内部控制审计报告
   山东航空股份有限公司

   容诚审字[2022]518Z0037 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
         中国北京
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  1    内部控制审计报告        1
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                                                 容诚审字[2022]518Z0037 号




山东航空股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2021 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东
航空公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，山东航空公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》




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和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




     容诚会计师事务所          中国注册会计师：杨运辉(项目合伙人)
     （特殊普通合伙）


                               中国注册会计师：郭跃烽



                               中国注册会计师：徐 红
        中国北京


                               2022 年 3 月 29 日




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