本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    本钢板材股份有限公司

    BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.

    2010 年半年度报告（1、1 日～6、30 日）

    （按中国会计准则编制）

    二○一○年八月二十日本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    重 要 提 示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、

    完整性无法做出保证或存在异议。

    独立董事王义秋新因公出差未能亲自出席会议，委托独立董事田炳福

    先生代为表决。

    半年度报告中的财务报告未经审计。

    公司负责人董事长于天忱先生、主管会计工作负责人总经理曹爱民先

    生及会计机构负责人财务处处长左占国先生声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义

    时，以中文文本为准。本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    目 录

    一、公司基本情况......................................................................... 4

    二、主要财务数据和指标............................................................. 5

    三、股本变动和主要股东持股情况............................................. 6

    四、董事、监事、高级管理人员情况......................................... 8

    五、董事会报告............................................................................. 9

    六、重要事项............................................................................... 10

    七、财务报告............................................................................... 22

    八、备查文件............................................................................... 22本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    一、公司基本情况

    1、法定中文名称：本钢板材股份有限公司

    法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.

    英文名称缩写：BSP

    2、法定代表人: 于天忱

    3、董事会秘书：张吉臣

    证券事务代表：卢晓勇

    联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路16 号

    电话：0414－7828360 7828010

    传真：0414－7824158 7827004

    电子信箱：bgbczjc761@126.com

    4、注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路18 号

    办公地址：辽宁省本溪市平山区人民路16 号

    邮政编码：117000

    电子信箱：bgbc761＠126.com

    5、选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。

    中国证监会指定网站网址：http//www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    （1）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761

    （2）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1997 年6 月27 日

    变更注册登记日期：2007 年6 月15 日

    变更注册地点：辽宁省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：2100001049024

    税务登记号码：210502242690243

    聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司

    上海市黄浦区南京东路61 号4 楼本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：(人民币)元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 35,926,395,494.06 34,821,686,467.03 3.17%

    归属于上市公司股东的所有者权益 14,773,599,317.36 14,124,642,552.32 4.59%

    股本 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 4.7110 4.5040 4.60%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 22,354,385,410.54 16,461,627,817.78 35.80%

    营业利润 686,808,575.93 -898,699,565.07 176.42%

    利润总额 693,493,263.72 -898,357,341.66 177.20%

    归属于上市公司股东的净利润 688,606,765.04 -909,886,400.39 175.68%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 683,593,249.20 -910,143,067.95 175.11%

    基本每股收益（元/股） 0.22 -0.29 175.68%

    稀释每股收益（元/股） 0.22 -0.29 175.68%

    净资产收益率（%） 4.77% -6.16% 10.93%

    经营活动产生的现金流量净额 602,108,047.71 1,772,540,299.38 -66.03%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.1920 0.5652 -66.03%

    2、非经常性损益项目

    单位：(人民币)元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 722,298.30

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    317,493.00

    债务重组损益 5,595,455.72

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,440.77

    所得税影响额 -1,671,171.95

    合计 5,013,515.84 -

    3、国内外准则差异

    归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按境外会计准则 688,606,765.04 -909,886,400.39 14,773,599,317.36 14,124,642,552.32

    按境内会计准则 688,606,765.04 -909,886,400.39 14,773,599,317.36 14,124,642,552.32

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    境内外会计准则差异

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    境内外会计准则差异

    的说明

    就中国新会计准则及制度和国际财务报告准则的差异对本期净利润、净资产无影响。

    三、股本变动和主要股东持股情况

    1、股份变动情况

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    2,038,410

    ,050 65.00% 2,038,410

    ,050 65.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 2,038,400

    ,000 65.00% 2,038,400

    ,000 65.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 10,050 0.00% 10,050 0.00%

    二、无限售条件股

    份

    1,097,589

    ,950 35.00% 1,097,589

    ,950 35.00%

    1、人民币普通股 697,589,9

    50 22.24% 697,589,9

    50 22.24%

    2、境内上市的外

    资股

    400,000,0

    00 12.76% 400,000,0

    00 12.76%

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 3,136,000

    ,000 100.00% 3,136,000

    ,000 100.00%

    2、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 71,080

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    本溪钢铁(集团)有限责任

    公司

    国有法人 82.12% 2,575,200,000 2,038,400,000

    DREYFUS PREMIER

    INVESTMENT FDS 境外自然人 1.62% 50,778,447本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    INC.-DREYFUS

    GREATER CHINA FD

    GOVERNMENT OF

    SINGAPORE INV.

    CORP.- A/C "C"

    境外自然人 0.72% 22,577,348

    NOMURA TST N BK

    CO.,LTD ATTF ASIA

    ATTR DIV STK FD MTH

    FD

    境外自然人 0.58% 18,049,086

    GSIC A/C MONETARY

    AUTHORITY OF

    SINGAPORE

    境外自然人 0.32% 9,955,059

    RENAISSANCE CHINA

    PLUS FUND 境外自然人 0.25% 7,760,556

    CREDIT SUISSE (HONG

    KONG) LIMITED 境外自然人 0.19% 5,829,634

    KOREA EXCHANGE

    BANK(DB CHINA

    EQUITY FUND)

    境外自然人 0.15% 4,620,226

    APS CHINA ALPHA

    FUND 境外自然人 0.15% 4,616,701

    BOCHK INVESTMENT

    FUNDS-BOCHK CHINA

    GOLDEN DRAGON

    FUND

    境外自然人 0.14% 4,499,952

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 536,800,000 人民币普通股

    DREYFUS PREMIER INVESTMENT

    FDS INC.-DREYFUS GREATER CHINA

    FD

    50,778,447 境内上市外资股

    GOVERNMENT OF SINGAPORE INV.

    CORP.- A/C "C" 22,577,348 境内上市外资股

    NOMURA TST N BK CO.,LTD ATTF

    ASIA ATTR DIV STK FD MTH FD 18,049,086 境内上市外资股

    GSIC A/C MONETARY AUTHORITY

    OF SINGAPORE 9,955,059 境内上市外资股

    RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 7,760,556 境内上市外资股

    CREDIT SUISSE (HONG KONG)

    LIMITED 5,829,634 境内上市外资股

    KOREA EXCHANGE BANK(DB

    CHINA EQUITY FUND) 4,620,226 境内上市外资股

    APS CHINA ALPHA FUND 4,616,701 境内上市外资股

    BOCHK INVESTMENT

    FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN

    DRAGON FUND

    4,499,952 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定

    的一致行动人。

    3、控股股东及实际控制人变更情况

    经省委同意，省政府决定对本溪钢铁（集团）有限责任公司与北台钢铁（集团）有限责任公司

    进行合并重组，重组后新企业名称为本钢集团有限公司。

    本钢集团有限公司成立后，公司与实际控制人之间的控制关系框架发生如下变动：本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    重组前公司与实际控制人的控制关系框架图 重组后公司与实际控制人的控制关系框架图

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况

    姓名 职务 年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    变动原因

    于天忱 董事长 13,400 0 0 13,400

    张晓芳 副董事长 0 0 0 0

    曹爱民 董事、总经理 0 0 0 0

    张吉臣 董事、董事会

    秘书 0 0 0 0

    田炳福 独立董事 0 0 0 0

    李 凯 独立董事 0 0 0 0

    王义秋 独立董事 0 0 0 0

    刘俊有 监事会主席 0 0 0 0

    赵 伟 监事 0 0 0 0

    刘恩泉 监事 0 0 0 0

    王 朴 监事 0 0 0 0

    张 闯 监事 0 0 0 0

    张国华 副总经理 0 0 0 0

    张贵玉 副总经理 0 0 0 0

    奈作鑫 副总经理 0 0 0 0

    2、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    辽宁省国资委

    本钢集团有限公司

    本溪钢铁（集团）有限责任公司

    100%

    100%

    本钢板材股份有限公司

    82.12%

    辽宁省国资委

    本溪钢铁（集团）有限责任公司

    本钢板材股份有限公司

    100%

    82.12%本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    （1）经2010 年6 月3 日公司2009 年度股东大会换届选举，于天忱先生、张晓芳女士、曹爱民先

    生、张吉臣先生当选公司第五届董事会董事，田炳福先生、李凯先生、王义秋女士当选公司第五届

    董事会独立董事。刘俊有先生、赵伟先生、刘恩泉先生、王朴先生、张闯先生当选公司第五届监事

    会监事。会议决议公告刊登在2010 年6 月4 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。

    （2）经2010 年6 月3 日公司第五届董事会第一次会议审议通过，董事会选举于天忱先生为公司第

    五届董事会董事长，张晓芳女士为公司第五届董事会副董事长；聘任曹爱民先生为公司总经理；聘

    任张吉臣先生为公司董事会秘书；聘任张国华先生、张贵玉先生、奈作鑫先生为公司副总经理。会

    议决议公告刊登在2010 年6 月4 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。

    五、董事会报告

    1、讨论与分析

    上半年，公司紧紧抓住全球性金融危机后期世界经济回升向好和国家继续拉动内需的有利时机，以

    提高经济效益为中心，抢抓发展机遇，转变工作思路，创造性地开展各项工作，生产经营工作双双

    跃上新台阶，夺取了时间过半，生产经营任务过半，经济效益大幅度提升的历史最好成绩，为完成

    全年的目标任务奠定了坚实的基础。

    1－6 月份，生产铁482.75 万吨，同比增长5.7％；钢489.02 万吨，同比增长9.66％；热轧板460.63

    万吨，同比增长24.8％；冷轧板85.71 万吨，同比增长34.85％；高附加值产品生产比例达到80％

    以上，产品销售率达到100％。

    2、报告期经营情况

    A、主营业务分产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    工业 1,979,155.46 1,732,565.30 12.46% 36.26% 26.78% 6.55%

    主营业务分产品情况

    1.钢板 1,946,250.98 1,704,112.47 12.44% 59.88% 41.36% 11.47%

    2.钢坯 106.15 77.48 27.01% -99.95% -99.94% -10.31%

    3.其它 32,798.34 28,375.35 13.49% 74.92% 11.29% 49.47%

    B、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东北 698,680.02 19.00%

    华北 295,015.74 -6.44%

    华东 443,013.66 12.94%

    西北 6,982.52 326.74%

    中南 181,544.90 32.19%

    出口 353,918.63 1,787.83%

    合计 1,979,155.46 36.26%本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    C、报告期投资情况

    募集资金使用情况：

    前次募集资金2006 年全部使用完毕，2006 年报已作披露。

    报告期内，公司非募集资金使用情况如下：

    2010 年上半年，公司共完成技术改造投资93,382 万元。

    1、信息化工程：计划投资27,464 万元，2005 年开工。2010 年上半年发生额为821 万元，2010

    年6 月末累计完成投资15201 万元（其中：在建工程转固定资产为1,940 万元），预计2012 年完工。

    2、超薄冷轧板改造工程：计划投资112,619 万元，2006 年开工。2010 年上半年发生额为10

    万元，2010 年6 月末累计完成投资100,852 万元（其中：在建工程转固定资产为97,036 万元），预

    计2010 年完工。

    3、淘汰落后焦炉易地改造（8#9#焦炉）工程：计划投资142,571 万元，2006 年开工。2010 年

    6 月末累计完成投资141,534 万元（其中：在建工程转固定资产为140,306 万元）， 预计2010 年完

    工。

    4、板坯连铸机改造工程：计划投资199,740 万元，2007 年开工。2010 年上半年发生额为6,375

    万元，2010 年6 月末累计完成投资200,240 万元（其中：在建工程转固定资产为158,767 万元），

    预计2010 年完工。

    5、转炉系统节能环保改造及180 吨脱磷转炉工程：计划投资127,730 万元，2007 年开工。2010

    年上半年发生额为22,325 万元，2010 年6 月末累计完成投资51,975 万元，预计2012 年完工。

    6、丹东不锈钢冷轧工程：计划投资151,470 万元，2008 年开工。2010 年上半年发生额为15,388

    万元，2010 年6 月末累计完成投资32,305 万元，预计2011 年完工。

    7、6 万立制氧机工程：计划投资67,323 万元，2008 年开工。2010 年上半年发生额为14,311

    万元，2010 年6 月末累计完成投资26,548 万元，预计2010 年完工。

    8、冷轧硅钢工程：计划投资52,632 万元，2009 年开工。2010 年上半年发生额为18,853 万元，

    2010 年6 月末累计完成投资24,824 万元，预计2010 年完工。

    六、重要事项

    1、公司治理情况

    公司已依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关

    于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及规范性文件不断建立和完善

    治理结构并规范运作，并在公司日常运行过程中严格执行，实际运作中没有违反相关规定或与之不

    一致的情况。公司控股股东行为较为规范，依法行使出资人权利，基本杜绝同业竞争，公司从制度

    上形成了控股股东行为约束的长效机制。公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执

    行，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排，在重大事项上采取网络投票制。公司历次股东大

    会的各项程序均严格按照法律、法规、中国证监会规范性文件和《公司章程》的有关规定执行。公

    司董事会、监事会、经理层职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，全体董事、 监事、高

    级管理人员切实履行职责。公司建立了较为完善的内部控制制度，财务管理制度、重大投资决策、

    关联交易决策和其他内部工作程序严格、规范，定期对内部控制制度进行检查和评估，并披露相关

    信息。公司建立了较为完善的内部约束机制和责任追究机制，各个事项有明确的责任人，杜绝越权

    决策或不履行内部决策程序的事项。公司制定并严格执行了信息披露管理制度，明确信息露责任人，

    信息披露真实、准确、完整、及时、公平。本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    2、利润分配方案执行情况

    公司2009 年分红派息方案为：以公司现有总股本3,136,000,000 股为基数，向全体股东每10

    股派0.30 元人民币现金（含税）。本次派息股权登记日为2010 年7 月20 日，B 股最后交易日为2010

    年7 月20 日，除息日为2010 年7 月21 日。

    公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。

    报告期内，公司尚无实施股权激励计划。

    3、重大诉讼及仲裁事项

    公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    报告期内， 公司无持有其他上市公司股份、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司

    和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。

    4、重大资产收购、出售及企业合并事项

    公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事

    项。

    5、重大关联交易事项

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：亿元）

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本

    本溪钢铁（集团）有限

    责任公司

    母公司 国有独资本溪 于天忱 生产 53.69

    （续）

    母公司名称 母公司对本公司的持

    股比例

    母公司对本公司的表

    决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码

    本溪钢铁（集团）有限

    责任公司

    82.12 82.12 辽宁省国资委 11972626-3

    (二) 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 子公司类型企业类型注册地

    法定代表

    人

    业务性质

    厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 张国明 销售

    无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 无锡 庞宗华 销售

    天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 天津 刘闯 销售

    南京本钢物资有限公司 全资子公司 有限责任 南京 庞宗华 销售

    烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 烟台 宋心刚 销售

    哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 哈尔滨 费济溪 销售

    长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 长春 李志超 销售

    广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 广州 吴绍刚 销售

    上海冶金科技有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费济溪 销售本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    本钢板材辽阳球团有限责任公司 全资子公司 有限责任 辽阳 张世明 生产

    本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 全资子公司 有限责任 丹东 于天忱 生产

    （续）

    子公司名称 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码

    厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73788827-8

    无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00 100.00 73654820-4

    天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00 100.00 74135658-1

    南京本钢物资有限公司 115.00 100.00 100.00 75945466-5

    烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74451514-6

    哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73137417-X

    长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74841484-4

    广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00 100.00 68328959-4

    上海冶金科技有限公司 500.00 100.00 100.00 68408762-8

    本钢板材辽阳球团有限责任公司 1,000.00 100.00 100.00 68968094-9

    本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 16,000.00 100.00 100.00 69941004-5

    (三) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 701577718

    本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 701581055

    本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 11968922-0

    广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 231289622

    上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 784796085

    辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 78458403-1

    大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 60480260-2

    本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 752795993

    本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 701578219

    本钢耐火材料有限公司 同一母公司 78124925-8

    本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 701578155

    辽宁冶金技师学院 同一母公司 463564144

    本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 701578120

    本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 119726538

    营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 74712716-5

    本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 819664921

    本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 463567636

    本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 74710835-1

    本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 78510290-3

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 752798182

    本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 774640431

    本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 701578198

    本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 701577726

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 781648511

    本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 701579297

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 同一母公司 717851072

    本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 736708677本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    (四) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

    交易已作抵销。

    2、 销售商品、提供劳务的关联交易

    （金额单位：万元）

    本期金额 上期金额

    关 联 方 金额 金额

    关联交易内

    容

    (万元)

    占同类交

    易比例% (万元)

    占同类交

    易比例%

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 0.00 - 216,419.23 13.15

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件19,269.33 0.86 33,208.73 2.02

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 62.39 0.00 9,649.98 0.59

    大连波罗勒钢管有限公司 商品 2,234.11 0.10 2,272.32 0.14

    广州保税区本钢销售有限公司 商品 2,265.29 0.10 19,803.08 1.2

    上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 0.00 - 41,149.38 2.5

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 17,095.78 0.76 20,875.55 1.27

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 15,127.06 0.68 15,435.71 0.94

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 56.23 0.00 41.39 0.003

    本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 18.17 0.00 11.41 0.001

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件3,654.62 0.16 1,961.72 0.12

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 111.95 0.01 41.03 -

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件14.63 0.00 391.58 0.02

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 447.73 0.02 365.66 0.02

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 1,807.37 0.08 1,344.59 0.08

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件83,266.60 3.72 45,197.73 2.75

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 21,102.64 0.94 31,332.66 1.9

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 499.76 0.02 502.02 0.03

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 32.95 0.00 19.23 -

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件169.73 0.01 56.13 -

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 112.26 0.01 869.76 0.05

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件6,808.84 0.30 5,378.55 0.33

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 3,637.70 0.16 191.97 0.01

    本钢电气有限责任公司 能源动力 137.98 0.01 95.05 0.01

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 322,960.34 14.45 240,207.78 14.59

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件25,427.75 1.14 16,905.00 1.03

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 19,211.78 0.86 16,643.48 1.01

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 5,274.33 0.24 3,427.28 0.21

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 原辅料及备件4,036.66 0.18 1,401.97 0.09

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 227.22 0.01 202.21 0.01

    本钢耐火材料有限公司 能源动力 3,825.04 0.17 2,346.53 0.14本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    本期金额 上期金额

    金额 金额

    本钢耐火材料有限公司 运费收入 1,334.80 0.06 254.71 0.02

    合 计 560,231.01 25.06 728,003.42 44.23

    3、购买商品、接受劳务的关联交易

    （金额单位：万元）

    本期金额 上期金额

    关 联 方 金额 金额

    关联交易

    内容 (万元)

    占年度同类

    交易比例% (万元)

    占年度同类

    交易比例%

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 128.12 0.01 14.83 0.001

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 7,356.52 0.37 9921.58 0.57

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司原辅料 124,100.99 6.32 31,059.98 1.79

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 修理劳务176.31 0.01 731.63 0.04

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 181,706.58 9.25 182,138.76 10.49

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 3.59 0.00 5.84 0.0003

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 0 0.00 5.1 0.0003

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 4,360.01 0.22 5,433.95 0.31

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司加工费 220.74 0.01 28.03 0.002

    本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 3,217.25 0.16 2372.88 0.14

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 3.76 0.00 13.65 0.001

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司

    物业管理

    费 164.73 0.01 39.02 0.002

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 16,767.73 0.85 17,859.74 1.03

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务518.55 0.03 662.53 0.04

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 132.29 0.01 148.14 0.01

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 547.32 0.03 259.48 0.01

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务22,163.08 1.13 7,676.82 0.44

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 527.88 0.03 356.83 0.02

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 214.25 0.01 1176.08 0.07

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 26.26 0.00 43.4 0.002

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 7,099.90 0.36 5,569.06 0.32

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务656.02 0.03 831.07 0.05

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 585.30 0.03 634.59 0.04

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司

    原辅料及

    备件 1,272.22 0.06 64.68 0.004本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    本期金额 上期金额

    金额 金额

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 7,501.75 0.38 4704.56 0.27

    本钢电气有限责任公司 原辅料 4,779.39 0.24 2995.16 0.17

    本钢电气有限责任公司 修理劳务1,022.71 0.05 490.89 0.03

    本钢电气有限责任公司 取暖费 0 0.00 59.31 -

    本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 926.69 0.05 804.45 0.05

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司

    劳动保护

    费 103.92 0.01 77.76 0.004

    辽宁冶金技师学院 备件 837.69 0.04 895.00 0.05

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 349.45 0.02 68.34 0.004

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务2,268.76 0.12 288 0.02

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用11.74 0.00 1594.5 0.09

    本钢耐火材料有限公司 原辅料 18,277.22 0.93 25,545.57 1.47

    本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务846.10 0.04 63.64 0.004

    合 计 408,874.80 20.82 304,634.85 17.54

    公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：

    ①根据公司与本钢集团于2005 年12 月28 日、2008 年6 月26 日和2009 年4 月15 日

    相继订立的《土地使用权租赁合同》、《土地使用权租赁合同补充协议》、《土地使用权

    租赁合同补充协议（二）》及《原材料和服务供应协议》，协议内容包括本钢集团向公

    司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集团原材料、

    辅助材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废旧物资等。根

    据该项协议要求，相关项目的定价原则如下：

    A：向本钢集团采购项目的定价：

    原材料的定价：

    铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海关平均

    价格加上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。

    品位调价以公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或

    上升一个百分点，价格下调或上调10 元/吨。

    球团矿的交易价格按照同品质市场价格执行。

    废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废钢加权

    平均值的范围内协商确定。

    冷硬板的价格按照上一个月本钢板材向独立第三方销售相同品质热轧板产品的加权

    平均价格加上加工费确定，加工费每年核定一次。2010 年核定的加工费为363 元/吨

    （不含税）。

    冷板、镀锌板的交易价格按照市场价格执行。本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅助材料，

    按市场价格执行。

    备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。

    2300mm 热轧机生产线租赁费用按照双方签订《租赁协议》所确定的租金原则确定租

    赁价格。

    汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。

    职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。设计

    及工程服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标准。

    文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业技术教

    育、在职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。

    代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集团代理

    完成，所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理事项

    在进出口货物总值的0.5%-1.5%的范围内协商确定。

    公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司的非独

    家代理，公司有权选择独立第三方完成代理业务。

    电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务，按市场

    价格作为收费标准。

    物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“本钢牌”商标销售产品，公司不

    得再许可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。

    B：公司销售给本钢集团产品的定价：

    热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价格。

    焦炭产品、化工产品：按照市场价格执行。

    炼钢渣、炼铁渣按照市场价格执行。

    公用事业服务的定价：公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉煤

    气、焦炉煤气、汽、净水、新水、环水、软水等公用事业服务，按完全成本加国家附

    加税金加合理利润作为定价标准。公司向本钢集团提供的电力，按照国家定价加转供

    成本作为定价标准。本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。

    废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。

    原燃材料、辅料、备品备件：对于公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、备品备件

    服务，按公司的采购价格加0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。

    研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所需费用

    按国家定价执行。

    ②由于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公司现正

    在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每平方米每年

    6.24 元。

    4、 关联租赁情况

    关联租赁情况说明：

    2009 年公司向大股东-本溪钢铁（集团）有限责任公司租赁2300mm 热轧机生产线，

    整体价值约为50 亿元。自租赁协议生效之日起至2009 年12 月31 日。该阶段为租

    赁标的调试试生产期，本钢集团不向本公司收取租金。同时，在该阶段，如本公司运

    行的租赁标的发生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余，归本公司所有。第二阶

    段：自2010 年1 月1 日起至租赁协议期限届满，本公司按照使用租赁标的产生的

    利润的30%向本钢集团支付租金，年租金额不超过本公司上一会计年度经审计的净资

    产额的5％（不含5%）。在该阶段，如本公司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由本

    公司自行承担。

    5、关联方应收应付款项

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    应收账款

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 11,529.88 18.34 11,168.18 11.66

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,109.91 1.77 2396.92 2.5

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,372.22 13.32 7909.86 8.26

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 459.74 0.73 1,803.36 1.88

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 494.35 0.79 573.29 0.6

    本钢耐火材料有限公司 8,462.57 13.46 6,631.10 6.92

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 1,323.41 2.11 5,601.76 5.85

    上海本钢钢铁贸易有限公司 339.07 0.54 0.00 0.00

    本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 292.58 0.47 0.75 0.00

    小计 32,383.73 51.51 36,085.22 37.67

    预付账款

    本钢集团国际经济贸易有限公司 30,162.53 27.60 17,668.27 15.36本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 934.89 0.86 46.19 0.04

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 7,824.31 7.16 4,369.49 3.8

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 315.73 0.29 17.19 0.01

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 0.00 0.00 1,604.02 1.39

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 1,748.66 1.60 2,253.13 1.96

    小计 40,986.11 37.51 25,958.30 22.56

    应付账款

    本钢耐火材料有限公司 16,325.99 2.61 12,012.00 1.92

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 197.57 0.03 281.88 0.05

    辽宁冶金技师学院 826.15 0.13 1,424.11 0.23

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 189.83 0.03 274.56 0.04

    本溪高新钻具制造有限责任公司 385.71 0.06 803.79 0.13

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 1.35 0.00

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 270.89 0.04 594.82 0.1

    本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 24.43 0.00 39.48 0.01

    本溪兴业护洁经营有限责任公司 41.23 0.01 83.74 0.01

    本溪亿通管业有限责任公司 86.30 0.01 205.36 0.03

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,648.01 0.42 2,709.88 0.43

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 23,405.45 3.74 1089.45 0.17

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 12,505.15 2.00 74,957.52 11.97

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 4,070.89 0.65 3,961.86 0.63

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 15,506.31 2.48 0.00 0.00

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 758.48 0.12 4,898.44 0.78

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 1,574.43 0.25 1,601.62 0.26

    本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 911.90 0.15 1005.12 0.16

    本溪钢铁(集团)设计研究院 0.00 0.00 1,529.72 0.24

    本溪钢铁（集团）教育培训中心 148.98 0.02 329.5 0.05

    本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 8.25 0.00 10.32 0

    小计 79,885.95 12.77 107,814.50 17.21

    其他应付款 0

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 421.26 0.48 382.7 0.45

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 468.26 0.53 513.48 0.6

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 889.72 1.01 1,052.63 1.24

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,574.50 9.71 8,944.11 10.52

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 17.46 0.02 25 0.03

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 854.95 0.97 949.67 1.12

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 18.56 0.02 252.14 0.3

    本溪电气有限责任公司 247.96 0.28 303.47 0.36本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    本溪钢铁(集团)教育培训中心 9.55 0.01 395.32 0.47

    本钢耐火材料有限公司 17.85 0.02 45.99 0.05

    本溪钢铁(集团)设计研究院 79.64 0.09 135.01 0.16

    辽宁冶金技师学院 258.74 0.29 412.57 0.49

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 48.26 0.05 24.7 0.03

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 18,064.74 20.46 14,460.68 17.02

    本溪钢铁（集团）新闻中心 0.00 0.00 386.84 0.46

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 178.26 0.20 94.79 0.11

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 3.75 0.00 1416.77 1.67

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 28.04 0.03 45.09 0.05

    小计 30,181.51 34.18 29,840.96 35.13

    预收账款

    大连波罗勒钢管有限公司 604.18 0.19 843.93 0.33

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 2,553.98 0.81 3,796.53 1.5

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 17.58 0.01

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 640.29 0.25

    广州保税区本钢销售有限公司 2,753.02 0.88 4,934.74 1.94

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 2,206.97 0.70 2,403.13 0.95

    上海本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 1.91 0.00

    天津本钢板材加工配送有限公司 1,917.38 0.61 2,050.00 0.81

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 43,225.13 13.78 0.00 0.00

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 0.07 0

    辽宁冶金技师学院 0.00 0.00 29.33 0.01

    本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 0.00 0.00 1.21 0.00

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 0.00 0.00 0.1 0.00

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 0.00 0.00 38.26 0.02

    本溪钢铁（集团）文化中心 0.00 0.00 0.42 0.00

    本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 0.00 0.00 0.27 0.00

    小计 53,260.65 16.98 14,757.78 5.82

    应付票据

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 179.65 0.09 864.03 0.2

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 693.39 0.36 2137.34 0.5

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 174.77 0.09 210 0.05

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 10 0.00

    本钢耐火材料有限责任公司 1,023.12 0.53 2,100.00 0.5

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 236.89 0.12 475.09 0.11

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 115.30 0.06 2,388.61 0.56

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 0.00 0.00 367.9 0.09本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    本钢电气有限责任公司 0.00 0.00 881.00 0.21

    本溪高新钻具制造有限责任公司 485.28 0.25 0.00 0.00

    本钢（集团）修建有限责任公司 0.00 0.00 330.6 0.08

    辽宁冶金技师学院 0.00 0.00 786.3 0.19

    小计 2,908.40 1.52 10,550.87 2.49

    其他应收款

    本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.05 0.21 25 0.17

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 27.50 0.23 41.62 0.28

    本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 240.26 1.98 222.18 1.49

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 287.22 2.37 147.63 0.99

    小计 580.03 4.78 436.43 2.93

    6、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （1）报告期内公司无证券投资及收益情况；

    （2）报告期内公司无持有其他上市公司的相关情况；

    （3）公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司

    资金、公司对外担保情况；

    7、重大合同及其履行情况

    （1）、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资

    产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （2）、报告期内，公司无重大担保事项。

    （3）、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。

    （4）、报告期内，公司无其他重大合同。

    8、接待调研及采访情况

    报告期内，公司认真贯彻执行中国证监会《投资者管理关系指引》、深交所《上市公司公平信

    息披露指引》等有关文件精神，接待了机构投资者和个人投资者的调研、沟通、采访等活动。提供

    的相关资料均为已公开披露的定期报告、临时报告等，此外没有向特定对象披露、透露或泄露未公

    开重大信息的情况。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月

    14 日

    董秘办公室 实地调研 国金证券等 生产经营情况

    2010 年01 月

    16 日

    董秘办公室 实地调研 招商证券 生产经营情况

    2010 年03 月

    05 日

    董秘办公室 实地调研 中信证券 生产经营情况

    2010 年03 月

    17 日

    董秘办公室 实地调研 新华资产、银华基

    金等

    生产经营情况

    2010 年05 月

    14 日

    董秘办公室 实地调研 平安证券 生产经营情况

    2010 年06 月董秘办公室 实地调研 东方证券 生产经营情况本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    10 日

    9、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报

    告期的承诺事项

    股权分置改革中原非流通股东做出的承诺事项及其履行情况

    （1）、本钢集团在股改方案实施后所持有的股份自获得上市流通权之日起，至少在24 个月内不

    上市交易或者转让，24 个月至36 个月期间通过证券交易所挂牌交易出售本钢集团所持有的股份，

    出售数量占公司总股本的比例不超过5%。

    （2）、本钢板材新增流通A 股收购本溪钢铁（集团）有限责任公司拥有的钢铁主业相关资产，本

    钢集团承诺因此而增持的股份自增持之日起36 个月内不上市交易或转让（向战略投资者以政策允

    许的方式转让除外，但新的受让方继续遵守原承诺的条件）。

    （3）、自收购事项完成至2010 年末，本钢集团持有的本钢板材股份不低于65%（向战略投资者

    以政策允许的方式转让除外，但新的受让方继续遵守原承诺的条件）。

    （4）、本钢集团2010 年末之前转让或出售所持有的本钢板材股票时，转让价或出售价不低于本

    钢板材最近一期经审计的每股净资产值。本钢集团保证若违反该承诺转让或出售所持有的本钢板材

    股票，将转让或出售所得价款划归本钢板材所有。

    （5）、本钢集团保证，出现其不履行或者不完全履行上述承诺的情况时，将赔偿其他股东因此遭

    受的损失。

    上述承诺正在履约中，没有违反相关承诺事项的情况。

    10、公司内部控制制度的建立、执行情况及社会责任履行情况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内

    部控制指引》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会

    议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、

    监事会及经理层的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、

    合规、真实、有效；建立健全了公司的一系列内部控制制度，形成了一个结构完整、行之有效的公

    司治理规章制度体系；涵盖了公司的生产经营、财务管理、信息披露、风险规避等重要业务及管理

    流程全过程，确保各项工作都有章可循。这些内部控制制度在公司实际运作中得到了有效的贯彻执

    行，对公司的生产经营起到了有效的管理、控制及监督作用。

    报告期内，公司根据企业社会责任履行有关文件的规定精神，在追求企业经济效益、保护股东

    利益的同时，积极保护债权人和全体员工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事

    环境保护、社区建设等公益事业。在经营活动中，自觉遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原

    则，自觉遵守社会公德、职业道德，自觉接受政府和社会公众的监督，积极地履行了企业的社会责

    任。全面开展对标挖潜，节能减排工作取得突破，加大了投资力度，实施多项专项冶理项目，加速

    淘汰落后产能，积极推进环境污染冶理、排放达标工作。热心关注社会公益事业，在企业力所能及

    的情况下，支持、参加社会教育、文化、科学等社会公益活动，起到大企业的表率作用。

    11、报告期内，公司财务报告经会计师事务所审计及更换会计师事务所事项。

    公司半年度财务报告未经审计；

    报告期内，公司无更换会计师事务所事项。本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    12、报告期内，公司有无董事、监事、高级管理人员、公司、公司股东、实际控制人、收购

    人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽

    查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处

    罚及证券交易所公开谴责的情况。

    无上述情况。

    13、公司有无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的其它重要事项。

    无上述情况。

    14、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    （证监发（2003）56 号）的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对外担保情况和控股

    股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询

    后，发表独立意见如下：公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方，任何非法人

    单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；

    公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    七、财务报告

    会计报表及附注附后

    八、备查文件

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4、其他有关资料。

    本钢板材股份有限公司董事会

    董事长：于天忱

    二○一○年八月二十日本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    ——本钢板材股份有限公司——

    财务会计报告

    (2010 年1 月1 日-2010 年6 月30 日)

    （未经审计）

    二〇一〇年八月二十日本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    目 录

    一、资产负债表............25

    二、利润表..............27

    三、现金流量表............28

    四、资产减值准备明细表........30

    五、股东权益变动表..........31

    六、财务报表附注...........35本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    资 产 负 债 表

    编制单位：本钢板材股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    项 目

    附注 合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 五（一） 2,570,517,350.82 2,295,771,447.81 2,842,961,050.60 2,795,043,926.41

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五（二） 3,019,989,658.02 2,939,476,677.96 1,758,593,662.55 1,692,464,732.45

    应收账款 五（三） 628,656,027.68 786,656,027.68 578,413,768.04 736,508,549.83

    预付款项 五（四） 1,092,650,190.55 1,076,679,845.36 1,150,044,136.73 1,134,073,791.54

    应收保费

    应收利息

    其他应收款 五（五） 121,254,081.35 223,818,748.12 93,630,458.88 210,275,779.87

    买入返售金融资产

    存货 五（六） 8,383,177,882.01 7,899,793,969.81 8,075,674,235.63 7,701,138,465.80

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 五（七） 182,211,823.73 182,211,823.73 182,211,823.73 182,211,823.73

    流动资产合计 15,998,457,014.16 15,404,408,540.47 14,681,529,136.16 14,451,717,069.63

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    5,732,780.00 703,597,157.17 1,843,800.00 539,708,177.17

    投资性房地产

    固定资产 五（八）

    16,930,818,376.85 16,501,855,007.08 17,962,489,063.75 17,518,704,793.06

    在建工程 五（九）

    2,753,138,634.06 2,745,093,999.11 1,826,180,938.13 1,826,180,938.13

    工程物资 五（十）

    26,574,932.11 26,574,932.11 137,969,772.11 137,969,772.11

    固定资产清理

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 五（十一） 211,673,756.88 210,573,821.71 211,673,756.88 210,573,821.71

    其他非流动资产

    非流动资产合计 19,927,938,479.90 20,187,694,917.18 20,140,157,330.87 20,233,137,502.18

    资产总计 35,926,395,494.06 35,592,103,457.65 34,821,686,467.03 34,684,854,571.81

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    资 产 负 债 表 （续）

    编制单位：本钢板材股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 五(十三) 3,133,081,400.00 3,133,081,400.00 2,845,850,700.00 2,845,850,700.00

    交易性金融负债

    应付票据 五(十四) 1,914,593,445.70 1,914,593,445.70 4,238,076,393.71 4,238,076,393.71

    应付账款 五(十五) 6,255,624,899.48 6,587,654,554.29 6,261,007,678.94 6,401,502,740.43

    预收款项 五(十六) 3,137,218,806.02 3,089,537,774.41 2,538,565,736.60 2,418,365,310.33

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五(十七) 196,305,973.57 196,305,973.57 245,128,249.09 245,128,249.09

    应交税费 五(十八) 21,966,172.24 29,850,172.56 -117,251,269.73 -99,007,033.77

    应付利息

    应付股利 五(十九) 94,080,000.00 94,080,000.00

    其他应付款 五(二十) 883,012,773.18 842,462,191.78 849,874,951.99 747,373,431.76

    一年内到期的非流动负债 五(二十一) 183,540,085.42 183,540,085.42 960,040,053.18 960,040,053.18

    其他流动负债

    流动负债合计 15,819,423,555.61 16,071,105,597.73 17,821,292,493.78 17,757,329,844.73

    非流动负债：

    长期借款 五(二十二) 5,239,217,304.42 4,729,217,304.42 2,869,036,104.26 2,869,036,104.26

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 五（二十三） 93,106,666.67 93,106,666.67 5,666,666.67 5,666,666.67

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 五(二十四) 1,048,650.00 1,048,650.00 1,048,650.00 1,048,650.00

    非流动负债合计 5,333,372,621.09 4,823,372,621.09 2,875,751,420.93 2,875,751,420.93

    负债合计 21,152,796,176.70 20,894,478,218.82 20,697,043,914.71 20,633,081,265.66

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五(二十五) 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00

    资本公积 五(二十六) 8,790,691,134.76 8,790,691,134.76 8,736,261,134.76 8,736,261,134.76

    减：库存股

    盈余公积 五(二十七) 921,277,509.22 921,277,509.22 921,277,509.22 921,277,509.22

    一般风险准备

    未分配利润 五(二十八) 1,925,630,673.38 1,849,656,594.85 1,331,103,908.34 1,258,234,662.17

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 14,773,599,317.36 14,697,625,238.83 14,124,642,552.32 14,051,773,306.15

    少数股东权益

    所有者权益合计 14,773,599,317.36 14,697,625,238.83 14,124,642,552.32 14,051,773,306.15

    负债和所有者权益总计 35,926,395,494.06 35,592,103,457.65 34,821,686,467.03 34,684,854,571.81

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    利 润 表

    编制单位:本钢板材股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:（人民币）元

    本 期 上年同期

    项 目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 五(二十九) 22,354,385,410.54 21,088,872,060.37 16,461,627,817.78 16,014,758,985.68

    二、营业总成本 21,667,576,834.61 20,409,841,097.26 17,360,327,382.85 16,971,948,350.65

    其中：营业成本 19,639,448,948.70 18,444,526,168.35 15,585,474,227.82 15,217,655,306.75

    营业税金及附加 五(三十) 88,875,246.52 87,819,905.91 10,965,698.18 10,105,559.86

    销售费用 五(三十一) 232,468,074.79 189,455,641.04 128,303,748.52 94,939,798.13

    管理费用 五(三十二) 1,588,857,380.97 1,569,917,072.92 1,543,804,837.22 1,536,654,350.19

    财务费用 五(三十三) 117,927,183.63 118,122,309.04 112,423,525.73 112,593,335.72

    资产减值损失 五(三十四) - - -20,644,654.62 -

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 686,808,575.93 679,030,963.11 -898,699,565.07 -957,189,364.97

    加：营业外收入 五（三十五） 6,695,012.42 6,470,969.57 471,629.65 -906,733.87

    减：营业外支出 五（三十六） 10,324.63 129,406.24 115,656.24

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 693,493,263.72 685,501,932.68 -898,357,341.66 -958,211,755.08

    减：所得税费用 五（三十七） 4,886,498.68 - 11,529,058.73 -

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 688,606,765.04 685,501,932.68 -909,886,400.39 -958,211,755.08

    归属于母公司所有者的净利润 688,606,765.04 685,501,932.68 -909,886,400.39 -958,211,755.08

    少数股东损益

    六、每股收益： 五（三十八）

    （一）基本每股收益 0.22 0.22 -0.29 -0.31

    （二）稀释每股收益 0.22 0.22 -0.29 -0.31

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 688,606,765.04 685,501,932.68 -909,886,400.39 -958,211,755.08

    归属于母公司所有者的综合收益总额 688,606,765.04 685,501,932.68 -909,886,400.39 -958,211,755.08

    归属于少数股东的综合收益总额

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    现 金 流 量 表

    编制单位：本钢板材股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本 期 上年同期

    项 目

    附注

    合 并 母公司 合 并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 14,762,247,471.37 14,600,827,028.72 14,615,479,565.34 14,489,888,280.55

    处置交易性金融资产净增加额

    收到的税费返还 83,873,824.81 80,970,050.35 50,000.00 -

    收到其他与经营活动有关的现金 五(三十九) 16,154,358.56 15,478,322.37 15,791,741.33 14,987,634.26

    经营活动现金流入小计 14,862,275,654.74 14,697,275,401.44 14,631,321,306.67 14,504,875,914.81

    购买商品、接受劳务支付的现金 12,667,550,050.98 12,667,550,050.98 11,158,785,617.75 11,158,785,617.75

    支付给职工以及为职工支付的现金 574,115,193.91 569,463,180.14 511,399,424.98 508,735,368.98

    支付的各项税费 454,263,009.67 433,824,484.04 289,775,093.73 277,998,848.18

    支付其他与经营活动有关的现金 五(三十九) 564,239,352.47 431,501,248.39 898,820,870.83 869,372,286.10

    经营活动现金流出小计 14,260,167,607.03 14,102,338,963.55 12,858,781,007.29 12,814,892,121.01

    经营活动产生的现金流量净额 602,108,047.71 594,936,437.89 1,772,540,299.38 1,689,983,793.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    307,991.00 307,991.00 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 307,991.00 307,991.00 - -

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    2,689,301,949.00 2,138,959,118.00 1,896,344,298.54 1,896,344,298.54

    投资支付的现金 68,888,980.00 328,888,980.00 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,758,190,929.00 2,467,848,098.00 1,896,344,298.54 1,896,344,298.54

    投资活动产生的现金流量净额 -2,757,882,938.00 -2,467,540,107.00 -1,896,344,298.54 -1,896,344,298.54

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 5,325,370,214.03 4,815,370,214.03 3,382,792,025.86 3,382,792,025.86

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 5,325,370,214.03 4,815,370,214.03 3,382,792,025.86 3,382,792,025.86本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    现 金 流 量 表 （续）

    编制单位：本钢板材股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本 期 上年同期

    项 目

    附

    注合并 母公司 合并 母公司

    偿还债务支付的现金 3,274,231,276.00 3,274,231,276.00 3,218,252,539.31 3,218,252,539.31

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,758,690.74 167,758,690.74 272,314,632.88 272,314,632.88

    筹资活动现金流出小计 3,441,989,966.74 3,441,989,966.74 3,490,567,172.19 3,490,567,172.19

    筹资活动产生的现金流量净额 1,883,380,247.29 1,373,380,247.29 -107,775,146.33 -107,775,146.33

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -49,056.78 -49,056.78 -166,380.27 -166,380.27

    五、现金及现金等价物净增加额 -272,443,699.78 -499,272,478.60 -231,745,525.76 -314,302,031.34

    加：期初现金及现金等价物余额 2,842,961,050.60 2,795,043,926.41 2,220,835,995.51 2,209,824,428.24

    六、期末现金及现金等价物余额 2,570,517,350.82 2,295,771,447.81 1,989,090,469.75 1,895,522,396.90

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    资产减值准备明细表

    编制单位：本钢板材股份有限公司 2010年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项 目 期初账面余额

    本期计

    提额 转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备

    434,444,112.24 434,444,112.24

    二、存货跌价准备

    91,672,354.68 91,672,354.68

    三、可供出售金融资产减值准备

    0 0.00

    四、持有至到期投资减值准备

    0 0.00

    五、长期股权投资减值准备

    0 0.00

    六、投资性房地产减值准备

    0 0.00

    七、固定资产减值准备

    8,237,689.11 8,237,689.11

    八、工程物资减值准备

    0 0.00

    九、在建工程减值准备

    0 0.00

    十、生产性生物资产减值准备

    0 0.00

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    0 0.00

    十一、油气资产减值准备

    0 0.00

    十二、无形资产减值准备

    0 0.00

    十三、商誉减值准备

    0 0.00

    十四、其他

    0 0.00

    合 计

    534,354,156.03 534,354,156.03

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    本钢板材股份有限公司

    所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,258,234,662.17 14,051,773,306.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,258,234,662.17 14,051,773,306.15

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,430,000.00 591,421,932.68 645,851,932.68

    （一）净利润 685,501,932.68 685,501,932.68

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 685,501,932.68 685,501,932.68

    （三）所有者投入和减少资本 54,430,000.00 54,430,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 54,430,000.00 54,430,000.00

    （四）利润分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,790,691,134.76 921,277,509.22 1,849,656,594.85 14,697,625,238.83

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 于天忱 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    本钢板材股份有限公司

    所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,115,011,755.08 -1,115,011,755.08

    （一）净利润 -958,211,755.08 -958,211,755.08

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -958,211,755.08 -958,211,755.08

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他

    （四）利润分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,912,330,858.57 14,705,869,502.55

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人：于天忱 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    本钢板材股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,430,000.00 594,526,765.04 648,956,765.04

    （一）净利润 688,606,765.04 688,606,765.04

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 594,526,765.04 594,526,765.04

    （三）所有者投入和减少资本 54,430,000.00 54,430,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 54,430,000.00 54,430,000.00

    （四）利润分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,790,691,134.76 921,277,509.22 1,925,630,673.38 14,773,599,317.36

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 于天忱 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    本钢板材股份有限公司

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,136,000,000. 8,736,261,134. 921,277,509.2 3,033,094,940.7 15,826,633,584.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,136,000,000. 8,736,261,134. 921,277,509.2 3,033,094,940.7 15,826,633,584.69

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号 -1,066,686,400. -1,066,686,400.39

    （一）净利润 -909,886,400.39 -909,886,400.39

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -909,886,400.39 -909,886,400.39

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,136,000,000. 8,736,261,134. 921,277,509.2 1,966,408,540.3 14,759,947,184.30

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 于天忱 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    35

    本钢板材股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 月1 日--2010 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”或“公司”）系1997 年3 月27 日经辽

    宁省人民政府“辽政〔1997〕57 号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称

    “本钢集团”)以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债

    进行重组，采用募集设立方式发行境内上市外资股（B 股），于1997 年6 月27 日成立

    的股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会批准，本钢板材于1997 年6 月10 日在深圳证券交易所公开发

    行B 股400,000,000 股，每股发行价港币2.38 元；于1997 年11 月3 日成功地向社会公开

    发行人民币普通股（A 股）120,000,000 股，每股发行价人民币5.4 元，A 股于1998 年1

    月15 日在深圳证券交易所挂牌交易，总股本为1,136,000,000 股，其中发起人出资

    616,000,000 股。

    根据本钢板材关于股权分置改革的相关股东会决议、《本钢板材股份有限公司股权分置改

    革方案》、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于本钢板材股份有限公司股权分

    置改革有关问题的批复》，本钢板材唯一的非流通国有法人股东本钢集团为获取所持股份

    的流通权，于2006 年3 月14 日以其所持有的本钢板材股份616,000,000 股中的40,800,000

    股向本钢板材A 股流通股股东支付对价，各股东所持股份已于同日在中国证券登记结算

    有限责任公司深圳分公司登记完毕，本次股权分置改革，本钢板材总股本未发生变化。

    本钢板材于2006 年7 月6 日获得中国证监会于2006 年6 月30 日签发的“证监公司字（2006）

    126 号”文，该文核准本钢板材向本钢集团发行20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的

    相关资产；同日，本钢集团获得中国证监会签发的“证监公司字（2006）127 号”文，该文

    同意豁免本钢集团因取得公司发行的20 亿股新股导致持股数量达到25.752 亿股（占公司

    总股本的82.12%）而应履行的要约收购义务。2006 年8 月28 日，经中国证券登记结算有

    限责任公司深圳分公司批准，本钢板材完成了本次发行新增20 亿股份的登记及股份限售。

    2006 年9 月28 日，本钢板材本次非公开发行新增股份上市手续获得了深圳证券交易所的

    批准。本次发行股票面值：1.00 元/股；本次新股发行价格：4.6733 元/股；本次新增股份本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    36

    为有限售条件股份，自登记至本钢集团账户起，即2006 年8 月28 日起36 个月内不转让。

    本次发行新增股本的出资方式为本钢集团钢铁主业2006 年5 月31 日净资产值

    10,097,917,959.13 元（即钢铁主业的收购价格），折股价格为每股4.6733 元，钢铁主业净

    资产与投入股本差额部分分别形成公司资本公积7,346,600,000 元、对本钢集团负债

    751,317,959.13 元。

    本钢集团的钢铁主业资产，业经中资资产评估有限公司以2005 年6 月30 日为评估基准日

    进行了评估，并出具“中资评报字(2005)第142 号评估报告”。

    于2006 年12 月21 日，本钢板材在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，企业法人营

    业执照注册号：2100001049024。截至2007 年12 月31 日，公司总股本3,136,000,000 股。

    公司注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路18 号；公司注册资本：3,136,000,000 元；公

    司法定代表人：于天忱。

    本钢板材经营范围：废旧物资（含有色金属）加工、购销，钢铁冶炼、压延加工、产品销

    售，特钢型材、金属加工，货物及技术进出口（国家禁止的品种除外，限制的品种办理许

    可证后方可经营），计器仪表、机电设备、钢材销售，工业新产品、新工艺、新技术研究，

    高炉瓦斯灰及废油回收（危险品除外），危险化学品生产。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

    状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    37

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

    的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政

    策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值

    计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已

    确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，

    单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形

    资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有

    关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按

    照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认

    为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如

    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

    的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负

    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    38

    额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的

    所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

    时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

    风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币

    非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当

    期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

    项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

    入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报

    表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的

    外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营

    的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    39

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括持有至到期投资；贷款；应

    收款项；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

    损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、

    预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

    具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    40

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

    资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

    移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为

    一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

    确认新金融负债。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    41

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

    或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

    转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

    公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

    值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

    当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：应收款项余额1000 万元以上的款项之和；其他应收款

    余额500 万元以上的款项之和。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法：本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    42

    信用风险特征组合的确定依据：除单项金额重大款项之外账龄三年以上的应收款项；

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    应收账款余额百分比法计提的比例：100%；其他应收款余额百分比法计提的比例：

    100%

    3、账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内（含1 年）

    1－2 年 5 5

    2－3 年 20 20

    3 年以上 100 100

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

    准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

    过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

    变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

    额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

    值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

    照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

    价准备。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    43

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

    存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并

    对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

    用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本

    为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

    的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

    的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    44

    定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

    述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

    长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投

    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

    期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以

    外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享

    有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他

    资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

    首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

    的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

    损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协

    议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

    失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相

    反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    45

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

    位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位

    施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金

    额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认

    为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土

    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租

    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

    摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

    减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法本钢板材股份有限公司

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    46

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

    净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

    赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 8-30年0 3.33-12.5

    机器设备 4-15年3 6.47-24.3

    运输及其他设备 5-18年3 5.39-19.4

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定

    资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固

    定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残

    值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资

    产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    47

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认的融资费用。

    (十五) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定

    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

    竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

    本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

    折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

    的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价

    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建

    工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收

    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十六) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    48

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

    停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

    分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

    销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

    暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    49

    以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

    率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

    非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

    的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入

    账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

    息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

    予摊销。

    2、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    50

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形

    资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

    除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收

    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产

    组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

    究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

    设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    51

    (十八) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付

    资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

    间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

    后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

    结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可

    能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

    关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

    定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (十九) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

    相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列

    情况确定让渡资产使用权收入金额：本钢板材股份有限公司

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    财务报表附注

    52

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

    和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或

    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以

    前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按

    照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金

    额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    (二十) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

    关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所

    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认

    为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的

    相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    53

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不

    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    税所得额所形成的暂时性差异。

    (二十二) 经营租赁、融资租赁

    1、 经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

    用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期

    费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同

    的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、 融资租赁会计处理

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

    账价值，其差额作为未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其

    现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，

    公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，

    并减少租赁期内确认的收益金额。

    (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更

    1、 会计政策变更本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    54

    本报告期主要会计政策未变更。

    2、 会计估计变更

    经公司第五届董事会第一次会议决议通过，公司决定从2010 年4 月1 日起对部分固定资

    产的折旧年限进行调整。本次会计估计变更对公司的主营业务范围无影响，预计影响公

    司2010 年折旧额减少3.5 亿元，净利润及所有者权益均增加2.63 亿元。

    (二十四) 前期会计差错更正

    无。

    (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    无。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    1、增值税：

    按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算缴纳；

    2、城市维护建设税：按实际缴纳的流转税额7%计算缴纳。

    3、企业所得税：公司适用的所得税税率为25%。

    4、房产税：按房屋建筑物原值扣除30%后余额的1.2%缴纳。

    5、其他税项：按税法对有关税项的规定计算、缴纳。

    (二) 税收优惠及批文

    根据财政部 国家税务总局《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知 》（财税

    [2009]43 号），自4 月1 日起，冷轧卷材、热轧不锈钢卷板、取向硅钢品种、合金钢品种、

    无缝管品种，以及炉灶类品种的钢材制品的出口退税率，由5%-13%提高至9%-13%。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    55

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资

    本

    经营范围期末实际投

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    广州本钢钢铁贸易有限公

    司 有限 广州 销售 100 钢材销售100 100 100 是

    上海本钢冶金科技有限公

    司 有限 上海 销售 500 钢材销售500 100 100 是

    本钢板材辽阳球团有限责

    任公司 有限 辽阳 销售 1000

    球团生产

    销售

    47,760.76 100 100 是

    本钢不锈钢冷轧丹东有限

    责任公司

    有限

    丹东

    生产

    销售

    16000

    不锈钢生

    产销售

    16000

    100 100 是本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    56

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地

    业务性

    质

    注册资

    本 经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    长春本钢钢铁销售有限公

    司 有限 长春 销售 50 钢材销售 50 100 100 是

    哈尔滨本钢经济贸易有限

    公司 有限

    哈尔

    滨

    销售 50 钢材销售 50 100 100 是

    南京本钢物资销售有限公

    司 有限 南京 销售 115 钢材销售 115 100 100 是

    无锡本钢钢铁销售有限公

    司 有限 无锡 销售 100 钢材销售 100 100 100 是

    厦门本钢钢铁销售有限公

    司 有限 厦门 销售 50 钢材销售 50 100 100 是

    烟台本钢钢铁销售有限公

    司 有限 烟台 销售 50 钢材销售 50 100 100 是

    天津本钢钢铁贸易有限公

    司 有限 天津 销售 300 钢材销售 300 100 100 是本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    57

    (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无。

    (三) 合并范围发生变更的说明

    与上年相比本报告期新增合并单位1 家，原因为：

    公司于2009 年12 月出资在丹东设立本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司。于2010 年1 月

    5 日取得丹东市工商行政管理局颁布的营业执照（注册号210600004056338）。注册资本为

    16,000 万元，上述出资业经丹东鸭绿江会计师事务所有限公司“丹鸭会验字（2010）2 号”

    验资报告审验。

    (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、 本期新纳入合并范围的子公司

    名称 期末净资产本期净利润

    本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 160,000,000.00 0

    2、 本期不再纳入合并范围的子公司：无。

    (五) 本期发生的同一控制下企业合并：无。

    (六) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。

    五、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系指2010

    年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日。以下金额单位除特别注明外，均为人民

    币元。

    (一) 货币资金

    项目 期末余额 期初余额

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    现金

    人民币 219,342.29 51,602.24

    小计 219,342.29 51,602.24

    银行存款

    人民币 2,016,802,749.66 1,371,404,875.80

    港币 23,484.69 0.8724 20,488.05 23,482.32 0.8805 20,676.18本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    58

    美元 98,363.06 6.7901 667,895.01 190,501.44 6.8283 1,300,800.99

    欧元 13,268.84 8.3393 110,652.84 13,262.13 9.7836 129,751.38

    小计 2,017,601,785.56 1,372,856,104.35

    其他货币资金

    人民币 552,696,222.97 1,470,053,344.01

    小计 552,696,222.97 1,470,053,344.01

    合 计 2,570,517,350.82 2,842,961,050.60

    其中：其他货币资金明细如下：

    项 目 期末余额 期初余额

    定期存款 50,000,000.00 286,119,000.00

    信用证开证保证金 0.00 7,506,151.70

    银行承兑汇票保证金 502,696,222.97 1,176,428,192.31

    合 计 552,696,222.97 1,470,053,344.01

    截止2010 年6 月30 日，本公司以39,430,000 元定期存单质押给中国银行本钢支行，用于签

    发金额为196,768,766.18 元的应付票据。以64,464,225 元定期存单质押给工商银行本钢支行，用

    于签发金额为322,171,370.68 元的应付票据。以63,752,490.65 元定期存单质押给建设银行本钢支

    行，用于签发金额为318,762,451.48 元的应付票据，以185,049,507.32 元定期存单质押给农业银

    行本溪新华支行，用于签发金额为926,890,857.36 元的应付票据，以150,000,000 元的定期存单质

    押给兴业银行本溪分行，用于签发金额为150,000,000 元的应付票据。

    (二) 应收票据

    1、应收票据的分类

    种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 3,019,989,658.02 1,758,593,662.55

    商业承兑汇票

    合计 3,019,989,658.02 1,758,593,662.55

    2、期末无质押的应收票据。

    3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4、期末余额无应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。

    5、期末无应收关联方票据。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    59

    (三) 应收账款

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备

    1年以内 495,942,527.37 49.20 445,700,267.73 46.54

    1-2年 89,275,079.38 8.86 5 4,463,753.97 89,275,079.38 9.32 5.00 4,463,753.97

    2-3年 59,877,718.63 5.94 20 11,975,543.73 59,877,718.63 6.25 20.00 11,975,543.73

    3年以上 362,952,022.65 36.01 100 362,952,022.65 362,952,022.65 37.89 100.00 362,952,022.65

    合计 1,008,047,348.03 100 379,391,320.35 957,805,088.39 100.00 379,391,320.35

    期末余额

    种类

    账面金额占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的应收账款 596,411,880.36 59.17 76,753,270.93 12.87

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    293,659,161.94 29.13 293,659,161.94 100

    其他不重大应收账款 117,976,305.73 11.70 8,978,887.48 7.61

    合计 1,008,047,348.03 100 379,391,320.35 37.64

    期初余额

    种类

    账面金额占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的应收账款 546,169,620.72 57.02 76,753,270.93 14.05

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    293,659,161.94 30.66 293,659,161.94 100.00

    其他不重大应收账款 117,976,305.73 12.32 8,978,887.48 7.61

    合计 957,805,088.39 100.00 379,391,320.35 39.61

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 293,659,161.94 100 293,659,161.94 293,659,161.94 100 293,659,161.94

    合计 293,659,161.94 100 293,659,161.94 293,659,161.94 100 293,659,161.94本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    60

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：账龄为3

    年以上单项金额不重大款项。

    3、 坏账准备变动表

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 348,910,272.07 30,481,048.28 379,391,320.35

    2010 年1-6 月 379,391,320.35 379,391,320.35

    4、 本期无核销的应收账款。

    5、 应收账款中欠款金额前五名

    单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 关联方 115,298,787.38 1 年以内 11.44

    中国石油物资公司 客户 103,666,032.32 1 年以内 10.28

    本钢耐火材料有限公司 关联方 84,625,720.61 1-2 年 8.40

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 关联方 83,722,159.47 1 年以内 8.31

    宝鸡法士特齿轮有限责任公司 客户 13,401,375.87 1 年以内 1.33

    6、应收关联方账款情况详见关联方附注六。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (四) 预付账款

    1、 预付款项按账龄列示

    期末余额 期初余额

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 1,025,437,897.61 93.85 1,082,831,843.79 94.16

    1 至2 年 67,212,292.94 6.15 67,212,292.94 5.84

    2 至3 年

    3 年以上

    合计 1,092,650,190.55 100 1,150,044,136.73 100本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    61

    2、 预付款项金额前五名单位明细

    单位名称

    与本公司

    关系

    金 额 时 间 未结算原因

    本钢集团国际经济贸易有限公司 关联方 301,625,261.15 1 年以内 货物未到

    辽宁省电力有限公司本溪供电公司 供应商 192,462,532.19 1 年以内 预付电费

    沈阳焦煤有限责任公司销售分公司 供应商 161,936,252.55 1 年以内 货物未到

    林德工程(杭州)有限公司 供应商 111,448,848.00 1-2 年 设备未到

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 关联方 78,243,089.61 1 年以内 预付工程款

    合计 845,715,983.50

    3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付关联方账款情况详见关联方附注六。

    5、预付款项的说明：期末预付账款比期初减少57,393,946.18 元，减少比例4.99%，减少

    原因为采购结算所致。

    (五) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露：

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备

    1年以内 105,069,526.79 59.59 77,445,904.32 52.09

    1-2年 3,369,823.70 1.91 5 168,491.18 3,369,823.70 2.27 5.00 168,491.18

    2-3年 14,054,027.55 7.97 20 2,810,805.51 14,054,027.55 9.45 20.00 2,810,805.51

    3年以上 53,813,495.20 30.52 96.77 52,073,495.20 53,813,495.20 36.19 96.77 52,073,495.20

    合计 176,306,873.24 100 37.03 55,052,791.89 148,683,250.77 100.00 37.03 55,052,791.89

    期末余额

    种 类

    账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 94,554,130.19 53.63 5,351,093.71 5.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    46,703,585.66 26.49 46,703,585.66 100.00

    其他不重大其他应收款 35,049,157.39 19.88 2,998,112.52 8.55

    合计 176,306,873.24 100 55,052,791.89 31.23本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    62

    期初余额

    种 类

    账面金额占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的其他应收款 66,930,507.72 45.02 5,351,093.71 7.99

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款

    46,703,585.66 31.41 46,703,585.66 100.00

    其他不重大其他应收款 35,049,157.39 23.57 2,998,112.52 8.55

    合计 148,683,250.77 100.00 55,052,791.89 37.03

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    财政局日贷偿债基金 1,740,000.00 偿债基金

    合计 1,740,000.00

    财政局日贷偿债基金为偿还日元贷款保证金，账龄为3 年以上，未计提坏账准备。

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 46,703,585.66 26.49 46,703,585.66 46,703,585.66 31.41 46,703,585.66

    合计 46,703,585.66 26.49 46,703,585.66 46,703,585.66 31.41 46,703,585.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：账龄为

    3 年以上的单项金额不重大应收账款。

    4、 坏账准备变动表

    本期减少额

    项目 期初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    2009 49,576,136.76 5,484,315.55 7,660.42 55,052,791.89

    2010 年1-6 月 55,052,791.89 55,052,791.89

    5、 其他应收款金额前五名单位明细本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    63

    单 位 名 称

    与本公

    司关系

    金 额 年 限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    性质或

    内容

    大连本瑞通汽车材料技术有限公司 子公司65,000,000.00 1 年以内 36.87 投资款

    中冶南方工程技术有限公司 供应商22,974,815.08 1 年以内 13.03 保证金

    大客户运费 供应商19,692,650.29 1 年以内 11.17 运费

    沈阳展祥装饰公司 供应商3,824,589.76 3 年以上 2.17 材料款

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 关联方2,872,197.62 1 年以内 1.63 往来款

    6、 其他应收款关联方账款情况详见关联方附注六。

    7、 本期实际无核销的其他应收款。

    8、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (六) 存货

    1、存货分类

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料及主

    要材料

    5,300,216,804.21 22,659,881.77 5,277,556,922.44 5,315,883,785.06 22,659,881.77 5,293,223,903.29

    在产品及自

    制半成品

    382,271,811.34 56,804,949.29 325,466,862.05 372,869,345.07 56,804,949.29 316,064,395.78

    产成品 2,792,361,621.14 12,207,523.62 2,780,154,097.52 2,478,593,460.18 12,207,523.62 2,466,385,936.56

    合计 8,474,850,236.69 91,672,354.68 8,383,177,882.01 8,167,346,590.31 91,672,354.68 8,075,674,235.63

    期末存货余额中无用于抵押、担保等情况的存货。

    本期产成品增加是由于产量增加所致。

    2、 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    原材料及主要材料 22,659,881.77 22,659,881.77

    在产品及自制半成品 56,804,949.29 56,804,949.29

    产成品 12,207,523.62 12,207,523.62

    合 计 91,672,354.68 91,672,354.68本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    64

    3、 存货跌价准备情况

    项 目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价准备

    的原因

    本期转回金额占

    该项存货年末余

    额的比例

    原材料及主要材料 期末可变现净值低于存货价值

    在产品及自制半成品 期末可变现净值低于存货价值

    产成品 期末可变现净值低于存货价值

    (七) 其他流动资产

    项 目 期末余额 期初余额

    预缴企业所得税 182,211,823.73 182,211,823.73

    合计 182,211,823.73 182,211,823.73

    (八) 固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产情况

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 34,393,425,732.21 15,229,351.28 2,096,992.68 34,406,558,090.81

    其中：房屋及建筑物 8,444,656,063.60 8,444,656,063.60

    机器设备 25,197,300,177.29 13,866,103.42 543,990.00 25,210,622,290.71

    运输工具 751,469,491.32 1,363,247.86 1,553,002.68 751,279,736.50

    二、累计折旧合计： 16,422,698,979.35 1,046,845,092.26 2,042,046.76 17,467,502,024.85

    其中：房屋及建筑物 1,888,837,377.52 200,104,281.41 2,088,941,658.93

    机器设备 14,081,025,243.26 836,661,821.77 527,670.30 14,917,159,394.73

    运输工具 452,836,358.57 10,078,989.08 1,514,376.46 461,400,971.19

    三、固定资产账面净值合计 17,970,726,752.86 15,229,351.28 1,046,900,038.18 16,939,056,065.96

    其中：房屋及建筑物 6,555,818,686.08 0.00 200,104,281.41 6,355,714,404.67

    机器设备 11,116,274,934.03 13,866,103.42 836,678,141.47 10,293,462,895.98

    运输工具 298,633,132.75 1,363,247.86 10,117,615.30 289,878,765.31

    四、减值准备合计 8,237,689.11 8,237,689.11

    其中：房屋及建筑物 8,208,087.85 8,208,087.85

    机器设备 29,601.26 29,601.26

    运输工具

    五、固定资产账面价值合计 17,962,489,063.75 15,229,351.28 1,046,900,038.18 16,930,818,376.85

    其中：房屋及建筑物 6,547,610,598.23 0.00 200,104,281.41 6,347,506,316.82本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    65

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    机器设备 11,116,245,332.77 13,866,103.42 836,678,141.47 10,293,433,294.72

    运输工具 298,633,132.75 1,363,247.86 10,117,615.30 289,878,765.31

    本期折旧额1,046,845,092.26 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为6,861,108.02 元。

    期末固定资产无担保和抵押。

    2、 通过经营租赁租出的固定资产

    项 目 账面价值

    房屋及建筑物 12,195,047.58

    机器设备 41,240.73

    合 计 12,236,288.31

    3、 期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间

    房屋及建筑物 2,610,984,350.51 新建尚未办理 预计2010 年办理

    合 计 2,610,984,350.51

    (九) 在建工程

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额

    减值准

    备

    账面价值 账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    超薄冷轧板改

    造

    38,164,260.43 38,164,260.43 38,064,980.39 38,064,980.39

    本钢信息化工

    程

    132,612,650.27 132,612,650.27 124,396,841.97 124,396,841.97

    淘汰焦炉易地

    改造

    12,276,536.00 12,276,536.00 12,276,536.00 12,276,536.00

    转炉系统节能

    环保改造及180

    吨脱磷转炉

    519,751,239.46 519,751,239.46 296,497,595.87 296,497,595.87

    板坯连铸机改

    造

    414,735,827.18 414,735,827.18 350,979,705.03 350,979,705.03

    特钢电炉节能

    环保改造

    192,029,901.57 192,029,901.57 169,994,167.25 169,994,167.25

    连铸升级改造 91,000,419.34 91,000,419.34 66,116,583.13 66,116,583.13

    环保专项及生114,502,543.47 114,502,543.47 72,443,997.84 72,443,997.84本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    66

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额

    减值准

    备

    账面价值 账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    产技术措施

    不锈钢冷轧 323,056,491.74 323,056,491.74 169,177,238.11 169,177,238.11

    太子河变电所

    馈出66KV 线路

    82,131,088.85 82,131,088.85 56,244,279.85 56,244,279.85

    废钢二期改造 101,442,886.20 101,442,886.20 92,524,211.85 92,524,211.85

    6 万立制氧机 265,486,472.46 265,486,472.46 122,375,900.82 122,375,900.82

    其他零星工程 61,917,347.64 61,917,347.64 51,893,537.39 51,893,537.39

    硅钢工程 248,244,714.61 248,244,714.61 59,709,125.65 59,709,125.65

    钢水罐扩容改

    造

    46,680,627.78 46,680,627.78 46,429,345.65 46,429,345.65

    沙窝煤场增设

    两个料条

    51,024,513.98 51,024,513.98 47,791,242.85 47,791,242.85

    炼铁、运输、物

    流保产配套改

    造

    58,081,113.08 58,081,113.08 49,265,648.48 49,265,648.48

    合 计 2,753,138,634.06 0.00 2,753,138,634.06 1,826,180,938.13 0.00 1,826,180,938.13

    在建工程项目变动情况的说明：期末在建工程比期初增加926,957,695.93 元，增加比例

    50.75% ，增加原因主要是未完工项目续建所致。

    期末在建工程无减值准备。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    67

    重大在建工程项目变动情况

    工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 年末余额

    超薄冷轧板改造 1,126,190,000.00 38,064,980.39 99,280.04 38,164,260.43

    本钢信息化工程 274,640,000.00 124,396,841.97 8,215,808.30 132,612,650.27

    淘汰焦炉易地改造 1,415,341,917.35 12,276,536.00 12,276,536.00

    转炉系统节能环保改造及180 吨脱磷转炉 1,277,300,000.00 296,497,595.87 223,253,643.59 519,751,239.46

    板坯连铸机改造 1,997,400,000.00 350,979,705.03 63,756,122.15 414,735,827.18

    特钢电炉节能环保改造 245,890,000.00 169,994,167.25 22,035,734.32 192,029,901.57

    连铸升级改造 110,260,000.00 66,116,583.13 24,883,836.21 91,000,419.34

    环保专项及生产技术措施 108,673,600.00 72,443,997.84 48,919,653.65 6,861,108.02 114,502,543.47

    不锈钢冷轧 1,514,700,000.00 169,177,238.11 153,879,253.63 323,056,491.74

    太子河变电所馈出66KV 线路 120,000,000.00 56,244,279.85 25,886,809.00 82,131,088.85

    废钢二期改造 182,800,000.00 92,524,211.85 8,918,674.35 101,442,886.20

    6 万立制氧机 673,230,000.00 122,375,900.82 143,110,571.64 265,486,472.46

    其他零星工程 69,075,000.00 51,893,537.39 10,023,810.25 61,917,347.64

    硅钢工程 526,320,000.00 59,709,125.65 188,535,588.96 248,244,714.61

    钢水罐扩容改造 62,490,000.00 46,429,345.65 251,282.13 46,680,627.78

    沙窝煤场增设两个料条 47,050,000.00 47,791,242.85 3,233,271.13 51,024,513.98

    炼铁、运输、物流保产配套改造 95,120,000.00 49,265,648.48 8,815,464.60 58,081,113.08

    合 计 15,355,975,538.66 1,826,180,938.13 933,818,803.95 6,861,108.02 0.00 2,753,138,634.06本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    68

    工程项目名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 资金来源

    超薄冷轧板改造 95% 97% 0.00 自筹

    本钢信息化工程 48% 55% 952,997.50 自筹

    淘汰落后焦炉易地改造 100% 100% 102,911,570.12 自筹

    转炉系统节能环保改造及180 吨脱磷转炉 39% 50% 7,907,437.09 自筹

    板坯连铸机改造 100% 98% 194,903,803.13 29,455,966.50 自筹

    特钢电炉节能环保改造 78% 95% 1,833,303.32 自筹

    连铸升级改造 83% 97% 140,683.65 自筹

    环保专项及生产技术措施 68% 70% 973,745.76 自筹

    不锈钢冷轧 21% 30% 4,851,495.00 4,851,495.00 自筹

    太子河变电所馈出66KV 线路 88% 95% 578,725.04 自筹

    废钢二期改造 54% 60% 2,602,840.52 自筹

    6 万立制氧机 39% 60% 4,119,513.73 自筹

    其他零星工程

    硅钢工程 41% 60% 3,105,113.40 自筹

    钢水罐扩容改造 75% 97% 1,133,241.35 自筹

    沙窝煤场增设两个料条 100% 97% 1,168,606.27 自筹

    炼铁、运输、物流保产配套改造 61% 90% 283,688.07 自筹

    合 计 327,466,763.95 34,307,461.50本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    69

    (十) 工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    专用设备 137,969,772.11 370,758,722.47 482,153,562.47 26,574,932.11

    合 计 137,969,772.11 370,758,722.47 482,153,562.47 26,574,932.11

    工程物资说明：期末工程物资比期初减少111,394,840 元，减少比例为80.74%，减少的

    主要原因是为工程所采购的物资本期工程领用所致。

    (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    减值准备 133,588,539.01 133,588,539.01

    内退职工福利 38,346,962.04 38,346,962.04

    未实现内部销售损益 465,805.21 465,805.21

    已计提未支付工资 13,609,876.69 13,609,876.69

    预提费用 25,662,573.93 25,662,573.93

    合 计 211,673,756.88 211,673,756.88

    2、引起暂时性差异的对应的暂时性差异

    项目 期末余额 期初余额

    减值准备 534,354,156.03 534,354,156.03

    内退职工福利 153,387,848.15 153,387,848.15

    未实现内部销售损益 1,863,220.85 1,863,220.85

    已计提未支付工资 54,439,506.75 54,439,506.75

    预提费用 102,650,295.73 102,650,295.73

    合 计 846,695,027.51 846,695,027.51

    (十二) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末余额

    1、坏账准备 434,444,112.24 434,444,112.24

    2、存货跌价准备 91,672,354.68 91,672,354.68

    3、固定资产减值准备 8,237,689.11 8,237,689.11

    合 计 534,354,156.03 534,354,156.03

    (十三) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项 目 期末余额 期初余额

    信用借款 2,523,081,400.00 2,500,850,700.00

    保证借款 610,000,000.00 345,000,000.00

    合 计 3,133,081,400.00 2,845,850,700.00本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    70

    2、本公司期末不存在逾期未还的短期借款。

    3、短期借款明细

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止日折合人民币 方式

    工行本钢支行 人民币 130,000,000.00 5.04% 2010.05.08 2011.05.06 130,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 150,000,000.00 5.04% 2010.04.29 2011.04.27 150,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 130,000,000.00 4.62% 2010.05.12 2010.11.11 130,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 200,000,000.00 4.62% 2010.05.27 2010.11.24 200,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 200,000,000.00 4.62% 2010.05.10 2010.10.27 200,000,000.00 信用

    建行本钢支行 人民币 110,000,000.00 4.62% 2010.02.09 2010.08.08 110,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 500,000,000.00 4.62% 2010.02.02 2010.08.01 500,000,000.00 保证

    深发展大连分行 人民币 10,000,000.00 4.62% 2010.02.23 2010.08.23 10,000,000.00 信用

    农行新华支行 人民币 250,000,000.00 4.62% 2010.05.19 2010.11.19 250,000,000.00 信用

    中信银行沈阳分

    行

    美元 15,000,000.00 三个月LIBOR+230BP 2010.03.31 2010.09.30 101,851,500.00 信用

    中信银行沈阳分

    行

    美元 65,000,000.00 三个月LIBOR+240BP 2010.04.22 2010.10.22 441,356,500.00 信用

    农行本溪分行 美元 29,000,000.00 一年LIBOR+70BP 2009.07.28 2010.07.26 196,912,900.00 信用

    农行本溪分行 美元 25,000,000.00 一年LIBOR+200BP 2010.03.06 2011.03.01 169,752,500.00 信用

    农行本溪分行 美元 25,000,000.00 一年LIBOR+200BP 2010.03.07 2011.03.24 169,752,500.00 信用

    农行本溪分行 美元 20,000,000.00 一年LIBOR+200BP 2010.03.08 2011.02.24 135,802,000.00 信用

    工行本溪分行 美元 35,000,000.00 6 个月LIBOR+200BP 2010.02.09 2011.01.25 237,653,500.00 信用

    合 计 3,133,081,400.00

    (十四) 应付票据

    种 类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 1,914,593,445.70 4,232,186,393.71

    商业承兑汇票 5,890,000.00

    合计 1,914,593,445.70 4,238,076,393.71

    1、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    71

    2、期末余额中欠关联方票据详见本附注六。

    3、应付票据的说明：期末应付票据比期初减少2,323,482,948.01 元，减少比例54.82%，

    减少原因是应付票据到期解付所致。

    (十五) 应付账款

    1、 应付账款分类

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 5,788,216,204.36 5,793,598,983.82

    1-2 年 303,183,911.62 303,183,911.62

    2-3 年 123,125,601.44 123,125,601.44

    3 年以上 41,099,182.06 41,099,182.06

    合 计 6,255,624,899.48 6,261,007,678.94

    2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位应付款。

    3、期末余额中欠关联方款项详见附注六。

    4、期末应付账款前五名

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应付账款总额的

    比例(%)

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 关联方 234,054,457.36 1 年以

    内 3.74

    本钢耐火材料有限公司 关联方 163,259,929.83 1 年以

    内 2.61

    中国矿产有限责任公司 供应商 159,142,714.45 1 年以

    内 2.54

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 关联方 155,063,092.19 1 年以

    内 2.48

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 关联方 125,051,484.92 1 年以

    内 2.00

    合 计 836,571,678.75 13.37

    5、应付账款的说明：期末应付账款比期初下降5,382,779.46 元，减少比例为0.09%,欠款

    额变化较小。

    (十六) 预收账款

    1、预收账款分类

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 3,082,571,285.69 2,483,918,216.27

    1-2 年 38,821,035.65 38,821,035.65

    2-3 年 8,850,227.45 8,850,227.45

    3 年以上 6,976,257.23 6,976,257.23

    合 计 3,137,218,806.02 2,538,565,736.60本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    72

    2、 期末余额预收关联方详见附注六。

    3、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位预收款。

    4、期末预收账款前五名情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年 限

    占预收账款总

    额的比例(%)

    本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 关联方432,251,280.92 1 年以内13.78

    五矿钢铁有限责任公司 客户 85,617,747.87 1 年以内2.73

    上海宝山太平货柜有限公司 客户 59,618,111.59 1 年以内1.90

    中国铁路物资上海公司 客户 42,844,979.06 1 年以内1.37

    厦门建发股份有限公司 客户 42,827,229.19 1 年以内1.37

    合 计 663,159,348.63 21.14

    5、预收账款的说明：期末预收账款比期初增加598,653,069.42 元，增加比例为23.58%，

    增加的主要原因是本期合同量增加所致。

    (十七) 应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 54,439,506.75 610,060,226.78 613,977,880.34 50,521,853.19

    （2）职工福利费 16,403,401.24 16,403,401.24 0.00

    （3）社会保险费 545,335.87 257,865,574.48 258,410,910.35 0.00

    其中：A、基本养老保险 157,997,302.31 157,997,302.31 0.00

    B、补充养老保险 17,523,661.20 17,523,661.20 0.00

    C、基本医疗保险 17,518.00 51,484,954.34 51,502,472.34 0.00

    D、补充医疗保险 1,266,222.00 1,266,222.00 0.00

    E、失业保险费 102.9 16,307,405.85 16,307,508.75 0.00

    F、工伤保险费 527,714.97 13,286,028.78 13,813,743.75 0.00

    G、生育保险费 0.00

    （4）住房公积金 6,751,033.00 38,071,780.00 37,364,806.00 7,458,007.00

    （5）工会经费和职工教育经费 30,004,525.32 12,842,512.64 13,236,889.72 29,610,148.24

    （6）非货币性福利 0.00

    （7）因解除劳动关系给予的补偿 153,387,848.15 44,671,883.01 108,715,965.14

    （8）职工奖福基金 0.00

    （9）其 他 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00

    合 计 245,128,249.09 935,243,495.14 984,065,770.66 196,305,973.57

    (十八) 应交税费

    税费项目 期末余额 期初余额

    增值税 -6,315,295.98 -123,359,734.30

    营业税 71,140.49 63,871.90

    城建税 14,139,633.23 58,767.29

    企业所得税 5,574,028.07 2,988,719.59

    房产税 60,942.94 1,908,333.28

    教育费附加 8,077,042.02 25,186.01

    其他 358,681.47 1,063,586.50

    合 计 21,966,172.24 -117,251,269.73本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    73

    应交税费说明：期末应交税费比期初增加139,217,441.97 元，增加比例118.73%，增加原

    因主要是增值税中尚未抵扣的进项税减少所致。

    (十九) 应付股利

    项目 期末余额 期初余额

    应付股利 94,080,000.00 0.00

    合 计 94,080,000.00 0.00

    应付股利说明：2010 年6 月3 日召开的2009 年度股东大会审议通过，公司按2009 年末总

    股本3,136,000,000 股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.3 元(含税)，合计派发现

    金94,080,000.00 元。该方案在7 月20 日实施。

    (二十) 其他应付款

    1、其他应付款分类

    项目 期末余额 期初余额

    1 年以内 814,602,018.35 781,464,197.16

    1-2 年 34,417,310.38 34,417,310.38

    2-3 年 7,195,420.48 7,195,420.48

    3 年以上 26,798,023.97 26,798,023.97

    合 计 883,012,773.18 849,874,951.99

    2、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位-本溪钢铁（集团）

    有限责任公司款项180,647,424.88 元。

    3、 期末余额中欠关联方款项详见附注六。

    4、 其他应付款欠款前五名

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应付款总额的比例

    (%)

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 关联方 180,647,424.88 1 年以内 20.46

    外汇押汇货款 供应商 101,962,920.17 1 年以内 11.55

    中冶赛迪工程技术股份有限公司 供应商 98,656,004.00 1 年以内 11.17

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 关联方 85,744,958.79 1 年以内 9.71

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公

    司

    关联方 8,897,245.12 1 年以内 1.01

    合 计 475,908,552.96 53.90

    5、期末其他应付款比期初增加33,137,821.19 元，增加比例为3.9%，增加原因为本期未付

    的检修费等增加所致。

    (二十一) 一年内到期的非流动负债

    项 目 期末余额 期初余额本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    74

    长期借款 183,540,085.42 960,040,053.18

    合 计 183,540,085.42 960,040,053.18

    （1）一年内到期的长期借款

    项目 期末余额 期初余额

    信用借款 20,040,085.42 447,000,000.00

    保证借款 163,500,000.00 1,753,264.40

    合 计 183,540,085.42 448,753,264.40

    （2）一年内到期的长期借款明细

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    折合人民币 方式

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.26 2011.01.20 19,160,000.00 信用

    建行本钢支行 人民币 100,000,000.00 6.75% 2007.11.23 2010.11.22 100,000,000.00 保证

    中行本钢支行 人民币 63,500,000.00 5.94% 2004.05.20 2010.12.20 63,500,000.00 保证

    本溪市财政局 日元 11,588,000.00 1.75% 1999.10.10 2027.09.10 880,085.42 信用

    合 计 183,540,085.42

    (二十二) 长期借款

    1、长期借款分类

    借款类别 期末余额 期初余额

    信用借款 3,110,217,304.42 1,056,520,000.00

    保证借款 2,129,000,000.00 1,812,516,104.26

    合 计 5,239,217,304.42 2,869,036,104.26

    2、长期借款明细

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止日折合人民币 方式

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2010.09.10 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.03.11 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2010.09.10 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.03.11 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2010.09.10 25,000,000.00 信用本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    75

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止日折合人民币 方式

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.03.11 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2010.09.10 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.03.11 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.25 2010.07.20 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.09.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.03.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.09.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.03.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.09.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 15,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2014.03.12 15,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2014.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2014.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2011.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2012.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2013.09.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 25,000,000.00 5.94% 2010.03.12 2014.03.12 25,000,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.27 2011.07.20 19,160,000.00 信用本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    76

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止日折合人民币 方式

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.28 2012.01.20 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.29 2012.07.20 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.30 2013.01.21 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.31 2013.07.19 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.32 2014.01.20 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,160,000.00 5.94% 2008.01.33 2014.07.21 19,160,000.00 信用

    工行本钢支行 人民币 19,240,000.00 5.94% 2008.01.34 2015.01.20 19,240,000.00 信用

    农行新华支行 人民币 200,000,000.00 4.86% 2010.1.22 2012.1.21 200,000,000.00 信用

    农行新华支行 人民币 100,000,000.00 4.86% 2010.1.25 2012.1.24 100,000,000.00 信用

    农行新华支行 人民币 200,000,000.00 4.86% 2010.02.04 2012.02.03 200,000,000.00 信用

    农行新华支行 人民币 200,000,000.00 4.86% 2010.03.12 2012.03.10 200,000,000.00 信用

    建行本钢支行 人民币 70,000,000.00 5.94% 2007.04.30 2014.04.29 70,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 130,000,000.00 5.94% 2007.05.06 2014.04.29 130,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 200,000,000.00 5.76% 2007.12.03 2012.07.25 200,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 400,000,000.00 5.76% 2008.04.29 2013.04.15 400,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 37,000,000.00 6.75% 2008.11.18 2011.11.17 37,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 300,000,000.00 4.86% 2009.09.11 2011.09.10 300,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 177,000,000.00 4.86% 2009.09.08 2011.07.07 177,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 170,000,000.00 4.86% 2009.09.09 2011.08.08 170,000,000.00 保证

    建行本钢支行 人民币 200,000,000.00 4.86% 2009.09.22 2011.09.21 200,000,000.00 保证

    中行本钢支行 人民币 100,000,000.00 4.94% 2010.04.29 2013.04.28 100,000,000.00 保证

    中行本钢支行 人民币 145,000,000.00 4.94% 2010.04.14 2012.04.13 145,000,000.00 保证

    中行本钢支行 人民币 200,000,000.00 4.94% 2010.04.14 2012.04.13 200,000,000.00 保证

    交行丹东分行 人民币 510,000,000.00 5.35% 2010.02.03 2021.11.05 510,000,000.00 信用

    本溪市财政局 日元 499,000,000.00 2.10% 1995.09.10 2027.09.10 29,922,904.42 信用

    中行本溪分行 美元 30,000,000.00 3.17% 2009.09.11 2012.08.10 203,703,000.00 信用

    中行本溪分行 美元 30,000,000.00 3.17% 2009.09.11 2012.09.10 203,703,000.00 信用

    中行本溪分行 美元 20,000,000.00 3 个月

    LIBOR+130BP 2009.09.25 2012.09.24 135,802,000.00 信用

    中行本溪分行 美元 20,000,000.00 3 个月

    LIBOR+130BP 2009.10.12 2012.08.24 135,802,000.00 信用本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    77

    贷款单位 币种 原币 年利率

    借款起始

    日

    借款终止日折合人民币 方式

    中行本溪分行 美元 24,000,000.00 3.30% 2009.10.20 2012.10.18 162,962,400.00 信用

    中行本溪分行 美元 20,000,000.00 3.30% 2009.10.25 2012.10.05 135,802,000.00 信用

    合 计 5,239,217,304.42

    (二十三) 专项应付款

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    6#、7#焦炉干熄焦 5,666,666.67 5,666,666.67

    淘汰落后产能中央财

    政奖励款 34,800,000.00 34,800,000.00

    能源管理中心财政补

    助款 11,600,000.00 11,600,000.00

    汽车用高档电镀锌板

    生产线补助款

    41,040,000.00 41,040,000.00

    合 计 5,666,666.67 87,440,000.00 0.00 93,106,666.67

    专项应付款的说明：

    1、6#、7#焦炉干熄焦项目拨款为按照辽宁省财政厅《关于下达2008 年节能重点工程中央

    预算内基建支出预算（拨款）的通知》，于2008 年收到的用于干熄焦项目工程的资金。

    2、淘汰落后产能中央财政奖励款为按照辽宁省财政厅《关于下达2008 年淘汰落后产能中

    央财政奖励资金预算指标的通知》，于2010 年收到的用于淘汰落后产能相关支出。

    3、能源管理中心财政补助款为按照辽宁省财政厅《关于拨付2009 年工业企业能源管理中

    心建设示范项目财政补助资金的通知》，于2010 年收到的用于工业企业能源管理中心示范

    项目建设。

    4、汽车用高档电镀锌板生产线补助款为按照辽宁省财政厅《关于下达2009 年重点产业振

    兴和技术改造（第一批）项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，于2010 年收

    到用于汽车用高档电镀锌板生产线项目建设。

    (二十四) 其他非流动负债

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    科技三项拨款 1,048,650.00 1,048,650.00

    合 计 1,048,650.00 1,048,650.00

    科技三项拨款为辽宁省财政厅《关于下达省本级科技三项费用的通知》（辽财指企〔2006〕

    341 号），用于薄板坯、连铸、连轧短流程科技三项费用的资金。

    (二十五) 股本本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    78

    公司已注册发行及实收股本如下：

    期末余额 期初余额

    项目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00

    B 股 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    合计 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    79

    本期变动增（+）减（－） 项目 期初余额

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股 2,038,400,000.00 2,038,400,000.00

    (3). 其他内资持股 10,050.00 10,050.00

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股 10,050.00 10,050.00

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 2,038,410,050.00 2,038,410,050.00

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 697,589,950.00 697,589,950.00

    (2). 境内上市的外资股 400,000,000.00 400,000,000.00

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 1,097,589,950.00 1,097,589,950.00

    合计 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    80

    (二十六) 资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 8,706,903,665.94 8,706,903,665.94

    小计 8,706,903,665.94 8,706,903,665.94

    2.其他资本公积 0.00

    （1）节能技术改造财政奖

    励

    29,357,468.82 54,430,000.00 83,787,468.82

    小计 29,357,468.82 54,430,000.00 83,787,468.82

    合计 8,736,261,134.76 54,430,000.00 0.00 8,790,691,134.76

    资本公积的说明：其他资本公积期初29,357,468.82 元为公司热连轧3#加热炉、发电厂240

    吨燃煤锅炉改造、发电厂饱和蒸汽发电机组三个项目被列入国家发改委2007 年节能技术

    改造财政奖励项目实施计划。2008 年1 月收到以奖代补资金。本期新增的54,430,000 元

    为公司9#锅炉煤气改造、CCPP 发电、5#锅炉TRT、3#加热炉四个项目财政部给予的奖励

    资金。

    (二十七) 盈余公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 921,277,509.22 921,277,509.22

    合 计 921,277,509.22 921,277,509.22

    (二十八) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 期初未分配利润 1,331,103,908.34

    调整 本期未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 期末未分配利润 1,331,103,908.34

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 688,606,765.04

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 94,080,000.00

    期末未分配利润 1,925,630,673.38本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    81

    (二十九) 营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 19,791,554,636.00 14,524,523,361.97

    其他业务收入 2,562,830,774.54 1,937,104,455.81

    合 计 22,354,385,410.54 16,461,627,817.78

    2、营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 17,325,653,039.19 13,666,345,819.82

    其他业务成本 2,313,795,909.51 1,919,128,408.00

    合 计 19,639,448,948.70 15,585,474,227.82

    3、主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额 行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    (1)工 业 19,791,554,636.00 17,325,653,039.19 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82

    合 计 19,791,554,636.00 17,325,653,039.19 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82

    4、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额 产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    钢板 19,462,509,782.00 17,041,124,716.21 12,172,830,766.82 12,054,798,105.54

    钢坯 1,061,485.60 774,784.32 2,164,192,270.68 1,356,573,735.54

    其他 327,983,368.40 283,753,538.66 187,500,324.47 254,973,978.74

    合 计 19,791,554,636.00 17,325,653,039.19 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82

    5、主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北 6,986,800,199.95 6,116,289,414.59 5,871,470,108.94 5,524,555,882.48

    华北 2,950,157,361.71 2,582,586,552.70 3,153,303,535.00 2,966,991,446.83

    华东 4,430,136,638.33 3,878,169,841.81 3,922,601,644.32 3,690,835,785.02

    西北 69,825,217.73 61,125,440.52 16,362,452.39 15,395,681.31

    中南 1,815,448,967.06 1,589,255,593.72 1,373,312,100.10 1,292,170,325.37

    出口 3,539,186,251.22 3,098,226,195.84 187,473,521.22 176,396,698.82

    合 计 19,791,554,636.00 17,325,653,039.19 14,524,523,361.97 13,666,345,819.82本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    82

    6、 公司主营业务收入前五名客户的情况

    客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)

    本钢集团国际经济贸易有限公司 3,539,186,251.22 17.88

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 3,229,603,415.26 16.32

    五矿钢铁有限责任公司 300,993,773.37 1.52

    厦门建发股份有限公司 282,622,859.73 1.43

    上海钢宇商贸有限公司 247,088,010.86 1.25

    前五名单位销售合计如下：

    项目 本 期 上 期

    前五名单位销售收入合计 7,599,494,310.44 5,913,850,877.55

    占主营收入比重 38.40 40.72

    7、营业收入本期金额比上期金额增加5,892,757,592.76 元，增加比例为35.79%,增加的

    主要原因为：本期销售价格比上期大幅上升所致。

    (三十) 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 600,867.18 547,610.47 5%

    城建税 56,240,531.58 6,630,940.41 7%

    教育费附加 24,052,591.14 2,849,382.18 3%

    地方教育费 7,981,256.62 937,765.12 1%

    合计 88,875,246.52 10,965,698.18

    营业税金及附加的其他说明： 营业税金及附加本期发生额比上期发生额增加

    77,909,548.34 元，增加比例710.48%，增加原因为由于本期应交增值税增加导致附加税

    增加。

    (三十一) 销售费用

    销售费用本期金额为232,468,074.79 元，比上年同期金额增加104,164,326.27 元，增加比

    例为81.19%，增加原因是：上半年出口量增加，港杂费、运费、关税等增加所致。

    (三十二) 管理费用

    管理费用本期金额为1,588,857,380.97 元，比上年同期金额增加45,052,543.75 元，增加比

    例为2.92%，增加原因是工资保险费等增加所致。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    83

    (三十三) 财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 141,268,903.08 124,456,938.41

    减：利息收入 12,570,931.29 12,897,614.41

    汇兑损益 -12,737,169.34 -1,808,850.60

    其他 1,966,381.18 2,673,052.33

    合计 117,927,183.63 112,423,525.73

    财务费用本期发生额比上期发生额增加5,503,657.90 元，增加比例4.90%，增加原因主要

    为贷款额增加所致。

    (三十四) 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、坏账损失 0.00 0.00

    2、存货跌价损失 0.00 -20,644,654.62

    3、固定资产减值损失 0.00 0.00

    合 计 0.00 -20,644,654.62

    (三十五) 营业外收入

    1、明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 723,293.15 4,120.00

    其中：固定资产处置利得 723,293.15 4,120.00

    无形资产处置利得

    2．非货币性资产交换利得

    3．债务重组利得 5,595,455.72 1,303,133.52

    4．政府补助 317,493.00 50,000.00

    5．盘盈利得

    6．捐赠利得

    7．确无法支付的应付款项

    8．违约金、罚款收入

    9．其他 58,770.55 -885,623.87

    合 计 6,695,012.42 471,629.65

    营业外收入的说明：营业外收入本期发生额比上期发生额增加6,223,382.77 元，增加比例

    1,319.55%，增加原因为本期固定资产处置利得和债务重组利得增加所致。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    84

    (三十六) 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 994.85

    其中：固定资产处置损失 994.85

    无形资产处置损失

    2．非货币性资产交换损失

    3．债务重组损失 15,656.24

    4．公益性捐赠支出 1,000.00

    5．非常损失

    6．罚款滞纳金支出 9,329.78 112,750.00

    7．赔偿支出

    8．违约金

    9．盘亏损失

    10．其他

    合 计 10,324.63 129,406.24

    (三十七) 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 4,886,498.68 11,529,058.73

    递延所得税调整

    合计 4,886,498.68 11,529,058.73

    本期所得税发生额比上期发生额减少6,642,560.05 元，减少比例为57.62%，减少原因为：

    本期子公司实现的利润大幅度减少所致。

    (三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普

    通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

    东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；

    M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资

    产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股

    股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月

    数。

    基本每股收益如下公式计算：本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    85

    基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通

    股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普

    通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减

    少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末

    的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行

    调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股

    股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的

    影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小

    值。

    (三十九) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金为16,154,358.56 元，明细如下：

    项 目 本期金额 上期金额

    1、收回往来款、代垫款 3,265,934.27 2,844,126.92

    2、利息收入 12,570,931.29 12,897,614.41

    3、专项补贴、补助款 317,493.00 50,000.00

    合 计 16,154,358.56 15,791,741.33

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    1、运费 150,250,677.93 49,912,862.20

    2、港杂费 39,286,754.53 13,369,990.48

    3、土地使用费 30,000,000.00 57,426,000.00

    4、劳务费 2,447,183.22 1,076,557.57

    5、 加工费 404,450.68 54,141.31

    6、包装费 28,389,347.95 24,384,070.75

    7、质保金 8,752,176.43 5,464,852.37

    8、水资源费 3,000,000.00 0.00

    9、其他往来款 301,708,761.73 747,132,396.15

    合计 564,239,352.47 898,820,870.83

    (三十九) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    86

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 688,606,765.04 -909,886,400.39

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,046,845,092.26 1,177,117,974.31

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 117,927,183.63 112,423,525.73

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -307,503,646.38 1,413,266,384.48

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,471,935.93 -789,888,473.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -923,295,410.91 650,418,152.35

    其 他 119,089,135.90

    经营活动产生的现金流量净额 602,108,047.71 1,772,540,299.38

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    减：现金的年初余额 2,570,517,350.82 1,989,090,469.75

    加：现金等价物的期末余额 2,842,961,050.60 2,220,835,995.51

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -272,443,699.78 -231,745,525.76

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：亿元）

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本

    本溪钢铁（集团）有限

    责任公司

    母公司 国有独资本溪 于天忱 生产 53.69

    （续）本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    87

    母公司名称 母公司对本公司的

    持股比例

    母公司对本公司的表

    决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码

    本溪钢铁（集团）有

    限责任公司

    82.12 82.12 辽宁省国资委 11972626-3

    (二) 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 子公司类型企业类型注册地

    法定代表

    人

    业务性质

    厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任厦门 张国明 销售

    无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任无锡 庞宗华 销售

    天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任天津 刘闯 销售

    南京本钢物资有限公司 全资子公司有限责任南京 庞宗华 销售

    烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任烟台 宋心刚 销售

    哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任哈尔滨 费济溪 销售

    长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司有限责任长春 李志超 销售

    广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司有限责任广州 吴绍刚 销售

    上海冶金科技有限公司 全资子公司有限责任上海 费济溪 销售

    本钢板材辽阳球团有限责任公司 全资子公司有限责任辽阳 张世明 生产

    本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 全资子公司有限责任丹东 于天忱 生产

    （续）

    子公司名称 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码

    厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73788827-8

    无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00 100.00 73654820-4

    天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00 100.00 74135658-1

    南京本钢物资有限公司 115.00 100.00 100.00 75945466-5

    烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74451514-6

    哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73137417-X

    长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74841484-4

    广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00 100.00 68328959-4

    上海冶金科技有限公司 500.00 100.00 100.00 68408762-8

    本钢板材辽阳球团有限责任公司 1,000.00 100.00 100.00 68968094-9

    本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 16,000.00 100.00 100.00 69941004-5

    (三) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 701577718

    本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 701581055本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    88

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码

    本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 11968922-0

    广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 231289622

    上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 784796085

    辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 78458403-1

    大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 60480260-2

    本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 752795993

    本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 701578219

    本钢耐火材料有限公司 同一母公司 78124925-8

    本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 701578155

    辽宁冶金技师学院 同一母公司 463564144

    本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 701578120

    本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 119726538

    营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 74712716-5

    本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 819664921

    本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 463567636

    本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 74710835-1

    本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 78510290-3

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 752798182

    本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 774640431

    本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 701578198

    本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 701577726

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 781648511

    本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 701579297

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 同一母公司 717851072

    本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 736708677

    (四) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、 销售商品、提供劳务的关联交易

    （金额单位：万元）

    本期金额 上期金额

    关 联 方 金额 金额

    关联交易内

    容

    (万元)

    占同类交

    易比例% (万元)

    占同类交

    易比例%

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 0.00 - 216,419.23 13.15

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件19,269.33 0.86 33,208.73 2.02

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 62.39 0.00 9,649.98 0.59

    大连波罗勒钢管有限公司 商品 2,234.11 0.10 2,272.32 0.14

    广州保税区本钢销售有限公司 商品 2,265.29 0.10 19,803.08 1.2

    上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 0.00 - 41,149.38 2.5

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 17,095.78 0.76 20,875.55 1.27

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 15,127.06 0.68 15,435.71 0.94

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 56.23 0.00 41.39 0.003本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    89

    本期金额 上期金额

    金额 金额

    本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 18.17 0.00 11.41 0.001

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件3,654.62 0.16 1,961.72 0.12

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 111.95 0.01 41.03 -

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件14.63 0.00 391.58 0.02

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 447.73 0.02 365.66 0.02

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 1,807.37 0.08 1,344.59 0.08

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件83,266.60 3.72 45,197.73 2.75

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 21,102.64 0.94 31,332.66 1.9

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 499.76 0.02 502.02 0.03

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 32.95 0.00 19.23 -

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件169.73 0.01 56.13 -

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 112.26 0.01 869.76 0.05

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件6,808.84 0.30 5,378.55 0.33

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 3,637.70 0.16 191.97 0.01

    本钢电气有限责任公司 能源动力 137.98 0.01 95.05 0.01

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 322,960.34 14.45 240,207.78 14.59

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件25,427.75 1.14 16,905.00 1.03

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 19,211.78 0.86 16,643.48 1.01

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 5,274.33 0.24 3,427.28 0.21

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 原辅料及备件4,036.66 0.18 1,401.97 0.09

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 227.22 0.01 202.21 0.01

    本钢耐火材料有限公司 能源动力 3,825.04 0.17 2,346.53 0.14

    本钢耐火材料有限公司 运费收入 1,334.80 0.06 254.71 0.02

    合 计 560,231.01 25.06 728,003.42 44.23

    3、购买商品、接受劳务的关联交易

    （金额单位：万元）

    本期金额 上期金额

    关 联 方 金额 金额

    关联交易

    内容 (万元)

    占年度同类

    交易比例% (万元)

    占年度同类

    交易比例%

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 128.12 0.01 14.83 0.001

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 7,356.52 0.37 9921.58 0.57

    本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料 124,100.99 6.32 31,059.98 1.79

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 修理劳务176.31 0.01 731.63 0.04

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 181,706.58 9.25 182,138.76 10.49

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 3.59 0.00 5.84 0.0003

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 0 0.00 5.1 0.0003本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    90

    本期金额 上期金额

    金额 金额

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 4,360.01 0.22 5,433.95 0.31

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 加工费 220.74 0.01 28.03 0.002

    本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 3,217.25 0.16 2372.88 0.14

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 3.76 0.00 13.65 0.001

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司

    物业管理

    费 164.73 0.01 39.02 0.002

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 16,767.73 0.85 17,859.74 1.03

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务518.55 0.03 662.53 0.04

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 132.29 0.01 148.14 0.01

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 547.32 0.03 259.48 0.01

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务22,163.08 1.13 7,676.82 0.44

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 527.88 0.03 356.83 0.02

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 214.25 0.01 1176.08 0.07

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 26.26 0.00 43.4 0.002

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 7,099.90 0.36 5,569.06 0.32

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务656.02 0.03 831.07 0.05

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 585.30 0.03 634.59 0.04

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司

    原辅料及

    备件 1,272.22 0.06 64.68 0.004

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 7,501.75 0.38 4704.56 0.27

    本钢电气有限责任公司 原辅料 4,779.39 0.24 2995.16 0.17

    本钢电气有限责任公司 修理劳务1,022.71 0.05 490.89 0.03

    本钢电气有限责任公司 取暖费 0 0.00 59.31 -

    本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 926.69 0.05 804.45 0.05

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司

    劳动保护

    费 103.92 0.01 77.76 0.004

    辽宁冶金技师学院 备件 837.69 0.04 895.00 0.05

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 349.45 0.02 68.34 0.004

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务2,268.76 0.12 288 0.02

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用11.74 0.00 1594.5 0.09

    本钢耐火材料有限公司 原辅料 18,277.22 0.93 25,545.57 1.47

    本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务846.10 0.04 63.64 0.004

    合 计 408,874.80 20.82 304,634.85 17.54

    公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    91

    ①根据公司与本钢集团于2005 年12 月28 日、2008 年6 月26 日和2009 年4 月15 日

    相继订立的《土地使用权租赁合同》、《土地使用权租赁合同补充协议》、《土地使用

    权租赁合同补充协议（二）》及《原材料和服务供应协议》，协议内容包括本钢集团

    向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集团原

    材料、辅助材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废旧物

    资等。根据该项协议要求，相关项目的定价原则如下：

    A：向本钢集团采购项目的定价：

    原材料的定价：

    铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海关平

    均价格加上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。

    品位调价以公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低

    或上升一个百分点，价格下调或上调10 元/吨。

    球团矿的交易价格按照同品质市场价格执行。

    废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废钢加

    权平均值的范围内协商确定。

    冷硬板的价格按照上一个月本钢板材向独立第三方销售相同品质热轧板产品的加

    权平均价格加上加工费确定，加工费每年核定一次。2010 年核定的加工费为363 元

    /吨（不含税）。

    冷板、镀锌板的交易价格按照市场价格执行。

    辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅助材

    料，按市场价格执行。

    备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。

    2300mm 热轧机生产线租赁费用按照双方签订《租赁协议》所确定的租金原则确定

    租赁价格。

    汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。

    职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。设

    计及工程服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标准。

    文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业技术

    教育、在职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。

    代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集团代

    理完成，所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    92

    事项在进出口货物总值的0.5%-1.5%的范围内协商确定。

    公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司的非

    独家代理，公司有权选择独立第三方完成代理业务。

    电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。

    办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务，按市

    场价格作为收费标准。

    物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。

    商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“本钢牌”商标销售产品，公司

    不得再许可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。

    B：公司销售给本钢集团产品的定价：

    热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价格。

    焦炭产品、化工产品：按照市场价格执行。

    炼钢渣、炼铁渣按照市场价格执行。

    公用事业服务的定价：公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉

    煤气、焦炉煤气、汽、净水、新水、环水、软水等公用事业服务，按完全成本加国

    家附加税金加合理利润作为定价标准。公司向本钢集团提供的电力，按照国家定价

    加转供成本作为定价标准。

    铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。

    废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。

    原燃材料、辅料、备品备件：对于公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、备品备

    件服务，按公司的采购价格加0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。

    研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所需费

    用按国家定价执行。

    ②由于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公司现

    正在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每平方米

    每年6.24 元。

    4、 关联租赁情况

    关联租赁情况说明：

    2009 年公司向大股东-本溪钢铁（集团）有限责任公司租赁2300mm 热轧机生产线，

    整体价值约为50 亿元。自租赁协议生效之日起至2009 年12 月31 日。该阶段为

    租赁标的调试试生产期，本钢集团不向本公司收取租金。同时，在该阶段，如本公本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    93

    司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余，归本公司所有。

    第二阶段：自2010 年1 月1 日起至租赁协议期限届满，本公司按照使用租赁标的

    产生的利润的30%向本钢集团支付租金，年租金额不超过本公司上一会计年度经审

    计的净资产额的5％（不含5%）。在该阶段，如本公司运行的租赁标的发生亏损，

    亏损额由本公司自行承担。

    5、关联方应收应付款项

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    应收账款

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 11,529.88 18.34 11,168.18 11.66

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,109.91 1.77 2396.92 2.5

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,372.22 13.32 7909.86 8.26

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 459.74 0.73 1,803.36 1.88

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 494.35 0.79 573.29 0.6

    本钢耐火材料有限公司 8,462.57 13.46 6,631.10 6.92

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 1,323.41 2.11 5,601.76 5.85

    上海本钢钢铁贸易有限公司 339.07 0.54 0.00 0.00

    本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 292.58 0.47 0.75 0.00

    小计 32,383.73 51.51 36,085.22 37.67

    预付账款

    本钢集团国际经济贸易有限公司 30,162.53 27.60 17,668.27 15.36

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 934.89 0.86 46.19 0.04

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 7,824.31 7.16 4,369.49 3.8

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 315.73 0.29 17.19 0.01

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 0.00 0.00 1,604.02 1.39

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 1,748.66 1.60 2,253.13 1.96

    小计 40,986.11 37.51 25,958.30 22.56

    应付账款

    本钢耐火材料有限公司 16,325.99 2.61 12,012.00 1.92

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 197.57 0.03 281.88 0.05

    辽宁冶金技师学院 826.15 0.13 1,424.11 0.23

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 189.83 0.03 274.56 0.04

    本溪高新钻具制造有限责任公司 385.71 0.06 803.79 0.13

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 1.35 0.00

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 270.89 0.04 594.82 0.1

    本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 24.43 0.00 39.48 0.01

    本溪兴业护洁经营有限责任公司 41.23 0.01 83.74 0.01本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    94

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    本溪亿通管业有限责任公司 86.30 0.01 205.36 0.03

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,648.01 0.42 2,709.88 0.43

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 23,405.45 3.74 1089.45 0.17

    本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 12,505.15 2.00 74,957.52 11.97

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 4,070.89 0.65 3,961.86 0.63

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 15,506.31 2.48 0.00 0.00

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 758.48 0.12 4,898.44 0.78

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 1,574.43 0.25 1,601.62 0.26

    本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 911.90 0.15 1005.12 0.16

    本溪钢铁(集团)设计研究院 0.00 0.00 1,529.72 0.24

    本溪钢铁（集团）教育培训中心 148.98 0.02 329.5 0.05

    本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 8.25 0.00 10.32 0

    小计 79,885.95 12.77 107,814.50 17.21

    其他应付款 0

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 421.26 0.48 382.7 0.45

    本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 468.26 0.53 513.48 0.6

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 889.72 1.01 1,052.63 1.24

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 8,574.50 9.71 8,944.11 10.52

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 17.46 0.02 25 0.03

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 854.95 0.97 949.67 1.12

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 18.56 0.02 252.14 0.3

    本溪电气有限责任公司 247.96 0.28 303.47 0.36

    本溪钢铁(集团)教育培训中心 9.55 0.01 395.32 0.47

    本钢耐火材料有限公司 17.85 0.02 45.99 0.05

    本溪钢铁(集团)设计研究院 79.64 0.09 135.01 0.16

    辽宁冶金技师学院 258.74 0.29 412.57 0.49

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 48.26 0.05 24.7 0.03

    本溪钢铁(集团)有限责任公司 18,064.74 20.46 14,460.68 17.02

    本溪钢铁（集团）新闻中心 0.00 0.00 386.84 0.46

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 178.26 0.20 94.79 0.11

    本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 3.75 0.00 1416.77 1.67

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 28.04 0.03 45.09 0.05

    小计 30,181.51 34.18 29,840.96 35.13

    预收账款

    大连波罗勒钢管有限公司 604.18 0.19 843.93 0.33

    本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 2,553.98 0.81 3,796.53 1.5

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 0.00 0.00 17.58 0.01本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    95

    期末金额(万元) 期初金额(万元)

    关 联 方

    账面余额

    占所属科目

    余额的比重

    % 坏账准备账面余额

    占所属科

    目余额的

    比重% 坏账准备

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 0.00 0.00 640.29 0.25

    广州保税区本钢销售有限公司 2,753.02 0.88 4,934.74 1.94

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 2,206.97 0.70 2,403.13 0.95

    上海本钢钢铁贸易有限公司 0.00 0.00 1.91 0.00

    天津本钢板材加工配送有限公司 1,917.38 0.61 2,050.00 0.81

    本钢浦项冷轧薄板有限公司 43,225.13 13.78 0.00 0.00

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 0.07 0

    辽宁冶金技师学院 0.00 0.00 29.33 0.01

    本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 0.00 0.00 1.21 0.00

    本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 0.00 0.00 0.1 0.00

    本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 0.00 0.00 38.26 0.02

    本溪钢铁（集团）文化中心 0.00 0.00 0.42 0.00

    本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 0.00 0.00 0.27 0.00

    小计 53,260.65 16.98 14,757.78 5.82

    应付票据

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 179.65 0.09 864.03 0.2

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 693.39 0.36 2137.34 0.5

    辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 174.77 0.09 210 0.05

    本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.00 0.00 10 0.00

    本钢耐火材料有限责任公司 1,023.12 0.53 2,100.00 0.5

    本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 236.89 0.12 475.09 0.11

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 115.30 0.06 2,388.61 0.56

    本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 0.00 0.00 367.9 0.09

    本钢电气有限责任公司 0.00 0.00 881.00 0.21

    本溪高新钻具制造有限责任公司 485.28 0.25 0.00 0.00

    本钢（集团）修建有限责任公司 0.00 0.00 330.6 0.08

    辽宁冶金技师学院 0.00 0.00 786.3 0.19

    小计 2,908.40 1.52 10,550.87 2.49

    其他应收款

    本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.05 0.21 25 0.17

    本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 27.50 0.23 41.62 0.28

    本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 240.26 1.98 222.18 1.49

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 287.22 2.37 147.63 0.99

    小计 580.03 4.78 436.43 2.93

    七、 或有事项本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    96

    截止本报告签发日，公司无需要披露的或有事项。

    八、 承诺事项

    截止本报告签发日，公司无需要披露的承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截至本报告签发日，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。

    十、 其他重要事项说明

    (一) 非货币性资产交换

    截至本报告签发日，公司无需披露的非货币性资产交换事项。

    (二) 其他需要披露的重要事项

    截至本报告签发日，公司无需披露的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、 应收账款

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准

    备计提

    比例%

    坏账准备

    1年以内 654,023,540.99 56.19 603,876,063.14 54.22

    1-2年 89,189,801.88 7.66 5 4,459,490.09 89,189,801.88 8.01 5 4,459,490.09

    2-3年 59,877,718.63 5.14 20 11,975,543.73 59,877,718.63 5.38 20 11,975,543.73

    3年以上 360,763,094.63 31.01 100 360,763,094.63 360,763,094.63 32.39 100 360,763,094.63

    合计 1,163,854,156.13 100.00 377,198,128.45 1,113,706,678.28 100 377,198,128.45

    期末余额 种类

    账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的应收账款 754,905,677.24 64.86 76,753,270.91 10.17

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    291,470,233.92 25.04 291,470,233.92 100

    其他不重大应收账款 117,478,244.97 10.10 8,974,623.62 7.64

    合计 1,163,854,156.13 100.00 377,198,128.45 32.41本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    97

    期初余额 种类

    账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的应收账款 704,905,677.24 63.29 76,753,270.91 10.89

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    291,470,233.92 26.17 291,470,233.92 100.00

    其他不重大应收账款 117,330,767.12 10.54 8,974,623.62 7.65

    合计 1,113,706,678.28 100.00 377,198,128.45 33.87

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 291,470,233.92 25.04 291,470,233.92 291,470,233.92 26.17 291,470,233.92

    合计 291,470,233.92 25.04 291,470,233.92 291,470,233.92 26.17 291,470,233.92

    3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、 坏账准备变动表

    本期减少额 项 目 期初账面余额本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    2009 346,808,407.34 30,389,721.11 377,198,128.45

    2010 年1-6 月 377,198,128.45 377,198,128.45

    5、 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 关联方 115,298,787.38 1 年以内 9.91

    中国石油物资公司 客户 103,666,032.32 1 年以内 8.91

    本钢耐火材料有限公司 关联方 84,625,720.61 1-2 年 7.27

    本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 关联方 83,722,159.47 1 年以内 7.19

    宝鸡法士特齿轮有限责任公司 客户 13,401,375.87 1 年以内 1.15

    6、 应收关联方账款详见附注六。

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准

    备计提

    坏账准备 账面余额 占总

    额比

    坏账准

    备计提

    坏账准备本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    98

    比例% 例% 比例%

    1年以内 207,938,901.57 74.66 194,395,933.32 73.37

    1-2年 3,184,114.22 1.14 5 159,205.71 3,184,114.22 1.2 5 159,205.71

    2-3年 13,893,672.55 4.99 20 2,778,734.51 13,893,672.55 5.24 20 2,778,734.51

    3年以上 53,511,523.75 19.21 97.00 51,771,523.75 53,511,523.75 20.19 96.75 51,771,523.75

    合计 278,528,212.09 100.00 54,709,463.97 264,985,243.84 100 54,709,463.97

    期末余额

    种类

    账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 196,599,472.88 70.59 5,351,093.71 2.72

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    46,420,430.04 16.67 46,420,430.04 100

    其他不重大其他应收款 35,508,309.17 12.74 2,937,940.22 8.27

    合计 278,528,212.09 100.00 54,709,463.97 19.64

    期初余额

    种类

    账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 183,056,504.63 69.08 5,351,093.71 2.92

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    46,420,430.04 17.52 46,420,430.04 100.00

    其他不重大其他应收款 35,508,309.17 13.40 2,937,940.22 8.27

    合计 264,985,243.84 100.00 54,709,463.97 20.65

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    财政局日贷偿债基金 1,740,000.00 偿债基金

    合计 1,740,000.00

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 46,420,430.04 16.67 46,420,430.04 46,420,430.04 17.52 46,420,430.04

    合计 46,420,430.04 16.67 46,420,430.04 46,420,430.04 17.52 46,420,430.04

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

    账龄为3 年以上的单项不重大其他应收款。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    99

    4、 坏账准备变动表

    本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2009 49,433,793.58 5,275,670.39 54,709,463.97

    2010 年1-6 月 54,709,463.97 54,709,463.97

    5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本

    公司

    关系

    性质或内容金额 年限 占其他应收款总额

    的比例(%)

    大连本瑞通汽车材料技术有限公司 子公

    司

    投资款 65,000,000.00 1 年以内 23.34

    中冶南方工程技术有限公司 供应

    商

    保证金 22,974,815.08 1 年以内 8.25

    大客户运费

    供应

    商

    运费 19,692,650.29 1 年以内 7.07

    沈阳展祥装饰公司 供应

    商

    材料款 3,824,589.76 3 年以上 1.37

    本溪钢铁（集团）电气有限责任公司

    关联

    方

    往来款 2,872,197.62 1 年以内 1.03

    7、 其他应收关联方款项详见附注六。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    100

    (三) 长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位 核算方

    法 初始投资成本 期初余额增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    哈尔滨本钢经济

    贸易有限公司

    成本法 500,000.00 423,398.23 423,398.23 100 100

    长春本钢钢铁销

    售有限公司 成本法 500,000.00 -1,355,124.64 -1,355,124.64 100 100

    天津本钢钢铁贸

    易有限公司

    成本法 3,000,000.00 33,318,095.80 33,318,095.80 100 100

    烟台本钢钢铁销

    售有限公司 成本法 500,000.00 19,600,329.41 19,600,329.41 100 100

    南京本钢物资销

    售有限公司

    成本法 1,150,000.00 2,081,400.65 2,081,400.65 100 100

    无锡本钢钢铁销

    售有限公司

    成本法 1,000,000.00 936,718.57 936,718.57 100 100

    厦门本钢钢铁销

    售有限公司 成本法 500,000.00 1,095,711.66 1,095,711.66 100 100

    广州本钢钢铁

    贸易有限公司

    成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100

    上海本钢冶金

    科技有限公司

    成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100

    本钢板材辽阳

    球团有限责任

    公司

    成本法 477,607,647.49 477,607,647.49 477,607,647.49 100 100

    本钢不锈钢冷轧

    丹东有限责任公

    司

    成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 100 100

    天津本钢隆兴钢

    材加工有限公司

    权益法 3,888,980.00 3,888,980.00 3,888,980.00

    合计

    654,646,627.49 539,708,177.17 163,888,980.00 703,597,157.17本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    101

    长期股权投资的说明：本期公司新设投资设立1 家全资子公司本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司；本期公司出资388.898 万元购买苏州隆兴物流有限责任

    公司和上海业钢实业有限公司持有的天津隆兴业钢钢材加工有限公司各10%的股权。本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    102

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 18,526,041,285.83 14,077,654,529.87

    其他业务收入 2,562,830,774.54 1,937,104,455.81

    合计 21,088,872,060.37 16,014,758,985.68

    2、 营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 16,130,730,258.84 13,298,526,898.75

    其他业务成本 2,313,795,909.51 1,919,128,408.00

    合计 18,444,526,168.35 15,217,655,306.75

    3、 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额 项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）工 业 18,526,041,285.83 16,130,730,258.84 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75

    合 计 18,526,041,285.83 16,130,730,258.84 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75

    4、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额 项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1.钢板 18,196,996,431.83 15,846,201,935.86 11,725,961,934.72 11,686,979,184.47

    2.钢坯 1,061,485.60 774,784.32 2,164,192,270.68 1,356,573,735.54

    3.其它 327,983,368.40 283,753,538.66 187,500,324.47 254,973,978.74

    合 计 18,526,041,285.83 16,130,730,258.84 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75

    5、 主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额 地 区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北 5,721,286,849.78 4,921,366,634.24 5,424,601,276.84 5,124,376,780.38

    华北 2,950,157,361.71 2,582,586,552.70 3,153,303,535.00 2,978,783,986.44

    华东 4,430,136,638.33 3,878,169,841.81 3,922,601,644.32 3,705,505,300.57

    西北 69,825,217.73 61,125,440.52 16,362,452.39 15,456,872.65

    中南 1,815,448,967.06 1,589,255,593.72 1,373,312,100.10 1,297,306,157.41

    出口 3,539,186,251.22 3,098,226,195.84 187,473,521.22 177,097,801.30

    合 计 18,526,041,285.83 16,130,730,258.84 14,077,654,529.87 13,298,526,898.75

    6、 公司主营业务收入前五名客户的情况

    客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)

    本钢集团国际经济贸易有限公司 3,539,186,251.22 19.1本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    103

    本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 3,229,603,415.26 17.43

    烟台本钢钢铁销售有限公司 701,150,161.16 3.78

    上海本钢冶金科技有限公司 549,254,466.14 2.96

    天津本钢钢铁贸易有限公司 371,890,913.12 2.01

    (五) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 685,501,932.68 -958,211,755.08

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,027,830,862.93 1,177,117,974.31

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 118,122,309.04 112,593,335.72

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -198,655,504.01 1,331,099,633.87

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,296,499.92 -666,689,123.88

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,031,566,662.83 643,401,574.09

    其 他 50,672,154.77

    经营活动产生的现金流量净额 594,936,437.89 1,689,983,793.80

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 2,295,771,447.81 1,895,522,396.90

    减：现金的年初余额 2,795,043,926.41 2,209,824,428.24

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -499,272,478.60 -314,302,031.34

    十二、 补充资料本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    104

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 722,298.30

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    317,493.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    债务重组损益 5,595,455.72

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

    损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

    价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,440.77

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -1,671,171.95

    合 计 5,013,515.84

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    报告期利润 每股收益

    加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    4.77 0.2196 0.2196本钢板材股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    105

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    4.73 0.2180 0.2180

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月20 日批准报出。

    本钢板材股份有限公司

    二〇一〇年八月二十日