审计报告
山东航空股份有限公司
容诚审字[2020]518Z0031 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 9
4 合并现金流量表 12
5 合并所有者权益变动表 14
6 母公司资产负债表 18
7 母公司利润表 21
8 母公司现金流量表 23
9 母公司所有者权益变动表 24
10 财务报表附注 29
审 计 报 告
容诚审字[2020]518Z0031 号
山东航空股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”或“公司”）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
山东航空公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于山东航空公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一） 客运服务收入确认
1、事项描述
公司的客运服务收入于提供运输服务时确认。于资产负债表日，公司已出售但尚未提供
运输服务的客运服务收款金额以票证结算计入资产负债表，公司使用复杂的信息技术系统，
1
通过系统自动处理大量数据持续追踪客票销售和运输服务的提供情况，以确定客运服务收入
的确认时点和准确金额。由于公司客运服务收入确认涉及使用复杂的信息技术系统，会导致
客运服务收入存在确认金额不准确或计入会计期间不恰当的固有风险。因此，我们将客运服
务收入确认识别为关键审计事项。
请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计估计 22、收入所述的会计政策，财务报表
附注五、合并财务报表项目注释 21、预收款项和 35、营业收入和营业成本及财务报表附注十
四、母公司财务报表主要项目注释 4、营业收入和营业成本。
2、审计应对
我们对客运服务收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）评价公司与收入确认相关的内部控制的设计、运行及有效性，评价公司与收入系统
相关的信息技术控制设计和运行的有效性；
（2）评价公司在将信息技术系统输出的信息与公司财务和经营数据进行核对过程中识别
的差异进行追踪处理相关的关键人工控制；
（3）对比期初期末票证结算余额，分析期初期末余额变化的合理性；
（4）检查金额重大或符合其他特定风险标准的记账分录的相关支持文件。
（二） 经营性租赁飞机及发动机大修理费
1、事项描述
于 2019 年 12 月 31 日，公司应付经营租赁飞机及发动机大修理费（包括一年内到期的应
付经营租赁飞机及发动机大修理费）余额为 40.62 亿元，根据经营租赁协议的条款，公司应
于租赁期结束时按照约定的状况要求归还飞机。为了保证归还飞机时达到约定的状况，公司
在预计大修期间对以经营租赁方式持有的机身及发动机计提大修理准备并将大修支出计入当
期损益。基于相同或类似型号的机身及发动机以往实际发生的维修成本经验、当前经济及航
空业相关的发展，并考虑预计的飞行小时、飞行循环等各项可变因素，管理层对预计大修周
期和大修成本进行估计。由于对不同型号的机身和发动机的大修周期和未来大修成本的预测
存在固有不确定性，该项费用存在预提金额不准确的风险。因此，我们将经营性租赁飞机及
2
发动机大修理费识别为关键审计事项。
请参阅财务报表附注三、公司主要会计政策和会计估计 26、日常维修及大修理费和 29、
（9）经营租赁飞机及发动机大修费支出所述的会计政策及财务报表附注五、合并财务报表项
目注释 20、应付账款和 27、长期应付款。
2、审计应对
我们对经营性租赁飞机及发动机大修理费实施的相关程序主要包括：
（1）评价公司与计提以经营租赁方式持有的飞机的大修理准备相关的关键内部控制的设
计和运行有效性；
（2）通过与公司负责飞机维修的工程部管理人员讨论，获得工程部预计的大修周期和大
修成本及实际维修成本等信息，并将这些信息与公司财务管理人员在计算大修理准备时使用
的信息进行比较；
（3）基于经营租赁协议的条款和公司的历史维修经验，将以前年度管理层采用的假设与
实际情况及本年度假设进行比较，评价管理层在估计大修周期和未来大修成本时采用的关键
假设；
（4）对当年飞机资产送修返回实际发生的费用与公司前期对应已预提费用金额进行差异
分析，以评价管理层会计估计大修费用的合理性。
四、其他信息
山东航空公司管理层对其他信息负责。其他信息包括山东航空公司 2019 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
山东航空公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东航空公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东航空公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督山东航空公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对山东航空公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东航空公司不
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能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就山东航空公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：欧昌献
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：郭跃烽
2020 年 3 月 26 日
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2、合并资产负债表
编制单位：山东航空股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 598,961,065.69 840,960,104.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
90,488.17
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 456,758,290.60 413,726,456.71
应收款项融资
预付款项 232,061,479.78 265,931,342.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 232,147,324.23 225,281,412.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 109,435,256.69 105,625,519.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,020,416.07 236,596,457.60
流动资产合计 1,799,383,833.06 2,088,211,781.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
6
可供出售金融资产 310,842,965.35
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 874,728,633.32
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,362,687,431.80 7,770,750,794.37
在建工程 5,479,071,703.01 4,790,300,972.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 113,459,129.62 115,541,881.39
开发支出
商誉 454,020.13 454,020.13
长期待摊费用 657,772,583.81 573,645,342.64
递延所得税资产 1,105,378,651.73 914,231,343.25
其他非流动资产
非流动资产合计 15,593,552,153.42 14,475,767,319.26
资产总计 17,392,935,986.48 16,563,979,100.41
流动负债：
短期借款 300,329,083.33 580,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 126,264.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 402,996,891.30
应付账款 2,482,248,514.51 2,273,836,607.26
预收款项 936,873,667.96 787,371,671.33
合同负债
卖出回购金融资产款
7
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 549,061,919.97 543,294,439.81
应交税费 149,437,183.71 252,717,258.87
其他应付款 586,143,459.66 635,499,470.13
其中：应付利息 10,428,894.80
应付股利 602,306.96 602,306.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 885,299,947.83 455,840,675.34
其他流动负债
流动负债合计 6,292,516,933.02 5,528,560,122.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 808,001,382.82 1,885,556,557.83
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,623,939,875.40 4,368,213,445.33
长期应付职工薪酬 152,746,225.21 135,224,119.11
预计负债
递延收益 109,423,070.21 118,279,868.16
递延所得税负债 232,789,494.25 56,819,008.96
其他非流动负债
非流动负债合计 5,926,900,047.89 6,564,092,999.39
负债合计 12,219,416,980.91 12,092,653,122.13
所有者权益：
股本 400,000,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
8
资本公积 75,410,363.70 75,410,363.70
减：库存股
其他综合收益 570,487,739.92 149,300,488.94
专项储备
盈余公积 538,773,444.97 503,999,977.58
一般风险准备
未分配利润 3,588,847,456.98 3,342,615,148.06
归属于母公司所有者权益合计 5,173,519,005.57 4,471,325,978.28
少数股东权益
所有者权益合计 5,173,519,005.57 4,471,325,978.28
负债和所有者权益总计 17,392,935,986.48 16,563,979,100.41
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 18,990,415,024.88 18,765,953,326.74
其中：营业收入 18,990,415,024.88 18,765,953,326.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,719,010,870.08 18,603,860,257.96
其中：营业成本 17,198,527,408.30 17,168,678,072.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,566,184.32 14,883,492.61
销售费用 851,783,078.83 848,039,181.63
管理费用 482,684,059.23 428,763,602.19
9
研发费用 22,442,549.67 20,646,996.66
财务费用 148,007,589.73 122,848,912.84
其中：利息费用 124,509,494.05 117,650,618.41
利息收入 10,691,861.94 15,278,180.93
加：其他收益 107,638,847.09 221,815,360.84
投资收益（损失以“－”号填
6,293,674.12 18,025,825.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-216,752.92 3,697,878.32
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,937,990.94
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,469,223.84 -5,072,142.56
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
116,645.48 26,528,980.99
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 377,829,353.79 427,088,972.30
加：营业外收入 106,408,051.60 38,380,646.96
减：营业外支出 3,343,238.16 3,959,082.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 480,894,167.23 461,510,537.22
减：所得税费用 119,888,390.92 114,131,222.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 361,005,776.31 347,379,314.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
361,005,776.31 347,379,314.89
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 361,005,776.31 347,379,314.89
2.少数股东损益
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六、其他综合收益的税后净额 61,700,929.17 -29,194,350.54
归属母公司所有者的其他综合收益
61,700,929.17 -29,194,350.54
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
61,700,929.17 -9,293,000.00
合收益
1.重新计量设定受益计划变
-1,727,000.00 -9,293,000.00
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
63,427,929.17
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-19,901,350.54
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
-19,901,350.54
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 422,706,705.48 318,184,964.35
归属于母公司所有者的综合收益
422,706,705.48 318,184,964.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9 0.87
（二）稀释每股收益 0.9 0.87
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
4、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,647,602,531.11 20,807,163,753.99
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 136,223,181.63 160,585,071.09
收到其他与经营活动有关的现金 226,860,833.30 451,507,473.74
经营活动现金流入小计 21,010,686,546.04 21,419,256,298.82
购买商品、接受劳务支付的现金 13,974,802,792.98 14,782,948,436.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
3,214,582,261.75 3,127,969,349.97
金
支付的各项税费 830,166,097.48 721,075,563.94
支付其他与经营活动有关的现金 361,323,141.45 337,245,429.23
经营活动现金流出小计 18,380,874,293.66 18,969,238,779.34
经营活动产生的现金流量净额 2,629,812,252.38 2,450,017,519.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,284,357.21 17,934,220.07
处置固定资产、无形资产和其他
6,084,030.35 59,270,834.82
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,316.91 91,605.86
投资活动现金流入小计 12,377,704.47 77,296,660.75
购建固定资产、无形资产和其他
1,909,607,697.75 4,196,183,599.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
110,832.50 490,295.22
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,909,718,530.25 4,196,673,895.05
投资活动产生的现金流量净额 -1,897,340,825.78 -4,119,377,234.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 890,000,000.00 1,784,385,239.67
收到其他与筹资活动有关的现金 495,464,436.83 1,543,271,788.39
筹资活动现金流入小计 1,385,464,436.83 3,327,657,028.06
偿还债务支付的现金 1,824,791,031.88 965,762,682.37
分配股利、利润或偿付利息支付
173,707,282.61 171,267,798.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
13
支付其他与筹资活动有关的现金 367,299,836.44 273,646,123.68
筹资活动现金流出小计 2,365,798,150.93 1,410,676,604.40
筹资活动产生的现金流量净额 -980,333,714.10 1,916,980,423.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,863,249.10 49,654,474.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -241,999,038.40 297,275,183.79
加：期初现金及现金等价物余额 840,860,104.09 543,584,920.30
六、期末现金及现金等价物余额 598,861,065.69 840,860,104.09
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
5、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
400,0 75,410 149,30 503,99 3,342, 4,471, 4,471,
一、上年期末余
00,00 ,363.7 0,488. 9,977. 615,14 325,97 325,97
额
0.00 0 94 58 8.06 8.28 8.28
359,48 359,48 359,48
加：会计政
6,321. 6,321. 6,321.
策变更
81 81 81
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
400,0 75,410 508,78 503,99 3,342, 4,830, 4,830,
二、本年期初余
00,00 ,363.7 6,810. 9,977. 615,14 812,30 812,30
额
0.00 0 75 58 8.06 0.09 0.09
三、本期增减变 61,700 34,773 246,23 342,70 342,70
动金额（减少以 ,929.1 ,467.3 2,308. 6,705. 6,705.
“－”号填列） 7 9 92 48 48
14
61,700 361,00 422,70 422,70
（一）综合收益
,929.1 5,776. 6,705. 6,705.
总额
7 31 48 48
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
34,773 -114,7 -80,00 -80,00
（三）利润分配 ,467.3 73,467 0,000. 0,000.
9 .39 00 00
34,773 -34,77
1．提取盈余公
,467.3 3,467.
积
9 39
2．提取一般风
险准备
-80,00 -80,00 -80,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
15
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,0 75,410 570,48 538,77 3,588, 5,173, 5,173,
四、本期期末余
00,00 ,363.7 7,739. 3,444. 847,45 519,00 519,00
额
0.00 0 92 97 6.98 5.57 5.57
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
400,0 75,410 178,49 471,45 3,127, 4,253, 4,253,1
一、上年期末
00,00 ,363.7 4,839. 7,259. 778,55 141,01 41,013.
余额
0.00 0 48 99 0.76 3.93 93
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
400,0 75,410 178,49 471,45 3,127, 4,253, 4,253,1
二、本年期初
00,00 ,363.7 4,839. 7,259. 778,55 141,01 41,013.
余额
0.00 0 48 99 0.76 3.93 93
三、本期增减
-29,19 32,542 214,83 218,18
变动金额（减 218,184
4,350. ,717.5 6,597. 4,964.
少以“－”号填 ,964.35
54 9 30 35
列）
16
-29,19 347,37 318,18
（一）综合收 318,184
4,350. 9,314. 4,964.
益总额 ,964.35
54 89 35
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
32,542 -132,5 -100,0 -100,00
（三）利润分
,717.5 42,717 00,000 0,000.0
配
9 .59 .00 0
32,542 -32,54
1．提取盈余公
,717.5 2,717.
积
9 59
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -100,0 -100,0 -100,00
（或股东）的 00,000 00,000 0,000.0
分配 .00 .00 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
17
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,0 75,410 149,30 503,99 3,342, 4,471, 4,471,3
四、本期期末
00,00 ,363.7 0,488. 9,977. 615,14 325,97 25,978.
余额
0.00 0 94 58 8.06 8.28 28
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
6、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 563,534,831.81 804,583,812.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
90,488.17
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 456,602,459.51 412,570,738.01
应收款项融资
预付款项 231,804,126.69 263,658,892.86
其他应收款 237,966,773.59 239,078,612.04
其中：应收利息
应收股利
存货 108,006,448.04 104,444,823.98
合同资产
18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 169,612,615.24 236,057,827.36
流动资产合计 1,767,527,254.88 2,060,485,194.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 310,842,965.35
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 144,101,285.43 144,101,285.43
其他权益工具投资 874,728,633.32
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,265,719,146.41 7,667,474,888.84
在建工程 5,479,071,703.01 4,790,300,972.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,681,207.47 102,375,769.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 657,569,167.99 572,919,885.06
递延所得税资产 1,104,641,386.20 913,510,618.39
其他非流动资产
非流动资产合计 15,626,512,529.83 14,501,526,384.40
资产总计 17,394,039,784.71 16,562,011,579.39
流动负债：
短期借款 300,329,083.33 580,000,000.00
交易性金融负债 126,264.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 402,996,891.30
19
应付账款 2,494,426,631.18 2,292,392,127.26
预收款项 935,722,229.11 785,082,130.23
合同负债
应付职工薪酬 539,824,147.52 532,617,252.72
应交税费 147,060,509.11 248,981,430.52
其他应付款 649,376,495.57 680,079,759.56
其中：应付利息 10,428,894.80
应付股利 11,940.00 11,940.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 885,299,947.83 455,840,675.34
其他流动负债
流动负债合计 6,355,162,199.70 5,574,993,375.63
非流动负债：
长期借款 808,001,382.82 1,885,556,557.83
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,623,939,875.40 4,368,213,445.33
长期应付职工薪酬 152,746,225.21 135,224,119.11
预计负债
递延收益 109,423,070.21 118,279,868.16
递延所得税负债 231,746,231.52 55,645,338.38
其他非流动负债
非流动负债合计 5,925,856,785.16 6,562,919,328.81
负债合计 12,281,018,984.86 12,137,912,704.44
所有者权益：
股本 400,000,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 86,911,168.71 86,911,168.71
减：库存股
其他综合收益 570,487,739.92 149,300,488.94
20
专项储备
盈余公积 538,112,740.44 503,339,273.05
未分配利润 3,517,509,150.78 3,284,547,944.25
所有者权益合计 5,113,020,799.85 4,424,098,874.95
负债和所有者权益总计 17,394,039,784.71 16,562,011,579.39
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
7、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 18,962,765,329.89 18,735,517,367.52
减：营业成本 17,211,456,987.80 17,189,929,884.10
税金及附加 13,484,089.20 12,175,296.39
销售费用 848,969,881.93 844,010,110.57
管理费用 464,015,327.87 411,885,097.58
研发费用 22,442,549.67 20,646,996.66
财务费用 148,076,246.70 122,918,574.63
其中：利息费用 124,509,494.05 117,650,618.41
利息收入 10,579,287.12 15,170,575.64
加：其他收益 107,576,270.88 221,139,549.48
投资收益（损失以“－”号填
6,293,674.12 18,025,825.93
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-216,752.92 3,697,878.32
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,871,828.27
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,469,223.84 -5,166,365.82
填列）
21
资产处置收益（损失以“-”号
116,645.48 26,528,980.99
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 360,749,032.17 398,177,276.49
加：营业外收入 106,239,635.93 38,140,601.14
减：营业外支出 3,300,015.44 3,959,082.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
463,688,652.66 432,358,795.59
列）
减：所得税费用 115,953,978.74 106,931,619.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 347,734,673.92 325,427,175.93
（一）持续经营净利润（净亏损
347,734,673.92 325,427,175.93
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 61,700,929.17 -29,194,350.54
（一）不能重分类进损益的其他
61,700,929.17 -9,293,000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
-1,727,000.00 -9,293,000.00
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
63,427,929.17
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-19,901,350.54
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
-19,901,350.54
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
22
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 409,435,603.09 296,232,825.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
8、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,604,455,339.52 20,757,159,181.82
收到的税费返还 136,223,181.63 160,585,071.09
收到其他与经营活动有关的现金 220,791,697.95 465,154,723.66
经营活动现金流入小计 20,961,470,219.10 21,382,898,976.57
购买商品、接受劳务支付的现金 14,033,321,787.89 14,869,671,425.31
支付给职工以及为职工支付的现
3,160,139,543.10 3,081,272,484.34
金
支付的各项税费 814,335,271.26 701,248,455.48
支付其他与经营活动有关的现金 324,257,252.74 306,064,682.62
经营活动现金流出小计 18,332,053,854.99 18,958,257,047.75
经营活动产生的现金流量净额 2,629,416,364.11 2,424,641,928.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,284,357.21 17,934,220.07
处置固定资产、无形资产和其他
6,084,030.35 59,270,834.82
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,633.82 91,605.86
23
投资活动现金流入小计 12,387,021.38 77,296,660.75
购建固定资产、无形资产和其他
1,908,271,068.75 4,179,715,750.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
110,832.50 490,295.22
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,908,381,901.25 4,180,206,045.64
投资活动产生的现金流量净额 -1,895,994,879.87 -4,102,909,384.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 890,000,000.00 1,784,385,239.67
收到其他与筹资活动有关的现金 495,464,436.83 1,543,271,788.39
筹资活动现金流入小计 1,385,464,436.83 3,327,657,028.06
偿还债务支付的现金 1,824,791,031.88 965,762,682.37
分配股利、利润或偿付利息支付
173,707,282.61 171,267,798.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 367,299,836.44 273,646,123.68
筹资活动现金流出小计 2,365,798,150.93 1,410,676,604.40
筹资活动产生的现金流量净额 -980,333,714.10 1,916,980,423.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,863,249.10 49,654,474.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -241,048,980.76 288,367,442.54
加：期初现金及现金等价物余额 804,583,812.57 516,216,370.03
六、期末现金及现金等价物余额 563,534,831.81 804,583,812.57
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
9、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
24
400,00 3,284,5
一、上年期末余 86,911,1 149,300, 503,339, 4,424,098,
0,000.0 47,944.
额 68.71 488.94 273.05 874.95
0 25
加：会计政 359,486, 359,486,3
策变更 321.81 21.81
前期
差错更正
其他
400,00 3,284,5
二、本年期初余 86,911,1 508,786, 503,339, 4,783,585,
0,000.0 47,944.
额 68.71 810.75 273.05 196.76
0 25
三、本期增减变 232,96
61,700,9 34,773,4 329,435,6
动金额（减少以 1,206.5
29.17 67.39 03.09
“－”号填列） 3
347,73
（一）综合收益 61,700,9 409,435,6
4,673.9
总额 29.17 03.09
2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-114,77
34,773,4 -80,000,00
（三）利润分配 3,467.3
67.39 0.00
9
1．提取盈余公 34,773,4 -34,773
积 67.39 ,467.39
2．对所有者（或 -80,000 -80,000,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
25
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,00 3,517,5
四、本期期末余 86,911,1 570,487, 538,112, 5,113,020,
0,000.0 09,150.
额 68.71 739.92 740.44 799.85
0 78
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
400,00
一、上年期末余 86,911,1 178,494 470,796 3,091,663 4,227,866,0
0,000.
额 68.71 ,839.48 ,555.46 ,485.91 49.56
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
26
400,00
二、本年期初余 86,911,1 178,494 470,796 3,091,663 4,227,866,0
0,000.
额 68.71 ,839.48 ,555.46 ,485.91 49.56
00
三、本期增减变
-29,194, 32,542, 192,884,4 196,232,82
动金额（减少以
350.54 717.59 58.34 5.39
“－”号填列）
（一）综合收益 -29,194, 325,427,1 296,232,82
总额 350.54 75.93 5.39
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
32,542, -132,542, -100,000,00
（三）利润分配
717.59 717.59 0.00
1．提取盈余公 32,542, -32,542,7
积 717.59 17.59
2．对所有者（或 -100,000, -100,000,00
股东）的分配 000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
27
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,00
四、本期期末余 86,911,1 149,300 503,339 3,284,547 4,424,098,8
0,000.
额 68.71 ,488.94 ,273.05 ,944.25 74.95
00
法定代表人：孙秀江 主管会计工作负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
28
山东航空股份有限公司
财务报表附注
截止 2019 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
山东航空股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空
集团有限公司（以下简称“山航集团”）根据 1999 年 7 月 29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字（1999）第 88 号批复，
与浪潮集团有限公司（原名“浪潮电子信息产业集团公司”）、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投
资集团股份有限公司发起重组而成。
1999 年 11 月 25 日，山航集团将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为 259,204,000.00 股每股面值人民币 1
元的国有法人股。1999 年 11 月 26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团
总公司，分别以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，各折为 199,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股，同日，另一
发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，折为 199,000.00 股，每股面值人民币 1 元的境
内法人股。
经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字[2000]116 号文件核准，本公司于 2000 年 8 月 28 日向境外发
行 140,000,000.00 股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币 1 元，发行价为港元 1.58 元，并于 2000 年 9 月 12 日在深
圳证券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币 400,000,000.00 元。
2004 年 2 月 28 日，山航集团与中国航空集团公司（以下简称“中航集团”）签署《股份转让协议》，将其持有的本公司
22.8%股份共计 91,200,000 股转让给中航集团，仍持有本公司 42.00%的股份，2004 年 11 月，本公司董事会接到国务院国有
资产监督管理委员会《关于中国航空集团公司将受让山东航空股份有限公司国有股的合同实施转让有关问题的批复》（国资
产权[2004]956 号），批准中航集团将受让本公司国有股权转让给中国国际航空股份有限公司（以下简称“中国国航”），上
述《股份转让协议》中的中航集团全部权利和义务转由中国国航享有和承担。2004 年 12 月 3 日，山航集团与中国国航在中
国证券登记结算有限公司深圳分公司进行了过户登记确认，中国国航持有本公司 91,200,000 股。
公司法定代表人：孙秀江。
注册地：山东济南遥墙国际机场。
总部地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦。
公司主要的经营活动为：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分支机构）；航空器维修；民用航空人员培训；
保险业代理；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务；航材、百货、食品、保健食品、工艺品、纪念品等商品
的销售；烟草制品零售（限于青岛丹顶鹤大酒店）；航材租赁；场地租赁、自有房屋租赁；商务服务；酒店住宿代理及票务
代理；会议服务；运输代理服务；航空货物仓储；劳务提供（为国内其他航空公司提供飞机驾驶劳务）（经营范围中不涉及
国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理的商品，取得相关许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
本公司及各子公司主要服务是提供航空运输业务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 3 月 26 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计 4 家,合并范围与上年度相比未发生变化，子公司具体情况详见本“附注七、在其
他主体中的权益”。
29
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事航空运输经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、29“重大会计判断和估计”。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019
年 1-12 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
30
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕
19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
31
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股
权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
32
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8．现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币报表折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
33
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
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金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合
同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来
12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
a.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
b.应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收结算中心款项 本组合为应收结算中心的款项。
应收航协款项 本组合为应收航协的款项。
应收关联方款项 本组合为经营活动中应收取的关联方款项。
应收其他款项 本组合为经营活动中应收取的其他款项。
c.其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信
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用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
保证金 本组合为日常经常活动中应收取的保证金款项。
关联单位 本组合为日常经常活动中应收取的关联方款项。
其他 本组合为日常经常活动中应收取的其他款项。
d.债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
e.其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
f.长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量长期应收款减值损失。
（5）金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
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净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
12．存货
（1）存货的分类
存货主要包括航材消耗件、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
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金额。在 确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；物料用品于领用时按一次摊销法摊销。
13．持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
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期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（5）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
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算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-33 5.00 2.88-4.75
飞机发动机核心件及发动机辅助动力装置 15-20 5.00 4.75-6.33
发动机替换件 3-7 0.00 14.29-33.33
机器设备、电子设备及家具 4-10 5.00 9.5-23.75
高价周转件 15-18 0.00 5.56-6.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16．在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
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用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”
19. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。如飞行员培训支出，依据费用项目的受益期限按 10 年平均摊销。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
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相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相
互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）提供劳务收入
①本公司确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非以票款销售为依据。未使用票款通常在销
售日起一年后过期。本公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过预收账款进行核算。此外，本公司与其他航空公司
签订了代码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的承运人的航班号能够使用另一方承运人的航空指定的代码。以代
码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服
务提供时确认客运收入。
②本公司确认货邮运输收入是以运输服务提供为依据的。
③在提供其他航空服务时，在提供劳务时确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
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专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算
得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
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适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25．经营租赁和融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26．日常维修及大修理费
自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；符合条件的大修费用在发生时资本化，确认为固
定资产重置成本，并在合理期间内计提折旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其修理费用
按经营性租赁持有的飞机所发生的飞行小时、飞行循环为基准计算并在租赁期间计提大修准备金。
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27. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①执行财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与
财会【2019】6 号配套执行，对企业财务报表格式进行了相应调整，本公司依据新的规定编制 2019 年度财务报表，并采用
追溯调整法变更相关财务报表列报。相关列报调整不影响比较期间的合并利润表和母公司利润表项目。
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下：
合并报表项目影响： 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 413,726,456.71 -413,726,456.71
应收账款 413,726,456.71 413,726,456.71
应付票据及应付账款 2,273,836,607.26 -2,273,836,607.26
应付账款 2,273,836,607.26 2,273,836,607.26
母公司报表项目影响： 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 412,570,738.01 -412,570,738.01
应收账款 412,570,738.01 412,570,738.01
应付票据及应付账款 2,292,392,127.26 -2,292,392,127.26
应付账款 2,292,392,127.26 2,292,392,127.26
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——
套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则。
经本公司第六届董事会第四次会议于 2019 年 3 月 21 日决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工
具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司
该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的
合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量
且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，
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本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及
财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至交易性金融资产列示。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 840,960,104.09 840,960,104.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 90,488.17 90,488.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
90,488.17 不适用 -90,488.17
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 413,726,456.71 413,726,456.71
应收款项融资 不适用
预付款项 265,931,342.94 265,931,342.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 225,281,412.22 225,281,412.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 105,625,519.42 105,625,519.42
49
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 236,596,457.60 236,596,457.60
流动资产合计 2,088,211,781.15 2,088,211,781.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 310,842,965.35 不适用 -310,842,965.35
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用 790,158,061.10 790,158,061.10
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 7,770,750,794.37 7,770,750,794.37
在建工程 4,790,300,972.13 4,790,300,972.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,541,881.39 115,541,881.39
开发支出
商誉 454,020.13 454,020.13
长期待摊费用 573,645,342.64 573,645,342.64
递延所得税资产 914,231,343.25 914,231,343.25
其他非流动资产
非流动资产合计 14,475,767,319.26 14,955,082,415.01 479,315,095.75
资产总计 16,563,979,100.41 17,043,294,196.16 479,315,095.75
流动负债：
50
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
短期借款 580,000,000.00 580,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,273,836,607.26 2,273,836,607.26
预收款项 787,371,671.33 787,371,671.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 543,294,439.81 543,294,439.81
应交税费 252,717,258.87 252,717,258.87
其他应付款 635,499,470.13 635,499,470.13
其中：应付利息 10,428,894.80 10,428,894.80
应付股利 602,306.96 602,306.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 455,840,675.34 455,840,675.34
其他流动负债
流动负债合计 5,528,560,122.74 5,528,560,122.74
非流动负债：
长期借款 1,885,556,557.83 1,885,556,557.83
51
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,368,213,445.33 4,368,213,445.33
长期应付职工薪酬 135,224,119.11 135,224,119.11
预计负债
递延收益 118,279,868.16 118,279,868.16
递延所得税负债 56,819,008.96 176,647,782.90 119,828,773.94
其他非流动负债
非流动负债合计 6,564,092,999.39 6,683,921,773.33 119,828,773.94
负债合计 12,092,653,122.13 12,212,481,896.07 119,828,773.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 75,410,363.70 75,410,363.70
减：库存股
其他综合收益 149,300,488.94 508,786,810.75 359,486,321.81
专项储备
盈余公积 503,999,977.58 503,999,977.58
一般风险准备
未分配利润 3,342,615,148.06 3,342,615,148.06
归属于母公司所有者权益合计 4,471,325,978.28 4,830,812,300.09 359,486,321.81
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 4,471,325,978.28 4,830,812,300.09 359,486,321.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,563,979,100.41 17,043,294,196.16 479,315,095.75
52
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 804,583,812.57 804,583,812.57
交易性金融资产 不适用 90,488.17 90,488.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益
90,488.17 不适用 -90,488.17
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 412,570,738.01 412,570,738.01
应收款项融资 不适用
预付款项 263,658,892.86 263,658,892.86
其他应收款 239,078,612.04 239,078,612.04
其中：应收利息
应收股利
存货 104,444,823.98 104,444,823.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 236,057,827.36 236,057,827.36
流动资产合计 2,060,485,194.99 2,060,485,194.99
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 310,842,965.35 不适用 -310,842,965.35
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 144,101,285.43 144,101,285.43
其他权益工具投资 不适用 790,158,061.10 790,158,061.10
53
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 7,667,474,888.84 7,667,474,888.84
在建工程 4,790,300,972.13 4,790,300,972.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,375,769.20 102,375,769.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 572,919,885.06 572,919,885.06
递延所得税资产 913,510,618.39 913,510,618.39
其他非流动资产
非流动资产合计 14,501,526,384.40 14,980,841,480.15 479,315,095.75
资产总计 16,562,011,579.39 17,041,326,675.14 479,315,095.75
流动负债：
短期借款 580,000,000.00 580,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,292,392,127.26 2,292,392,127.26
预收款项 785,082,130.23 785,082,130.23
应付职工薪酬 532,617,252.72 532,617,252.72
应交税费 248,981,430.52 248,981,430.52
其他应付款 680,079,759.56 680,079,759.56
其中：应付利息 10,428,894.80 10,428,894.80
应付股利 11,940.00 11,940.00
持有待售负债
54
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动负债 455,840,675.34 455,840,675.34
其他流动负债
流动负债合计 5,574,993,375.63 5,574,993,375.63
非流动负债：
长期借款 1,885,556,557.83 1,885,556,557.83
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,368,213,445.33 4,368,213,445.33
长期应付职工薪酬 135,224,119.11 135,224,119.11
预计负债
递延收益 118,279,868.16 118,279,868.16
递延所得税负债 55,645,338.38 175,474,112.32 119,828,773.94
其他非流动负债
非流动负债合计 6,562,919,328.81 6,682,748,102.75 119,828,773.94
负债合计 12,137,912,704.44 12,257,741,478.38 119,828,773.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 86,911,168.71 86,911,168.71
减：库存股
其他综合收益 149,300,488.94 508,786,810.75 359,486,321.81
专项储备
盈余公积 503,339,273.05 503,339,273.05
未分配利润 3,284,547,944.25 3,284,547,944.25
所有者权益（或股东权益）合计 4,424,098,874.95 4,783,585,196.76 359,486,321.81
55
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,562,011,579.39 17,041,326,675.14 479,315,095.75
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量
以公允价值计 以公允价值计量
且其变动计入当 交易性金融资
量且其变动计 90,488.17 且其变动计入当 90,488.17
期损益的金融资 产
入当期损益 期损益
产
以公允价值计
量且其变动计 其他权益工具 以公允价值计量
可供出售金融资 229,180,865.35
入其他综合收 投资 且其变动计入其
产 790,158,061.10
益 他综合收益
以成本计量 81,662,100.00
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量
以公允价值计 以公允价值计量
且其变动计入当 交易性金融资
量且其变动计 90,488.17 且其变动计入当 90,488.17
期损益的金融资 产
入当期损益 期损益
产
以公允价值计
量且其变动计 其他权益工具 以公允价值计量
可供出售金融资 229,180,865.35
入其他综合收 投资 且其变动计入其
产 790,158,061.10
益 他综合收益
以成本计量 81,662,100.00
②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
56
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收账款 413,726,456.71
加：执行新收入准则的调整
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余
413,726,456.71
额
其他应收款 225,281,412.22
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余
225,281,412.22
额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（原准 90,488.17
则）
减：转入交易性金融资产 90,488.17
按新金融工具准则列示的余
额
交易性金融资产
加：自以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 90,488.17
（原准则）转入
按新金融工具准则列示的余
90,488.17
额
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 310,842,965.35
57
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
减：转出至其他权益工具投资 310,842,965.35
按新金融工具准则列示的余
额
其他权益工具投资
加：自可供出售金融资产（原
310,842,965.35
准则）转入
重新计量：按公允价值重新计
479,315,095.75
量
按新金融工具准则列示的余
790,158,061.10
额
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收账款 412,570,738.01
加：执行新收入准则的调整
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余
412,570,738.01
额
其他应收款 239,078,612.04
重新计量：预计信用损失准备
按新金融工具准则列示的余
239,078,612.04
额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益：
以公允价值计量且其变动计
90,488.17
入当期损益的金融资产（原准
58
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
则）
减：转入交易性金融资产 90,488.17
按新金融工具准则列示的余
额
交易性金融资产
加：自以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 90,488.17
（原准则）转入
按新金融工具准则列示的余
90,488.17
额
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 310,842,965.35
减：转出至其他权益工具投资 310,842,965.35
按新金融工具准则列示的余
额
其他权益工具投资
加：自可供出售金融资产（原
310,842,,965.35
准则）转入
重新计量：按公允价值重新计
479,315,095.75
量
按新金融工具准则列示的余
790,158,061.10
额
③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月1 日（变
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 更后）
摊余成本：
应收账款减值准备 23,742,916.71 23,742,916.71
59
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月1 日（变
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 更后）
其他应收款减值准备 108,981,379.40 108,981,379.40
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月1 日（变
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 更后）
摊余成本：
应收账款减值准备 20,867,525.52 20,867,525.52
其他应收款减值准备 108,973,871.13 108,973,871.13
④对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
2018 年 12 月 31 日 3,342,615,148.06 503,999,977.58 149,300,488.94
1、将可供出售金融资产重分类为其他
359,486,321.81
权益工具投资并重新计量
2、应收款项减值的重新计量
2019 年 1 月 1 日 3,342,615,148.06 503,999,977.58 508,786,810.75
28.前期会计差错更正
本公司本期无前期重大会计差错更正。
29.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
60
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
61
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）经营租赁飞机及发动机大修费支出
经营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预计维修周期进行预提并记入当期损益的，因此需要根据飞行小时、飞行循
环对大修期间及可能发生的修理费金额进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机的
历史数据进行的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修费金额并影响当期损益。
（10）设定受益计划
本公司实施及保持的设定受益计划包括企业实施的离职后福利计划。提供的上述设定受益计划下的福利费用根据各种精
算假设按预期累计福利单位法计算，并在职工提供服务的期间确认。这些假设包括但不限于折现率、死亡率等。折现率是在
管理层对国债审阅的基础上确定的，死亡率取决于中国人寿保险业经验生命表。关于设定受益计划的其他情况见附注五、28。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
企业所得税 按应纳税所得额计征（注1）。
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入（主要包括运输及地面服务等收入）为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率有6%、
9%、10%、13%或 16%（注2）。
房产税 依据拥有房产性质按税法规定从价计征或从租计征。
城市维护建设税 按应交流转税7%计征。
教育费附加 按应交流转税3%计征。
地方教育附加 按应交流转税2%计征。
根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程的征收标准计征按《民航发展基金征收使
民航发展基金
用管理暂行办法》征收。
注 1：除依据国家发展和改革委员会令（2014 年 15 号）规定，我公司在西部的分支机构，其国际、国内航空客货运输
62
项目符合《西部地区鼓励类产业目录》，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局[2012]12 号），本公司重庆分公司可减按 15%税率缴纳企业所得税外，所有位于中国大陆的公司均适用 25%的企
业所得税率。
注 2：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据《财政部、
国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，
自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通
知》（财税[2013]37 号），自 2013 年 8 月 1 日起，中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人提供的国际运输服务、
向境外单位提供的研发服务和设计服务、提供的往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通
运输服务，适用增值税零税率。
（2）根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局[2012]12 号），本
公司重庆分公司符合西部大开发减免条件，2019 年度享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 285,508.32 291,347.27
银行存款 598,575,557.37 840,568,756.82
其他货币资金 100,000.00 100,000.00
合计 598,961,065.69 840,960,104.09
其中：存放在境外的款项总额 8,525,480.55 2,047,660.50
(1) 其他货币资金中 100,000.00 元系子公司为开具银行保函存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易性金融资产 — 90,488.17
其中：利率掉期合约 — 90,488.17
合计 — 90,488.17
3. 应收账款
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(1) 按账龄披露
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 437,769,605.78 426,216,349.00
1至2年 35,123,064.16 9,376.87
2至3年
3至4年
4至5年 8,057,209.85
5 年以上 11,243,647.55 3,186,437.70
小计 484,136,317.49 437,469,373.42
减：坏账准备 27,378,026.89 23,742,916.71
合计 456,758,290.60 413,726,456.71
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 10,823,117.90 2.24 10,823,117.90 100.00
按组合计提坏账准备 473,313,199.59 97.76 16,554,908.99 3.50 456,758,290.60
合计 484,136,317.49 100.00 27,378,026.89 5.66 456,758,290.60
②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
105,366,572.73 24.08 105,366,572.73
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
258,395,976.09 59.07 12,919,798.81 5.00 245,476,177.28
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
73,706,824.60 16.85 10,823,117.90 14.68 62,883,706.70
坏账准备的应收账款
64
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 437,469,373.42 100.00 23,742,916.71 5.43 413,726,456.71
坏账准备计提的具体说明：
①2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 8,057,209.85 8,057,209.85 100.00 单独判断发生减值
鲲鹏航空有限公司 1,849,400.00 1,849,400.00 100.00 单独判断发生减值
CRAirways 916,508.05 916,508.05 100.00 单独判断发生减值
合计 10,823,117.90 10,823,117.90 100.00
②2019 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收结算中心款项 42,716,664.57
应收航协款项 93,939,923.14
应收关联方款项 5,558,432.20
应收其他款项 331,098,179.68 16,554,908.99 5.00
合计 473,313,199.59 16,554,908.99 3.50
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备，根据预计损失金额计提相应的坏账准备
③2018 年单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BSP-CHINA 56,778,788.70 单独判断未发生减值
中国航空结算有限责任公司 48,587,784.03 单独判断未发生减值
合计 105,366,572.73
④2018 年单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项（按单位） 2018 年 12 月 31 日
65
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BSP-其他地区（注） 47,835,858.63 单独判断未发生减值
中国国际航空股份有限公司 8,564,966.57 单独判断未发生减值
单位 1 8,057,209.85 8,057,209.85 100.00 单独判断发生减值
UATP 5,479,498.61 单独判断未发生减值
鲲鹏航空有限公司 1,849,400.00 1,849,400.00 100.00 单独判断发生减值
CR Airways 916,508.05 916,508.05 100.00 单独判断发生减值
中国国际货运航空有限公司 907,509.39 单独判断未发生减值
大连航空有限责任公司 87,473.50 单独判断未发生减值
山东太古飞机工程有限公司 8,400.00 单独判断未发生减值
合计 73,706,824.60 10,823,117.90 14.68
注：BSP-其他地区包括 Taiwan、Korea、Japan、Hong Kong、Australia、Russia、Canada、Thailand、Germany、Cambodia、
Vietnam、Singapore、Indonesia、Philippines、France 等。
⑤2018 年组合中按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按款项性质的组合 258,395,976.09 12,919,798.81 5.00
合计 258,395,976.09 12,919,798.81 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2018 年 12 月 31 会计政策 2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
类别 收回或转 转销或核
日 变更 日 计提 日
回 销
单项计提坏
账准备的应 10,823,117.90 10,823,117.90 10,823,117.90
收账款
按组合计提
坏账准备的 12,919,798.81 12,919,798.81 3,719,780.18 84,670.00 16,554,908.99
应收账款
合计 23,742,916.71 23,742,916.71 3,719,780.18 84,670.00 27,378,026.89
(4) 本公司本期无实际核销的应收账款。
(5) 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 211,645,117.22 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 43.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,899,189.67 元。
(6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
66
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 231,299,824.20 99.67 265,432,349.34 99.81
1至2年 269,211.97 0.12
2至3年
3 年以上 492,443.61 0.21 498,993.60 0.19
合计 232,061,479.78 100.00 265,931,342.94 100.00
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2) 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 74,817,777.84 元，占预付账款年末余额合计数的比
例为 32.24%。
5. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 232,147,324.23 225,281,412.22
合计 232,147,324.23 225,281,412.22
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 205,811,193.91 210,635,683.08
1至2年 13,480,887.91 6,798,874.26
2至3年 5,048,559.92 1,181,295.09
3至4年 870,414.71 4,431,621.36
4至5年 4,254,714.36 1,996,469.92
5 年以上 110,881,143.58 109,218,847.91
小计 340,346,914.39 334,262,791.62
减：坏账准备 108,199,590.16 108,981,379.40
67
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 232,147,324.23 225,281,412.22
②按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金 87,059,915.18 65,174,607.89
关联单位 120,329,549.24 120,494,948.78
其他 132,957,449.97 148,593,234.95
小计 340,346,914.39 334,262,791.62
减：坏账准备 108,199,590.16 108,981,379.40
合计 232,147,324.23 225,281,412.22
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 238,795,196.74 2.78 6,647,872.51 232,147,324.23
信用风险未
其中：保证金组合 87,059,915.18 87,059,915.18
显著增加
信用风险未
关联方组合 18,777,831.59 18,777,831.59
显著增加
信用风险未
其他组合 132,957,449.97 5.00 6,647,872.51 126,309,577.46
显著增加
合计 238,795,196.74 2.78 6,647,872.51 232,147,324.23
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信 账面价
类别 账面余额 坏账准备 理由
用损失率（%） 值
按单项计提坏账准备 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65
1．山东航空彩虹公务机有限 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减
68
整个存续期预期信 账面价
类别 账面余额 坏账准备 理由
用损失率（%） 值
公司 值
合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
249,586,501.51 74.67 106,200,587.24 42.55 143,385,914.27
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
55,615,843.32 16.64 2,780,792.16 5.00 52,835,051.16
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
29,060,446.79 8.69 29,060,446.79
账准备的其他应收款
合计 334,262,791.62 100.00 108,981,379.40 32.60 225,281,412.22
B1．2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东航空彩虹公务机有限公司 101,551,717.65 101,551,717.65 100.00 单独判断发生减值
单位 1 55,057,392.23 单独判断未发生减值
单位 2 33,202,261.73 1,660,113.09 5.00 按信用风险组合计提
单位 3 59,775,129.90 2,988,756.50 5.00 按信用风险组合计提
合计 249,586,501.51 106,200,587.24 42.55
B2. 2018 年 12 月 31 日，组合中按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
按款项性质的组合 55,615,843.32 2,780,792.16 5.00
合计 55,615,843.32 2,780,792.16 5.00
④坏账准备的变动情况
69
2018 年 本期变动金额 2019 年
类别
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
单独计提坏账准备 101,551,717.65 101,551,717.65
按信用风险特征组合
7,429,661.75 781,789.24 6,647,872.51
计提坏账准备
合计 108,981,379.40 781,789.24 108,199,590.16
⑤本公司本期无实际核销的应收账款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账龄 末余额合计数的 坏账准备
性质 余额
比例(%)
山东航空彩虹公务机
其他 101,551,717.65 5 年以上 29.84 101,551,717.65
有限公司
单位 1 保证金 56,331,234.29 1 年以内 16.55
单位 2 其他 50,854,558.62 1 年以内 14.94 2,542,727.93
单位 3 其他 22,857,234.53 1 年以内 6.72 1,142,861.73
山东航空新之航传媒
其他 10,095,530.78 1 年以内 2.97
有限公司
合计 241,690,275.87 71.02 105,237,307.31
⑦本公司无涉及政府补助的应收款项。
⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6. 存货
(1) 存货分类
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
航材消耗件 107,636,197.57 4,227,205.99 103,408,991.58 99,169,118.33 99,169,118.33
低值易耗品 3,144,185.37 3,144,185.37 3,870,289.81 3,870,289.81
物料用品 2,882,079.74 2,882,079.74 2,586,111.28 2,586,111.28
合计 113,662,462.68 4,227,205.99 109,435,256.69 105,625,519.42 105,625,519.42
70
(2) 存货跌价准备
2018 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
航材消耗件 4,227,205.99 4,227,205.99
合计 4,227,205.99 4,227,205.99
7. 其他流动资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 170,020,416.07 236,596,457.60
合计 170,020,416.07 236,596,457.60
8. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 — — — 310,842,965.35 310,842,965.35
其中：按公允价值
— — — 229,180,865.35 229,180,865.35
计量的
按成本计量的 — — — 81,662,100.00 81,662,100.00
合计 — — — 310,842,965.35 310,842,965.35
(2) 按公允价值计量的可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 6,690,000.00 6,690,000.00
公允价值 229,180,865.35 229,180,865.35
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 222,490,865.35 222,490,865.35
已计提减值金额
(3) 按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
四川航空股份有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
71
账面余额
被投资单位
2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
济南国际机场股份有限公司 46,662,100.00 46,662,100.00
合计 81,662,100.00 81,662,100.00
（续上表）
减值准备
在被投资单位持 2018 年现金
被投资单位 2017 年 12 月 本期 本期 2018 年 12 月
股比例(%) 红利
31 日 增加 减少 31 日
四川航空股份有限公司 10.00 13,907,646.29
济南国际机场股份有限公司 1.94 726,062.28
合计 14,633,708.57
9. 长期股权投资
年初减值 本期增减变动
2018 年 12 月 31 准备 权益法下
被投资单位 追加投 减少投 其他综合收 其他权益
日 确认的
资 资 益调整 变动
投资损益
联营企业
山东航空彩虹公务
22,500,000.00 22,500,000.00
机有限公司
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
（续上表）
本期增减变动
2019 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股
计提减值准备 其他 日 余额
利或利润
联营企业
山东航空彩虹公务机
22,500,000.00 22,500,000.00
有限公司
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
10. 其他权益工具投资
72
(1) 其他权益工具投资情况
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资 874,728,633.32 —
合计 874,728,633.32 —
(2) 非交易性权益工具的投资情况
指定为以公允价值
其他综合收益 其他综合收
本期确认的股 累计 计量且其变动计入
项目 累计利得 转入留存收益 益转入留存
利收入 损失
的金额 其他综合收益的原
收益的原因
因
中国民航信息网络
3,509,239.50 215,575,779.77 非交易性金融资产
股份有限公司
四川航空股份有限
2,352,722.11 544,155,393.47 非交易性金融资产
公司
济南国际机场股份
422,395.60 26,645,360.08 非交易性金融资产
有限公司
合计 6,284,357.21 786,376,533.32
11. 固定资产
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 7,362,687,431.80 7,770,750,794.37
固定资产清理
合计 7,362,687,431.80 7,770,750,794.37
(2) 固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.2018 年 12
571,843,775.78 11,991,421,728.96 718,099,224.08 80,330,794.46 227,422,996.75 13,589,118,520.03
月 31 日
2.本期增加
4,624.51 466,790,593.38 34,230,155.50 1,635,320.73 20,732,634.04 523,393,328.16
金额
（1）购置 4,624.51 318,960,923.90 34,230,155.50 1,635,320.73 20,732,634.04 375,563,658.68
（2）在建工
147,829,669.48 147,829,669.48
程转入
（3）企业合
73
项目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计
并增加
（4）其他转
入
3.本期减少
202,242,130.40 22,792,702.64 3,314,250.51 9,379,277.10 237,728,360.65
金额
（1）处置或
202,242,130.40 22,792,702.64 3,314,250.51 9,379,277.10 237,728,360.65
报废
（2）其他转
出
4.2019 年 12
571,848,400.29 12,255,970,191.94 729,536,676.94 78,651,864.68 238,776,353.69 13,874,783,487.54
月 31 日
二、累计折
旧
1.2018 年 12
113,760,776.16 5,284,241,593.74 241,303,561.80 48,642,854.82 128,424,317.82 5,816,373,104.34
月 31 日
2.本期增加
18,296,133.30 824,532,829.48 41,208,377.50 5,814,245.75 19,930,639.97 909,782,226.00
金额
（1）计提 18,296,133.30 824,532,829.48 41,208,377.50 5,814,245.75 19,930,639.97 909,782,226.00
（2）企业合
并增加
3.本期减少
202,242,130.40 3,282,892.81 2,867,465.66 7,864,608.66 216,257,097.53
金额
（1）处置或
202,242,130.40 3,282,892.81 2,867,465.66 7,864,608.66 216,257,097.53
报废
（2）其他转
出
4.2019 年 12
132,056,909.46 5,906,532,292.82 279,229,046.49 51,589,634.91 140,490,349.13 6,509,898,232.81
月 31 日
三、减值准
备
1.2018 年 12
1,994,621.32 1,994,621.32
月 31 日
74
项目 房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输设备 其他 合计
2.本期增加
242,017.85 242,017.85
金额
（1）计提 242,017.85 242,017.85
（2）企业合
并增加
3.本期减少
38,816.24 38,816.24
金额
（1）处置或
38,816.24 38,816.24
报废
（2）其他转
-
出
4.2019 年 12
2,197,822.93 2,197,822.93
月 31 日
四、固定资
-
产账面价值
1.2019 年 12
月 31 日账面 439,791,490.83 6,349,437,899.12 448,109,807.52 27,062,229.77 98,286,004.56 7,362,687,431.80
价值
2.2018 年 12
月 31 日账面 458,082,999.62 6,707,180,135.22 474,801,040.96 31,687,939.64 98,998,678.93 7,770,750,794.37
价值
②本公司无暂时闲置的固定资产情况
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
飞机及发动机 3,664,651,610.94 1,503,728,271.61 2,160,923,339.33
合计 3,664,651,610.94 1,503,728,271.61 2,160,923,339.33
④本公司无通过经营租赁租出的固定资产
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
济南货运出发库、到达库 11,463,354.79 租用济南空管土地，无法办理产权证
金平食品房屋建筑物 12,083,127.94 土地使用权人为山航集团，无法办理。
75
12. 在建工程
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 5,479,071,703.01 4,790,300,972.13
工程物资
合计 5,479,071,703.01 4,790,300,972.13
(2) 在建工程
①在建工程情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 643,681,520.42 643,681,520.42 337,399,330.36 337,399,330.36
飞机资产引
4,828,576,000.04 4,828,576,000.04 4,444,647,787.88 4,444,647,787.88
进工程
信息化系统
2,892,214.67 2,892,214.67 1,874,609.59 1,874,609.59
建设
模拟机 3,921,967.88 3,921,967.88 6,379,244.30 6,379,244.30
合计 5,479,071,703.01 5,479,071,703.01 4,790,300,972.13 4,790,300,972.13
②重要在建工程项目变动情况
本期转入
2018 年 本期其他减少 2019 年
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产
12 月 31 日 金额 12 月 31 日
金额
胶东机场航
84,478,748.00 32,219,746.74 36,173,217.42 68,392,964.16
食区
胶东机场货
144,614,600.00 40,525,078.89 35,754,160.35 76,279,239.24
运区
胶东机场机
361,793,762.00 126,091,135.85 85,961,285.17 212,052,421.02
务维修区
胶东机场辅
助生产办公 333,439,610.00 138,563,368.88 144,802,977.55 283,366,346.43
区
飞机资产引 9,937,456,340.04 4,444,647,787.88 878,860,482.38 494,932,270.22 4,828,576,000.04
76
本期转入
2018 年 本期其他减少 2019 年
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产
12 月 31 日 金额 12 月 31 日
金额
进工程
合计 10,861,783,060.04 4,782,047,118.24 1,181,552,122.87 494,932,270.22 5,468,666,970.89
（续上表）
工程累计 其中：本年转 其中：本年
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 投入占预 工程进度 售后回租金 转固定资
计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
算比例(%) 额 产金额
胶东机场航 流动
80.96 尚未完工
食区 资金
胶东机场货 流动
52.75 尚未完工
运区 资金
胶东机场机 流动
58.61 尚未完工
务维修区 资金
胶东机场辅
流动
助生产办公 84.98 尚未完工
资金
区
飞机资产引 金融机
48.59 不适用 134,876,677.39 11,830,219.22 47,721,444.22 3.2763-4.2750
进工程 构贷款
合计 134,876,677.39 11,830,219.22 47,721,444.22
(3) 期末在建工程较期初增加 688,770,730.88 元，主要由于本期胶州机场在建工程增加。
13. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 108,347,341.13 45,805,422.86 154,152,763.99
2.本期增加金额 7,486,815.84 7,486,815.84
（1）购置
（2）在建工程转入 7,486,815.84 7,486,815.84
（3）企业合并增加
77
项目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019 年 12 月 31 日 108,347,341.13 53,292,238.70 161,639,579.83
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日 18,391,975.29 20,218,907.31 38,610,882.60
2.本期增加金额 2,403,582.86 7,165,984.75 9,569,567.61
（1）计提 2,403,582.86 7,165,984.75 9,569,567.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019 年 12 月 31 日 20,795,558.15 27,384,892.06 48,180,450.21
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价值 87,551,782.98 25,907,346.64 113,459,129.62
2.2018 年 12 月 31 日账面价值 89,955,365.84 25,586,515.55 115,541,881.39
(2) 本公司期末无公司内部研发形成的无形资产。
(3) 本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
企业合并形
的事项 日 处置 日
成的
青岛飞圣 10,220,816.22 10,220,816.22
78
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
企业合并形
的事项 日 处置 日
成的
山东金平食品有限公司 454,020.13 454,020.13
合计 10,674,836.35 10,674,836.35
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 2018 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
的事项 日 计提 处置 日
青岛飞圣 10,220,816.22 10,220,816.22
合计 10,220,816.22 10,220,816.22
15. 长期待摊费用
2018 年 本期减少 2019 年
项目 本期增加
12 月 31 日 本期摊销 其他减少 12 月 31 日
飞行员招募培训
560,825,591.19 166,957,990.17 98,987,349.80 628,796,231.56
支出
装修费 5,998,919.63 363,316.12 3,078,734.01 3,283,501.74
租赁飞机改装费
6,820,831.82 20,084,405.68 1,212,386.99 25,692,850.51
用
合计 573,645,342.64 187,405,711.97 103,278,470.80 657,772,583.81
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
差异 资产
计提坏账准备产生的可抵
135,577,617.05 33,894,404.26 132,724,296.11 33,181,074.03
扣暂时性差异
存货跌价准备 4,227,205.99 1,056,801.50
固定资产减值准备 2,197,822.93 549,455.73 1,994,621.32 498,655.33
交易性金融负债公允价值
126,264.75 31,566.19
变动
预提费用 4,234,796,893.54 1,058,699,223.39 3,480,184,220.23 870,046,055.05
79
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
差异 资产
应付职工薪酬 22,851,931.68 5,712,982.92 17,131,763.99 4,282,941.00
递延收益 21,736,870.97 5,434,217.74 24,890,471.35 6,222,617.84
合计 4,421,514,606.91 1,105,378,651.73 3,656,925,373.00 914,231,343.25
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
4,173,050.93 1,043,262.73 4,694,682.30 1,173,670.58
资产评估增值
交易性金融资产公允
90,488.17 22,622.04
价值变动
可供出售金融资产公
222,490,865.36 55,622,716.34
允价值变动
其他权益工具投资公
786,376,533.32 196,594,133.33
允价值变动
其他（注） 140,608,392.76 35,152,098.19
合计 931,157,977.01 232,789,494.25 227,276,035.83 56,819,008.96
注：依据财税〔2018〕54 号，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超
过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
17. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 300,329,083.33 580,000,000.00
合计 300,329,083.33 580,000,000.00
(2) 本公司无已逾期未偿还的短期借款。
18. 交易性金融负债
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量且其变动计 — 126,264.75 126,264.75
80
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
入当期损益的金融负债
其中：利率掉期合约 — 126,264.75 126,264.75
合计 — 126,264.75 126,264.75
19. 应付票据
种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,500,000.00
商业承兑汇票 394,496,891.30
合计 402,996,891.30
本公司期末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
(1) 按性质列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
飞机资产维修费 689,822,992.66 560,449,992.31
航空油料款 253,885,753.63 327,714,163.12
起降地服款 465,517,353.92 446,878,244.86
机务类价款 504,230,134.03 570,352,031.53
餐食款 91,996,252.04 109,165,990.89
电脑订座费 261,849,848.30 135,371,372.00
租赁款 7,552,869.30 5,602,184.13
其他 207,393,310.63 118,302,628.42
合计 2,482,248,514.51 2,273,836,607.26
(2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
电脑订座费 130,084,028.82 未到约定付款时间
合计 130,084,028.82
21. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
81
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
票证结算 918,437,701.34 761,881,379.16
预收客票款 4,180,237.06 4,286,573.58
其他 14,255,729.56 21,203,718.59
合计 936,873,667.96 787,371,671.33
(2) 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 543,294,439.81 2,947,782,249.76 2,942,014,769.60 549,061,919.97
二、离职后福利-设定提存计划 265,241,914.25 265,241,914.25
三、辞退福利 809,314.39 809,314.39
四、一年内到期的其他福利
合计 543,294,439.81 3,213,833,478.40 3,208,065,998.24 549,061,919.97
(2) 短期薪酬列示
2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 493,926,676.47 2,593,785,156.47 2,596,340,014.90 491,371,818.04
二、职工福利费 23,664,538.66 23,664,538.66
三、社会保险费 109,312,898.53 109,312,898.53
其中：医疗保险费 96,494,372.26 96,494,372.26
工伤保险费 3,777,634.57 3,777,634.57
生育保险费 9,040,891.70 9,040,891.70
四、住房公积金 2,544.00 107,863,177.86 107,865,721.86
五、工会经费和职工教育经费 17,202,010.55 78,487,370.09 72,668,386.86 23,020,993.78
六、短期带薪缺勤 32,163,208.79 34,669,108.15 32,163,208.79 34,669,108.15
七、短期利润分享计划
合计 543,294,439.81 2,947,782,249.76 2,942,014,769.60 549,061,919.97
(3) 设定提存计划列示
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
离职后福利：
82
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 161,804,451.39 161,804,451.39
2.失业保险费 6,529,927.22 6,529,927.22
3.企业年金缴费 96,907,535.64 96,907,535.64
合计 265,241,914.25 265,241,914.25
23. 应交税费
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 1,457,921.43 1,550,891.34
城市维护建设税 214,935.06 203,034.68
教育费附加 151,647.82 144,777.29
企业所得税 18,719,845.92 108,855,883.31
房产税 169,094.44 207,271.63
土地使用税 89,655.60 284,502.66
个人所得税 11,458,059.11 8,016,428.72
印花税 991,505.53 1,754,447.96
民航发展基金 116,161,969.13 131,301,180.63
其他 22,549.67 398,840.65
合计 149,437,183.71 252,717,258.87
期末应交税费较期初减少 40.87%，主要由于上期金额包含三四季度应交企业所得税余额。
24. 其他应付款
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 10,428,894.80
应付股利 602,306.96 602,306.96
其他应付款 585,541,152.70 624,468,268.37
合计 586,143,459.66 635,499,470.13
(2) 应付利息
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 6,875,927.06
短期借款应付利息 3,552,967.74
合计 10,428,894.80
本公司期末无已逾期未支付的利息。
期末应付利息较期初减少 100%，主要由于公司执行新金融工具准则，基于实际利率法计提的金融工具的利息重分类至
包含在相应金融工具的账面余额中。
(3) 应付股利
83
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
普通股股利 602,306.96 602,306.96
合计 602,306.96 602,306.96
本公司期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利。
(4) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付工程款 172,005,523.84 241,249,024.10
应付各项押金 146,354,708.31 133,300,822.32
应付购买飞机相关款项 3,949,505.02
应付代征的税费 122,250,153.03 102,180,386.82
其他 144,930,767.52 143,788,530.11
合计 585,541,152.70 624,468,268.37
② 本公司期末账龄无超过 1 年的重要其他应付款
25. 一年内到期的非流动负债
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 567,350,817.16 116,076,320.00
一年内到期的长期应付款 307,786,130.67 330,554,355.34
一年内到期的长期应付职工薪酬 10,163,000.00 9,210,000.00
合计 885,299,947.83 455,840,675.34
26. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年利率区间
抵押借款 811,423,255.68 982,509,309.37 2.6163%~4.41%
信用借款 563,928,944.30 1,019,123,568.46 3.2763%~4.275%
小计 1,375,352,199.98 2,001,632,877.83
减：一年内到期的长期借款（附注五、25） 567,350,817.16 116,076,320.00
合计 808,001,382.82 1,885,556,557.83
期末长期借款较期初减少 57.15%，主要由于本期偿还美元贷款本金。
27. 长期应付款
84
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期应付款 5,639,672,919.84 5,252,508,914.78
专项应付款
小计 5,639,672,919.84 5,252,508,914.78
减：一年内到期的长期应付款项（附注五、25） 1,015,733,044.44 884,295,469.45
合计 4,623,939,875.40 4,368,213,445.33
(2) 按款项性质列示长期应付款
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 1,558,752,105.19 1,872,324,694.55
应付经营租赁飞机及发动机大修理费 4,080,920,814.65 3,380,184,220.23
小计 5,639,672,919.84 5,252,508,914.78
减：一年内到期的应付融资租赁款 307,786,130.67 330,554,355.34
一年内到期的应付经营租赁飞机及发动机大修理费（注
707,946,913.77 553,741,114.11
1）
合计 4,623,939,875.40 4,368,213,445.33
注 1：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费已含在应付账款中。
28. 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债 162,909,225.21 144,434,119.11
减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注五、25） 10,163,000.00 9,210,000.00
合计 152,746,225.21 135,224,119.11
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 2019 年度 2018 年度
一、年初余额 144,434,119.11 119,031,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 26,706,000.00 24,878,000.00
1、当期服务成本
85
项目 2019 年度 2018 年度
2、过去服务成本 22,161,000.00 20,278,000.00
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 4,545,000.00 4,600,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -1,727,000.00 -9,293,000.00
1、精算利得（损失以“－”表示） -1,727,000.00 -9,293,000.00
四、其他变动 9,957,893.90 8,767,880.89
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 9,957,893.90 8,767,880.89
五、期末余额 162,909,225.21 144,434,119.11
(3) 设定受益计划重大精算假设
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
折现率 3.25% 3.25%
中国人寿保险业经验生命表
死亡率
2010-2013（养老金业务）
离退休人员补贴类福利年增长率 0.00%
内退工伤离岗人员生活费及其他福利年增长率 0.00%
遗属补贴年增长率 0.00%
29. 递延收益
(1) 递延收益情况
2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
售后回租飞机形
飞机售后回租处置损
成经营租赁未实 93,389,396.81 532,166.61 6,235,364.18 87,686,199.24
益
现损益
雪灾专项补贴资
491,458.34 491,458.34 与资产相关补助
金
民航节能减排项
10,876,065.40 976,500.12 9,899,565.28 与资产相关补助
目专项补贴
86
2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
HUD 加改装项目
13,522,947.61 1,685,641.92 11,837,305.69 与资产相关补助
补贴
合计 118,279,868.16 532,166.61 9,388,964.56 109,423,070.21
(2) 涉及政府补助的项目
本期计入
2018 年 12 月 31 本期新增 本期计入其他 2019 年 12 月 31 与资产相关/
补助项目 营业外收 其他变动
日 补助金额 收益金额 日 与收益相关
入金额
雪灾专项
491,458.34 491,458.34 与资产相关
补贴资金
民航节能
减排项目 10,876,065.40 976,500.12 9,899,565.28 与资产相关
专项补贴
HUD 加改
装项目补 13,522,947.61 1,685,641.92 11,837,305.69 与资产相关
贴
合计 24,890,471.35 3,153,600.38 21,736,870.97
30. 股本
2018 年 12 月 31 本次增减变动（+、一） 2019 年 12 月 31
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
31. 资本公积
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价 67,618,282.54 67,618,282.54
其他资本公积 7,792,081.16 7,792,081.16
合计 75,410,363.70 75,410,363.70
87
32. 其他综合收益
本期发生金额
2019 年 1 月 减：前期计入其
项目 2018 年 12 月 31 日 会计政策变更 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 2019 年 12 月 31 日
1日 他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
一、不能重分类进损益
-17,567,660.07 526,354,470.82 508,786,810.75 82,843,572.22 21,142,643.05 61,700,929.17 570,487,739.92
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
-17,567,660.07 -17,567,660.07 -1,727,000.00 -1,727,000.00 -19,294,660.07
益计划变动额
其他权益工具投资公允
— 526,354,470.82 526,354,470.82 84,570,572.22 21,142,643.05 63,427,929.17 589,782,399.99
价值变动
二、将重分类进损益的
166,868,149.01 -166,868,149.01
其他综合收益
可供出售金融资产公允
166,868,149.01 -166,868,149.01 — — — — — —
价值变动损益
其他综合收益合计 149,300,488.94 359,486,321.81 508,786,810.75 82,843,572.22 21,142,643.05 61,700,929.17 570,487,739.92
88
33. 盈余公积
2018 年 12 月 31 会计政策 2019 年 12 月 31
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日 变更 日
法定盈余公积 503,999,977.58 503,999,977.58 34,773,467.39 538,773,444.97
合计 503,999,977.58 503,999,977.58 34,773,467.39 538,773,444.97
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加
股本。
34. 未分配利润
项目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 3,342,615,148.06 3,127,778,550.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 3,342,615,148.06 3,127,778,550.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 361,005,776.31 347,379,314.89
减：提取法定盈余公积 34,773,467.39 32,542,717.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,000,000.00 100,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,588,847,456.98 3,342,615,148.06
35. 营业收入及营业成本
2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,305,340,983.17 17,191,495,691.30 18,119,305,689.58 17,164,835,774.69
其他业务 685,074,041.71 7,031,717.00 646,647,637.16 3,842,297.34
合计 18,990,415,024.88 17,198,527,408.30 18,765,953,326.74 17,168,678,072.03
36. 税金及附加
项目 2019 年度 2018 年度
89
项目 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 3,732,107.23 3,496,473.78
教育费附加及其他 11,834,077.09 11,387,018.83
合计 15,566,184.32 14,883,492.61
37. 销售费用
项目 2019 年度 2018 年度
代理手续费 230,584,259.38 256,489,732.72
职工薪酬 243,608,478.56 236,615,107.85
电脑订座费 203,336,534.34 185,743,434.41
网上支付手续费 39,163,326.74 40,777,011.46
租赁费 21,060,731.55 19,057,258.96
广告费 23,977,435.60 21,112,359.55
办公费 3,438,623.62 5,575,312.93
差旅费 6,781,596.05 5,361,277.56
系统网络费 31,644,027.06 21,858,013.97
BSP 数据处理费 12,391,871.26 12,137,953.63
折旧费 1,488,505.62 1,439,254.79
其他 34,307,689.05 41,872,463.80
合计 851,783,078.83 848,039,181.63
38. 管理费用
项目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 278,063,116.02 244,557,871.24
租赁费 26,558,484.48 21,858,369.20
业务招待费 5,754,251.60 5,197,316.39
折旧费 21,622,225.50 16,769,280.33
办公费用 11,811,000.12 9,603,957.33
技术开发费 1,574,714.11 5,478,799.02
90
项目 2019 年度 2018 年度
无形资产摊销 9,181,377.57 8,563,737.68
水电煤费 11,740,503.56 12,593,866.47
服务外包费 30,210,462.91 23,448,474.46
其他 86,167,923.36 80,691,930.07
合计 482,684,059.23 428,763,602.19
39. 研发费用
项目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 22,084,483.33 20,336,654.67
其他 358,066.34 310,341.99
合计 22,442,549.67 20,646,996.66
40. 财务费用
项目 2019 年度 2018 年度
利息支出 124,509,494.05 117,650,618.41
减：利息收入 10,691,861.94 15,278,180.93
利息净支出 113,817,632.11 102,372,437.48
汇兑损失 182,018,862.19 309,348,050.20
减：汇兑收益 149,848,886.61 290,647,042.20
汇兑净损失 32,169,975.58 18,701,008.00
银行手续费 2,019,982.04 1,775,467.36
合计 148,007,589.73 122,848,912.84
41. 其他收益
计入当年非经常性损益的
项目 2019 年度 2018 年度
金额
一、计入其他收益的政府补助 102,684,463.91 210,862,890.39 102,684,463.91
其中：与递延收益相关的政府补助
3,153,600.38 3,161,642.04 3,153,600.38
（与资产相关）
与递延收益相关的政府补助（与收益
91
计入当年非经常性损益的
项目 2019 年度 2018 年度
金额
相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收
99,530,863.53 207,701,248.35 99,530,863.53
益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他
4,954,383.18 10,952,470.45 4,954,383.18
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 4,844,126.48 10,952,470.45 4,844,126.48
其中:进项税加计扣除 110,256.70 110,256.70
合计 107,638,847.09 221,815,360.84 107,638,847.09
本期其他收益较上期减少 51.47%，主要由于本期收到的航线补贴款项减少。
42. 投资收益
项目 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 —
91,605.86
间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — 17,934,220.07
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 9,316.91 —
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 6,284,357.21 —
合计 6,293,674.12 18,025,825.93
本期投资收益较上期减少 65.09%，主要由于本期确认的川航 2018 年度分红款较去年同期减少。
43. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度
利率掉期合约 -216,752.92 3,697,878.32
合计 -216,752.92 3,697,878.32
本期公允价值变动收益较上期减少 105.86%，主要由于利率掉期公允价值变动。
44. 信用减值损失
项目 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 3,719,780.18 —
其他应收款坏账损失 -781,789.24 —
92
项目 2019 年度 2018 年度
合计 2,937,990.94 —
45. 资产减值损失
项目 2019 年度 2018 年度
一、坏账损失 — 5,072,142.56
二、存货跌价损失 4,227,205.99
三、固定资产减值损失 242,017.85
合计 4,469,223.84 5,072,142.56
46. 资产处置收益
计入当年非经常性损益
项目 2019 年度 2018 年度
的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 116,645.48 26,528,980.99 116,645.48
处置利得或损失
其中：固定资产 116,645.48 26,528,980.99 116,645.48
合计 116,645.48 26,528,980.99 116,645.48
本期资产处置收益较上期减少 99.56%，主要由于上年同期处置两架 CRJ700 飞机。
47. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额
飞行员转让收入 59,386,792.51 17,924,528.30 59,386,792.51
其他 47,021,259.09 20,456,118.66 47,021,259.09
合计 106,408,051.60 38,380,646.96 106,408,051.60
(2) 本公司报告期内没有与企业日常活动无关的政府补助；
(3) 本期营业外收入较上期增加 177.24%，主要由于本期确认飞行员流动款增加。
48. 营业外支出
项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,183,604.73 1,341,230.64 2,181,349.73
其他 1,159,633.43 2,617,851.40 1,161,888.43
合计 3,343,238.16 3,959,082.04 3,343,238.16
93
49. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 276,036,631.10 245,269,061.41
递延所得税费用 -156,148,240.18 -131,137,839.08
合计 119,888,390.92 114,131,222.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019 年度 2018 年度
利润总额 480,894,167.23 461,510,537.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 120,223,541.81 115,377,634.31
调整以前期间所得税的影响 -6,543,317.50 -3,645,902.58
非应税收入的影响 -1,571,089.30 -4,483,555.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,285,612.18 7,235,098.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 493,643.73 -352,053.24
所得税费用 119,888,390.92 114,131,222.33
50. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、32 其他综合收
益。
51. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年度 2018 年度
政府补助 99,530,863.53 207,701,248.35
其他收益中除政府补助外收到的现金 4,954,383.18 10,952,470.45
银行存款利息收入 10,691,861.94 15,278,180.93
营业外收入中收到的现金 77,999,771.01 38,380,526.96
往来款中收到的现金 33,683,953.64 179,195,047.05
合计 226,860,833.30 451,507,473.74
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
94
项目 2019 年度 2018 年度
银行手续费 41,183,308.78 42,552,478.82
营业外支出中支付的现金 1,159,532.87 2,617,851.40
往来款中支付的现金 32,387,504.48 25,103,983.51
销售成本和管理费用支付的现金 286,592,795.32 266,971,115.50
合计 361,323,141.45 337,245,429.23
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2019 年度 2018 年度
利率掉期交割收入 9,316.91 91,605.86
合计 9,316.91 91,605.86
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年度 2018 年度
收到售后回租飞机转让价款 495,464,436.83 1,543,271,788.39
合计 495,464,436.83 1,543,271,788.39
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年度 2018 年度
融资租赁飞机支付的现金 367,299,836.44 273,646,123.68
合计 367,299,836.44 273,646,123.68
52. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 361,005,776.31 347,379,314.89
加：资产减值准备 4,469,223.84 5,072,142.56
信用减值准备 2,937,990.94 —
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产
909,782,226.00 822,743,730.26
性生物资产折旧
无形资产摊销 9,569,567.61 8,563,737.68
95
补充资料 2019 年度 2018 年度
长期待摊费用摊销 103,278,470.80 90,876,866.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-116,645.48 -26,528,980.99
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,183,604.73 1,341,230.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 216,752.92 -3,697,878.32
财务费用（收益以“－”号填列） 138,281,693.30 142,480,807.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,293,674.12 -18,025,825.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -191,147,308.48 -131,030,053.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 34,999,068.30 -107,785.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,036,943.26 -21,701,333.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,129,006.40 226,819,428.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,328,608,349.26 994,322,001.16
其他 12,203,106.10 11,510,119.11
经营活动产生的现金流量净额 2,629,812,252.38 2,450,017,519.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 598,861,065.69 840,860,104.09
减：现金的期初余额 840,860,104.09 543,584,920.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,999,038.40 297,275,183.79
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
96
项目 金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 110,832.50
取得子公司支付的现金净额 110,832.50
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一、现金 598,861,065.69 840,860,104.09
其中：库存现金 285,508.32 291,347.27
可随时用于支付的银行存款 598,575,557.37 840,568,756.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 598,861,065.69 840,860,104.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
53. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
用于抵押的资产小计： 1,356,738,353.65
飞机及发动机 1,356,638,353.65 借款抵押
银行存款 100,000.00 保函保证金
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 2,160,923,339.33
飞机及发动机 2,160,923,339.33 融资租赁
合计 3,517,661,692.98
54. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
97
2019 年 12 月 31 日外 2019 年 12 月 31 日折算人民
项目 折算汇率
币余额 币余额
货币资金
其中：美元 3,590,695.15 6.9762 25,049,407.51
加元 10.00 5.3421 53.42
韩元 124,293,082.00 0.0060 745,758.49
台币 25,237,915.00 0.2326 5,870,339.03
日元 8,899,362.00 0.0641 570,449.10
泰铢 5,807,999.28 0.2328 1,352,102.23
欧元 5,042.00 7.8155 39,405.75
其他应收账款
其中：美元 14,369,622.12 6.9762 100,245,357.83
英镑 3,082.00 9.1501 28,200.61
应付账款
其中：美元 13,301,877.21 6.9762 92,796,555.79
欧元 40,298.05 7.8155 314,949.41
日元 2,618,255.00 0.0641 167,830.15
其他应付款
其中：美元 679,896.00 6.9762 4,743,090.48
一年内到期的非流动负债
其中：美元 18,035,624.32 6.9762 125,820,122.38
长期借款
其中：美元 127,194,998.50 6.9762 887,337,748.54
长期应付款
98
2019 年 12 月 31 日外 2019 年 12 月 31 日折算人民
项目 折算汇率
币余额 币余额
其中：美元 40,616,821.57 6.9762 283,351,070.64
55. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲减
项目 金额 列报项目 失的金额 相关成本费用损失的
2019 年度 2018 年度 列报项目
雪灾专项补贴
491,458.34 递延收益 491,458.34 499,500.00 其他收益
资金
民航节能减排
976,500.12 递延收益 976,500.12 976,500.12 其他收益
项目专项补贴
HUD 加改装项
1,685,641.92 递延收益 1,685,641.92 1,685,641.92 其他收益
目补贴
合计 3,153,600.38 3,153,600.38 3,161,642.04
(2) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲减
项目 金额 列报项目 的金额 相关成本费用损失的
2019 年度 2018 年度 列报项目
航线补贴 86,647,196.97 其他收益 86,647,196.97 185,720,387.90 其他收益
其他 12,883,666.56 其他收益 12,883,666.56 21,980,860.45 其他收益
合计 99,530,863.53 99,530,863.53 207,701,248.35
(3) 本公司报告期内无政府补助退回情况。
六、合并范围的变更
本期财务报表合并范围与上年度一致。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东航空物流有限公司（以下简 山东青岛 山东青岛 运输仓储业 100.00 投资
99
称“青岛物流”）
青岛飞圣国际航空技术开发培
非同一控制下
训有限公司（以下简称“青岛飞 山东青岛 山东青岛 飞行员培训 100.00
企业合并取得
圣”）
山东金平航空食品有限公司（以 非同一控制下
山东济南 山东济南 航空食品加工 100.00
下简称“金平食品”） 企业合并取得
山东航空青岛食品有限公司（以 非同一控制下
山东青岛 山东青岛 航空食品加工 49.70 50.30
下简称“青岛食品”） 企业合并取得
2.在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接
理方法
山东彩虹公务机
山东济南 山东济南 航空运输业 45.00 权益法
有限公司
(2) 重要联营企业山东彩虹公务机有限公司的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额
流动资产 1,802,740.67 1,803,040.67
非流动资产 21,752.86 23,120.72
资产合计 1,824,493.53 1,826,161.39
流动负债 167,765,813.33 167,765,813.33
非流动负债
负债合计 167,765,813.33 167,765,813.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -165,933,676.34 -165,939,651.94
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
100
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上年同期发生额
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入
净利润 -7,643.46 -17,619.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名 2018 年 12 月 31 日累积 本期未确认的损失（或本期分享的 2019 年 12 月 31 日累积未确
称 未确认的损失 净利润） 认的损失
山东彩虹公务机有限公
-74,672,945.64 -3,439.56 -74,676,385.20
司
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
101
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要筹资业务、经营租赁、融
资租赁业务以美元计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除附注五、54 外币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余
额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款、长期应付款(详见本附注五、18、25、
26、27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着
证券市场变动的风险。
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输
入值。
1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
102
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 222,265,779.77 652,462,853.55 874,728,633.32
持续以公允价值计量的资产总额 222,265,779.77 652,462,853.55 874,728,633.32
（二）指定为以公允价值计量且
126,264.75 126,264.75
其变动计入当期损益的金融负债
1.利率掉期合约 126,264.75 126,264.75
持续以公允价值计量的负债总额 126,264.75 126,264.75
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入
值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续的公允价值计量的其他权益工具投资为对中国民航信息网络股份有限公司的投资，该公允价值计量项目市价的确定
依据为该股票香港交易所资产负债表日收盘报价。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续的公允价值计量的利率掉期公允价值计量项目市价确认依据为各交易对手银行对利率掉期合约的公允价值报价。
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续的公允价值计量的其他权益工具投资为对四川航空股份有限公司和济南国际机场股份有限公司的投资。非上市的权
益工具投资，采用可比公司乘数模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就流动性折
扣作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 决权比例（%）
山航集团 济南 航空运输业的投资 580,000,000.00 42.00 42.00
103
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 决权比例（%）
与管理
中国国航 北京 航空运输业 14,524,815,185.00 22.80 22.80
注：山航集团、中国国航分别为本公司第一大、第二大股东，中国国航系山航集团第一大股东，持有山航集团股权比例
为 49.406％，表决权比例为 49.406％。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
山东航空彩虹广告有限公司 本公司主要投资者控制的公司
山东航空新之航传媒有限公司 本公司主要投资者控制的公司
国航进出口有限公司 本公司主要投资者控制的公司
浙江航空服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司
上海国航航空服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司
北京金凤凰人力资源服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司
中航兴业有限公司 本公司主要投资者控制的公司
澳门航空股份有限公司 本公司主要投资者控制的公司
国航海外控股公司 本公司主要投资者控制的公司
国航香港发展有限公司 本公司主要投资者控制的公司
北京航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
中国国际航空汕头实业发展公司 本公司主要投资者控制的公司
成都富凯飞机工程服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司
北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资者控制的公司
中国国际货运航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司
104
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国航空集团财务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
深圳航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
大连航空有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
中国国际航空内蒙古有限公司 本公司主要投资者控制的公司
昆明航空有限公司 本公司主要投资者控制的公司
四川国际航空发动机维修有限公司 本公司主要投资者合营的公司
上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司 本公司主要投资者合营的公司
北京集安航空资产管理有限公司 本公司主要投资者合营的公司
上海国际机场地面服务有限公司 本公司主要投资者合营的公司
山东航空彩虹汽车服务有限公司 本公司主要投资者控制的公司
重庆金凤凰航空服务有限责任公司 本公司主要投资者控制的公司
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
北京飞机维修工程有限公司 维修费 116,116,748.68 55,204,506.94
北京飞机维修工程有限公司 购买/租赁航材支出 92,482.10 167,487.51
北京飞机维修工程有限公司 房屋租赁 688,109.49
北京飞机维修工程有限公司 地面服务支出 18,179,004.78 20,260,962.92
北京金凤凰人力资源服务有限公司 地面服务支出 1,799,775.84 1,860,814.69
成都富凯飞机工程服务有限公司 维修费 7,008,038.49 10,577,784.85
山东航空新之航传媒有限公司 机供品和宣传广告费 9,560,365.94 12,537,535.57
山东航空新之航传媒有限公司 地面服务支出 390,345.13 937,382.08
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 122,396,133.28 114,539,387.51
山东太古飞机工程有限公司 餐食机供品 75,548.23 138,965.52
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 维修费 103,903,114.32 86,068,411.87
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 购买/租赁航材支出 114,999.43 29,110.10
山航集团 办公场地租金及食宿费 39,875,357.20 36,048,450.45
105
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
山航集团 驻组费 8,807,487.39 12,471,675.35
山航集团 不正常航班 50,560.00
山东航空彩虹汽车服务有限公司 车辆租赁费 75,928,882.21 68,974,066.66
山东航空彩虹汽车服务有限公司 驻组费 3,364,092.04 3,303,430.00
山东航空彩虹汽车服务有限公司 不正常航班 538,690.00 573,383.02
山东航空彩虹汽车服务有限公司 地面服务支出 14,630.00
深圳航空有限责任公司 地面服务支出 9,904.49
深圳航空有限责任公司 代理手续费支出 1,378,901.00 2,766,348.96
深圳航空有限责任公司 购买/租赁航材支出 58,422.10 173,256.79
深圳航空有限责任公司 配餐 1,550,231.72 1,546,308.54
深圳航空有限责任公司 不正常航班 271,698.11 192,965.46
四川国际航空发动机维修有限公司 维修费 77,076,397.08
中国国航 地面服务支出 15,716,089.93 15,613,836.08
中国国航 购买/租赁航材支出 161,556.60 2,564,417.48
中国国航 代理手续费支出 881,070.68 15,679,347.66
中国国航 不正常航班及驻组支出 18,223,211.35 27,481,100.22
中国国际货运航空有限公司 地面服务支出 2,369,147.87 4,180,905.82
昆明航空有限公司 代理手续费支出 8,465.66 18,900.68
大连航空有限责任公司 不正常航班 251,094.34 276,000.00
上海国际机场地面服务有限公司 地面服务支出 204,195.79 207,224.24
澳门航空股份有限公司 代理手续费支出 39.06 23,342.07
合计 549,300,283.76 572,181,815.61
出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
北京飞机维修工程有限公司 出售/租出航材收入 1,200,284.95 229,271.21
大连航空有限责任公司 地面服务收入 1,186,801.33 1,332,910.83
非例行维修/机务服务收
大连航空有限责任公司 154,949.57 111,066.10
入
106
关联方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
昆明航空有限公司 地面服务收入 53,396.23 82,830.19
昆明航空有限公司 机务服务收入 146,742.19 141,050.10
昆明航空有限公司 代理手续费收入 18,957.39 24,722.49
山东航空新之航传媒有限公司 传媒资源使用费 9,416,790.90 9,713,675.22
山东航空新之航传媒有限公司 传媒运费 471,698.10
山东太古飞机工程有限公司 出售航材收入 236,238.67 535,703.95
山东太古飞机工程有限公司 培训费 76,839.62 81,415.09
山东太古飞机工程有限公司 机务排故费 84,391.51
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 出售航材收入 779,378.54 179,334.35
深圳航空有限责任公司 代理手续费收入 1,302,625.14 1,219,936.77
深圳航空有限责任公司 地面服务收入 29,150.94 201,698.12
深圳航空有限责任公司 出售/租出航材收入 271,360.52 102,468.20
非例行维修/机务服务收
深圳航空有限责任公司 6,210.11 11,586.21
入
中国国航 地面服务收入 7,811,955.83 7,019,502.31
模拟机维护/房屋租赁收
中国国航 4,485,428.61 3,956,673.95
入
中国国航 出售/租出航材收入 106,019.52
非例行维修/机务服务收
中国国航 24,741.68
入
中国国航 代理手续费收入 251,630.49 1,652,870.13
中国国际货运航空有限公司 库房租赁收入 2,641.51
北京航空有限责任公司 地面服务收入 51,647.17
中国国际航空内蒙古有限公司 地面服务收入 6,713.20
山东航空彩虹汽车服务有限公司 仓储费收入 359,082.82 435,690.56
山东航空彩虹汽车服务有限公司 物业费收入 27,509.43 27,509.43
山东航空彩虹汽车服务有限公司 房租收入 17,142.86
合计 28,471,667.80 27,168,576.24
(2) 关联方资金拆借
107
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空集团财务有
296,000,000.00 2016-6-20 2026-6-20 年末余额 192,400,000.00 元
限责任公司
年末余额 150,000,000.00 元，通过中
山航集团 150,000,000.00 2019-11-11 2020-10-19 国工商银行股份有限公司济南明湖
支行委托贷款
(3) 关键管理人员报酬
项目 2019 年度发生额 2018 年度发生额
关键管理人员报酬 1,270.84 万元 1,466.79 万元
(4) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
中国国航 常旅客合作 72,000,000.00 100,000,000.00
中国国际货运航空有限公司 货运联营 1,005,335.71 7,167,959.00
合计 73,005,335.71 107,167,959.00
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国国航 5,441,837.40 8,564,966.57
中国国际货运航空有限公司 907,509.39
大连航空有限责任公司 16,894.80 87,473.50
山东太古飞机工程有限公司 24,700.00 8,400.00
山东航空新之航传媒有限公司 75,000.00
合计 5,558,432.20 9,568,349.46
其他应收款：
中国国航 5,134,920.42 6,033,885.98
深圳航空有限责任公司 75,988.90 50,787.34
108
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东航空彩虹公务机有限公司 101,551,717.65 101,551,717.65 101,551,717.65 101,551,717.65
山东翔宇航空技术服务有限责任公
1,835,674.33 50,712.31
司
山东太古飞机工程有限公司 180,217.72 235,380.70
山东航空新之航传媒有限公司 10,095,530.78 11,745,680.45
北京飞机维修工程有限公司 1,224,188.64 169,241.85
大连航空有限责任公司 56,450.80 241,412.00
昆明航空有限公司 174,620.00 202,090.00
山东航空彩虹汽车服务有限公司 240.00 14,040.50
合计 120,329,549.24 101,551,717.65 120,294,948.78 101,551,717.65
(2) 应付项目
项目名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付账款：
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 24,885,130.73 8,707,204.12
山东太古飞机工程有限公司 60,317,020.35 45,732,196.37
中国国航 216,889,212.07 138,532,747.16
中国国际货运航空有限公司 483,782.83 507,357.91
北京金凤凰人力资源服务有限公司 316,512.86 350,189.85
深圳航空有限责任公司 352,836.71 686,733.52
北京飞机维修工程有限公司 33,686,285.52 25,913,065.74
四川国际航空发动机维修有限公司 88,209.29 7,343,500.43
山东航空新之航传媒有限公司 4,691,884.84 5,567,055.00
山东航空彩虹汽车服务有限公司 6,375,000.00 4,602,800.00
大连航空有限责任公司 31,200.00
成都富凯飞机工程服务有限公司 3,494,468.69 3,130,432.94
上海国际机场地面服务有限公司 54,398.40 34,557.70
109
项目名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 351,634,742.29 241,139,040.74
其他应付款：
山航集团 14,933,120.85 1,648,781.43
山东太古飞机工程有限公司 484,291.74 484,291.74
山东航空新之航传媒有限公司 6,368,095.92 7,094,412.89
山东航空彩虹汽车服务有限公司 7,798.95
合计 21,793,307.46 9,227,486.06
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 7,036,492,465.21 8,514,239,377.41
大额发包合同
对外投资承诺
（2）经营租赁承诺
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 3,014,893,635.26 2,940,809,183.76
资产负债表日后第 2 年 2,842,138,245.44 2,868,211,237.17
资产负债表日后第 3 年 2,672,068,066.30 2,616,077,071.91
以后年度 9,875,497,392.11 11,464,973,122.44
合计 18,404,597,339.11 19,890,070,615.28
（3）其他承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
110
十二、资产负债表日后事项
1. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公
司将切实贯彻落实由中国民航局发布的《关于进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》的各项要求，做好
对疫情防控工作的支持。
受肺炎疫情的影响，2020 年 1 月以来的境内旅客运输量较同期有所下滑，一定程度上影响本公司的航空运输服务业务
收入，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。
同时，中国民航局陆续发布了《关于积极应对新冠肺炎疫情有关支持政策的通知》、《关于民航运输企业新冠肺炎疫情
防控期间资金支持政策的通知》等文件，对民航运输业采取免征民航发展基金、降低机场起降费收费标准、优化航线航班许
可管理、航班飞行补助等积极的措施。
公司在确保保障疫情需求的前提下，根据市场需求灵活调整航班计划，以保证对公司的经营影响降至最低。本公司将继
续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
2. 其他资产负债表日后事项说明
截至 2020 年 3 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.年金计划
本期年金计划未发生重大变化。详见：附注五、22、28。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 437,495,880.93 424,951,409.97
1至2年 35,122,001.00 9,114.06
2至3年
3至4年
4至5年 8,057,209.85
5 年以上 8,477,739.50 420,529.65
小计 481,095,621.43 433,438,263.53
减：坏账准备 24,493,161.92 20,867,525.52
111
合计 456,602,459.51 412,570,738.01
(2) 按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准
8,057,209.85 1.67 8,057,209.85 100.00
备
按组合计提坏账准
473,038,411.58 98.33 16,435,952.07 3.47 456,602,459.51
备
合计 481,095,621.43 100.00 24,493,161.92 5.09 456,602,459.51
（续上表）
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
105,366,572.73 24.31 105,366,572.73
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
256,206,313.25 59.11 12,810,315.67 5.00 243,395,997.58
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
71,865,377.55 16.58 8,057,209.85 11.21 63,808,167.70
坏账准备的应收款项
合计 433,438,263.53 100.00 20,867,525.52 4.81 412,570,738.01
于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BSP-CHINA 56,778,788.70 单独判断未发生减值
中国航空结算有限责任公司 48,587,784.03 单独判断未发生减值
合计 105,366,572.73
112
于 2018 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BSP-其他地区（注） 47,835,858.63 单独判断未发生减值
中国国际航空股份有限公司 单独判断未发生减值
7,813,395.57
单位 1 8,057,209.85 8,057,209.85 100.00 单独判断发生减值
UATP 5,479,498.61 单独判断未发生减值
中国国际货运航空有限公司 907,509.39 单独判断未发生减值
1,763,505.50 单独判断未发生减值
山东航空物流有限公司
山东太古飞机工程有限公司 8,400.00 单独判断未发生减值
合计 71,865,377.55 8,057,209.85 11.21
注：BSP-其他地区包括 Taiwan、Korea、Japan、Hong Kong、Australia、Russia、Canada、Thailand、Germany、Cambodia、
Vietnam、Singapore、Indonesia、Philippines、France 等。
于 2018 年 12 月 31 日，组合中按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
按款项性质的组合 256,206,313.25 12,810,315.67 5.00
合计 256,206,313.25 12,810,315.67 5.00
于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 8,057,209.85 8,057,209.85 100.00 单独判断发生减值
合计 8,057,209.85 8,057,209.85 100.00
于 2019 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提坏账准备
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收结算中心款项 42,716,664.57
应收航协款项 93,939,923.14
应收关联方款项 7,662,782.50
应收其他款项 328,719,041.37 16,435,952.07 5.00
合计 473,038,411.58 16,435,952.07 3.47
113
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备，根据预计损失金额计提相应的坏账准备
(3) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2018 年 12 月 会计政策 2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
类别 收回或 转销或核
31 日 变更 日 计提 日
转回 销
单项计提坏账准
8,057,209.85 8,057,209.85 8,057,209.85
备的应收账款
按组合计提坏账
12,810,315.67 12,810,315.67 3,710,306.40 84,670.00 16,435,952.07
准备的应收账款
合计 20,867,525.52 20,867,525.52 3,710,306.40 84,670.00 24,493,161.92
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
(6) 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 211,645,117.22 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 43.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,899,189.67 元。
(7) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(8) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 237,966,773.59 239,078,612.04
合计 237,966,773.59 239,078,612.04
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 206,592,316.53 224,226,432.51
1至2年 18,721,168.79 7,144,621.12
2至3年 4,917,213.36 1,141,630.35
114
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
3至4年 830,749.97 4,340,781.36
4至5年 4,163,874.36 1,986,169.92
5 年以上 110,876,843.58 109,212,847.91
小计 346,102,166.59 348,052,483.17
减：坏账准备 108,135,393.00 108,973,871.13
合计 237,966,773.59 239,078,612.04
②按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金 87,059,915.18 65,174,607.89
关联单位 127,368,744.43 134,434,805.80
其他 131,673,506.98 148,443,069.48
小计 346,102,166.59 348,052,483.17
减：坏账准备 108,135,393.00 108,973,871.13
合计 237,966,773.59 239,078,612.04
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
244,550,448.94 2.69 6,583,675.35 237,966,773.59
备
信用风险未显著
其中：保证金组合 87,059,915.18 87,059,915.18
增加
信用风险未显著
其中：关联方组合 25,817,026.78 25,817,026.78
增加
115
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
(%)
信用风险未显著
其中：其他组合 131,673,506.98 5.00 6,583,675.35 125,089,831.63
增加
合计 244,550,448.94 2.69 6,583,675.35 237,966,773.59
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信 账面
类别 账面余额 坏账准备 理由
用损失率（%） 价值
按单项计提坏账准备： 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值
1．山东航空彩虹公务机有
101,551,717.65 100.00 101,551,717.65 已发生信用减值
限公司
合计 101,551,717.65 100.00 101,551,717.65
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
249,586,501.51 71.71 106,200,587.24 42.55 143,385,914.27
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
55,465,677.85 15.94 2,773,283.89 5.00 52,692,393.96
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
43,000,303.81 12.35 43,000,303.81
坏账准备的其他应收款
合计 348,052,483.17 100.00 108,973,871.13 31.31 239,078,612.04
B1. 2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东航空彩虹公务机有限公
101,551,717.65 101,551,717.65 100.00 单独判断发生减值
司
116
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 55,057,392.23 单独判断未发生减值
单位 2 33,202,261.73 1,660,113.09 5.00 按信用风险组合计提
单位 3 59,775,129.90 2,988,756.50 5.00 按信用风险组合计提
合计 249,586,501.51 106,200,587.24 42.55
B2.2018 年 12 月 31 日，组合中按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
按款项性质的组合 55,465,677.85 2,773,283.89 5.00
合计 55,465,677.85 2,773,283.89 5.00
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
单独计提坏账准备 101,551,717.65 101,551,717.65
按信用风险特征组合
7,422,153.48 838,478.13 6,583,675.35
计提坏账准备
合计 108,973,871.13 838,478.13 108,135,393.00
⑤本公司本期无实际核销的应收账款。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的性 2019 年 12 月 31 日 占其他应收款期末余额
单位名称 账龄 坏账准备
质 余额 合计数的比例(%)
山东航空彩虹公务
其他 101,551,717.65 5 年以上 29.34 101,551,717.65
机有限公司
单位 1 保证金 56,331,234.29 1 年以内 16.28
单位 2 其他 50,854,558.62 1 年以内 14.69 2,542,727.93
单位 3 其他 22,857,234.53 1 年以内 6.6 1,142,861.73
山东航空新之航传
其他 10,095,530.78 1 年以内 2.92
媒有限公司
合计 241,690,275.87 69.83 105,237,307.31
⑦本公司无涉及政府补助的应收款项。
⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
117
⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
(1) 对子公司投资
2018 年 12 月 31 本期增 本期减 本期计提 2019 年 12 月 31 日减
被投资单位 2019 年 12 月 31 日
日 加 少 减值准备 值准备余额
山东航空物流有限公
48,323,205.97 48,323,205.97
司
青岛飞圣国际航空技
57,677,479.46 57,677,479.46
术开发培训有限公司
山东航空青岛食品有
30,310,200.00 30,310,200.00
限公司
山东金平航空食品有
7,790,400.00 7,790,400.00
限公司
合计 144,101,285.43 144,101,285.43
(2) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
2018 年 12 月 31 年初减值
投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权
日 准备 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 益变动
联营企业
山东航空彩
虹公务机有 22,500,000.00 22,500,000.00
限公司
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
(继上表)
本期增减变动
2019 年 12 月 31 日
投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 2019 年 12 月 31 日
其他 减值准备余额
利或利润 备
联营企业
山东航空彩虹公务机有限公
22,500,000.00 22,500,000.00
司
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
118
4. 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,277,680,628.43 17,204,720,972.91 18,089,027,687.91 17,186,382,224.35
其他业务 685,084,701.46 6,736,014.89 646,489,679.61 3,547,659.75
合计 18,962,765,329.89 17,211,456,987.80 18,735,517,367.52 17,189,929,884.10
5. 投资收益
项目 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 —
91,605.86
的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — 17,934,220.07
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 9,316.91 —
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 6,284,357.21 —
合计 6,293,674.12 18,025,825.93
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2019 年度 2018 年度 说明
非流动资产处置损益 -2,066,959.25 25,187,750.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
102,684,463.91 210,862,890.39
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 -207,436.01 —
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
— 3,789,484.18
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
119
项目 2019 年度 2018 年度 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,248,418.17 35,762,795.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,954,383.18 10,952,470.45
非经常性损益总额 210,612,870.00 286,555,390.93
减：非经常性损益的所得税影响数 52,714,956.95 71,725,366.00
非经常性损益净额 157,897,913.05 214,830,024.93
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 157,897,913.05 214,830,024.93
2. 净资产收益率及每股收益
①2019 年度
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.22 0.9 0.9
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.06 0.51 0.51
净利润
②2018 年度
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.94 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.03 0.33 0.33
净利润
120