关于山东航空股份有限公司控股股东



    

    及其他关联方占用资金的审核报告

    

    利安达专字[2009]第1145 号

    

    山东航空股份有限公司全体股东：

    

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了贵公司2008 年12 月31 日的资产负债表

    

    及合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变

    

    动表和现金流量表及合并现金流量表，并于2009 年3 月27 日签发了利安达审字[2009]第1106 号

    

    无保留意见审计报告。

    

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方

    

    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了

    

    列示于本专项说明所附的截至2008 年12 月31 日止贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况汇

    

    总表（以下简称“情况表”）。

    

    如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资

    

    料与我所审计贵公司2008 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行

    

    了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2008 年度会计报表审计中所执

    

    行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好

    

    地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一

    

    并阅读。2

    

    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目

    

    的。

    

    附件：山东航空股份有限公司2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

    

    利安达会计师事务所 中国注册会计师

    

    有限责任公司

    

    中国注册会计师

    

    中国·北京 二〇〇九年三月二十七日31

    

    山东航空股份有限公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    

    编制单位：山东航空股份有限公司

    

    单位：人民币万

    

    元

    

    资金占用方

    

    类别

    

    资金占用方名称

    

    占用方与上市公司的

    

    关联关系

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2008 年期初占

    

    用资金余额

    

    2008 年度占用

    

    累计发生金额

    

    2008 年度偿还

    

    累计发生金额

    

    2008 年期末占

    

    用资金余额

    

    占用形成原因 占用性质

    

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 应收帐款

    

    5,008.13

    

    69,623.21

    

    69,122.43

    

    5,508.91

    

    经营性往来 经营性占用

    

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 其他应收款

    

    255.00

    

    679.85

    

    934.74

    

    0.11

    

    经营性往来 经营性占用

    

    中国国际航空股份有限公司 实际控制人 其他应付款

    

    -2,000.00

    

    -2,000.00

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款

    

    -101.98

    

    794.75

    

    1,247.90

    

    -555.13

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 其他应付款

    

    -655.41

    

    4,300.64

    

    6,120.90

    

    -2,475.67

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东太古飞机工程有限公司 同一控股股东 应付账款

    

    -71.74

    

    -71.74

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东国际航空培训有限公司 同一控股股东 其他应付款

    

    -141.79

    

    1,091.77

    

    871.88

    

    78.10

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东国际航空培训有限公司 同一控股股东 其他应收款

    

    8.03

    

    114.25

    

    122.28

    

    经营性往来 经营性占用

    

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同一控股股东 其他应付款

    

    -115.02

    

    233.33

    

    501.07

    

    -382.76

    

    经营性往来 经营性占用

    

    青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同一控股股东 其他应收款

    

    4.10

    

    73.30

    

    77.40

    

    经营性往来 经营性占用

    

    山东航空彩虹公务机有限公司 同一控股股东 其他应收款

    

    10,913.66

    

    28.06

    

    36.54

    

    10,905.18

    

    经营性往来 经营性占用

    

    控股股东、

    

    实际控制人

    

    及其附属企

    

    业

    

    山东翔宇航空技术服务有限公司

    

    同一控股股东 其他应收款

    

    0.12

    

    1,177.87

    

    1,107.35

    

    70.64

    

    经营性往来 经营性占用

    

    小计

    

    13,103.10

    

    78,117.03

    

    80,142.49

    

    11,077.642

    

    关联自然人

    

    及其控制的

    

    法人

    

    小计

    

    其他关联人

    

    及其附属企

    

    业

    

    小计

    

    总计

    

    13,103.10

    

    78,117.03

    

    80,142.49

    

    11,077.64