山 航Ｂ：关于变更会计师事务所的公告2019-11-12
证券代码：200152 证券简称：山航 B 公告编号：2019-15
山东航空股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
山东航空股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 11 月 8 日召开第六届董事会
2019 年第五次临时会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司拟将 2019
年度审计机构更换为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚事务所”），该
事项尚需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、变更会计师事务所的情况说明
公司原审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）在
执业过程中坚持独立审计原则，勤勉尽职，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准
确地反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构的职责，从专业角度维护
了公司及股东的合法权益。
由于瑞华事务所已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的真实性、
客观性和公允性，根据公司发展需要，公司拟不再聘请瑞华事务所为 2019 年度审计机构，
并就变更会计师事务所相关事宜与瑞华事务所进行了事先沟通。公司对瑞华事务所多年
辛勤工作表示由衷的感谢。经综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，拟变更容诚事
务所为公司 2019 年度审计机构，并提请股东大会授权公司经营管理层根据 2019 年公司
实际业务情况和市场情况等与审计机构协商确定审计费用。
二、拟聘会计师事务所的情况
名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会信用代码：911101020854927874
住所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
1
执行事务合伙人：肖厚发
成立日期：2013 年 12 月 10 日
经营范围：审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办
理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审
计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业
务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
容诚事务所具有会计师事务所执业证书以及证券、期货业务资格，能够独立对公司
财务及内控状况进行审计，满足公司财务报告审计工作、内控审计工作的要求。
三、变更会计师事务所履行的程序说明
1、公司已提前跟原审计机构瑞华事务所就变更会计师事务所事项进行了沟通，并征
得其理解和支持。
2、公司董事会审计委员会对容诚事务所进行了审查，认为容诚事务所满足为公司提
供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力，因此同意向公司董事会提议变更容诚事
务所为公司 2019 年度审计机构。
3、公司于 2019 年 11 月 8 日召开的第六届董事会 2019 年第五次临时会议和第六届
监事会 2019 年第四次临时会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意变更
容诚事务所为公司 2019 年度审计机构。独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立意
见。
4、本次变更会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议
通过之日起生效。
四、独立董事的事前认可意见和独立意见
事前认可意见：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备会计师事务所执业证书和
2
证券、期货相关业务许可证，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能为公司提
供公正、公允的审计服务，满足公司 2019 年度审计工作的要求，公司拟变更会计师事务
所事项不存在损害公司及全体股东利益的情况。综上，我们同意将变更会计师事务所的
议案提交公司第六届董事会 2019 年第五次临时会议进行审议。
独立意见：本次变更会计师事务所的程序符合相关法律法规和《公司章程》的要求，
新聘的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备相应的业务能力和审计资格。我们一致
同意选聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，并同意将该议
案提交公司股东大会审议。
五、备查文件
1、第六届董事会 2019 年第五次临时会议；
2、第六届监事会 2019 年第四次临时会议；
3、独立董事事前认可意见；
4、独立董事独立意见。
特此公告。
山东航空股份有限公司
董 事 会
二〇一九年十一月十二日
3
