山东航空股份有限公司

          内部控制审计报告
          瑞华专审字【2019】48440002 号




目   录

1、 内部控制审计报告 1
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层

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                  Dongcheng District, Beijing

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                                内部控制审计报告

                                                                    瑞华专审字【2019】48440002 号


山东航空股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2018 年 12 月 31 日的财

务报告内部控制的有效性。



    一、山东航空公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东航空公司

董事会的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，山东航空股份有限公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                                                              欧昌献



             中国北京                    中国注册会计师：
                                                              郭跃烽


                                         2019 年 3 月 21 日




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