792,082.15
合计 84,050,163.83 - - 84,050,163.83
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盈余公积
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,001,281.34 - - 25,001,281.34
合计 25,001,281.34 - - 25,001,281.34
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未分配利润
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项目 期末数
期初未分配利润 -160,406,855.62
加：本期利润转入 -89,970,768.51
减：提取法定盈余公积 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作资本的普通股股利 -
期末未分配利润 -250,377,624.13
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主营业务收入及成本
项目列示
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
航空运输服务 1,967,309,931.81 1,747,757,200.35 -109,737,954.90 1,801,937,640 1,597,549,950 -139,751,029
物流货运服务 2,813,771.15 586,714.69 1,266,899.51 3,095,944 222,142 -3,543,778
酒店餐饮服务 10,749,335.49 2,266,999.22 1,355,176.93 10,486,639 2,771,412 6,055,488
合计 1,980,873,038.45 1,750,610,914.26 -107,115,878.46 1,815,520,223 1,600,543,504 -137,239,319
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按业务类别或地区列示
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业收入
国内 1,902,109,221.77 1,776,636,666.00
国际 78,763,816.68 38,883,557.00
合计 1,980,873,038.45 1,815,520,223.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名客户销售收入
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客户名称 本期数
销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 120,698,730.00 8.38%
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主营业务税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
营业税 56,926,033.77 53,614,097
城建税 402.50 1,808
教育费附加 521.30 1,740
合计 56,926,957.57 53,617,645
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财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 125,800,855.48 162,070,158
减：利息收入 302,037.83 8,719,650
汇兑损益 -25,880,376.54 -20,172,579
银行手续费 1,729,292.50 -
其他 9,007.72 1,243,778
合计 101,356,741.33 134,421,707
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投资收益
按投资收益类别列示
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项目 本期数 上年同期数
持有期间的收益：
联营或合营公司分配来的利润 - 3,750,000.00
交易性金融资产出售 - -
可供出售金融资产出售 - -
期末调整的被投资公司股东权益净增减额 6,214.84 -
转让收益：
处置子公司股权 - -
合计 6,214.84 3,750,000.00
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按被投资单位列示
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投资单位 投资收益内容 本期数 上年同期数
四川航空股份有限公司 成本法核算收到的股利 - 3,750,000.00
青岛山航联合快运有限公司 权益法核算确认的收益 6,214.84 -
公允价值变动收益 - -
投资处置收益 - -
其他 - -
合计 6,214.84 3,750,000.00
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营业外收入
营业外收入明细
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
盘盈利得
捐赠利得
其他 575,109.18 2,325,213.00
合计 575,109.18 2,325,213.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 453,457.37 221,683.00
其中：固定资产处置损失 453,457.37 221,683.00
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其他 182,499.12 28,012.00
合计 635,956.49 249,695.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 115,084.15 190,224.00
递延所得税费用 -17,610,246.10 -20,856,416.00
合计 -17,495,161.95 -20,666,192.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息收入 302,065.83 8,719,650.00
其他营业外收入 575,109.18 2,325,213.00
其他 32,665,810.61 68,683,511.00
合计 33,542,985.62 79,728,374.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期数 上年同期数
差旅费、业务招待费及保险费 44,874,806.74 39,927,332.19
其他 2,014,350.43 2,746,020.81
合计 46,889,157.17 42,673,353.00
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支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
融资租赁飞机的租金 154,643,693.03 150,509,100.00
合计 154,643,693.03 150,509,100.00
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将净利润调节为经营活动现金流量
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补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -89,681,563.82 -114,497,609
加：计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 191,802,517.09 155,039,700
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销（减增加） 5,035,345.88 3,897,951
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 466,207.37 221,683
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失（减收益） - -
财务费用 125,800,855.48 162,070,158
投资损失(减收益) -6,214.84 -3,750,000
递延所得税资产减少（减增加） -17,610,246.10 -20,856,416
递延所得税负债增加（减减少） - -
存货的减少(减增加) -1,643,557.38 -9,661,816
经营性应收项目的减少(减增加) -76,537,356.45 3,188,518
经营性应付项目的增加(减减少) 176,906,010.85 358,214,473
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 314,531,998.08 533,866,642
不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,939,029.05 59,701,708
减：现金的期初余额 68,256,602.71 68,096,309
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -2,317,573.66 -8,394,601
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母公司财务报表有关项目附注
应收账款
账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 203,157,103.58 98.10% 566,055.31 202,591,048.27 156,855,682.7 98.36% 566,055.31 156,289,627.
3 42
1-2年 1,395,543.23 0.67% 737,723.15 657,820.08 1,386,848.42 0.87% 1,371,315.6 15,532.75
7
2-3年 1,309,590.10 0.63% 1,308,538.80 1,051.30 929,258.00 0.58% 929,206.70 51.30
3年以上 1,233,118.00 0.60% 558,174.42 674,943.58 303,914.00 0.19% 303,914.00 -
合计 207,095,354.91 100.00% 3,170,491.68 203,924,863.23 159,475,703.1 100.00% 3,170,491.6 156,305,211.
5 8 47
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截至期末，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
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单位 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公司 23,856,587.88 11.42%
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其他应收款
账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 36,326,668.55 13.46% 6,654,534.24 29,672,134.31 40,303,255.82 16.39% 11,654,534.24 28,648,721.58
1-2年 140,673,942.60 52.12% 65,626,120.23 75,047,822.37 135,919,966.5 55.29% 80,397,791.41 55,522,175.11
2
2-3年 43,867,377.95 16.25% 34,744,987.62 9,122,390.33 24,072,928.50 9.79% 18,657,038.61 5,415,889.89
3年以上 49,013,783.84 18.16% 3,811,237.38 45,202,546.46 45,559,307.04 18.53% 127,515.21 45,431,791.83
合计 269,881,772.94 100.00 110,836,879.4 159,044,893.47 245,855,457.8 100.00 110,836,879.47 135,018,578.4
% 7 8 % 1
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截至2007年6月30日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
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单位 所欠金额 所占比例
中国国际航空股份有限公司 2,550,000.00 0.94%
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其他应收账款前五名金额合计为206,928,947.78元，占其他应收款总额的76.67%。
长期股权投资
长期股权投资及减值准备
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 118,103,819.41 - 118,103,819.41 118,103,819.41 - 118,103,819.41
权益法核算 22,500,000.00 22,500,000.00 - 22,500,000.00 22,500,000.00 -
合计 140,603,819.41 22,500,000.00 118,103,819.41 140,603,819.41 22,500,000.00 118,103,819.41
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成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000.00 6,690,000.00 - - 6,690,000.00
其他股权投资：
四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 - - 35,000,000.00
济南国际机场股份有限公司 46,662,100.00 46,662,100.00 - - 46,662,100.00
青岛国际航空物流中心有限公司 5,500,000.00 26,048,453.47 - - 26,048,453.47
山东航空联合快运有限公司 650,000.00 1,111,336.06 - - 1,111,336.06
深圳市山航恒驰航空货运有限公司 900,000.00 2,591,929.88 - - 2,591,929.88
合计 95,402,100.00 118,103,819.41 - - 118,103,819.41
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主营业务收入及成本
项目列示
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
航空运输服务 1,967,309,931.8 1,747,757,200.35 -109,737,954.90 1,801,937,640 1,597,549,950 -139,786,37
1 9
酒店餐饮服务 10,749,335.49 2,266,999.22 1,355,176.93 10,486,639 2,771,411 900,062
合计 1,978,059,267.3 1,750,024,199.57 -108,382,777.97 1,812,424,279 1,600,321,361 -138,886,31
0 7
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按业务类别或地区列示
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项目 本期数 上年同期数
营业收入 营业收入
国内 1,899,295,450.62 1,773,540,722
国际 78,763,816.68 38,883,557
合计 1,978,059,267.30 1,812,424,279
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前五名客户销售收入
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客户名称 本期数
销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 120,698,730.00 8.38%
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关联方关系及其交易
关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
中国国际航空股份有 北京 国际、国内定期和不定期航 实际控制人 股份有限公司 李家祥
限公司 空客、货、邮和行李运输业
务；国内、国际公务飞行业
务，飞机执管业务，航空公
司间业务代理。
山东航空集团有限公 济南 航空器及地面设备维修；客 控股股东 有限责任公司 冯刚
司 、货运输代理等。
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存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国国际航空股份有限公司 9,433,210,909.00 —— —— 9,433,210,909.00
山东航空集团有限公司 580,000,000.00 —— —— 580,000,000.00
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%
)
中国国际航空股份有限公司 91,200,000.00 22.8 —— —— 91,200,000.00 22.8
山东航空集团有限公司 168,004,000.00 42 —— —— 168,004,000.00 42
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不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司的关系
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司
山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机公司 联营公司
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关联方交易
本公司与关联方进行交易时按市场交易价格确定交易价格。
关联方交易
接受服务
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关联方名称 本期 上年同期
金额 占年度同类交易比例 金额 占年度同类交易比例%
%
山东太古飞机工程有限公司 27,953,884.12 31% 37,404,928.00 52%
山东航空集团有限公司 2,193,502.00 15% 1,624,453.72 15%
山东航空集团有限公司 789,132.50 14.96% 1,912,303.24 6.87%
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,988,223.00 11% 2,693,584.00 18%
山东国际航空培训有限公司 3,361,664.70 18.52% 4,974,054.00 33%
山东翔宇航空技术服务有限公司 201,408.55 1% 1,641,381.00 6%
合计 36,487,814.87 50,250,703.96
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提供劳务
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关联方名称 本期 上年同期
金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
中国国际航空股份有限公司 5,100,000.00 61% - -
山东航空彩虹公务机有限公 - - 7,185,208.00 5.73%
司
合计 5,100,000.00 61% 7,185,208.00 5.73%
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租赁资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期 上年同期
金额 占年度同类交易比例% 金额 占年度同类交易比例%
中国国际航空股份有限公司 122,906,668.00 85.72% 118,252,400.00 94.27%
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关联方应收应付款项余额
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企业名称 期末数 期初数
金额 百分比 金额 百分比
应收账款：
中国国际航空股份有限公司 3,856,587.88 11.42% 33,478,831.87 20.74%
合计 23,856,587.88 11.42% 33,478,831.87 20.74%
其他应收款：
山东航空集团有限公司 - - 871,203.72 0.35%
中国国际航空股份有限公司 2,550,000.00 0.94% 1,154,376.29 0.47%
山东国际航空培训有限公司 742,407.97 0.27% 407,569.92 0.16%
青岛飞圣国际航空技术培训公司 411,823.03 0.15% 195,850.98 0.08%
山东航空彩虹公务机公司 109,635,146.61 40.40% 109,635,146.61 44.25%
合计 113,339,377.61 112,264,147.52
其他应付款：
山东太古飞机工程有限公司 16,176,955.59 4.12% 16,073,838.49 5.18%
山东国际航空培训有限公司 2,391,560.68 0.65% 1,575,414.43 0.51%
合计 18,568,516.27 17,649,252.92
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或有事项
除附注（二十七）.7.（4）所述飞机抵押外，本公司无其他需要披露的或有事项。
承诺事项
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项目 期末数（人民币千元）
1年内 1-5年 5年以上 合计
经营租赁承诺：
飞机及相关设备 269,099 774,625 1,443,709 2,487,433
房屋租赁费 9,464 2,004 - 11,468
资本性承诺：
购买飞机及相关设备 567,609 5,795,824 - 6,363,433
培训费 15,938 - - 15,938
合计 862,112 6,572,453 1,443,709 8,878,272
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（人民币千元）
1年内 1-5年 5年以下 合计
经营租赁承诺：
飞机及相关设备 317,029 685,566 1,729,108 2,731,703
房屋租赁费 9,467 2,004 - 11,471
资本性承诺：
购买飞机及相关设备 526,873 6,093,124 - 6,619,997
培训费 21,288 - - 21,288
合计 874,657 6,780,694 1,729,108 9,384,459
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扣除非经常性损益后的净利润
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非经常性项目 金额
净利润 -89,970,768.51
减：非流动资产处置损益 -453,457.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 392,610.06
中国证监会认3定的其他非经常性损益项目
小计 -60,847.31
加：少数股权影响 -331.50
所得税的影响 -
扣除非经常性损益后的净利润 -89,910,252.70
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净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 -34.78% -29.63% -0.22 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -34.76% -29.61% -0.22 -0.23
润
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注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》
变动幅度超过30%的财务报表项目分析
对财务报表中数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占资产负债表日资产总额5%（含5%）或报告期间利润总额10%（含10%）以上的项目分析：
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1、应收帐款较年初上升30%，主要系本期销售增加；
2、在建工程较年初上升64%，主要系支付飞机预付款；
3、递延所得税资产较年初上升42.90%，主要系公司产生的负债项目计税基础与帐面价值之间的可抵扣暂时性差异增加;
4、预收帐款较年初上升47.62%，主要系本期销售增加；
5、应付职工薪酬较年初下降66.47%，主要系上期提取的飞行安全奖及年终奖等已于本期发放；
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《国际财务报告准则》与中国会计准则及制度的重大差异影响分析：
于2007年06月30日，按中国会计准则及制度编制的报表本年净利润为人民币-89,971千元、股东权益为人民币258,674千元，按《国际财务报告准则》对本年净利润和股东权益的主要调整如下： 单位：人民币千元
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项目 本期净利润 期末股东权益
根据中国会计准则及制度编制的会计报表金额 -89,971 258,674
调整：
-调整飞行员培训费 -3,646 -149,502
-收民航补贴购置设备按折旧期间计入损益 32 -999
-其他 2,290
按《国际财务报告准则》编制的会计报表金额 -93,585 110,463
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补充资料
根据中国证监会证会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则差异调节表。
比较利润表的调整过程
分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表影响，编制利润表调整项目表。
2006年1-6月利润表调整项目
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项目 调整前 调整后
所得税 190,224.00 -20,666,192.00
净利润 -135,785,547.00 -114,929,131.00
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2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示。
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） -135,785,547.00
追溯调整项目影响合计数 20,856,416.00
所得税 20,856,416.00
2006年1-6月净利润（新会计准则） -114,929,131.00
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按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期初资产负债表影响，编制所有者权益调整情况表。
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 84,050,164.00 84,050,164.00
盈余公积 24,676,134.00 24,676,134.00
未分配利润 -242,860,316.00 -229,700,685.00
合计 265,865,982.00 279,025,613.00
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2、2006年12月31日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 84,050,163.83 84,050,163.83
盈余公积 25,001,281.34 25,001,281.34
未分配利润 -199,167,679.34 -160,406,855.62
合计 309,883,765.83 348,644,589.55
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财务报表的批准
本财务报表于2007年8月24日由董事会通过及批准发布。
第七节 备查文件
――载有公司董事长、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报表。
――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
山东航空股份有限公司董事会
董事长： 张幸福
2007年8月24日