非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
山东航空股份有限公司
容诚专字[2022]518Z0069 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 专项说明 1
2 附件 3
关于山东航空股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]518Z0069 号
山东航空股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东航空股份有限公司
（以下简称山东航空公司）2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益 变 动 表 以及 财 务 报表 附 注 ，并 于 2022 年 3 月 29 日 出 具 了 容诚 审 字
[2022]518Z0027 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求及深圳证券交易所《深
圳证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》，山东
航空公司管理层编制了后附的山东航空股份有限公司 2021 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇
总表并保证其真实、准确、完整是山东航空公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计山东航空公司 2021 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对山东航空公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解山东航空公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后
附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东航空公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
1
目的。
附件：山东航空股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：杨运辉(项目合伙人)
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：郭跃烽
中国注册会计师：徐 红
2022 年 3 月 29 日
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附件：
山东航空股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东航空股份有限公司 单位：万元
2021年度占
上市公司核 2021年度占 2021年度
其他关联 占用方与上市公司 2021年初占 用累计发生 2021年末占
资金占用方名称 算的会计科 用资金的利 偿还累计 占用形成原因 占用性质
资金往来 的关联关系 用资金余额 金额(不含 用资金余额
目 息(如有) 发生金额
利息)
中国国际航空股份 本公司的主要投资
应收账款 986.95 142.43 605.84 523.54 模拟机维护/房屋租赁收入等 经营性往来
有限公司 者
中国国际航空股份 本公司的主要投资
其他应收款 628.41 821.92 601.53 848.80 地面服务收入 经营性往来
有限公司 者
中国国际航空股份 本公司的主要投资 常旅客合作、驻组支出、房租
应付账款 -28,815.73 2,747.83 10,320.75 -36,388.65 经营性往来
有限公司 者 租赁支出
中国国际航空内蒙 本公司主要投资者
应收账款 6.92 0.50 7.36 0.06 地面服务收入 经营性往来
古有限公司 控制的公司
北京航空有限责任 本公司主要投资者
大股东及 其他应收款 2.07 1.82 0.25 地面服务收入 经营性往来
公司 控制的公司
其附属企
深圳航空有限责任 本公司主要投资者
业 其他应收款 1.00 226.75 201.56 26.19 地面服务收入等 经营性往来
公司 控制的公司
深圳航空有限责任 本公司主要投资者 配餐、购买/租赁航材支出、机
应付账款 -157.52 759.20 736.54 -134.86 经营性往来
公司 控制的公司 场起降费、不正常航班费用等
山东航空新之航传 本公司主要投资者
应收账款 37.50 37.50 传媒资源使用费 经营性往来
媒有限公司 控制的公司
山东航空集团有限 本公司的主要投资 办公场地租金及食宿费、驻组
其他应付款 -2,089.21 3,143.37 4,762.90 -3,708.74 经营性往来
公司 者 支出等
山东太古飞机工程 本公司主要投资者
应收账款 8.82 5.46 3.36 培训费 经营性往来
有限公司 控制的公司
3
山东太古飞机工程 本公司主要投资者
其他应收款 3.28 112.59 115.87 出售航材收入等 经营性往来
有限公司 控制的公司
山东太古飞机工程 本公司主要投资者
其他应付款 -64.14 493.51 437.37 -8.00 座椅套地毯费 经营性往来
有限公司 控制的公司
山东太古飞机工程 本公司主要投资者
应付账款 -7,117.01 13,625.84 11,121.91 -4,613.08 飞机维护费用 经营性往来
有限公司 控制的公司
北京飞机维修工程 本公司主要投资者 维修费、地面服务支出、购买/
应付账款 -6,955.05 12,230.06 9,404.99 -4,129.98 经营性往来
有限公司 控制的公司 租赁航材支出
北京飞机维修工程 本公司主要投资者
其他应收款 106.18 176.22 63.78 218.62 出售/租出航材收入 经营性往来
有限公司 控制的公司
山东翔宇航空技术 本公司主要投资者
其他应收款 15.85 173.86 102.97 86.74 出售航材收入 经营性往来
服务有限责任公司 控制的公司
山东翔宇航空技术 本公司主要投资者
应付账款 -6,261.22 10,086.58 10,475.78 -6,650.42 维修费、购买/租赁航材支出 经营性往来
服务有限责任公司 控制的公司
山东航空新之航传 本公司主要投资者
其他应收款 1,321.28 1,486.54 1,884.99 922.83 传媒资源使用费 经营性往来
媒有限公司 控制的公司
山东航空新之航传 本公司主要投资者
应付账款 -431.04 557.07 210.27 -84.24 机供品、起降费 经营性往来
媒有限公司 控制的公司
山东航空新之航传 本公司主要投资者 宣传广告费、广告费、印刷费、
其他应付款 -313.83 904.17 767.56 -177.22 经营性往来
媒有限公司 控制的公司 音视频费用
山东航空彩虹汽车 本公司主要投资者
其他应付款 -125.76 125.26 188.49 -188.99 维修费、运输费等 经营性往来
服务有限公司 控制的公司
山东航空彩虹汽车 本公司主要投资者
其他应收款 0.40 41.50 41.49 0.41 仓储费收入等 经营性往来
服务有限公司 控制的公司
山东航空彩虹汽车 本公司主要投资者 租赁款、驻组费、不正常航班
应付账款 -4,550.00 7,665.77 7,154.99 -4,039.22 经营性往来
服务有限公司 控制的公司 费用
大连航空有限责任 本公司主要投资者
应收账款 0.25 13.86 10.51 3.60 地面服务收入 经营性往来
公司 控制的公司
大连航空有限责任 本公司主要投资者
应付账款 45.43 49.24 -3.81 不正常航班费用 经营性往来
公司 控制的公司
大连航空有限责任 本公司主要投资者 非例行维修/机务服务收入、地
其他应收款 32.12 103.37 126.12 9.37 经营性往来
公司 控制的公司 面服务收入
昆明航空有限公司 本公司主要投资者 其他应收款 4.86 7.08 8.41 3.53 地面服务收入等 经营性往来
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控制的公司
本公司主要投资者
昆明航空有限公司 应付账款 1.66 1.66 - 代理手续费支出 经营性往来
控制的公司
成都富凯飞机工程 本公司主要投资者
应付账款 -240.72 716.05 817.53 -342.20 维修费 经营性往来
服务有限公司 控制的公司
北京金凤凰人力资 本公司主要投资者
应付账款 -46.81 206.17 159.36 - 地面服务支出 经营性往来
源服务有限公司 控制的公司
上市公司
的子公司 山东航空物流有限 本公司的全资子公
其他应收款 814.62 5,400.80 5,290.17 925.25 往来借款 非经营性往来
及其附属 公司 司
企业
四川国际航空发动 本公司主要投资者
应付账款 -4,055.21 75,172.83 90,003.15 -18,885.53 维修费 经营性往来
机维修有限公司 合营的公司
其他关联
山东航空彩虹公务
人及其附 本公司联营的公司 其他应收款 10,155.17 10,155.17 飞机租金等 经营性往来
机有限公司
属企业
上海国际机场地面 本公司主要投资者
应付账款 -5.32 6.74 1.42 - 地面服务支出 经营性往来
服务有限公司 合营的公司
总计 -47,113.78 137,205.85 155,565.92 -65,473.85
公司法定代表人：孙秀江 主管会计工作的负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬
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