本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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本钢板材股份有限公司
BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.
2009 年半年度报告（1、1 日～6、30 日）
（按中国会计准则编制）
二○○九年八月二十五日本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法做出保证或存在异议。
半年度报告中的财务报告未经审计。
公司负责人董事长于天忱先生、主管会计工作负责人总经理康伟先生
及会计机构负责人财务处处长左占国先生声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义
时，以中文文本为准。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
一、公司基本情况 ......................................................................... 4
二、主要财务数据和指标 ............................................................. 5
三、股本变动和主要股东持股情况 ............................................. 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 8
五、董事会报告 ............................................................................. 8
六、重要事项 ................................................................................. 9
七、财务报告 ............................................................................... 25
八、备查文件 ............................................................................... 25本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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一、公司基本情况
1、法定中文名称：本钢板材股份有限公司
法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.
英文名称缩写：BSP
2、法定代表人: 于天忱
3、董事会秘书：张吉臣
证券事务代表：卢晓勇
联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路16 号
电话：0414－7828360 7828734
传真：0414－7824158 7827004
电子信箱：bgbczjc761@126.coom
4、注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路18 号
办公地址：辽宁省本溪市平山区人民路16 号
邮政编码：117000
电子信箱：bgbctwg＠mail.bxptt.ln.cn
5、选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。
中国证监会指定网站网址：http//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
（1）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761
（2）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997 年6 月27 日
变更注册登记日期：2007 年6 月15 日
变更注册地点：辽宁省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：2100001049024
税务登记号码：210502242690243
聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司
上海市黄浦区南京东路61 号4 楼本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：(人民币)元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 34,089,267,355.13 32,722,333,254.16 4.18%
归属于上市公司股东的所有者权益 14,759,947,184.30 15,826,633,584.69 -6.74%
股本 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 4.7066 5.0468 -6.74%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 16,461,627,817.78 18,769,857,158.04 -12.30%
营业利润 -898,699,565.07 1,344,183,959.74 -166.86%
利润总额 -898,357,341.66 1,353,458,749.19 -166.37%
归属于上市公司股东的净利润 -909,886,400.39 1,015,441,808.47 -189.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 -910,143,067.95 1,008,485,716.38 -190.25%
基本每股收益（元/股） -0.2901 0.3238 -189.59%
稀释每股收益（元/股） -0.2901 0.3238 -189.59%
净资产收益率（%） -6.16% 6.06% -12.22%
经营活动产生的现金流量净额 1,772,540,299.38 793,281,907.07 123.44%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.565 0.253 123.32%
2、非经常性损益项目
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 4,120.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
50,000.00
债务重组损益 1,287,477.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -999,373.87
所得税影响额 -85,555.85
合计 256,667.56 -
3、国内外准则差异
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期数 上期数 期末数 期初数
按境外会计准则 -909,886,400.39 1,015,441,808.47 14,759,947,184.30 15,826,633,584.69
按境内会计准则 -909,886,400.39 1,015,441,808.47 14,759,947,184.30 15,826,633,584.69
按境外会计准则调整的分项及合计：
境内外会计准则差异
合计 0.00 0.00 0.00 0.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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境内外会计准则差异
的说明 就中国新会计准则及制度和国际财务报告准则的差异对本期净利润、净资产无影响。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
2,518,410
,050 80.31% -480,000,
000
-480,000,
000
2,038,410
,050 65.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,518,400
,000 80.31% -480,000,
000
-480,000,
000
2,038,400
,000 65.00%
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 10,050 0.00% 10,050 0.00%
二、无限售条件股
份
617,589,9
50 19.69% 480,000,0
00
480,000,0
00
1,097,589
,950 35.00%
1、人民币普通股 217,589,9
50 6.94% 480,000,0
00
480,000,0
00
697,589,9
50 22.24%
2、境内上市的外
资股
400,000,0
00 12.76% 400,000,0
00 12.76%
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 3,136,000
,000 100.00% 3,136,000
,000 100.00%
注：1、公司在报告期内解限售股份480000000；2、根据中国证监会及深圳证券交易所有关规
定，公司现任董事、监事和高级管理人员所持股份的75%股份为有限售条件股份，25%股份为无限
售条件的流通股，故此报告期内公司有限售条件股份与无限售条件股份发生变动。
2、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 68,476
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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本溪钢铁(集团)有限责任
公司 国有法人 82.12% 2,575,200,000 2,038,400,000 4,000,000
DREYFUS
PIFI-DREYFUS
PREMIER GREATER
CHINA
境外自然人 1.53% 48,000,855
GOVERNMENT OF
SINGAPORE INV.
CORP.- A/C "C"
境外自然人 0.73% 22,974,953
中国建设银行－上投摩
根中国优势证券投资基
金
境内自然人 0.60% 18,972,120
HTHK-MANULIFE
CHINA VALUE FUND 境外自然人 0.47% 14,622,133
DWS INVEST-DWS
INVEST CHINESE
EQUITIES
境外自然人 0.45% 14,208,135
GSIC A/C MONETARY
AUTHORITY OF
SINGAPORE
境外自然人 0.36% 11,192,925
HTHK-VALUE
PARTNERS
INTELLIGENT
FD-CHINA B SHS FD
境外自然人 0.35% 10,982,588
RENAISSANCE CHINA
PLUS FUND 境外自然人 0.28% 8,760,556
MORGAN STANLEY &
CO. INTERNATIONAL
PLC
境外自然人 0.23% 7,274,300
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
本溪钢铁(集团)有限责任公司 536,800,000 人民币普通股
DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER
GREATER CHINA 48,000,855 境内上市外资股
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV.
CORP.- A/C "C" 22,974,953 境内上市外资股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券
投资基金 18,972,120 人民币普通股
HTHK-MANULIFE CHINA VALUE
FUND 14,622,133 境内上市外资股
DWS INVEST-DWS INVEST CHINESE
EQUITIES 14,208,135 境内上市外资股
GSIC A/C MONETARY AUTHORITY
OF SINGAPORE 11,192,925 境内上市外资股
HTHK-VALUE PARTNERS
INTELLIGENT FD-CHINA B SHS FD 10,982,588 境内上市外资股
RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 8,760,556 境内上市外资股
MORGAN STANLEY & CO.
INTERNATIONAL PLC 7,274,300 境内上市外资股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
存在400 万股质押股票，情况如下：中国信达资产管理公司沈阳办事处诉丹东化
学纤维（集团）有限责任公司等欠款纠纷案，中国信达资产管理公司沈阳办事处要求
本钢集团公司承担担保责任，并请求辽宁省高级人民法院查封本钢集团公司在深交所本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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拥有的400 万股本钢板材股份。2008 年12 月25 日，本钢集团公司与中国信达资产管
理公司沈阳办事处签订了债权转让合同，中国信达资产管理公司沈阳办事处将其对丹
东化学纤维（集团）有限责任公司的全部债权转让给本钢集团公司，本钢集团公司的
担保责任自动解除。中国信达资产管理公司沈阳办事处承诺在本钢集团公司支付完债
权转让合同对价款后（按合同约定的最后付款时限为2009 年9 月20 日），对其申请查
封的400 万股股权给予解封。
3、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数 变动原因
于天忱 董事长 13,400 0 0 13,400
康 伟
副董事长、总
经理 0 0 0 0
张吉臣
董事、董事会
秘书 0 0 0 0
赵 伟 董事 0 0 0 0
田炳福 独立董事 0 0 0 0
李 凯 独立董事 0 0 0 0
王义秋 独立董事 0 0 0 0
刘俊有 监事会主席 0 0 0 0
曹爱民 监事 0 0 0 0
刘恩泉 监事 0 0 0 0
李秉强 监事 0 0 0 0
王 朴 监事 0 0 0 0
张国华 副总经理 0 0 0 0
2、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
经2009 年5 月11 日公司2008 年度股东大会选举，李凯先生、王义秋女士新当选公司第四届
董事会独立董事。钟田丽女士、薛向新先生因任期已满不再担任独立董事职务。会议决议公告刊登
在2009 年5 月12 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。
五、董事会报告
1、讨论与分析
进入2009 年以来，世界经济危机对国内实体经济影响日益加深，特别是对钢铁企业冲击巨大。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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面对重重压力和挑战，公司以科学发展观为统领，深入分析形势，冷静提出对策。明确了今年生产
要跃上千万吨级历史新台阶的奋斗目标，并确立和实施 “精品化、多元化、国际化”企业发展三
大战略，在危机中寻找生机，逆势而上，顽强拼搏，保持了企业环境的和谐稳定，实现了不减产、
不减员、不减薪的目标要求，确保了时间过半，生产任务过半。
1－6 月份，生产铁456.72 万吨，同比增长20.22％；钢445.95 万吨，同比增长16.81％；热
轧板369.08 万吨，同比增长8.8％；冷轧板63.56 万吨，同比增长27.09％；高附加值产品生产比
例达到80％以上，产品销售率达到100％。
2、报告期经营情况
A、主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
工业 1,646,162.78 1,558,547.42 5.32% -12.30% -0.34% -14.40%
主营业务分产品情况
1.钢板 1,217,283.08 1,205,479.81 0.97% -25.61% -9.41% -17.71%
2.钢坯 216,419.23 135,657.37 37.32% 37.32%
3.其它 212,460.48 217,410.24 -2.33% -11.73% -6.77% -5.44%
B、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 780,857.46 -16.66%
华北 315,330.35 26.63%
华东 392,260.16 20.14%
西北 1,636.25 -41.91%
中南 137,331.21 -25.96%
出口 18,747.35 -89.36%
合计 1,646,162.78 -12.30%
C、报告期投资情况
募集资金使用情况：
前次募集资金2006 年全部使用完毕，2006 年报已作披露。
报告期内，公司非募集资金使用情况如下：
2009 年上半年，公司共完成技术改造投资109,280 万元。
1、超薄冷轧板改造工程：计划投资112,619 万元，2006 年开工。2009 年上半年发生额为1,309
万元，2009 年6 月末累计完成投资98,345 万元（其中：在建工程转固定资产为97,036 万元），预
计2009 年完工。
2、淘汰落后高炉易地改造（8#高炉）工程：计划投资226,700 万元，2006 年开工。2009 年上
半年发生额为26,502 万元，2009 年6 月末累计完成投资207,778 万元（其中：在建工程转固定资
产为152,732 万元），预计2009 年完工。
3、炼铁料场环境整治工程：计划投资70,312 万元，2005 年开工。2009 年上半年发生额为4,929本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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万元，2009 年6 月末累计完成投资61,018 万元（其中：在建工程转固定资产为345 万元），预计
2009 年完工。
4、信息化工程：计划投资27,444 万元，2005 年开工。2009 年上半年发生额为1,483 万元，2009
年6 月末累计完成投资11,319 万元，预计2010 年完工。
5、180 吨转炉工程：计划投资150,000 万元，2003 年开工。2009 年上半年发生额为1,600 万
元，2009 年6 月末累计完成投资144,984 万元（其中：在建工程转固定资产为107,408 万元），预
计2009 年完工。
6、淘汰落后焦炉易地改造（8#9#焦炉）工程：计划投资144,376 万元，2006 年开工。2009 年
上半年发生额为25,713 万元，2009 年6 月末累计完成投资113,253 万元（其中：在建工程转固定资
产为76,935 万元），预计2009 年完工。
7、板坯连铸机改造工程：计划投资193,266 万元，2007 年开工。2009 年上半年发生额为18,993
万元，2009 年6 月末累计完成投资146,198 万元，预计2009 年完工。
8、转炉系统节能环保改造工程：计划投资78,000 万元，2007 年开工。2009 年上半年发生额
为2,008 万元，2009 年6 月末累计完成投资8,532 万元，预计2010 年完工。
9、马尔岭氧化球团工程：计划投资48,136 万元，2007 年开工。2009 年上半年发生额为3,000
万元，2009 年6 月末累计完成投资34,572 万元，预计2009 年完工。
10、包装发车线工程：计划投资30,584 万元，2008 年开工。2009 年上半年发生额为3,058 万
元，2009 年6 月末累计完成投资13,836 万元，预计2010 年完工。
11、丹东不锈钢冷轧工程：计划投资15,147 万元，2008 年开工。2009 年上半年发生额为3,438
万元，2009 年6 月末累计完成投资11,936 万元，预计2010 年完工。
12、6 万立制氧机工程：计划投资67,323 万元，2008 年开工。2009 年上半年发生额为5,313
万元，2009 年6 月末累计完成投资9,081 万元，预计2010 年完工。
六、重要事项
1、公司治理情况
公司已依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关
于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及规范性文件不断建立和完善
治理结构并规范运作，并在公司日常运行过程中严格执行，实际运作中没有违反相关规定或与之不
一致的情况。公司控股股东行为较为规范，依法行使出资人权利，基本杜绝同业竞争，公司从制度
上形成了控股股东行为约束的长效机制。公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执
行，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排，在重大事项上采取网络投票制。公司历次股东大
会的各项程序均严格按照法律、法规、中国证监会规范性文件和《公司章程》的有关规定执行。公
司董事会、监事会、经理层职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，全体董事、 监事、高
级管理人员切实履行职责。公司建立了较为完善的内部控制制度，财务管理制度、重大投资决策、
关联交易决策和其他内部工作程序严格、规范，定期对内部控制制度进行检查和评估，并披露相关
信息。公司建立了较为完善的内部约束机制和责任追究机制，各个事项有明确的责任人，杜绝越权
决策或不履行内部决策程序的事项。公司制定并严格执行了信息披露管理制度，明确信息露责任人，
信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
2、利润分配方案执行情况
公司2008 年分红方案为：以公司现有总股本3,136,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派
0.50 元人民币现金（A 股含税）。本次派息股权登记日为2009 年6 月24 日，B 股最后交易日为2009
年6 月24 日，除息日为2009 年6 月25 日。
公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
报告期内，公司尚无实施股权激励计划。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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3、重大诉讼及仲裁事项
公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
报告期内， 公司无持有其他上市公司股份、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司
和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
4、重大资产收购、出售及企业合并事项
公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事
项。
5、重大关联交易事项
（一）关联方情况
１、公司的母公司情况
（金额单位：人民币亿元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
本溪钢铁（集团）有限
责任公司 母公司 国有独资 本溪 于天忱 生产 53.69
（续）
母公司名称 母公司对公司的持股
比例%
母公司对公司的表决
权比例% 公司最终控制方 组织机构代码
本溪钢铁（集团）有限
责任公司 82.12 82.12 辽宁省国资委 11972626-3
2、公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 厦门 张国明 销售
无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 无锡 文永刚 销售
天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任 天津 刘闯 销售
南京本钢物资有限公司 全资子公司有限责任 南京 庞宗华 销售
烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 烟台 宋心刚 销售
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 哈尔滨 费济溪 销售
长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 长春 李志超 销售
广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任 广州 吴绍刚 销售
上海本钢冶金科技有限公司 全资子公司有限责任 上海 费济溪 销售
（续）
子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73788827-8
无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00% 100.00% 73654820-4
天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00% 100.00% 74135658-1
南京本钢物资有限公司 115.00 100.00% 100.00% 75945466-5
烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74451514-6
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73137417-X本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
12
子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74841484-4
广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00％ 100.00％ 68328959-4
上海本钢冶金科技有限公司 500.00 100.00％ 100.00％ 68408762-8
公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00
天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 300.00
南京本钢物资有限公司 115.00 115.00
烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
广州本钢钢铁贸易有限公司 0 100.00 0.00 100.00
上海本钢冶金科技有限公司 0 500.00 0.00 500.00
3、公司的合营和联营企业情况
公司无合营或联营企业。
4、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司
本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司
广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司
上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司
辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司
大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司
沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司
本钢耐火材料有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司
辽宁冶金技师学院 同一母公司
本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司
营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司
本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
13
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司
本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司
本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入公司合并会计财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2．销售商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占同类交
易比例%
金额
(万元)
占同类交
易比例%
本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 216,419.23
13.15 -
本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件33,208.73
2.02
26,741.83 1.42
本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 9,649.98
0.59
78.25 0.004
本钢集团国际经济贸易有限公司 商品 18,747.35
1.14
176,212.03 9.39
大连波罗勒钢管有限公司 商品 2,272.32
0.14
5,857.05 0.31
广州保税区本钢销售有限公司 商品 19,803.08
1.20
26,485.40 1.41
上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 41,149.38
2.50
47,765.98 2.54
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 20,875.55
1.27
35,469.37 1.89
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 15,435.71
0.94
22,693.42 1.21
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 41.39
0.003
41.96 0.002
本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 11.41
0.001
10.30 0.001
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件1,961.72
0.12
3,488.17 0.19
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 41.03
-
40.13 0.002
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件391.58
0.02
2,102.69 0.112
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 365.66
0.02
396.03 0.021
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 1,344.59
0.08
1,723.93 0.09
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件45,197.73
2.75
47,762.24 2.54
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 31,332.66
1.90
24,328.04 1.3本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
14
关联方 关联交易内容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占同类交
易比例%
金额
(万元)
占同类交
易比例%
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 502.02
0.03 -
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 19.23
-
21.15 0.001
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件56.13
-
4,504.52 0.24
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 869.76
0.05
56.98 0.003
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件5,378.55
0.33
2,942.18 0.16
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 191.97
0.01
154.98 0.01
本钢电气有限责任公司 能源动力 95.05
0.01
79.18 0.004
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 240,207.78
14.59
366,612.13 19.53
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件16,905.00
1.03
27,178.97 1.45
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 16,643.48
1.01
12,982.77 0.69
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 3,427.28
0.21
2,495.80 0.13
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 原辅料及备件1,401.97
0.09
2,311.55 0.12
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 202.21
0.01
29.56 0.002
本钢耐火材料有限公司 能源动力 2,346.53
0.14
779.63 0.04
本钢耐火材料有限公司 运费收入 254.71
0.02 -
合 计 能源动力 746,750.78 45.36 841,346.24 44.81
公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
根据公司与本钢集团于2009 年4 月15 日签定的《原材料和服务供应协议》，协议内容包括本钢
集团向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集团原材料、辅助
材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废旧物资等。根据该项协议要求，
相关项目的定价原则如下：
一、本钢集团向板材公司提供协议服务按如下原则确定收费标准：
1、原材料供应服务
1、1 铁精矿：
铁精矿的价格为：铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿进口
到岸的海关平均价格加上从港口到板材公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。
品位调价以板材公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或上
升一个百分点，价格下调或上调10元/吨。
1、2 球团矿本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
15
对于本钢集团向板材公司提供的球团矿,双方同意按市场价格执行。
1、3 废钢
废钢的价格由双方在不高于上一个月板材公司向独立第三方采购相同品质废钢加权平均值的
范围内协商确定。
1、4 冷硬板
对于本钢集团向板材公司提供的冷硬板，双方同意按如下原则确定价格：当月冷硬板价格等于
上一个月板材公司对独立第三方销售相同品质热轧板产品的加权平均价格加上335 元加工费确定,
加工费每年核定一次。
1、5 冷板、镀锌板销售业务
对于本钢集团向板材公司属下销售子公司提供的冷板、镀锌板双方同意按市场价格执行。
2、辅助材料供应服务
对于本钢集团向板材公司提供的石灰、耐火材料 、辅料等辅助材料，双方同意按市场价格执
行。
3、支持性服务
3、1 土地租赁
对于本钢集团向板材公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与板材公司现正在
履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格。
3、2 2300mm 热轧机生产线租赁
2009 年一季度板材公司对集团公司2300mm 热轧机生产线提供钢坯仍按2008 签订的《销售钢
坯协议》执行。双方同意钢坯销售价格定为4623 元/吨（不含税）。自双方就2300mm 热轧机生产线
签订的《租赁协议》生效之日起，该《销售钢坯协议》自动终止。
对于本钢集团向板材公司提供的2300mm 热轧机生产线租赁服务，双方同意按本钢集团与板材
公司签订的《租赁协议》所确定的租金原则确定租赁价格。
3、3 运输
对于本钢集团向板材公司提供的汽车运输、铁路运输服务，双方同意，按市场价格执行。
3、4 备品备件
对于本钢集团向板材公司提供的由本钢集团自加工的备品备件服务，双方同意按市场价格执
行。
3、5 厂房维修、设备检修及维护
对于板材公司不能自行完成的厂房维修、设备检修及维护，本钢集团同意提供厂房维修、设备本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
16
检修及维护服务，维修费用根据工作难度及工作量确定。
3、6 代理服务
在板材公司取得进出口经营权之前，板材公司的进出口业务由本钢集团代理完成，所涉业务依
正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理事项在进出口货物总值的0.5％
-1.5％的范围内协商确定。
板材公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系；本钢集团为板材公司的非
独家代理，板材公司有权选择独立第三方完成代理业务。
3、7 工程设计服务
对于本钢集团向板材公司提供的工程设计服务，双方同意按国家定价作为收费标准。
3、8 工程建设服务
对于本钢集团向板材公司提供的工程建设服务，双方同意按市场价格作为收费标准。
3、9 供暖服务
对于本钢集团向板材公司提供的供暖服务，双方同意按国家定价作为收费标准。
3、10 文印、报纸、媒体及其它出版物服务
对于本钢集团向板材公司提供的文印、报纸、媒体及其它出版物服务，双方同意按国家定价
作为收费标准。
3、11 教育设施及服务
对于本钢集团向板材公司提供的教育设施租赁服务、职业技术教育、在职职工培训服务，双
方同意按照市场价格作为收费标准。
3、12 办公用房的定价
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的办公用房，双方同意按市场价格作为收费标
准。
3、13 公务车服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的公务车服务，双方同意按市场价格作为收费
标准。
3、14 物业管理服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的物业管理服务，双方同意按市场价格作为收
费标准。
3、15 包装服务本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
17
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的包装服务，双方同意按市场价格作为收费标
准。
3、16 劳动保护服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的劳动保护用品服务，双方同意按市场价格作
为收费标准。
3、17 商标使用服务
“本钢牌”商标（注册证号149389）是本钢集团于1981 年在国家工商行政管理局商标局注
册，于2003 年续展，续展期限至2013 年，使用范围为：钢材、带钢、金属制品、钢丝、钢管、钢
坯、薄钢板、中厚板、生铁、铁精矿。该商标由本钢集团持有。
本钢集团许可板材公司在上述范围内无偿使用“本钢牌”商标销售产品，板材公司不得再许
可他人使用。本钢集团不再许可任何第三方在与板材公司相竞争的产品上使用该商标，已经与第三
方签署相关许可使用协议的，应在原定范围内继续使用，到期不再续签。
本钢集团保证合法持有“本钢牌”商标，如存在权利瑕疵，应赔偿因此给板材公司造成的损
失。
本钢集团保证“本钢牌”商标的有效性，续展“本钢牌”商标由本钢集团负责，费用由本钢
集团承担。如因本钢集团的原因造成该商标失效，本钢集团应赔偿因此造成的板材公司的损失。
如有第三方非法使用“本钢牌”商标的侵权行为，由本钢集团向第三方主张权利。
板材公司保证使用“本钢牌”商标销售的产品的质量。
板材公司在任何时候，有权注册自己的商标。
二、板材公司向本钢集团提供协议服务按如下原则确定收费标准：
1、原材料供应服务
1、1 热轧薄板
对于板材公司向本钢集团提供的公司产品——热轧薄板，双方同意按如下原则确定价格：当
月热轧薄板价格等于上一个月板材公司对独立第三者销售相同品质产品的加权平均价格。
1、2 焦炭产品、化工产品
对于板材公司向本钢集团提供的由板材公司自行生产的焦炭产品、化工产品，双方同意按市场
价格执行。
1、3 炼钢渣、炼铁渣(水渣)
对于板材公司向集团公司提供的炼钢渣、炼铁渣(水渣) 由集团公司负责处理，双方同意按
市场价格确定。
2、公用事业服务本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
18
对于板材公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉煤气、焦炉煤气、汽、净
水、新水、环水、软水等公用事业服务，双方同意按完全成本加国家附加税金加合理利润作为定价
标准；
对于板材公司向本钢集团提供的电力，双方同意按国家定价加转供成本作为定价标准。
转供成本 ：为板材公司供电厂发生的供电制造成本、管理费用、财务费用及该厂应合理分担
的板材公司的管理费用、财务费用之和分摊到每一供电单位的费用。
3、支持性服务
3、1 运输
对于板材公司向本钢集团提供的铁路运输服务，双方同意，按国家定价执行。
3、2 原燃材料、辅料、设备、备品备件
对于板材公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、设备、备品备件等代为采购服务，双方同意
按板材公司的采购价格加0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。
3、3 质量检测、计量、检斤
对于本钢集团不能自行完成的质量检测及分析、计量、检斤，板材公司同意提供质量检测及分
析、计量、检斤服务，所需费用按国家定价执行。
3、4 研究开发服务
对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由板材公司提供服务，所需费用按国家定价执行。
三、其他约定
1、就协议服务所支付的价格应为：
（1）如存在国家定价，则为国家定价；
（2）如无适用的国家定价，则为该协议服务的市场价格；
（3）如无适用的市场价格，则为完全成本加国家附加税金加合理利润；
（4）其它双方约定的价格。
2、对本协议适用国家定价的协议服务，如现时无适用的国家定价，则双方应按上款（2）（3）
（4）之顺序确定收费标准。
在将来任何时间，出现可适用的国家定价时，应适用国家定价。若在将来任何时间，无适用的
国家定价，但出现可适用的市场价格，应适用市场价格，除非双方另有约定。
3、若需要以完全成本确定价格，提供服务方应提供有关的账册或成本记录，由双方定期核定，
作为下一个期间的收费标准。核定期间双方确定为六个月。
完全成本每年的调整幅度不得超过中国政府或有关部门公布的上一年度生产资料通货膨胀率。
四、根据公司与本钢集团于2009 年4 月15 日签定的《土地使用权租赁合同补充协议（二）》，本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
19
本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按协议确定的租赁价格，即每平方米每月
0.624 元。
3．购买商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内
容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 14.83
0.001 0.00
本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 9,921.58
0.57 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公
司 原辅料 31,059.98
1.79
67,765.36 4.33
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 修理劳务 731.63
0.04
978.11 0.06
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 182,138.76
10.49
180,591.84 11.55
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 5.84
0.0003 -
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 5.10
0.0003 -
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 5,433.95
0.31
3,936.15 0.25
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公
司 加工费 28.03
0.002
45.37 0.003
本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 2,372.88
0.14 -
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 13.65
0.001 -
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 物业管理费 39.02
0.002 -
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 17,859.74
1.03
12,821.03 0.82
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务 662.53
0.04
163.38 0.01
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 148.14
0.01 -
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 259.48
0.01
243.42 0.01
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务 7,676.82
0.44
1,293.98 0.08
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 356.83
0.02
2,374.29 0.15
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 1,176.08
0.07 -
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 43.40
0.002
137.00 0.11
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 5,569.06
0.32
5,348.20 0.34
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务 831.07
0.05
132.10 0.01
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 634.59
0.04 -
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备
件 64.68
0.004
43.80 0.003
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 4,704.56
0.27
645.58 0.04
本钢电气有限责任公司 原辅料 2,995.16
0.17
380.34 0.02
本钢电气有限责任公司 修理劳务 490.89
0.03
299.68 0.02
本钢电气有限责任公司 取暖费 59.31
- -本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
20
关联方 关联交易内
容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 804.45
0.05
801.41 0.05
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 劳动保护费 77.76
0.004 -
辽宁冶金技师学院 备件 895.00
0.05
1,760.82 0.11
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 68.34
0.004
2,782.37 0.11
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务 288.00
0.02 -
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用 1,594.50
0.09 -
本钢耐火材料有限公司 原辅料 25,545.57
1.47
49,984.98 3.2
本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务 63.64
0.004 -
合 计 304,634.85 17.55 332,529.23 21.28
4． 其他关联交易
项 目 本 期 上 期
与本钢集团公司
支付修理费 99,215,816.53 96,956,494.00
支付收购款 0.00 243,860,000.00
与本钢集团国际经济贸易有限公司
支付代理进口设备款 133,412,067.76 287,857,085.28
与本钢电气有限责任公司
支付的工程费用 445,230.77 410,256.42
与本钢集团房地产有限责任公司
支付物业管理费 390,187.98 25,073.10
支付的房屋租赁费 136,479.29 73,021.64
与本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司
支 付劳动保护费 5,172,298.52 7,735,673.77
与本溪钢铁（集团）建设有限责任公司
支付工程建设费用 256,316,333.04 473,187,204.54
支付运输费用 11,760,835.92 23,532,660.41
5． 关联方应收应付款项
关联方
期末金额(万元) 年初金额(万元)
账面余额
占所属科目
余额的比
重%
坏账
准备 账面余额
占所属科
目余额的
比重%
坏账
准备
应收账款
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 3,137.48 3.06 1,868.24 2.18
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 2.35 0.00 855.62 1
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 2,782.19 2.71 4,557.41 5.32
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.74 0.00 42.47 0.05本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
21
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 8,259.36 8.05 5,890.44 6.88
小 计 14,182.12 3.06 13,214.18 15.43
预付账款
本钢集团国际经济贸易有限公司 22,209.41 13.76 0.00 0.00
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 7,993.73 4.95 0.00 0.00
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 901.17 0.56 25.6 0.02
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,768.18 5.43 6,002.61 3.82
本溪高新钻具制造有限责任公司 0.00 0.00 0.47 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 9,374.76 5.81 10,405.47 6.62
本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 0.00 0.00 2 0.00
本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 2,339.94 1.45 5,943.90 3.78
小 计 51,587.18 31.96 22,380.05 14.24
应付账款
本钢耐火材料有限公司 7,558.62 1.37 11,761.35 1.71
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 219.95 0.04 3,221.61 0.47
辽宁冶金技师学院 677.68 0.12 1,602.20 0.23
本溪高新钻具制造有限责任公司 288.12 0.05 713.84 0.10
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 0.89 0.00
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 383.06 0.07 621.84 0.09
本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 34.00 0.01 54 0.01
本溪兴业护洁经营有限责任公司 75.32 0.01 56.85 0.01
本溪亿通管业有限责任公司 56.37 0.01 54 0.01
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,507.22 0.45 1,319.08 0.19
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1,288.05 0.23 546.66 0.08
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 13,210.06 2.40 6,588.26 0.96
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 6,960.27 1.26 5,992.16 0.87
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 256.27 0.05 504.24 0.07
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 8,259.36 1.50 6,354.47 0.92
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 457.56 0.08 2,066.70 0.3
本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 908.13 0.16 780.6 0.11
本溪钢铁(集团)设计研究院 262.00 0.05 3,823.83 0.55
本溪钢铁（集团）教育培训中心 0.00 0.00 481.68 0.07
本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 2.72 0.00 7.67 0.00
小 计 43,404.76 7.87 46,551.93 6.75
其他应付款
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 12.62 0.02
上海本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 721.1 1.03
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 4,241.49 5.62 2,734.53 3.92
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 1,392.92 1.99
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 25,091.80 33.27 9,046.83 12.96本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
22
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 93.95 0.12 156.5 0.22
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 1,760.42 2.33 391.52 0.56
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 134.77 0.18 399.69 0.57
本溪电气有限责任公司 455.13 0.60 874.57 1.25
本溪钢铁(集团)教育培训中心 158.40 0.21 285.63 0.41
大连波罗勒钢管有限公司 120.00 0.16 223.07 0.32
广州保税区本钢销售有限公司 0.00 0.00 339.81 0.49
本溪钢铁(集团)设计研究院 2,096.94 2.78 139.46 0.2
辽宁冶金技师学院 96.83 0.13 6 0.01
本钢集团国际经济贸易有限公司 0.00 0.00 11,057.04 15.84
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 446.99 0.59 450.83 0.65
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 14.70 0.02 664.39 0.95
本溪钢铁(集团)有限责任公司 0.00 0.00 2,914.85 4.17
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 0.00 0.00 968.33 1.39
本溪钢铁（集团）新闻中心 0.00 0.00 225.07 0.32
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 0.00 0.00 37.6 0.05
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 0.26 0.00 0.26 0.00
小 计 34,711.68 46.03 33,042.62 47.32
预收账款
大连波罗勒钢管有限公司 685.23
0 27
611.63 0.3
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 1,911.43
0 76
3,030.23 1.5
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 178.72 0.09
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 20.76 0.01
广州保税区本钢销售有限公司 10,607.96
4 23
3,152.12 1.56
本溪钢铁(集团)有限责任公司 0.00 0.00 7,753.58 3.84
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,077.70
1 23
2,822.72 1.4
上海本钢钢铁贸易有限公司 1,865.04
0 74
3,642.65 1.8
天津本钢板材加工配送有限公司 2,050.00
0 82
2,850.00 1.41
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 17,933.75
7 15
4,105.81 2.03
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.07
0 00
0.67 0.00
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.03
0 00
0.03 0.00
小 计 38,131.21 15.20 28,168.92 13.94
应付票据
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 657.53 0.36
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 701.69 0.38
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 0.00 0.00 770.00 0.42
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 10.00 0.01
本钢耐火材料有限责任公司 0.00 0.00 4,910.00 2.66
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 2,268.30 1.23
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 0.00 0.00 915.00 0.50
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.00 0.00 248.00 0.13本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
23
本钢电气有限责任公司 0.00 0.00 1,230.00 0.67
小 计 0.00 0.00 11,710.52 6.36
其他应收款
本溪钢铁(集团)有限责任公司 7,070.11
24 79
0.00 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 0.00 0.00 1,025.90 6.38
本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00
0 09
25 0.16
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 338.84 2.11
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.00 0.00 1.41 0.01
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 168.59 1.05
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 0.08
0 00
0.08 0.00
广州本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 100 0.62
上海本钢冶金科技有限公司 0.00 0.00 500 3.11
小 计 7,095.19 24.88 0.00 2,159.82 13.44
6、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（1）报告期内公司无证券投资及收益情况；
（2）报告期内公司无持有其他上市公司的相关情况；
（3）公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司
资金、公司对外担保情况；
7、重大合同及其履行情况
（1）、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（2）、报告期内，公司无重大担保事项。
（3）、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。
（4）、报告期内，公司无其他重大合同。
8、接待调研及采访情况
报告期内，公司认真贯彻执行中国证监会《投资者管理关系指引》、深交所《上市公司公平信
息披露指引》等有关文件精神，接待了机构投资者和个人投资者的调研、沟通、采访等活动。提供
的相关资料均为已公开披露的定期报告、临时报告等，此外没有向特定对象披露、透露或泄露未公
开重大信息的情况。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年05 月
13 日
会议室及生产现场 实地调研 南方基金等 公司生产经营情况
2009 年06 月
03 日
会议室及生产现场 实地调研 广发证券等 公司生产经营情况本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
24
9、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报
告期的承诺事项
股权分置改革中原非流通股东做出的承诺事项及其履行情况
（1）、本钢集团在股改方案实施后所持有的股份自获得上市流通权之日起，至少在24 个月内不
上市交易或者转让，24 个月至36 个月期间通过证券交易所挂牌交易出售本钢集团所持有的股份，
出售数量占公司总股本的比例不超过5%。
（2）、本钢板材新增流通A 股收购本溪钢铁（集团）有限责任公司拥有的钢铁主业相关资产，本
钢集团承诺因此而增持的股份自增持之日起36 个月内不上市交易或转让（向战略投资者以政策允
许的方式转让除外，但新的受让方继续遵守原承诺的条件）。
（3）、自收购事项完成至2010 年末，本钢集团持有的本钢板材股份不低于65%（向战略投资者
以政策允许的方式转让除外，但新的受让方继续遵守原承诺的条件）。
（4）、本钢集团2010 年末之前转让或出售所持有的本钢板材股票时，转让价或出售价不低于本
钢板材最近一期经审计的每股净资产值。本钢集团保证若违反该承诺转让或出售所持有的本钢板材
股票，将转让或出售所得价款划归本钢板材所有。
（5）、本钢集团保证，出现其不履行或者不完全履行上述承诺的情况时，将赔偿其他股东因此遭
受的损失。
上述承诺正在履约中，没有违反相关承诺事项的情况。
10、公司内部控制制度的建立、执行情况及社会责任履行情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内
部控制指引》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、
监事会及经理层的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、
合规、真实、有效；建立健全了公司的一系列内部控制制度，形成了一个结构完整、行之有效的公
司治理规章制度体系；涵盖了公司的生产经营、财务管理、信息披露、风险规避等重要业务及管理
流程全过程，确保各项工作都有章可循。这些内部控制制度在公司实际运作中得到了有效的贯彻执
行，对公司的生产经营起到了有效的管理、控制及监督作用。
报告期内，公司根据企业社会责任履行有关文件的规定精神，在追求企业经济效益、保护股东
利益的同时，积极保护债权人和全体员工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事
环境保护、社区建设等公益事业。在经营活动中，自觉遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原
则，自觉遵守社会公德、职业道德，自觉接受政府和社会公众的监督，积极地履行了企业的社会责
任。全面开展对标挖潜，节能减排工作取得突破，加大了投资力度，实施多项专项冶理项目，加速
淘汰落后产能，积极推进环境污染冶理、排放达标工作。热心关注社会公益事业，在企业力所能及
的情况下，支持、参加社会教育、文化、科学等社会公益活动，起到大企业的表率作用。
11、报告期内，公司财务报告经会计师事务所审计及更换会计师事务所事项。
公司半年度财务报告未经审计；
报告期内，公司无更换会计师事务所事项。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
25
12、报告期内，公司有无董事、监事、高级管理人员、公司、公司股东、实际控制人、收购
人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽
查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处
罚及证券交易所公开谴责的情况。
无上述情况。
13、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的其它重要事项。
14、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会关于规范上市公司《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对
外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必
要的检查和问询后，发表独立意见如下：公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联
方，任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外
担保金额为零；公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
七、财务报告
会计报表及附注附后
八、备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
本钢板材股份有限公司董事会
董事长：于天忱
二○○九年八月二十五日本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
26
——本钢板材股份有限公司——
财务会计报告
(2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日)
（未经审计）本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
27
目 录
一、资产负债表............28
二、利润表..............30
三、现金流量表............31
四、资产减值准备明细表........33
五、股东权益变动表..........34
六、财务报表附注...........38本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
28
资 产 负 债 表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
附
注
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 4,531,352,009.75 4,437,783,936.90 2,220,835,995.51 2,209,824,428.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 893,260,848.07 766,605,008.07 849,900,747.04 837,453,565.97
应收账款 3 677,337,336.41 687,505,161.85 507,305,392.11 518,376,780.61
预付款项 4 1,614,214,676.48 1,559,458,420.48 1,572,141,296.94 1,466,086,612.21
应收保费
应收利息 7,255,724.59 7,255,724.59
其他应收款 5 245,567,191.94 289,598,067.59 111,144,143.81 185,904,884.86
买入返售金融资产
存货 6 6,446,477,057.55 6,254,946,181.61 7,859,743,442.03 7,586,045,815.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 182,211,823.73 182,211,823.73 191,775,764.22 182,211,823.73
流动资产合计 14,590,420,943.93 14,178,108,600.23 13,320,102,506.25 12,993,159,635.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,100,529.68 56,100,529.68
投资性房地产
固定资产 8 13,956,930,127.77 13,954,639,089.66 15,114,030,741.42 15,111,510,961.84
在建工程 9 4,963,499,856.85 4,963,499,856.85 3,871,536,579.58 3,871,536,579.58
工程物资 10 172,655,394.48 172,655,394.48 10,902,394.81 10,902,394.81
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 405,761,032.10 403,792,692.38 405,761,032.10 403,792,692.38
其他非流动资产
非流动资产合计 19,498,846,411.20 19,556,687,563.05 19,402,230,747.91 19,453,843,158.29
资产总计 34,089,267,355.13 33,734,796,163.28 32,722,333,254.16 32,447,002,793.98
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
29
资 产 负 债 表 （续）
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目 附注
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 3,622,212,000.00 3,622,212,000.00 2,887,352,200.00 2,887,352,200.00
交易性金融负债
应付票据 14 4,587,696,895.92 4,587,696,895.92 1,844,612,512.13 1,844,612,512.13
应付账款 15 5,515,657,536.21 5,446,116,305.21 6,894,797,428.30 6,812,978,403.70
预收款项 16 2,508,924,476.36 2,296,758,271.85 2,018,405,589.55 1,857,162,119.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 283,378,129.66 283,377,329.66 321,360,373.18 321,360,373.18
应交税费 18 -75,755,969.11 -71,986,404.29 -251,596,127.71 -254,028,564.17
应付利息
应付股利
其他应付款 19 754,164,965.51 731,710,126.10 698,210,191.67 674,126,990.12
一年内到期的非流动负债 20 101,661,116.62 101,661,116.62 448,753,264.40 448,753,264.40
其他流动负债
流动负债合计 17,297,939,151.17 16,997,545,641.07 14,861,895,431.52 14,592,317,298.40
非流动负债：
长期借款 21 2,016,069,540.91 2,016,069,540.91 2,018,558,759.20 2,018,558,759.20
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 8,566,000.00 8,566,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23 6,745,478.75 6,745,478.75 6,745,478.75 6,745,478.75
非流动负债合计 2,031,381,019.66 2,031,381,019.66 2,033,804,237.95 2,033,804,237.95
负债合计 19,329,320,170.83 19,028,926,660.73 16,895,699,669.47 16,626,121,536.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 24 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00
资本公积 25 8,736,261,134.76 8,736,261,134.76 8,736,261,134.76 8,736,261,134.76
减：库存股
盈余公积 26 921,277,509.22 921,277,509.22 921,277,509.22 921,277,509.22
一般风险准备
未分配利润 27 1,966,408,540.32 1,912,330,858.57 3,033,094,940.71 3,027,342,613.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 14,759,947,184.30 14,705,869,502.55 15,826,633,584.69 15,820,881,257.63
少数股东权益
所有者权益合计 14,759,947,184.30 14,705,869,502.55 15,826,633,584.69 15,820,881,257.63
负债和所有者权益总计 34,089,267,355.13 33,734,796,163.28 32,722,333,254.16 32,447,002,793.98
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
30
利 润 表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目
附
注
本 期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 28 16,461,627,817.78 16,014,758,985.68 18,769,857,158.04 17,526,620,396.75
二、营业总成本 17,360,327,382.85 16,971,948,350.65 17,425,673,198.30 16,220,715,946.69
其中：营业成本 15,585,474,227.82 15,217,655,306.75 15,638,741,975.78 14,471,588,501.28
营业税金及附加 29 10,965,698.18 10,105,559.86 76,892,122.47 75,935,119.06
销售费用 30 128,303,748.52 94,939,798.13 318,673,199.36 289,813,999.49
管理费用 31 1,543,804,837.22 1,536,654,350.19 1,241,523,501.11 1,233,367,783.29
财务费用 32 112,423,525.73 112,593,335.72 149,842,399.58 150,010,543.57
资产减值损失 33 -20,644,654.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -898,699,565.07 -957,189,364.97 1,344,183,959.74 1,305,904,450.06
加：营业外收入 34 471,629.65 -906,733.87 9,355,498.45 8,575,498.45
减：营业外支出 35 129,406.24 115,656.24 80,709.00 80,069.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -898,357,341.66 -958,211,755.08 1,353,458,749.19 1,314,399,879.51
减：所得税费用 36 11,529,058.73 - 338,016,940.72 328,599,969.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -909,886,400.39 -958,211,755.08 1,015,441,808.47 985,799,909.63
归属于母公司所有者的净利润 -909,886,400.39 -958,211,755.08 1,015,441,808.47 985,799,909.63
少数股东损益
六、每股收益： 37
（一）基本每股收益 -0.29 -0.31 0.32 0.31
（二）稀释每股收益 -0.29 -0.31 0.32 0.31
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
31
现 金 流 量 表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目
附
注
本 期 上年同期
合 并 母公司 合 并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,615,479,565.34 14,489,888,280.55 16,541,511,419.60 16,496,739,099.05
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 50,000.00 61,674,295.14 60,994,295.14
收到其他与经营活动有关的现金 38 15,791,741.33 14,987,634.26 9,355,498.45 8,575,498.45
经营活动现金流入小计 14,631,321,306.67 14,504,875,914.81 16,612,541,213.19 16,566,308,892.64
购买商品、接受劳务支付的现金 11,158,785,617.75 11,158,785,617.75 12,833,324,335.48 12,833,324,335.48
支付给职工以及为职工支付的现金 511,399,424.98 508,735,368.98 539,735,535.89 536,932,637.39
支付的各项税费 289,775,093.73 277,998,848.18 1,237,122,261.85 1,215,815,989.91
支付其他与经营活动有关的现金 39 898,820,870.83 869,372,286.10 1,209,077,172.90 1,182,409,385.24
经营活动现金流出小计 12,858,781,007.29 12,814,892,121.01 15,819,259,306.12 15,768,482,348.02
经营活动产生的现金流量净额 1,772,540,299.38 1,689,983,793.80 793,281,907.07 797,826,544.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 72,410.00 72,410.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - 72,410.00 72,410.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 1,896,344,298.54 1,896,344,298.54 1,525,690,231.41 1,525,690,231.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 243,860,000.00 243,860,000.00
投资活动现金流出小计 1,896,344,298.54 1,896,344,298.54 1,769,550,231.41 1,769,550,231.41
投资活动产生的现金流量净额 -1,896,344,298.54 -1,896,344,298.54 -1,769,477,821.41 -1,769,477,821.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 3,382,792,025.86 3,382,792,025.86 3,285,816,962.34 3,285,816,962.34
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,382,792,025.86 3,382,792,025.86 3,285,816,962.34 3,285,816,962.34本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
32
现 金 流 量 表 （续）
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目
附
注
本 期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
偿还债务支付的现金 3,218,252,539.31 3,218,252,539.31 2,888,029,888.00 2,888,029,888.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,314,632.88 272,314,632.88 232,909,182.93 232,909,182.93
筹资活动现金流出小计 3,490,567,172.19 3,490,567,172.19 3,120,939,070.93 3,120,939,070.93
筹资活动产生的现金流量净额 -107,775,146.33 -107,775,146.33 164,877,891.41 164,877,891.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -166,380.27 -166,380.27 -510,355.35 -510,355.35
五、现金及现金等价物净增加额 -231,745,525.76 -314,302,031.34 -811,828,378.28 -807,283,740.73
加：期初现金及现金等价物余额 2,220,835,995.51 2,209,824,428.24 2,242,866,884.97 2,232,308,962.38
六、期末现金及现金等价物余额 1,989,090,469.75 1,895,522,396.90 1,431,038,506.69 1,425,025,221.65
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
33
资产减值准备明细表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额
本期计
提额
本期减少数
转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 398,486,408.83 398,486,408.83
二、存货跌价准备 701,332,232.90 20,644,654.62 680,687,578.28
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 74,296,238.89 74,296,238.89
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准
备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合 计 1,174,114,880.62 0.00 20,644,654.62 0.00 1,153,470,226.00
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
34
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司股东权益
股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 -1,066,686,400.39 -1,066,686,400.39
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 -909,886,400.39 -909,886,400.39
（二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 0.00
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 -909,886,400.39 -909,886,400.39
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）本年利润分配 0.00 0.00 0.00 -156,800,000.00 -156,800,000.00
1.提取盈余公积 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -156,800,000.00 -156,800,000.00
3.其他 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,966,408,540.32 14,759,947,184.30
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
35
合 并 股 东 权 益 变 动 表 （续）
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
上年同期金额
归属于母公司股东权益
股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,985,462,287.28 16,740,762,529.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 3,409,702.40 3,409,702.40
二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,988,871,989.68 16,744,172,232.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,921,808.47 11,921,808.47
（一）净利润 1,015,441,808.47 1,015,441,808.47
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,015,441,808.47
1,015,441,808.47
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）本年利润分配 -1,003,520,000.00
-1,003,520,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他 -1,003,520,000.00
-1,003,520,000.00
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 4,000,793,798.15 16,756,094,040.73
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
36
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司股东权益
股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,115,011,755.08 -1,115,011,755.08
（一）净利润 -958,211,755.08 -958,211,755.08
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -958,211,755.08 -958,211,755.08
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）本年利润分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00
3.其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,912,330,858.57 14,705,869,502.55
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
37
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 （续）
编制单位：本钢板材股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目
上年同期金额
归属于母公司股东权益
股东权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,967,967,001.09 16,723,267,243.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -133,413,961.57 -133,413,961.57
二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,834,553,039.52 16,744,172,232.26
6
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,720,090.37 -17,720,090.37
（一）净利润 985,799,909.63 985,799,909.63
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 985,799,909.63 985,799,909.63
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）本年利润分配 -1,003,520,000.00
-1,003,520,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他 -1,003,520,000.00
-1,003,520,000.00
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,816,832,949.15 16,572,133,191.73
公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康 伟 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
38
本钢板材股份有限公司
财务报表附注
2009 年1 月1 日--2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”或“公司”）系1997 年3 月27 日经辽宁省人民政府
“辽政〔1997〕57 号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“本钢集团”)以其拥有的
炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债进行重组，采用募集设立方式发行
境内上市外资股（B 股），于1997 年6 月27 日成立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会批准（以下简称“中国证监会”），本钢板材于1997 年6 月10 日在
深圳证券交易所公开发行B 股400,000,000 股，每股发行价港币2.38 元；于1997 年11 月3 日成功地
向社会公开发行人民币普通股（A 股）120,000,000 股，每股发行价人民币5.4 元，A 股于1998 年1
月15 日在深圳证券交易所挂牌交易，总股本为1,136,000,000 股，其中发起人出资616,000,000 股。
根据本钢板材关于股权分置改革的相关股东会决议、《本钢板材股份有限公司股权分置改革方
案》、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于本钢板材股份有限公司股权分置改革有关问
题的批复》，本钢板材唯一的非流通国有法人股东本钢集团为获取所持股份的流通权，于2006 年3
月14 日以其所持有的本钢板材股份616,000,000 股中的40,800,000 股向本钢板材A 股流通股股东支付
对价，各股东所持股份已于同日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕，本次股权
分置改革，本钢板材总股本未发生变化。
2006 年6 月30 日，根据中国证监会证监公司字（2006）126 号文核准，本钢板材向本钢集团发
行20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的相关资产；同日，本钢集团获得中国证监会签发的“证
监公司字（2006）127 号”文，该文同意豁免本钢集团因取得公司发行的20 亿股新股导致持股数量
达到25.752 亿股（占公司总股本的82.12%）而应履行的要约收购义务。2006 年8 月28 日，经中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，本钢板材完成了本次发行新增20 亿股份的登记及股
份限售。2006 年9 月28 日，本钢板材本次非公开发行新增股份上市手续获得了深圳证券交易所的
批准。本次发行股票面值：1.00 元/股；本次新股发行价格：4.6733 元/股；本次新增股份为有限售条
件股份，自登记至本钢集团账户起36 个月内不转让。
该次发行新增股本的出资方式为本钢集团钢铁主业2006 年5 月31 日净资产值10,097,917,959.13本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
39
元（即钢铁主业的收购价格），折股价格为每股4.6733 元，钢铁主业净资产与投入股本差额部分分
别形成公司资本公积7,346,600,000 元、对本钢集团负债751,317,959.13 元。
本钢集团的钢铁主业资产，业经中资资产评估有限公司以2005 年6 月30 日为评估基准日进行
了评估，并出具“中资评报字(2005)第142 号评估报告”。
于2006 年12 月21 日，本钢板材在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，企业法人营业执照
注册号：2100001049024。截至2008 年12 月31 日，公司总股本3,136,000,000 股。公司注册地址：辽
宁省本溪市平山区钢铁路18 号；公司注册资本：3,136,000,000 元；公司法定代表人：于天忱。
本钢板材经营范围：废旧物资（含有色金属）加工、购销，钢铁冶炼、压延加工、产品销售，
特钢型材、金属加工，货物及技术进出口（国家禁止的品种除外，限制的品种办理许可证后方可经
营），计器仪表、机电设备、钢材销售，工业新产品、新工艺、新技术研究，高炉瓦斯灰及废油回
收（危险品除外），危险化学品生产。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计年度
公司自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和记账方法
公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记账。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
公司现金及现金等价物包括：现金、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金以及持有期
限不超过三个月的短期投资。
5、外币业务的核算
1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货
币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差
额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
40
本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。
2）外币财务报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。而其利润表则按本年平均汇率换算为人
民币。由此产生的汇兑差额计入权益项下之单独项目。
6、金融工具的核算方法
1）金融资产和金融负债分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产等。 金融负债包括交易性金融负债、指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；(贷款)和应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2）金融工具确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入的股票、债券、基金等，确定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中
包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表
日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票
面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如公司
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售
金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入
所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
41
（3）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类
资产以外的金融资产：
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B．持有至到期投资；
C．贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债
表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（6）其他金融负债
公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》
确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行
后续计量。
3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包
括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4）金融资产的减值准备
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重
大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值
测试。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
42
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
（1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减
值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，
应当予以转出，计入当期损益。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（3）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
7、坏账准备核算方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征
划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款项实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按这些应收款项组合在资产负债表日余额及确定的比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备；对可收回的
保证金性质的暂挂款项，不计提坏账准备；对其余的应收款项，按账龄分析法计提一般坏账准
备。结合公司实际情况，经公司董事会批准，应收账款和其他应收款的具体计提比例如下：
账龄 提取比率（%）
1 年以内
1—2 年
0.00
5.00
2—3 年 20.00
3 年以上 100.00
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合公司的实际情况，确定预计损失率为
0.00%，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。
公司合并会计报表范围内子公司之间及母子公司之间发生的应收款项实际损失率为0.00%，不
计提坏账准备。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
A．应收款项分类标准说明：本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
43
（a）单项金额重大是指：应收款项余额1000 万元以上的款项之和；其他应收款余额500 万元以
上的款项之和。
（b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大：除单项金额重大款项之外账龄
三年以上的应收款项；
（c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围（a）、（b）以外的应收款项。
B.坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无
遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿
证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
8、存货核算方法
1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
2）存货发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用加权平均法确定其
实际成本。
3）低值易耗品的摊销
低值低易耗品在领用或发出时采用一次摊销法。
4）存货跌价准备确认标准和计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
5）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。
6）存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
9、长期股权投资核算方法
1）初始成本的确定
（1）公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益。
（2）除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务
重组》确定。
2）后续计量
公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行
调整；对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；对不具备重大影响或共同控制的长
期投资按照成本法核算。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明能够控制被投资单位；拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为能够控制被投资单位，但是，有证据表明母
公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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方一起共同控制这些政策的制定。
3）资产减值的确认
资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
10、商誉
收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。
公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。
为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下
原则确认减值损失。
1）首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
2）然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的
账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、
该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按
照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
已确认的商誉减值于以后期间不再转回。
11、固定资产计价、折旧方法
1）标准
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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2）计价
固定资产按其成本作为入账价值，并考虑预计弃置费用的影响。其中，外购的固定资产的成本
包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。确认的价
值不公允的除外。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值；否则，在发生时直接计入当期损益。
3）固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产及单独计价入账的土地等情况外，公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用直线法。
固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计残值率
房屋建筑物 8-30 年 3.33%-12.5% 0%
机器设备 2.4-9 年
10.778%-40.417
%
3%
运输及其他设备 3-10.8 年 8.981%-32.333% 3%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定
资产折旧方法。
12、在建工程核算方法
在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。
1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施
工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更
新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2）在建工程结转固定资产的时点
公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价，已
经计提的折旧不再调整。
13、无形资产核算方法
1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部研究开本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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发项目的支出，按照研发支出的规定核算。
2）无形资产摊销方法和期限
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经
济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，改变摊销期限和
摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。
3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、借款费用的会计处理方法
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）资产购建活动已经开始。
2）借款费用资本化的停止时点
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。
3）借款费用资本化金额的计算方法
（1）专门借款利息资本化的计算方法
应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
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入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
（2）一般借款利息资本化的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）
×所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝Σ（每笔超过专门借款部分的资产支出
金额×该笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝Σ（所占用
每笔一般借款本金*该笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天数）*所占用一般借款当期实际发生的
利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。
15、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
公司对除存货、递延所得税、金融资产、按照成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按照以下方法确定：
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、预计负债的核算方法
1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
49
17、收入确认原则
1）产品销售，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的产品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入公司；
d、相关的收入和成本能够可靠计量。
2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和
完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。
3）确认让渡资产使用权收益当同时满足：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司；
b、收入金额能够可靠的计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定；发生
的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、
负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递税所得
税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
20、应付职工薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职
工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公
积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获
得职工提供的服务相关支出。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
50
1）以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当期损益。
公司对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职工停止提供服务日至正
常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件
时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提
供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
21、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，采用权益合并法进行会计处理。合并取得的被合并方资产、负债，除
因会计政策不同进行的调整以外，按照合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得被
购买方的资产、负债及或有负债按照公允价值确认。
对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本。
22、合并财务报表
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
51
司的长期股权投资按照权益法调整后，由母公司编制。
1）合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公
司不能控制被投资单位的除外。
B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公
司不能控制被投资单位的除外：
a．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
b．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
c．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
d．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本期全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
2）合并会计报表所采用的会计方法
公司合并会计报表是按照财政部《企业会计准则第31 号—合并财务报表》及其应用指南的要
求编制，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生影响合并财务报表的内部交易予以抵销。
23、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1）会计政策变更
本报告期公司无需披露的会计政策变更。
2）本报告期会计估计变更
本报告期公司无需披露的会计估计变更事项。
3）前期重大会计差错更正
本报告期公司无需披露的前期重大会计差错更正事项。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税：
按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算缴纳；
出口产品的退税率：根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》
（财税〔2009〕88 号）,从2009 年6 月1 日起，本公司出口的热轧板退税率9%；出口冷轧板、特
殊合金钢的出口退税率为13％。
2、城市维护建设税：按实际缴纳的流转税额7%计算缴纳。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
52
3、企业所得税：公司适用的所得税税率为25%。
4、房产税：按房屋建筑物原值扣除30%后余额的1.2%缴纳。
5、其他税项：按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
（二）税收优惠
本报告期无税收优惠。。
五、合并财务报表
合并财务报表是指反映母公司及其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量的财务报表。
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所
控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表
的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为
依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）子公司情况
1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 厦门 销售 50 金属材料、钢材、生铁等
批发零售。
无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 无锡 销售 100 金属材料、化工原料及产
品等销售
天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 天津 销售 300 钢材、生铁、化工原料等
销售
南京本钢物资有限公司 全资子公司 南京 销售 115 建材、化工产品销售、金
属材料加工
烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 烟台 销售 50 批发、零售、建筑材料、
钢材等
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 哈尔滨 销售 50 金属材料、建筑材料等销
售
长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 长春 销售 50 经销钢材、生铁等
广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 广州 销售 100 经销钢铁制品、化工产品
销售等
上海本钢冶金科技有限公司 全资子公司 上海 销售 500 钢材、板材等销售
（续）本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
53
子公司名称 公司投资额 公司合计持股比
例%
公司合计享有的表决权
比例%
是否合并
报表
厦门本钢钢铁销售有限公司 109.57 100.00 100.00 是
无锡本钢钢铁销售有限公司 94.80 100.00 100.00 是
天津本钢钢铁贸易有限公司 3,330.68 100.00 100.00 是
南京本钢物资有限公司 208.14 100.00 100.00 是
烟台本钢钢铁销售有限公司 1,960.03 100.00 100.00 是
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 42.34 100.00 100.00 是
长春本钢钢铁销售有限公司 -135.51 100.00 100.00 是
广州本钢钢铁贸易有限公司 100 100.00 100.00 是
上海本钢冶金科技有限公司 500 100.00 100.00 是
通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据：
厦门本钢钢铁销售有限公司、无锡本钢钢铁销售有限公司、天津本钢钢铁贸易有限公司、南京
本钢物资有限公司、烟台本钢钢铁销售有限公司、哈尔滨本钢钢铁销售有限公司、长春本钢钢铁销
售有限公司均为公司2006 年向本钢集团定向增发股份收购其主业资产范围内的公司。广州本钢钢
铁贸易有限公司于2009 年1 月13 日注册成立，上海本钢冶金科技有限公司于2009 年2 月17 日注
册成立.。
2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司本报告期无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
3．非企业合并方式取得的子公司
公司本报告期无通过非企业合并方式取得的子公司。
（二）本年发生增减变动子公司情况
公司本报告期新增广州本钢钢铁贸易有限公司、上海本钢冶金科技有限公司。
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因
公司本报告期无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
公司本报告期无拥有半数以上表决权，但未能对其进行控制的被投资单位。
（五）本年合并报表范围的变更情况
本报告期合并财务报表范围新增广州本钢钢铁贸易有限公司、上海本钢冶金科技有限公司。
（六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
公司本报告期不存在子公司向母公司转移资金的能力受到限制的情况。
（七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等
公司本报告期无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
54
（八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
公司本报告期不存在未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系指2009
年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日。以下金额单位除特别注明外，均为人民币
元。
（一） 货币资金
项 目
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
现金
人民币 68,515.07 1.0000 68,515.07 20,031.44 1.0000 20,031.44
小计 68,515.07 20,031.44
银行存款
人民币 1,981,584,105.60 1.0000 1,981,584,105.60 1,033,339,855.77 1.0000 1,033,339,855.77
美元 17,000.83 6.8316 116,142.87 11,291.45 6.8346 77,172.54
欧元 13,255.40 9.5868 127,076.87 13,250.17 9.6590 127,983.39
港币 16,262.33 0.8819 14,341.75
小计 1,981,827,325.34 1,033,559,353.45
其他货币资金
人民币 2,549,456,169.34 1.0000 2,549,456,169.34 1,187,256,610.62 1.0000 1,187,256,610.62
小计 2,549,456,169.34 1,187,256,610.62
合 计 4,531,352,009.75 2,220,835,995.51
其中：其他货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 7,194,629.34 818,152,630.71
信用证开证保证金
银行承兑汇票保证金 2,542,261,540.00 369,103,979.91
合 计 2,549,456,169.34 1,187,256,610.62
公司截止报表日，不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二） 应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 893,260,848.07 849,900,747.04
合 计 893,260,848.07 849,900,747.04
1、期末无质押的应收票据。
2、期末无因票据背书问题而将其转为应收账款的票据。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
55
3、期末余额中无应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
4、期末无应收关联方票据。
（三） 应收账款
1、应收账款构成
1）按账龄列示
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 占总额
比例%
坏账准
备计提
比例%
坏账准备 账面余额 占总额
比例%
坏账准
备计提
比例%
坏账准备
1年以内 536,433,463.30 52.27 366,401,519.00 42.79
1-2年 126,302,174.48 12.31 5.00 6,315,108.72 126,302,174.48 14.75 5.00 6,315,108.72
2-3年 26,146,009.20 2.55 20.00 5,229,201.85 26,146,009.20 3.05 20.00 5,229,201.85
3年以上 337,365,961.50 32.87 100.00 337,365,961.50 337,365,961.50 39.41 100.00 337,365,961.50
合计 1,026,247,608.48 100.00 348,910,272.07 856,215,664.18 100.00 348,910,272.07
2）按是否重大列示
项 目
期末余额
账面余额 占总额
比例%
坏账准备计提
比例% 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,026,247,608.48 100.00 34.00 348,910,272.07
其中：单项金额重大 442,797,631.95 43.15 3.32 14,714,238.02
单项金额非重大 583,449,976.53 56.85 57.28 334,196,034.05
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大 322,711,873.07 31.45 100.00 322,711,873.07
合 计 1,026,247,608.48 100.00 348,910,272.07
（续）
项 目
期初余额
账面余额 占总额比
例%
坏账准备计
提比例% 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 856,215,664.18 100.00 40.75 348,910,272.07
其中：单项金额重大 266,474,413.39 31.12 5.52 14,714,238.02
单项金额非重大 589,741,250.79 68.88 56.67 334,196,034.05
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大 322,711,873.07 37.69 100.00 322,711,873.07
合 计 856,215,664.18 100.00 348,910,272.07
2、应收账款坏账准备的变动如下：
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额
期末账面余额
转回 转销
2007年 305,844,554.45 31,488,644.85 337,333,199.30本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
56
2008年 337,333,199.30 11,577,072.77 348,910,272.07
2009年1-6月 348,910,272.07 348,910,272.07
3、本报告期无核销的应收账款。
4、期末余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收关联方账款详见本附注八(二)5。
6、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例
第一名 客户 176,323,218.56 1－2 年 17.18%
第二名 客户 82,593,587.94 1－2 年 8.05%
第三名 客户 23,905,588.91 1－2 年 2.33%
第四名 客户 20,356,917.92 1－2 年 1.98%
第五名 客户 18,253,961.75 1－2 年 1.78%
7、期末应收账款余额较年初增加170,031,944.30 元，增加比例为19.86%，主要原因为：公司开
发石油管线客户结算方式变化所致。
（四） 预付款项
1、账龄分析
账 龄
期末余额 期初余额
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
1年以内 1,577,475,531.94 97.72 1,535,402,152.40 97.66
1-2年 36,739,144.54 2.28 36,739,144.54 2.34
2-3年
3年以上
合计 1,614,214,676.48 100 1,572,141,296.94 100.00
2、前五名欠款单位合计及比例
单位名称
期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
第一名 222,094,106.40 13.76 204,349,306.87 13.00
第二名 194,999,956.31 12.08 177,999,816.37 11.32
第三名 95,150,657.46 5.89 159,840,701.17 10.17
第四名 93,747,591.10 5.81 105,122,903.98 6.69
第五名 87,681,762.03 5.43 100,406,764.50 6.39
3、期末预付款项中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末应收关联方账款详见本附注八(二)5。
5、预付账款期末余额比期初余额增加42,073,379.54 元，增加比例为2.68%，原因为：预付原
材料款及备件款、工程款结算所致。
（五） 其他应收款
1、其他应收款构成
1）按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
57
账面余额
占总
额比
例%
坏账准
备计提
比例%
坏账准备 账面余额 占总额
比例%
坏账准
备计提
比例%
坏账准备
1年以内 204,383,599.96 69.25 69,960,551.83 43.53
1-2年 4,842,728.73 1.64 5 242,136.44 4,842,728.73 3.01 5 242,136.44
2-3年 43,553,749.60 14.76 20 8,710,749.91 43,553,749.60 27.1 20 8,710,749.91
3年以上 42,363,250.41 14.35 95.89 40,623,250.41 42,363,250.41 26.36 95.89 40,623,250.41
合计 295,143,328.70 100.00 49,576,136.76 160,720,280.57 100 49,576,136.76
2）按是否重大列示
项 目
期末余额
账面余额 占总额比
例%
坏账准备计
提比例% 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 1,740,000.00 0.59
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 293,403,328.70 99.41 16.90 49,576,136.76
其中：单项金额重大 5,000,000.00 1.69 0.00
单项金额非重大 288,403,328.70 97.72 17.19 49,576,136.76
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大 40,576,422.96 13.75 100.00 40,576,422.96
合 计 295,143,328.70 100.00 49,576,136.76
（续）
项 目
期初余额
账面余额 占总额
比例%
坏账准备计
提比例% 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 1,740,000.00 1.08
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 158,980,280.57 98.92 31.18 49,576,136.76
其中：单项金额重大 5,000,000.00 3.11
单项金额非重大 153,980,280.57 95.81 32.2 49,576,136.76
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大 40,576,422.96 25.25 100 40,576,422.96
合 计 160,720,280.57 100 49,576,136.76
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
项目 期初账面余额 本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回 转销
2007年 39,788,674.33 5,079,952.41 69,464.19 44,799,162.55
2008年 44,799,162.55 4,776,974.21 49,576,136.76
2009年1-6月 49,576,136.76 49,576,136.76
3 、截至2009 年6 月30 日， 单项金额不重大但单独计提减值准备的其他应收款
1,740,000.00 元，款项为日元贷款保证金，根据其款项性质，未计提坏账准备。
4、本报告期实际无核销的其他应收款。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
58
5、期末其他应收款中无公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收关联方账款详见本附注八(二)5。
7、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 母公司 往来款 70,701,095.52 1 年以内 23.95%
第二名 客户 往来款 17,443,192.94 1 年以内 5.91%
第三名 客户 往来款 16,471,986.83 1 年以内 5.58%
第四名 客户 往来款 10,526,157.39 1 年以内 3.57%
第五名 客户 往来款 6,106,003.52 1 年以内 2.07%
（六） 存货及存货跌价准备
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料及主要材料 3,990,709,538.27 345,919,253.96 6,277,155,574.02 345,919,253.96
在产品及自制半成品 911,791,346.14 123,153,835.91 617,854,304.29 123,153,835.91
库存商品 2,224,663,751.42 211,614,488.41 1,666,065,796.62 232,259,143.03
合计 7,127,164,635.83 680,687,578.28 8,561,075,674.93 701,332,232.90
1、期末存货余额中无用于抵押、担保等情况的存货。
2、存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回 转销
原材料及主要材料 345,919,253.96 345,919,253.96
在产品及自制半成品 123,153,835.91 123,153,835.91
库存商品 232,259,143.03 20,644,654.62 211,614,488.41
合计 701,332,232.90 680,687,578.28
3、存货年末余额比年初余额减少1,433,911,039.10 元，减少比例为16.75%，减少原因为：原材
料减少所致。
（七） 其他流动资产
其他流动资产期末余额182,211,823.73 元为预缴的所得税。
（八） 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末末余额
房屋及建筑物 6,887,357,412.66 816,318.00 6,888,173,730.66
机器设备 21,806,460,467.50
19,205,556.22 21,825,666,023.72
运输设备 662,010,090.11 150,452.00 661,859,638.11
合 计 29,355,827,970.27 20,021,874.22 150,452.00 29,375,699,392.49
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为842,157.96 元。
2、累计折旧本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
59
类 别 期初余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 1,533,042,405.91 97,319,345.17 1,630,361,751.08
机器设备 12,242,623,988.12 1,074,928,302.42 13,317,552,290.54
运输设备 391,834,595.93 4,870,326.72 145,938.44 396,558,984.21
合 计 14,167,500,989.96 1,177,117,974.31 145,938.44 15,344,473,025.83
3、固定资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
房屋及建筑物 29,136,311.38 29,136,311.38 准备报废
机器设备 45,159,927.51 45,159,927.51 准备报废
合 计 74,296,238.89 74,296,238.89
4、固定资产账面价值
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 5,325,178,695.37 816,318.00 97,319,345.17 5,228,675,668.20
机器设备
9,518,676,551.87 19,205,556.22 1,074,928,302.42 8,463,953,805.67
运输设备 270,175,494.18 0.00 4,874,840.28 265,300,653.90
合 计 15,114,030,741.42 20,021,874.22 1,177,122,487.87 13,956,930,127.77
5、期末固定资产无担保和抵押。
（九） 在建工程
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值
准备 账面价值 账面余额 减值
准备 账面价值
4#5#6#转炉 375,763,153.63 375,763,153.63 359,761,566.92 359,761,566.92
1#高炉改造大修 550,466,100.34 550,466,100.34 285,439,847.72 285,439,847.72
超薄冷轧板改造 13090934.19 13090934.19
原料厂改造 610,179,944.91 610,179,944.91 560,886,192.35 560,886,192.35
本钢信息化工程 113,189,243.81 113,189,243.81 98,352,813.39 98,352,813.39
淘汰焦炉易地改造 363,179,726.19 363,179,726.19 106,048,378.39 106,048,378.39
转炉节能环保改造 85,317,363.67 85,317,363.67 65,239,550.37 65,239,550.37
板坯连铸机改造 1,461,978,888.69 1,461,978,888.69 1,272,048,916.36 1,272,048,916.36
混铁炉除尘及倒罐站 70,633,824.16 70,633,824.16 67,489,170.26 67,489,170.26
马尔岭氧化球团 345,722,204.33 345,722,204.33 315,717,467.24 315,717,467.24
特钢节能环保改造 138,057,036.14 138,057,036.14 105,876,251.63 105,876,251.63
连铸升级改造 62,803,330.54 62,803,330.54 62,803,330.54 62,803,330.54
环保生产技术措施 53,917,589.02 53,917,589.02 37,048,283.40 37,048,283.40本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
60
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值
准备 账面价值 账面余额 减值
准备 账面价值
特钢800/650 完善改造 99,981,885.41 99,981,885.41 88,389,064.61 88,389,064.61
包装发车线 138,365,937.98 138,365,937.98 107,781,374.12 107,781,374.12
不锈钢冷轧 119,359,875.66 119,359,875.66 84,974,807.31 84,974,807.31
太子河变电所 38,893,893.00 38,893,893.00 38,868,693.00 38,868,693.00
4#RH 115,106,886.58 115,106,886.58 110,452,466.67 110,452,466.67
废钢二期改造 32,945,548.98 32,945,548.98 19,534,335.98 19,534,335.98
6 万立制氧机 90,812,863.23 90,812,863.23 37,676,900.73 37,676,900.73
其他零星工程 83,733,626.39 83,733,626.39 47,147,168.59 47,147,168.59
合计 4,963,499,856.85 4,963,499,856.85 3,871,536,579.58 3,871,536,579.58
1、在建工程项目变动情况
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加
本期减少
转入固定资产 其他减少
4#5#6#转炉 1,500,000,000.00 359,761,566.92 16,001,586.71
1#高炉改造大修 2,267,000,000.00 285,439,847.72 265,026,252.62
超薄冷轧板改造 1,126,190,000.00 13,090,934.19
原料厂改造 703,120,000.00 560,886,192.35 49,293,752.56
本钢信息化工程 274,440,000.00 98,352,813.39 14,836,430.42
淘汰焦炉易地改造 1,443,760,000.00 106,048,378.39 257,131,347.80
转炉系统节能环保改造 780,000,000.00 65,239,550.37 20,077,813.30
板坯连铸机改造 1,932,660,000.00 1,272,048,916.36 189,929,972.33
混铁炉除尘及南部倒罐站 109,740,000.00 67,489,170.26 3,144,653.90
马尔岭氧化球团 481,360,000.00 315,717,467.24 30,004,737.09
特钢电炉节能环保改造 223,890,000.00 105,876,251.63 32,180,784.51
连铸升级改造 110,260,000.00 62,803,330.54 -
环保专项及生产技术措施 96,000,000.00 37,048,283.40 16,869,305.62
特钢800/650 完善改造 138,090,000.00 88,389,064.61 11,592,820.80
包装发车线 305,840,000.00 107,781,374.12 30,584,563.86
不锈钢冷轧 1,514,700,000.00 84,974,807.31 34,385,068.35
太子河变电所馈出66KV 线
路 120,000,000.00 38,868,693.00 25,200.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
61
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加
本期减少
转入固定资产 其他减少
4#RH 119,280,000.00 110,452,466.67 4,654,419.91
废钢二期改造 182,800,000.00 19,534,335.98 13,411,213.00
6 万立制氧机 673,230,000.00 37,676,900.73 53,135,962.50
其他零星工程 47,147,168.59 37,428,615.76 842,157.96
合 计 14,102,360,000.00 3,871,536,579.58 1,092,805,435.23 842,157.96
（续）
工程项目名称 期末余额 工程进度 资金
来源
工程投入占预算
比例
4#5#6#转炉 375,763,153.63 90% 自筹 25%
1#高炉改造大修 550,466,100.34 95% 自筹 24%
超薄冷轧板改造 13,090,934.19 95% 自筹 1%
原料厂改造 610,179,944.91 90% 自筹 87%
本钢信息化工程 113,189,243.81 70% 自筹 41%
淘汰焦炉易地改造 363,179,726.19 95% 自筹 25%
转炉系统节能环保改造 85,317,363.67 20% 自筹 11%
板坯连铸机改造 1,461,978,888.69 95% 自筹 76%
混铁炉除尘及南部倒罐站 70,633,824.16 95% 自筹 64%
马尔岭氧化球团 345,722,204.33 80% 自筹 72%
特钢电炉节能环保改造 138,057,036.14 80% 自筹 62%
连铸升级改造 62,803,330.54 90% 自筹 57%
环保专项及生产技术措施 53,917,589.02 50% 自筹 56%
特钢800/650 完善改造 99,981,885.41 70% 自筹 72%
包装发车线 138,365,937.98 50% 自筹 45%
不锈钢冷轧 119,359,875.66 20% 自筹 8%
太子河变电所馈出66KV 线路 38,893,893.00 90% 自筹 32%
4#RH 115,106,886.58 95% 自筹 97%
废钢二期改造 32,945,548.98 30% 自筹 18%
6 万立制氧机 90,812,863.23 30% 自筹 13%
其他零星工程 83,733,626.39 自筹
合 计 4,963,499,856.85 35%
2、计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入
固定资产额 其他减少 期末余额
本期确定资
本化金额的
资本化率
4#5#6#转炉 24,191,300.00 7,425,600.00 31,616,900.00 100%本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
62
落后焦炉改造 23,904,500.00 23,904,500.00 100%
板坯连铸机改造 85,082,991.59 33,995,500.00 119,078,491.59 100%
合 计 109,274,291.59 65,325,600.00 0.00 0.00 174,599,891.59
3、在建工程无减值准备。
4、在建工程期末余额比年初余额增加1,091,963,277.27 元，增加比例为28.2%，增加原因为：
新增改造工程。
（十） 工程物资
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面余额 减值
准备 账面余额 减值准
备 账面余额 减值准
备 账面余额 减值准备
专用设备 10,902,394.81 618,317,781.29 456,564,781.62 172,655,394.48
合 计 10,902,394.81 0.00 618,317,781.29 0.00 456,564,781.62 0.00 172,655,394.48
（十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
减值准备 293,528,720.16 293,528,720.16
内退职工福利 58,129,713.14 58,129,713.14
未实现内部销售损益 725,131.57 725,131.57
已计提未支付工资 10,801,040.63 10,801,040.63
预提费用 42,576,426.60 42,576,426.60
合 计 405,761,032.10 405,761,032.10
引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额：
项 目 期末余额 期初余额
减值准备 1,174,114,880.62 1,174,114,880.62
内退职工福利 232,518,852.56 232,518,852.56
未实现内部销售损益 2,900,526.26 2,900,526.26
已计提未支付工资 43,204,162.52 43,204,162.52
预提费用 170,305,706.41 170,305,706.41
合 计 1,623,044,128.37 1,623,044,128.37
（十二） 资产减值准备
项 目 期初账面余额 本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 398,486,408.83 398,486,408.83
2、存货跌价准备
701,332,232.90
20,644,654.62 680,687,578.28
3、固定资产减值准备 74,296,238.89 74,296,238.89
4、在建工程减值准备 0.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
63
合 计 1,174,114,880.62 0.00 20,644,654.62 0.00 1,153,470,226.00
（十三） 短期借款
1、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 2,520,212,000.00 1,759,842,200.00
保证借款 1,102,000,000.00 1,127,510,000.00
合 计 3,622,212,000.00 2,887,352,200.00
其中外币借款明细：
借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
信用借款 美元 70,000,000.00 6.8316 478,212,000.00
合 计 478,212,000.00
2、本公司期末不存在逾期未还的短期借款。
3、短期借款明细
单位：人民币元
贷款单位 币种 原币 年利率期限 折合人民币 方式
中国农业银行 美元 35,000,000.00 浮动利率 2009.2.28-2010.2.25 239,106,000.00 信用
中国农业银行 美元 35,000,000.00 浮动利率 2009.3.11-2010.2.25 239,106,000.00 信用
中国工商银行 人民币 90,000,000.00 7.47 2008.07.25-2009.07.23 90,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 130,000,000.00 5.04 2009.05.15-2010.05.14 130,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 100,000,000.00 6.66 2008.11.07-2009.10.26 100,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 100,000,000.00 6.66 2008.11.07-2009.10.27 100,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 100,000,000.00 6.66 2008.11.06-2009.11.05 100,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 100,000,000.00 6.66 2008.11.06-2009.11.04 100,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 150,000,000.00 5.04 2008.05.14-2010.05.13 150,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 42,000,000.00 5.58 2008.12.10-2009.12.08 42,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 100,000,000.00 5.31 2009.01.05-2009.11.24 100,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 130,000,000.00 5.31 2009.01.05-2009.11.19 130,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 150,000,000.00 5.31 2009.01.05-2009.12.17 150,000,000.00 信用
中国工商银行 人民币 150,000,000.00 5.31 2009.01.05-2009.12.22 150,000,000.00 信用
中国建设银行 人民币 110,000,000.00 4.86 2009.02.10-2009.08.09 110,000,000.00 保证
中国建设银行 人民币 300,000,000.00 4.86 2009.03.11-2009.09.10 300,000,000.00 保证
中国建设银行 人民币 170,000,000.00 4.86 2009.03.10-2009.09.09 170,000,000.00 保证
中国建设银行 人民币 177,000,000.00 4.86 2009.03.09-2009.09.08 177,000,000.00 保证
中国银行 人民币 145,000,000.00 5.04 2009.02.06-2010.02.05 145,000,000.00 保证
中国银行 人民币 200,000,000.00 5.04 2009.02.27-2010.02.26 200,000,000.00 保证
中国农业银行 人民币 200,000,000.00 5.04 2009.02.06-2010.02.02 200,000,000.00 信用本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
64
中国农业银行 人民币 200,000,000.00 5.04 2009.03.16-2010.03.12 200,000,000.00 信用
中国农业银行 人民币 300,000,000.00 5.04 2009.01.17-2010.01.13 300,000,000.00 信用
合 计 3,622,212,000.00 3,622,212,000.00
（十四） 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,587,696,895.92 1,844,612,512.13
商业承兑汇票
合 计 4,587,696,895.92 1,844,612,512.13
2、 期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
3、 期末余额中欠关联方票据详见本附注八(二)5。
3、应付票据期末余额比期初余额增加2,743,084,383.79 元，增加148.71%，增加的原因是由于
公司以银行承兑票据结算货款增加所致。
（十五） 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,228,467,401.61 6,598,605,920.00
1-2 年 218,912,221.69 226,481,745.81
2-3 年 27,625,238.47 27,661,224.84
3 年以上 40,652,674.44 42,048,537.65
合 计 5,515,657,536.21 6,894,797,428.30
1、期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方款项详见本附注八(二)5。
3、应付账款期末余额比期初余额减少1,379,139,892.09 元，减少比例20%，减少原因为：本期
原材料采购结算减少所致。
4、期末应付账款前五名金额为704,472,937.09 元，占应付账款期末余额的12.77%。
（十六） 预收账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,446,289,601.69 1,956,527,067.01
1-2 年 47,395,838.82 46,639,486.69
2-3 年 6,728,213.77 6,728,213.77
3 年以上 8,510,822.08 8,510,822.08
合 计 2,508,924,476.36 2,018,405,589.55
1、期末余额中无预收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
2、公司预收款余额超过1 年以上的款项为结算尾款和定金。
3、期末余额中预收关联方款项详见本附注八(二)5。
4、公司预收款前五名欠款合计457,173,835.92 元，占预收账款期末余额的18.22%。
（十七） 应付职工薪酬本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
65
1、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 43,204,162.52 529,233,381.39 520,708,999.75 51,728,544.16
（2）职工福利费 16,765,277.47 16,765,277.47 0.00
（3）社会保险费 899,828.60 211,770,861.44 212,650,046.48 20,643.56
其中：A、基本养老保险 139,242,023.48 139,242,023.48 0.00
B、年金（补充养老保险） 0.00
C、基本医疗保险 1,030.00 45,264,990.86 45,266,020.86 0.00
D、补充医疗保险 1,247,269.00 1,247,269.00 0.00
E、失业保险费 102.9 14,321,012.59 14,321,115.49 0.00
F、工伤保险费 898,695.70 11,695,565.51 12,573,617.65 20,643.56
G、生育保险费 0.00
（4）住房公积金 8,851,753.00 87,760,805.00 87,251,225.00 9,361,333.00
（5）工会经费和职工教育经费 35,885,776.50 19,216,224.34 12,488,409.20 42,613,591.64
（6）非货币性福利 0.00
（7）因解除劳动关系给予的补偿 232,518,852.56 52,864,835.26 179,654,017.30
（8）职工奖福基金 0.00
（9）其 他 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00
合 计 321,360,373.18 864,746,549.64 902,728,793.16 283,378,129.66
（十八） 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -67,355,077.80 68,157,773.55
待抵扣固定资产进项税 0.00 -329,469,485.93
营业税 33,657.48 38,324.40
城建税 -6,705,808.73 5,920,742.67
企业所得税 2,046,969.74 148,804.77
房产税 0.00 1,117,752.43
教育费附加 -3,237,750.04 1,180,629.16
地方教育费 -594,199.99 1,209,633.48
其他 56,240.23 99,697.76
合 计 -75,755,969.11 -251,596,127.71
应交税费期末余额比期初余额增加175,840,158.60 元，主要原因为：固定资产进项税额（含上
年金额）直接抵扣所致。
（十九） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
金额 比重 金额 比重
1 年以内 648,587,620.79
86.00 594,808,276.33 85.19
1-2 年 70,909,292.55
9.40 65,952,416.92 9.45本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
66
2-3 年 18,950,554.64
2.51 21,716,518.16 3.11
3 年以上 15,717,497.53 2.09 15,732,980.26 2.25
合 计 754,164,965.51
100.00 698,210,191.67 100.00
1、期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方款项详见本附注八（二）5。
3、期末公司其他应付款前五名欠款合计444,124,374.29 元，占其他应付款期末余额的58.89%。
4、1 年以上未支付的大额挂账主要是未及时支付的往来款。
（二十） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
长期借款 101,661,116.62 448,753,264.40
合 计 101,661,116.62 448,753,264.40
1、 一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00 447,000,000.00
保证借款 1,661,116.62 1,753,264.40
合 计 101,661,116.62 448,753,264.40
贷款单位 借款起始日 借款终止日
期末余额
利率 币种 外币金额 折合人民币
中国银行本溪本钢支行 2004-05-20 2009-12-20 6.39% RMB 50,000,000.00
中国银行本溪本钢支行 2005-03-25 2009-09-25 5.58% RMB 50,000,000.00
中国银行本溪本钢支行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 23,176,000.00 1,753,264.40
合 计 101,661,116.62
（续）
贷款单位 借款起始日 借款终止日
期初余额
利率 币种 外币金额 折合人民币
中国银行本溪本钢支行 2004-05-20 2009-12-20 6.39% RMB 50,000,000.00
中国银行本溪本钢支行 2005-03-25 2009-09-25 5.58% RMB 50,000,000.00
中国建设银行本溪本钢支行 2006-12-07 2009-11-06 7.56% RMB 170,000,000.00
中国工商银行本溪本钢支行 2006-12-13 2009-10-12 7.56% RMB 177,000,000.00
中国银行本溪本钢支行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 23,176,000.00 1,753,264.40
合 计 448,753,264.40
（二十一） 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 950,000,000.00 1,087,000,000.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
67
保证借款 1,066,069,540.91 931,558,759.20
合 计 2,016,069,540.91 2,018,558,759.20
贷款单位 借款起始日 借款终止日
期末余额
利率 币种 外币金额 折合人民币
中国银行 2004-05-20 2010-12-20 6.39% RMB 63,500,000.00
中国银行 2005-03-25 2010-03-24 5.85% RMB 36,500,000.00
中国建设银行 2007-11-23 2010-11-22 浮动利率 RMB 100,000,000.00
中国建设银行 2007-12-03 2012-07-25 浮动利率 RMB 200,000,000.00
中国建设银行 2007-04-30 2014-04-29 7.11% RMB 200,000,000.00
中国建设银行 2008-04-29 2013-04-15 7.74% RMB 400,000,000.00
中国建设银行 2008-11-18 2011-11-17 6.75% RMB 37,000,000.00
中国工商银行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 405,580,000.00 29,069,540.91
中国工商银行 2007-09-14 2010-09-09 7.20% RMB 520,000,000.00
中国工商银行 2007-07-23 2010-07-22 7.20% RMB 200,000,000.00
中国工商银行 2008-01-23 2015-01-20 7.83% RMB 230,000,000.00
合 计 2,016,069,540.91
（续）
贷款单位 借款起始日 借款终止日
期初余额
利率 币种 外币金额 折合人民币
中国银行 2004-05-20 2010-12-20 6.39% RMB 63,500,000.00
中国银行 2005-03-25 2010-03-24 5.85% RMB 36,500,000.00
中国建设银行 2007-11-23 2010-11-22 浮动利率 RMB 100,000,000.00
中国建设银行 2007-12-03 2012-07-25 浮动利率 RMB 200,000,000.00
中国建设银行 2007-04-30 2014-04-29 7.11% RMB 200,000,000.00
中国建设银行 2008-04-29 2013-04-15 7.74% RMB 400,000,000.00
中国建设银行 2008-11-18 2011-11-17 6.75% RMB 37,000,000.00
中国工商银行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 417,168,000.00 31,558,759.20
中国工商银行 2007-09-14 2010-09-09 7.20% RMB 520,000,000.00
中国工商银行 2007-07-23 2010-07-22 7.20% RMB 200,000,000.00
中国工商银行 2008-01-23 2015-01-20 7.83% RMB 230,000,000.00
合 计 2,018,558,759.20
（二十二）专项应付款
项 目 期初余额 本期新增 本期结转 期末数 备注说明
6#、7#焦炉干熄焦 8,500,000.00 8,500,000.00
转炉连铸生产大方
坯生产高质量特殊
钢开发费 66,000.00 66,000.00
合 计 8,500,000.00 66,000.00 8,566,000.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
68
6#、7#焦炉干熄焦项目拨款为按照辽宁省财政厅《关于下达2008 年节能重点工程中央预
算内基建支出预算（拨款）的通知》，于2008 年收到的用于干熄焦项目工程的资金。本期新增
6.6 万元为辽宁省财政厅拨付的转炉连铸生产大方坯生产高质量特殊钢开发费。
（二十三） 其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
高牌号无取向硅钢项目 700,951.75 700,951.75
铁矿石资源综合利用 4,044,527.00 4,044,527.00
科技三项拨款 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 6,745,478.75 6,745,478.75
科技三项拨款为辽宁省财政厅《关于下达省本级科技三项费用的通知》（辽财指企〔2006〕341
号），用于薄板坯、连铸、连轧短流程科技三项费用的资金。
（二十四） 股本
公司已注册发行及实收股本如下：
项目
期末余额 期初余额
股数 金额 股数 金额
A 股 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00
B 股 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
本期公司股本变动金额如下：
单位：万股
项 目
期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
金额 比
例％
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其他 小计 金额 比
例％
1、有限售条件股份 251,841.005 80.31 -48,000.00 -48,000.00 203,841.005 65.00
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股 251,840.00 80.31 -48,000.00 -48,000.00 203,840.00 65.00
(3) 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管股份 1.005 0.00 1.005 0.00
2、无限售条件流通股份 61,758.995 19.69 48,000.00 48,000.00 109,758.995 35.00
(1) 人民币普通股 21,758.995 6.94 48,000.00 48,000.00 69,758.995 22.24
(2) 境内上市的外资股 40,000.00 12.76 40,000.00 12.76本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
69
项 目
期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
金额 比
例％
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其他 小计 金额 比
例％
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
合 计 313,600.00 313,600.00
（二十五） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,706,903,665.94 0.00 0.00 8,706,903,665.94
其他资本公积 29,357,468.82 0.00 0.00 29,357,468.82
合 计 8,736,261,134.76 0.00 0.00 8,736,261,134.76
（二十六） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 921,277,509.22 0.00 0.00 921,277,509.22
合 计 921,277,509.22 0.00 0.00 921,277,509.22
（二十七） 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
上期期末余额 3,033,094,940.71
加：会计政策变更
前期差错更正
本期期初余额 3,033,094,940.7
加：本期归属于母公司的净利润 -909,886,400.39
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利 156,800,000.00 0.5 元/10 股
转作股本的普通股股利
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
本期期末余额 1,966,408,540.32
（二十八） 营业收入及营业成本
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
70
主营业务 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82 16,651,621,486.64 13,560,124,299.68
其他业务 1,937,104,455.81 1,919,128,408.00 2,118,235,671.40 2,078,617,676.10
合 计 16,461,627,817.78 15,585,474,227.82 18,769,857,158.04 15,638,741,975.78
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82 16,651,621,486.64 13,560,124,299.68
合 计 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82 16,651,621,486.64 13,560,124,299.68
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
钢板 12,172,830,766.82 12,054,798,105.54 16,363,003,808.34 13,306,695,418.95
钢坯 2,164,192,270.68 1,356,573,735.54
其他 187,500,324.47 254,973,978.74 288,617,678.30 253,428,880.73
合 计 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82 16,651,621,486.64 13,560,124,299.68
3、按地区列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 5,871,470,108.94 5,524,555,882.48 7,251,369,075.72 5,905,098,556.84
华北 3,153,303,535.00 2,966,991,446.83 2,490,252,090.18 2,027,918,296.57
华东 3,922,601,644.32 3,690,835,785.02 3,265,009,406.04 2,658,836,163.26
西北 16,362,452.39 15,395,681.31 28,169,062.74 22,939,267.05
华南 1,373,312,100.10 1,292,170,325.37 1,854,701,532.32 1,510,362,419.49
出口 187,473,521.22 176,396,698.82 1,762,120,319.64 1,434,969,596.47
合 计 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82 16,651,621,486.64 13,560,124,299.68
4、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
第一名 2,737,562,611.17 18.85
第二名 2,164,192,270.68 14.90
第三名 415,460,086.10 2.86
第五名 305,088,888.89 2.10
第五名 291,547,020.71 2.01
前五名单位销售收入合计如下：
项目 本 期 上 期本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
71
前五名销售收入合计 5,913,850,877.55 6,514,043,433.32
占主营收入比重 40.72 34.70%
5、营业收入本期金额比上期金额减少2,308,229,340.26 元，减少比例为12.30 %，减少的主要
原因为：本期销售价格比上期大幅下降所致。
（二十九） 营业税金及附加
项 目 计税标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 547,610.47 586,573.59
城建税 7% 6,630,940.41 48,906,077.78
教育费附加 3% 2,849,382.18 20,549,603.32
地方教育发展费 1% 937,765.12 6,849,867.78
合 计 10,965,698.18 76,892,122.47
（三十） 销售费用
销售费用本期金额为128,303,748.52 元，主要是运费、关税等。比上期金额减少190,369,450.84
元，减少比例为59.74%，减少原因为：由于本期出口减少，造成关税和运费等减少所致。
（三十一） 管理费用
管理费用本期金额为1,543,804,837.22 元，主要是职工工资及各项保险费、固定资产修理费、
各项办公费用等。比上期金额增加302,281,336.11 元，增加比例为24.35%，增加原因为：固定资产
修理费用等增加所致。
（三十二） 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
（1）利息支出净额 111,559,324.00 167,666,664.58
其中：利息支出 124,456,938.41 174,189,776.64
利息收入 12,897,614.41 6,523,112.06
（2）汇兑净损失 -1,808,850.60 -19,369,640.35
（3）其他费用 2,673,052.33 1,545,375.35
其中：手续费支出 2,673,052.33 1,545,375.35
合 计 112,423,525.73 149,842,399.58
本期财务费用较上期减少的主要原因为国家调整贷款利率所致。
（三十三） 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
1、坏账损失 0.00 0.00
2、存货跌价损失 -20,644,654.62 0.00
3、固定资产减值损失 0.00 0.00
合 计 -20,644,654.62 0.00
销售分公司本期因库存商品已销售，冲回上年提取的存货跌价准备20,644,654.62 元。
（三十四） 营业外收入本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
72
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置利得合计 4,120.00 42,847.86
其中：固定资产处置利得 4,120.00 42,847.86
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得 1,303,133.52 5,504,541.11
4．政府补助 50,000.00 58,023.00
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．确无法支付的应付款项
8．违约金、罚款收入
9．其他 -885,623.87 3,750,086.48
合 计 471,629.65 9,355,498.45
营业外收入本期金额比上期金额减少-8,883,868.80 元，减少比例为94.96%，减少原因为：，本期
债务重组利得减少。
（三十五） 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置损失合计 0.00 640.00
其中：固定资产处置损失 0.00 640.00
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
15,656.24
4．公益性捐赠支出
1,000.00
5．非常损失
6．罚款滞纳金支出 112,750.00 80,000.00
7．赔偿支出
8．违约金 69.00
9．盘亏损失
10．其他
合 计 129,406.24 80,709.00
（三十六） 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 11,529,058.73 338,016,940.72
递延所得税费用
合 计 11,529,058.73 338,016,940.72
所得税费用本期金额比上期金额减少326,487,881.99 元，减少比例为96.59%%，减少原因为：
本期实现的利润大幅度减少所致。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
73
（三十七） 每股收益
每股收益的计算 计算 本 期 上 期
归属于母公司普通股股东的净利润 A -909,886,400.39 1,015,441,808.47
母公司发行在外普通股的加权平均数 B 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00
基本每股收益 A/B -0.29 0.32
（三十八） 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金15,791,741.33 元，其中：
项目 本 期 上 期
利息收入 12,897,614.41 6,302,132.42
其他往来款 2,844,126.92 2,995,343.03
财政拨款 50,000.00 58,023.00
合计 15,791,741.33 9,355,498.45
（三十九）支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金898,820,870.83 元，其中：
项 目 本 期 上 期
其他 747,132,396.15 930,917,907.85
运费 49,912,862.20 131,488,255.70
港杂费 13,369,990.48 96,299,492.60
土地使用费 57,426,000.00 0.00
劳务费 1,076,557.57 1,152,948.74
加工费 54,141.31 11,213,854.19
包装费 24,384,070.75 25,141,036.31
质保金 5,464,852.37 7,763,677.52
水资源费 0.00 5,100,000.00
合计 898,820,870.83 1,209,077,172.91
（四十）现金流量补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -909,886,400.39 1,015,441,808.47
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,177,117,974.31 1,513,382,559.61
无形资产摊销本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
74
项 目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -72,410.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,423,525.73 149,842,399.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,413,266,384.48 -2,872,901,024.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -789,888,473.00 -794,826,585.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 650,418,152.35 1,639,595,249.39
其 他
119,089,135.90
142,819,909.78
经营活动产生的现金流量净额 1,772,540,299.38 793,281,907.07
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,989,090,469.75 1,431,038,506.69
减：现金的年初余额 2,220,835,995.51 2,242,866,884.97
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -231,745,525.76 -811,828,378.28
七、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款构成
1）按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
占总
额比
例%
坏账准备
坏账准
备比例
%
账面余额
占总
额比
例%
坏账准备 坏账准
备比例%
1年以内 546,688,352.03 52.86 377,559,970.79 43.64
1-2年 126,302,174.48 12.21 6,315,108.72 5 126,302,174.48 14.6 6,315,108.72 5
2-3年 26,037,180.09 2.52 5,207,436.03 20 26,037,180.09 3.01 5,207,436.03 20
3年以上 335,285,862.59 32.42 335,285,862.59 100 335,285,862.59 38.75 335,285,862.59 100
合 计 1,034,313,569.19 100.00 346,808,407.34 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34
2）按是否重大列示
种 类 期末余额本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
75
账面余额 占总额比
例% 坏账准备 坏账准备
比例%
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 1,034,313,569.19 100.00 346,808,407.34 33.53
其中：单项金额重大 442,797,631.95 42.81 14,714,238.02 3.32
单项金额非重大 591,515,937.24 57.19 332,094,169.32 56.14
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大 322,711,873.07 31.20 322,711,873.07 100.00
合 计 1,034,313,569.19 100.00 346,808,407.34 33.53
（续）
种 类
期初余额
账面余额 占总额比
例% 坏账准备 坏账准备
比例%
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34 40.08
其中：单项金额重大 266,474,413.39 30.80 14,714,238.02 5.52
单项金额非重大 598,710,774.56 69.20 332,094,169.32 55.47
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大 322,711,873.07 37.30 322,711,873.07 100.00
合 计 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34 40.08
2、 应收账款坏账准备的变动如下：
项目 期初账面余额 本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回 转销
2007 年度 303,764,455.54 31,483,203.39 335,247,658.93
2008 年度 335,247,658.93 11,560,748.41 346,808,407.34
2009 年1-6 月份 346,808,407.34 346,808,407.34
3、本年无实际核销的应收账款。
4、期末余额中无应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名：
债务人排名 与公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 客户 176,323,218.56 1－2 年 17.05%
第二名 客户 82,593,587.94 1－2 年 7.99%
第三名 客户 23,905,588.91 1－2 年 2.31%
第四名 客户 20,356,917.92 1－2 年 1.97%
第五名 客户 18,253,961.75 1－2 年 1.76%
6、应收账款期末余额比期初余额增加169,128,381.24 元，增加比例为19.54%，增加原因为：公
司开发石油管线客户结算方式变化所致。
（二） 其他应收款本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
76
1、其他应收款构成
1）按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额
账面余额
占总
额比
例%
坏账准备
坏账准
备比
例%
账面余额
占总
额比
例%
坏账准备
坏账准
备比
例%
1年以内 248,763,179.78 73.37 145,069,997.05 61.64
1-2年 4,673,873.73 1.38 233,693.69 5 4,673,873.73 1.99 233,693.69 5.00
2-3年 43,318,384.70 12.78 8,663,676.93 20 43,318,384.70 18.41 8,663,676.93 20.00
3年以上 42,276,422.96 12.47 40,536,422.96 95.88 42,276,422.96 17.96 40,536,422.96 95.88
合 计 339,031,861.17 100.00 49,433,793.58 235,338,678.44 100.00 49,433,793.58
2）按是否重大列示
种 类
期末余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,740,000.00 0.51
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 337,291,861.17 99.49 49,433,793.58 14.66
其中：单项金额重大 126,419,778.77 37.29
单项金额非重大 210,872,082.40 62.20 49,433,793.58 23.44
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大 40,576,422.96 11.97 40,576,422.96 100
合 计 339,031,861.17 100.00 49,433,793.58
（续）
种 类
期初余额
账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,740,000.00 0.74
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 233,598,678.44 99.26 49,433,793.58 21.16
其中：单项金额重大 126,419,778.77 53.72
单项金额非重大 107,178,899.67 45.54 49,433,793.58 46.12
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大 40,576,422.96 17.24 40,576,422.96 100
合 计 235,338,678.44 100 49,433,793.58
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
项目 期初账面余额 本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回 转销
2007 年度 39,708,846.88 5,064,322.13 69,464.19 44,703,704.82
2008 年度 44,703,704.82 4,721,491.67 49,425,196.49本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
77
2009 年1-6 月份 49,425,196.49 49,425,196.49
3、期末单项金额不重大但单独计提值准备的其他应收款为1,740,000.00 元，原因为该款项为贷
款保证金。
4、本年无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末其他应收款中关联方欠款详见附注八(二)5。
7、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比
例
第一名 母公司 往来款 70,701,095.52 1 年以内 20.85
第二名 客户 往来款 17,443,192.94 1 年以内 5.15
第三名 客户 往来款 16,471,986.83 1 年以内 4.86
第四名 客户 往来款 10,526,157.39 1 年以内 3.10
第五名 客户 往来款 6,106,003.52 1 年以内 1.80
（三） 长期股权投资
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 62,100,529.68 56,100,529.68
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
联营企业
小 计
其他按成本法核算的长期股权投资
合 计 62,100,529.68 56,100,529.68
1、对子公司投资
子公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
哈尔滨本钢经济贸易有限公司 500,000.00 423,398.23 423,398.23
长春本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 -1,355,124.64 -1,355,124.64
天津本钢钢铁贸易有限公司 3,000,000.00 33,306,820.76 33,318,095.80
烟台本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 19,600,329.41 19,600,329.41
南京本钢物资销售有限公司 1,150,000.00 2,081,400.65 2,081,400.65
无锡本钢钢铁销售有限公司 1,000,000.00 947,993.61 936,718.57
厦门本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 1,095,711.66 1,095,711.66
广州本钢钢铁贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海本钢冶金科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 62,100,529.68 56,100,529.68 6,000,000.00 0 62,100,529.68
本期子公司增加情况见附注五、（二）。
（四） 营业收入及营业成本本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
78
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75 15,408,384,725.35 12,392,970,825.18
其他业务 1,937,104,455.81 1,919,128,408.00 2,118,235,671.40 2,078,617,676.10
合 计 16,014,758,985.68 15,217,655,306.75 17,526,620,396.75 14,471,588,501.28
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
工业 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75 15,408,384,725.35 12,392,970,825.18
合 计 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75 15,408,384,725.35 12,392,970,825.18
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 本期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
1.钢板 11,725,961,934.72 11,686,979,184.47 15,119,767,047.05 12,139,541,944.45
2.钢坯 2,164,192,270.68 1,356,573,735.54
3.其它 187,500,324.47 254,973,978.74 288,617,678.30 253,428,880.73
合 计 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75 15,408,384,725.35 12,392,970,825.18
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目
本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 5,424,601,276.84 5,124,376,780.38 6,008,132,314.43 4,737,945,082.33
华北 3,153,303,535.00 2,978,783,986.44 2,490,252,090.18 2,027,918,296.57
华东 3,922,601,644.32 3,705,505,300.57 3,265,009,406.04 2,658,836,163.26
西北 16,362,452.39 15,456,872.65 28,169,062.74 22,939,267.05
中南 1,373,312,100.10 1,297,306,157.41 1,854,701,532.32 1,510,362,419.49
出口 187,473,521.22 177,097,801.30 1,762,120,319.64 1,434,969,596.47
合 计 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75 15,408,384,725.35 12,392,970,825.17
4、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例%
第一名 2,737,562,611.17 19.45
第二名 2,164,192,270.68 15.37
第三名 415,460,086.10 2.95
第四名 305,088,888.89 2.17
第五名 291,547,020.71 2.07
5、营业收入本期金额比上期金额减少1,511,861,411.07 元，减少8.63 %，减少原因为：销售价
格比上期大幅下降所致。
（五）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
79
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -958,211,755.08 985,799,909.53
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,177,117,974.31 1,513,382,559.61
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -72,410.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,593,335.72 149,842,399.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,331,099,633.87 -2,930,157,944.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -666,689,123.88 -724,534,298.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 643,401,574.09 1,797,336,280.45
其 他
50,672,154.77
6,230,048.23
经营活动产生的现金流量净额 1,689,983,793.80 797,826,544.52
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,895,522,396.90 1,425,025,221.65
减：现金的年初余额 2,209,824,428.24 2,232,308,962.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -314,302,031.34 -807,283,740.73
八、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、公司的母公司情况
（金额单位：人民币亿元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
本溪钢铁（集团）有限
责任公司 母公司 国有独资 本溪 于天忱 生产 53.69
（续）
母公司名称 母公司对公司的持股
比例%
母公司对公司的表决
权比例% 公司最终控制方 组织机构代码本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
80
本溪钢铁（集团）有限
责任公司 82.12 82.12 辽宁省国资委 11972626-3
2、公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 厦门 张国明 销售
无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 无锡 文永刚 销售
天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任 天津 刘闯 销售
南京本钢物资有限公司 全资子公司有限责任 南京 庞宗华 销售
烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 烟台 宋心刚 销售
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 哈尔滨 费济溪 销售
长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任 长春 李志超 销售
广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任 广州 吴绍刚 销售
上海本钢冶金科技有限公司 全资子公司有限责任 上海 费济溪 销售
（续）
子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73788827-8
无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00% 100.00% 73654820-4
天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00% 100.00% 74135658-1
南京本钢物资有限公司 115.00 100.00% 100.00% 75945466-5
烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74451514-6
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73137417-X
长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74841484-4
广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00％ 100.00％ 68328959-4
上海本钢冶金科技有限公司 500.00 100.00％ 100.00％ 68408762-8
公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00
天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 300.00
南京本钢物资有限公司 115.00 115.00
烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00
广州本钢钢铁贸易有限公司 0 100.00 0.00 100.00
上海本钢冶金科技有限公司 0 500.00 0.00 500.00本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
81
3、公司的合营和联营企业情况
公司无合营或联营企业。
4、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司
本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司
广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司
上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司
辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司
大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司
沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司
本钢耐火材料有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司
辽宁冶金技师学院 同一母公司
本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司
营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司
本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司
本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司
本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 同一母公司
本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入公司合并会计财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2．销售商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占同类交
易比例%
金额
(万元)
占同类交
易比例%
本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 216,419.23
13.15 -
本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件33,208.73
2.02
26,741.83 1.42本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
82
关联方 关联交易内容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占同类交
易比例%
金额
(万元)
占同类交
易比例%
本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 9,649.98
0.59
78.25 0.004
本钢集团国际经济贸易有限公司 商品 18,747.35
1.14
176,212.03 9.39
大连波罗勒钢管有限公司 商品 2,272.32
0.14
5,857.05 0.31
广州保税区本钢销售有限公司 商品 19,803.08
1.20
26,485.40 1.41
上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 41,149.38
2.50
47,765.98 2.54
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 20,875.55
1.27
35,469.37 1.89
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 15,435.71
0.94
22,693.42 1.21
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 41.39
0.003
41.96 0.002
本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 11.41
0.001
10.30 0.001
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件1,961.72
0.12
3,488.17 0.19
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 41.03
-
40.13 0.002
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件391.58
0.02
2,102.69 0.112
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 365.66
0.02
396.03 0.021
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 1,344.59
0.08
1,723.93 0.09
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件45,197.73
2.75
47,762.24 2.54
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 31,332.66
1.90
24,328.04 1.3
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 502.02
0.03 -
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 19.23
-
21.15 0.001
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件56.13
-
4,504.52 0.24
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 869.76
0.05
56.98 0.003
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件5,378.55
0.33
2,942.18 0.16
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 191.97
0.01
154.98 0.01
本钢电气有限责任公司 能源动力 95.05
0.01
79.18 0.004
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 240,207.78
14.59
366,612.13 19.53
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件16,905.00
1.03
27,178.97 1.45
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 16,643.48
1.01
12,982.77 0.69
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 3,427.28
0.21
2,495.80 0.13
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 原辅料及备件1,401.97
0.09
2,311.55 0.12
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 202.21
0.01
29.56 0.002
本钢耐火材料有限公司 能源动力 2,346.53
0.14
779.63 0.04
本钢耐火材料有限公司 运费收入 254.71
0.02 -
合 计 能源动力 746,750.78 45.36 841,346.24 44.81本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
83
公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
根据公司与本钢集团于2009 年4 月15 日签定的《原材料和服务供应协议》，协议内容包括本钢
集团向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集团原材料、辅助
材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废旧物资等。根据该项协议要求，
相关项目的定价原则如下：
一、本钢集团向板材公司提供协议服务按如下原则确定收费标准：
1、原材料供应服务
1、1 铁精矿：
铁精矿的价格为：铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿进口
到岸的海关平均价格加上从港口到板材公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。
品位调价以板材公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或上
升一个百分点，价格下调或上调10元/吨。
1、2 球团矿
对于本钢集团向板材公司提供的球团矿,双方同意按市场价格执行。
1、3 废钢
废钢的价格由双方在不高于上一个月板材公司向独立第三方采购相同品质废钢加权平均值的
范围内协商确定。
1、4 冷硬板
对于本钢集团向板材公司提供的冷硬板，双方同意按如下原则确定价格：当月冷硬板价格等于
上一个月板材公司对独立第三方销售相同品质热轧板产品的加权平均价格加上335 元加工费确定,
加工费每年核定一次。
1、5 冷板、镀锌板销售业务
对于本钢集团向板材公司属下销售子公司提供的冷板、镀锌板双方同意按市场价格执行。
2、辅助材料供应服务
对于本钢集团向板材公司提供的石灰、耐火材料 、辅料等辅助材料，双方同意按市场价格执
行。
3、支持性服务
3、1 土地租赁
对于本钢集团向板材公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与板材公司现正在
履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
84
3、2 2300mm 热轧机生产线租赁
2009 年一季度板材公司对集团公司2300mm 热轧机生产线提供钢坯仍按2008 签订的《销售钢
坯协议》执行。双方同意钢坯销售价格定为4623 元/吨（不含税）。自双方就2300mm 热轧机生产线
签订的《租赁协议》生效之日起，该《销售钢坯协议》自动终止。
对于本钢集团向板材公司提供的2300mm 热轧机生产线租赁服务，双方同意按本钢集团与板材
公司签订的《租赁协议》所确定的租金原则确定租赁价格。
3、3 运输
对于本钢集团向板材公司提供的汽车运输、铁路运输服务，双方同意，按市场价格执行。
3、4 备品备件
对于本钢集团向板材公司提供的由本钢集团自加工的备品备件服务，双方同意按市场价格执
行。
3、5 厂房维修、设备检修及维护
对于板材公司不能自行完成的厂房维修、设备检修及维护，本钢集团同意提供厂房维修、设备
检修及维护服务，维修费用根据工作难度及工作量确定。
3、6 代理服务
在板材公司取得进出口经营权之前，板材公司的进出口业务由本钢集团代理完成，所涉业务依
正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理事项在进出口货物总值的0.5％
-1.5％的范围内协商确定。
板材公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系；本钢集团为板材公司的非
独家代理，板材公司有权选择独立第三方完成代理业务。
3、7 工程设计服务
对于本钢集团向板材公司提供的工程设计服务，双方同意按国家定价作为收费标准。
3、8 工程建设服务
对于本钢集团向板材公司提供的工程建设服务，双方同意按市场价格作为收费标准。
3、9 供暖服务
对于本钢集团向板材公司提供的供暖服务，双方同意按国家定价作为收费标准。
3、10 文印、报纸、媒体及其它出版物服务
对于本钢集团向板材公司提供的文印、报纸、媒体及其它出版物服务，双方同意按国家定价
作为收费标准。
3、11 教育设施及服务本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
85
对于本钢集团向板材公司提供的教育设施租赁服务、职业技术教育、在职职工培训服务，双
方同意按照市场价格作为收费标准。
3、12 办公用房的定价
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的办公用房，双方同意按市场价格作为收费标
准。
3、13 公务车服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的公务车服务，双方同意按市场价格作为收费
标准。
3、14 物业管理服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的物业管理服务，双方同意按市场价格作为收
费标准。
3、15 包装服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的包装服务，双方同意按市场价格作为收费标
准。
3、16 劳动保护服务
在本协议期内，对于本钢集团向板材公司提供的劳动保护用品服务，双方同意按市场价格作
为收费标准。
3、17 商标使用服务
“本钢牌”商标（注册证号149389）是本钢集团于1981 年在国家工商行政管理局商标局注
册，于2003 年续展，续展期限至2013 年，使用范围为：钢材、带钢、金属制品、钢丝、钢管、钢
坯、薄钢板、中厚板、生铁、铁精矿。该商标由本钢集团持有。
本钢集团许可板材公司在上述范围内无偿使用“本钢牌”商标销售产品，板材公司不得再许
可他人使用。本钢集团不再许可任何第三方在与板材公司相竞争的产品上使用该商标，已经与第三
方签署相关许可使用协议的，应在原定范围内继续使用，到期不再续签。
本钢集团保证合法持有“本钢牌”商标，如存在权利瑕疵，应赔偿因此给板材公司造成的损
失。
本钢集团保证“本钢牌”商标的有效性，续展“本钢牌”商标由本钢集团负责，费用由本钢
集团承担。如因本钢集团的原因造成该商标失效，本钢集团应赔偿因此造成的板材公司的损失。
如有第三方非法使用“本钢牌”商标的侵权行为，由本钢集团向第三方主张权利。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
86
板材公司保证使用“本钢牌”商标销售的产品的质量。
板材公司在任何时候，有权注册自己的商标。
二、板材公司向本钢集团提供协议服务按如下原则确定收费标准：
1、原材料供应服务
1、1 热轧薄板
对于板材公司向本钢集团提供的公司产品——热轧薄板，双方同意按如下原则确定价格：当
月热轧薄板价格等于上一个月板材公司对独立第三者销售相同品质产品的加权平均价格。
1、2 焦炭产品、化工产品
对于板材公司向本钢集团提供的由板材公司自行生产的焦炭产品、化工产品，双方同意按市场
价格执行。
1、3 炼钢渣、炼铁渣(水渣)
对于板材公司向集团公司提供的炼钢渣、炼铁渣(水渣) 由集团公司负责处理，双方同意按
市场价格确定。
2、公用事业服务
对于板材公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉煤气、焦炉煤气、汽、净
水、新水、环水、软水等公用事业服务，双方同意按完全成本加国家附加税金加合理利润作为定价
标准；
对于板材公司向本钢集团提供的电力，双方同意按国家定价加转供成本作为定价标准。
转供成本 ：为板材公司供电厂发生的供电制造成本、管理费用、财务费用及该厂应合理分担
的板材公司的管理费用、财务费用之和分摊到每一供电单位的费用。
3、支持性服务
3、1 运输
对于板材公司向本钢集团提供的铁路运输服务，双方同意，按国家定价执行。
3、2 原燃材料、辅料、设备、备品备件
对于板材公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、设备、备品备件等代为采购服务，双方同意
按板材公司的采购价格加0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。
3、3 质量检测、计量、检斤
对于本钢集团不能自行完成的质量检测及分析、计量、检斤，板材公司同意提供质量检测及分
析、计量、检斤服务，所需费用按国家定价执行。
3、4 研究开发服务
对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由板材公司提供服务，所需费用按国家定价执行。本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
87
三、其他约定
1、就协议服务所支付的价格应为：
（1）如存在国家定价，则为国家定价；
（2）如无适用的国家定价，则为该协议服务的市场价格；
（3）如无适用的市场价格，则为完全成本加国家附加税金加合理利润；
（4）其它双方约定的价格。
2、对本协议适用国家定价的协议服务，如现时无适用的国家定价，则双方应按上款（2）（3）
（4）之顺序确定收费标准。
在将来任何时间，出现可适用的国家定价时，应适用国家定价。若在将来任何时间，无适用的
国家定价，但出现可适用的市场价格，应适用市场价格，除非双方另有约定。
3、若需要以完全成本确定价格，提供服务方应提供有关的账册或成本记录，由双方定期核定，
作为下一个期间的收费标准。核定期间双方确定为六个月。
完全成本每年的调整幅度不得超过中国政府或有关部门公布的上一年度生产资料通货膨胀率。
四、根据公司与本钢集团于2009 年4 月15 日签定的《土地使用权租赁合同补充协议（二）》，
本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按协议确定的租赁价格，即每平方米每月
0.624 元。
3．购买商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内
容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 14.83
0.001 0.00
本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 9,921.58
0.57 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公
司 原辅料 31,059.98
1.79
67,765.36 4.33
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 修理劳务 731.63
0.04
978.11 0.06
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 182,138.76
10.49
180,591.84 11.55
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 5.84
0.0003 -
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 5.10
0.0003 -
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 5,433.95
0.31
3,936.15 0.25
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公
司 加工费 28.03
0.002
45.37 0.003
本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 2,372.88
0.14 -
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 13.65
0.001 -
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 物业管理费 39.02
0.002 -
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 17,859.74
1.03
12,821.03 0.82
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务 662.53
0.04
163.38 0.01本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
88
关联方 关联交易内
容
本期金额 上期金额
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
金额
(万元)
占年度同
类交易比
例%
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 148.14
0.01 -
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 259.48
0.01
243.42 0.01
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务 7,676.82
0.44
1,293.98 0.08
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 356.83
0.02
2,374.29 0.15
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 1,176.08
0.07 -
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 43.40
0.002
137.00 0.11
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 5,569.06
0.32
5,348.20 0.34
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务 831.07
0.05
132.10 0.01
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 634.59
0.04 -
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备
件 64.68
0.004
43.80 0.003
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 4,704.56
0.27
645.58 0.04
本钢电气有限责任公司 原辅料 2,995.16
0.17
380.34 0.02
本钢电气有限责任公司 修理劳务 490.89
0.03
299.68 0.02
本钢电气有限责任公司 取暖费 59.31
- -
本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 804.45
0.05
801.41 0.05
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 劳动保护费 77.76
0.004 -
辽宁冶金技师学院 备件 895.00
0.05
1,760.82 0.11
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 68.34
0.004
2,782.37 0.11
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务 288.00
0.02 -
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用 1,594.50
0.09 -
本钢耐火材料有限公司 原辅料 25,545.57
1.47
49,984.98 3.2
本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务 63.64
0.004 -
合 计 304,634.85 17.55 332,529.23 21.28
4． 其他关联交易
项 目 本 期 上 期
与本钢集团公司
支付修理费 99,215,816.53 96,956,494.00
支付收购款 0.00 243,860,000.00
与本钢集团国际经济贸易有限公司
支付代理进口设备款 133,412,067.76 287,857,085.28
与本钢电气有限责任公司
支付的工程费用 445,230.77 410,256.42
与本钢集团房地产有限责任公司本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
89
支付物业管理费 390,187.98 25,073.10
支付的房屋租赁费 136,479.29 73,021.64
与本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司
支 付劳动保护费 5,172,298.52 7,735,673.77
与本溪钢铁（集团）建设有限责任公司
支付工程建设费用 256,316,333.04 473,187,204.54
支付运输费用 11,760,835.92 23,532,660.41
5． 关联方应收应付款项
关联方
期末金额(万元) 年初金额(万元)
账面余额
占所属科目
余额的比
重%
坏账
准备 账面余额
占所属科
目余额的
比重%
坏账
准备
应收账款
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 3,137.48 3.06 1,868.24 2.18
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 2.35 0.00 855.62 1
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 2,782.19 2.71 4,557.41 5.32
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.74 0.00 42.47 0.05
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 8,259.36 8.05 5,890.44 6.88
小 计 14,182.12 3.06 13,214.18 15.43
预付账款
本钢集团国际经济贸易有限公司 22,209.41 13.76 0.00 0.00
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 7,993.73 4.95 0.00 0.00
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 901.17 0.56 25.6 0.02
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,768.18 5.43 6,002.61 3.82
本溪高新钻具制造有限责任公司 0.00 0.00 0.47 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 9,374.76 5.81 10,405.47 6.62
本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 0.00 0.00 2 0.00
本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 2,339.94 1.45 5,943.90 3.78
小 计 51,587.18 31.96 22,380.05 14.24
应付账款
本钢耐火材料有限公司 7,558.62 1.37 11,761.35 1.71
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 219.95 0.04 3,221.61 0.47
辽宁冶金技师学院 677.68 0.12 1,602.20 0.23
本溪高新钻具制造有限责任公司 288.12 0.05 713.84 0.10
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 0.89 0.00
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 383.06 0.07 621.84 0.09
本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 34.00 0.01 54 0.01
本溪兴业护洁经营有限责任公司 75.32 0.01 56.85 0.01
本溪亿通管业有限责任公司 56.37 0.01 54 0.01
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,507.22 0.45 1,319.08 0.19
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1,288.05 0.23 546.66 0.08本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
90
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 13,210.06 2.40 6,588.26 0.96
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 6,960.27 1.26 5,992.16 0.87
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 256.27 0.05 504.24 0.07
本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 8,259.36 1.50 6,354.47 0.92
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 457.56 0.08 2,066.70 0.3
本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 908.13 0.16 780.6 0.11
本溪钢铁(集团)设计研究院 262.00 0.05 3,823.83 0.55
本溪钢铁（集团）教育培训中心 0.00 0.00 481.68 0.07
本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 2.72 0.00 7.67 0.00
小 计 43,404.76 7.87 46,551.93 6.75
其他应付款
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 12.62 0.02
上海本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 721.1 1.03
本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 4,241.49 5.62 2,734.53 3.92
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 1,392.92 1.99
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 25,091.80 33.27 9,046.83 12.96
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 93.95 0.12 156.5 0.22
本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 1,760.42 2.33 391.52 0.56
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 134.77 0.18 399.69 0.57
本溪电气有限责任公司 455.13 0.60 874.57 1.25
本溪钢铁(集团)教育培训中心 158.40 0.21 285.63 0.41
大连波罗勒钢管有限公司 120.00 0.16 223.07 0.32
广州保税区本钢销售有限公司 0.00 0.00 339.81 0.49
本溪钢铁(集团)设计研究院 2,096.94 2.78 139.46 0.2
辽宁冶金技师学院 96.83 0.13 6 0.01
本钢集团国际经济贸易有限公司 0.00 0.00 11,057.04 15.84
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 446.99 0.59 450.83 0.65
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 14.70 0.02 664.39 0.95
本溪钢铁(集团)有限责任公司 0.00 0.00 2,914.85 4.17
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 0.00 0.00 968.33 1.39
本溪钢铁（集团）新闻中心 0.00 0.00 225.07 0.32
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 0.00 0.00 37.6 0.05
本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 0.26 0.00 0.26 0.00
小 计 34,711.68 46.03 33,042.62 47.32
预收账款
大连波罗勒钢管有限公司 685.23
0 27
611.63 0.3
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 1,911.43
0 76
3,030.23 1.5
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 178.72 0.09
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 20.76 0.01
广州保税区本钢销售有限公司 10,607.96
4 23
3,152.12 1.56
本溪钢铁(集团)有限责任公司 0.00 0.00 7,753.58 3.84本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
91
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,077.70
1 23
2,822.72 1.4
上海本钢钢铁贸易有限公司 1,865.04
0 74
3,642.65 1.8
天津本钢板材加工配送有限公司 2,050.00
0 82
2,850.00 1.41
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 17,933.75
7 15
4,105.81 2.03
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.07
0 00
0.67 0.00
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.03
0 00
0.03 0.00
小 计 38,131.21 15.20 28,168.92 13.94
应付票据
本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 657.53 0.36
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 701.69 0.38
辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 0.00 0.00 770.00 0.42
本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 10.00 0.01
本钢耐火材料有限责任公司 0.00 0.00 4,910.00 2.66
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 2,268.30 1.23
本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 0.00 0.00 915.00 0.50
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.00 0.00 248.00 0.13
本钢电气有限责任公司 0.00 0.00 1,230.00 0.67
小 计 0.00 0.00 11,710.52 6.36
其他应收款
本溪钢铁(集团)有限责任公司 7,070.11
24 79
0.00 0.00
本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 0.00 0.00 1,025.90 6.38
本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00
0 09
25 0.16
本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 0.00 0.00 338.84 2.11
本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.00 0.00 1.41 0.01
本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 168.59 1.05
本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 0.08
0 00
0.08 0.00
广州本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 100 0.62
上海本钢冶金科技有限公司 0.00 0.00 500 3.11
小 计 7,095.19 24.88 0.00 2,159.82 13.44
九、或有事项
截止本报告签发日，公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止本报告签发日，公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告签发日，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
十二、其他事项说明
（一）非货币性资产交换本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
92
截至本报告签发日，公司无需要披露的非货币性资产交换事项。
（二）其他重要事项
截至本报告签发日，公司无需要说明的其他重要事项。
十三、补充资料
（一）本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
（二）净资产收益率及每股收益：
项目 净资产收益率（%） 每股收益
明细项目 金 额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 4,120
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 50,000
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益； 1,287,477.28
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -999,373.87
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数；
（二十三）所得税的影响数； -85,555.85
合 计 256,667.56本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
93
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本 期
主营业务利润 5.8142 5.6115 0.2737 0.2737
营业业务利润 -6.0888 -5.8764 -0.2866 -0.2866
归属于普通股东的净利润 -6.1646 -5.9496 -0.2901 -0.2901
扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润 -6.1663 -5.9513 -0.2902 -0.2902
上 期
主营业务利润 17.9911 17.9993 0.9613 0.9613
营业业务利润 8.0221 8.0257 0.4286 0.4286
归属于普通股东的净利润 6.0601 6.0629 0.3238 0.3238
扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润 6.0186 6.0214 0.3216 0.3216
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股
东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并
净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得
税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权
益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份
起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易
或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；本钢板材股份有限公司2009 年半年度报告
94
Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事会于2009 年8 月25 日批准报出。
本钢板材股份有限公司
二〇〇九年八月二十五日
