杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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证券代码：200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：2009-17
二零零九年半年度报告
SEMIANNUAL REPORT 2009
2009 年8 月21 日公布
杭州汽轮机股份有限公司
HANGZHOU STEAM TURBINE CO., LTD.杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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目 录
一、 重要提示…………………………………………3
二、 公司基本情况……………………………………4
三、 股本变动和主要股东持股情况…………………7
四、 董事、监事、高级管理人员情况………………9
五、 董事会报告………………………………………10
六、 重要事项…………………………………………15
七、 财务报告（未经审计）…………………………20
八、 备查文件…………………………………………82杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
2、本公司四届十一次董事会审议了2009 半年度报告,与会的董事一致同意本
报告。董事聂忠海因公出差委托董事王鸿康出席会议并授权表决。没有董事、监
事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存
在异议。
3、本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理解上发生歧义时，
以中文文本为准。
4、公司半年度财务报告未经会计事务所审计。
5、公司负责人董事长聂忠海、总经理严建华、主管会计工作负责人总会计师
柏荣华及会计机构负责人（会计主管人员）财务处长吴国美声明：保证年度报告
中财务报告的真实、完整。
杭州汽轮机股份有限公司董事会
2009 年8 月21 日杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第二节 上市公司基本情况
（一）公司简介
1、公司的法定中英文名称及简称
中文名称：杭州汽轮机股份有限公司
英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD
英文名称缩写：HTC
2、公司法定代表人：聂忠海
3、董事会秘书：俞昌权
联系电话：（0571）85780432
电子信箱：ychq@htc.net.cn
证券事务代表：王钢
联系电话：（0571）85780198
电子信箱：wg@htc.net.cn
董事会办公室联系电话：（0571）85780198
联系传真：（0571）85780433
4、公司注册地址：浙江省杭州市石桥路357 号
公司办公地址：：浙江省杭州市石桥路357 号
邮政编码：310022
公司网址：http://www.htc.cn
5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：杭汽轮B
公司股票代码：200771
6、信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn
信息披露指定报刊：《证券时报》《上海证券报》《香港商报》
公司半年报备置地点：杭州汽轮机股份有限公司 董事会办公室
7、其他有关资料
1）公司首次注册登记日期、地点：1998 年4 月23 日于浙江省工商行政管理局杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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最近一次变更注册登记日期、地点：2009 年5 月6 日于浙江省工商行政管理局
2）公司企业法人营业执照注册号为：330000400001023
3）公司税务登记证号码为：330165704202620
4）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
会计师事务所：浙江天健东方会计师事务所有限公司
办公地址：杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10 层
邮 编：310007 电 邮：info@orients.cn
电 话：（0571）88216888 传 真：（0571）88216999
（二） 主要财务数据和指标
.1、 主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 4,674,750,853.03 4,569,605,900.83 2.30%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,991,350,454.60 1,901,311,875.65 4.74%
股本 371,800,000.00 371,800,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
5.36 5.11 4.89%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 1,646,527,768.37 1,398,242,002.19 17.76%
营业利润 337,811,535.69 299,452,369.46 12.81%
利润总额 338,432,212.27 295,542,154.01 14.51%
归属于上市公司股东的净利润 238,780,981.80 194,278,048.82 22.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
239,412,809.45 196,998,624.36 21.53%
基本每股收益（元/股） 0.6422 0.5225 22.91%
稀释每股收益（元/股） 0.6422 0.5225 22.91%
净资产收益率（%） 11.99% 12.77% -0.78%
经营活动产生的现金流量净额 -9,773,984.93 240,119,339.52 -104.07%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.03 0.6458 -104.65%杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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2、 非经常性损益项目 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 174,984.39
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
3,214,040.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,768,348.01
少数股东权益影响额 -892,822.91
所得税影响额 -359,681.32
合计 -631,827.65 -
3、 境内外会计准则差异 单位：（人民币）元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期数 上期数 期末数 期初数
按境外会计准则 238,780,981.80 194,278,048.82 1,991,350,454.60 1,901,311,875.65
按境内会计准则 238,780,981.80 194,278,048.82 1,991,350,454.60 1,901,311,875.65
按境外会计准则调整的分项及合计：
境内外会计准则差异
合计
0.00 0.00 0.00 0.00
境内外会计准则差异
的说明
无
第三节 股本变动及股东情况
（一） 股份变动情况
1、 报告期内，本公司不存在因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它原因
引起的股份总数及结构发生变动的情况。
2、 公司股份总数及结构表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件
股份 236,600,000 236,600,000 63.64%杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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1、国家持股
2、国有法人持股 236,600,000 63.64% 236,600,000 63.64%
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件
股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外
资股
135,200,000 36.36% 135,200,000 36.36%
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 371,800,000 100% 371,800,000 100%
（二）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 14,808
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
杭州汽轮动力集团有限公司 国有法人 63.64% 236,600,000 236,600,000 91,000,000
SCHRODER INTL
SELECTION FD-GREATER CN
FD GRI 25287
境外法人 1.69% 6,287,474 0 不详
NORGES BANK 境外法人 0.92% 3,406,614 0 不详
SCHRODER
INTERNARIONAL
SELECTION FUND
境外法人 0.78% 2,916,350 0 不详
TOYO SECURITIES ASIA
LINITED-A/C CLIENT. 境外法人 0.73% 2,729,991 0 不详
龚茜华 境内自然人0.40% 1,491,059 0 不详杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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BOCHK INVESTMENT
FUNDS-BOCHK CHINA
GOLDEN DRAGON FUND
境外法人 0.36% 1,327,835 0 不详
HTHK-VALUE PARTNERS
INTELLIGENT FD-CHINA B
SHS FD
境外法人 0.34% 1,276,797 0 不详
LAU YAM HOI 刘歆海 境内自然人0.32% 1,172,597 0 不详
INVESTRINGSFORENINGEN
DANSKE INVEST 境外法人 0.31% 1,154,600 0 不详
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数
量
股份种类
SCHRODER INTL SELECTION FD-GREATER
CN FD GTI 25287 6,287,474 境内上市外资股
NORGES BANK 3,406,614 境内上市外资股
SCHRODER INTERNATIONAL SELECTION
FUND 2,916,350 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C
CLIENT. 2,729,991 境内上市外资股
龚茜华 1,491,059 境内上市外资股
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK
CHINA GOLDEN DRAGON FUND 1,327,835 境内上市外资股
HTHK-VALUE PARTNERS INTELLIGENT
FD-CHINA B SHS FD 1,276,797 境内上市外资股
LAU YAM HOI 刘歆海 1,172,597 境内上市外资股
INVESTRINGSFORENINGEN DANSKE
INVEST 1,154,600 境内上市外资股
內藤证券株式会社 1,044,595 境内上市外资股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
（1）上述前10 名股东中除“杭汽轮集团”为本公司国家股持有者外，
其他均为流通B 股股东。
（2）“杭汽轮集团”与上述其他前9 名股东之间不存在关联关系。前10
名流通股东之间是否存在关联关系不详。
（3）其他股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的“一致行动人”。
（4）“杭汽轮集团”从2007 年9 月起将所持有的9100 万股“发起人国
家股”占其所持本公司股份的38.46%，占本公司总股本的24.48%），质
押给交通银行股份有限公司杭州分行。双方约定：在2007 年9 月21 日
-2009 年9 月底的质押期内，由质权人向出质人连续提供计总额不超过
人民币六亿四千万元的信用贷款。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（三）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
其中：持
有限制性
股票数量
期末持有股
票期权数量
变动原因
张树潭 副总经理 58587 0 18587 40000 40000 0 竞价交易
（二）董事、监事和高级管理人员变动情况
1、报告期内离职董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 离职时间 离职原因公告备查文件名称 公告编号
金福娟 副董事长 2009 年2 月16 日 法定退休 《2009 年第一次临时董事会
（通讯表决）决议》
临2009-02
李 烈 董事、
副总经理
2009 年2 月16 日 法定退休 《2009 年第一次临时董事会
（通讯表决）决议》
临2009-02
邵琳娜 监事 2009 年4 月3 日 法定退休 《关于邵琳娜女士不再出任
本公司监事会监事的公告》
临2009-09
刘国强 副总经理 2009 年2 月16 日 职务调动 《2009 年第一次临时董事会
（通讯表决）决议》
临2009-02
2、报告期内新任（聘）董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 聘任时间 聘任方式 公告备查文件名称 公告编号
郑 斌 副董事长 2009 年3 月25 日 股东大会选举《2009 年第一次临时股
东大会决议》
临2009-07
刘国强 董事 2009 年3 月25 日 股东大会选举《2009 年第一次临时股
东大会决议》
临2009-07
濮阳烁 监事 2009 年5 月20 日 股东大会选举《2008 年度股东大会决
议》
2009-14
张树潭 副总经理 2009 年2 月16 日 董事会聘任 《2009 年第一次临时董
事会（通讯表决）决议》
临2009-02
俞昌权 副总经理 2009 年2 月16 日 董事会聘任 《2009 年第一次临时董
事会（通讯表决）决议》
临2009-02杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第五节 董事会报告
（一） 报告期内经营情况讨论与分析
1、报告期内总体经营情况回顾
受国际国内宏观经济影响，09 年上半年工业汽轮机市场形势持续低迷，对公司的应对市场
能力、创新能力、发展信心形成了巨大的考验。公司坚持年初提出的“抢市场、保增长；抓管
理、增效益；重民生、保利益”的工作目标，上半年公司生产经营情况总体良好，使公司进一
步坚定了应对困难、保持平稳发展的信心。
报告期内，公司实现营业收入16.4652 亿元，利润总额3.3843 亿元，净利润2.8813 亿元，
分别比去年同期增长17.76%、14.51%、17.29%。
报告期内，公司面对严峻的市场形势，采取新的市场营销策略。国内市场公司紧紧围绕传
统目标市场领域，如中石油、中石化的促销，建立重点项目促销制度；建立专业促销团队，积
极拓展新应用领域，如PTA、煤化工领域。针对目标客户，公司注重了客户管理，特别是重点客
户的专项管理。国际市场实施了“巩固驱动工业汽轮机市场份额，重振公司印度市场地位”的
工作方针，借助国内外主机厂和工程公司，在东南亚、中东、土耳其、东欧及中美洲等新兴市
场有所突破和取得不俗的业绩。同时与国外著名公司建立争取双赢地长期合作关系，为公司进
入国际高端市场打下了良好的基础。在燃气轮机领域，公司又传捷报，中标重钢4 亿元燃气轮
机项目。
报告期内，公司继续加大技术创新与产品开发，为拼抢市场提供强有力的技术支撑。首台
高压、再热、双缸、双轴、双排汽的新产品印度150MW 汽轮机顺利完成了总体方案论证和工艺
评审。配合LNG（液化天然气）项目，开展了低压级扭叶片变转速要求的开发设计。百万等级压
水堆核电站辅助给水泵汽轮机样机的研制工作已全面展开。具有良好市场前景的PTA 项目获得
重大突破。报告期内，通过美国、韩国机组等出口发达国家项目的实施，使公司在工艺设计技
术、制造、质量控制等方面取得了长足的进步，提高了对国际标准的理解和应用。
报告期内，公司进一步加强科学管理，开展降本增效工作。继续在制造精品上下功夫，加
强过程控制，降低质量成本，提升产品优等品率。上半年完成了出口土耳其、波兰7 台机组的
CE 认证工作和出口美国机组的商检工作，获得了商检一类企业证书。报告期内，运用计算机技
术，加强供应链管理，缩短供应周期，降低采购成本。
报告期内，由于产品结构的调整，下属子公司与母公司的配套业务出现不同程度的下降，
辅机公司、铸锻公司、中能公司、机械设备公司面对困难，主动出击，在配套业务以外营业收
入获得较大的增长，在获得市场订单方面也取得喜人的业绩。
2、经营中的问题与困难以及相关对策杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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报告期内，受国际金融危机的持续影响，公司部分产品的下游需求不足，合同承接量与去
年同期相比，有一定幅度的下降。在国内经济形势尚未明朗的情况下，下半年公司的经营情况
还不容乐观。部分产品合同在执行过程中，受项目方投资进程影响，变更频繁，给生产组织和
实现产品销售带来较多不确定性。
由于市场竞争激烈，导致产品价格下降。随着国内基础建设加大投入，原材料市场的回暖，
则有可能进一步增加产品销售的成本压力。
在当前的市场形势下，用户对产品的要求更加严格，对产品性能、服务、价格、制造周期
等都提出了更高的标准，产品个性化解决方案的需求趋势日益明显，对公司的产品设计制造管
理提出了更高的要求。
报告期内，公司应收账款略有增长，将造成下半年公司财务费用增加。
相关对策及下半年主要工作思路：
a) 加强市场谋划，整合销售资源，巩固原有目标市场的优势。
b) 依靠创新研发，促进产品升级，进军高端应用领域。
c) 加快合作引进，延伸产业链条，开拓新的市场领域。
d) 实施精益制造，优化生产组织，适应品种结构变化。
e) 强化成本管理，推行过程控制，完善各项基础管理。
f) 控制履约风险，加强项目跟踪，降低应收账款及库存。
（二）报告期内主要经营指标
1、 生产经营情况 金额单位：（人民币）万元
序
号
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月本报告期末比上
年同期增减（%）
1 营业总收入 164,652.78 139,824.20 17.76
2 投资收益（亏损以“-”号填列） 2,989.81 3,015.93 -0.87
3 营业利润（亏损以“-”号填列） 33,781.15 29,945.24 12.81
4 营业外收入 347.90 102.47 240.49
5 营业外支出 286.83 493.49 -41.88
6 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,843.22 29,554.22 14.51
7 净利润(归属于母公司所有者权益) 23,878.10 19,427.80 22.91
8 现金及现金等价物净增加额 -2,374.32 18,018.12 -113.18
今年上半年，本公司主营商品产值、销售收入等经济指标有一定幅度的增长，其原因如下：
（1）营业总收入同比增长17.76%，主要由于：余热电站成套领域和辅机自行承接业务增长
所致。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（2）投资收益同比下降0.87 %，2008 年度公司转让浙江天裕控股有限公司股权，投资收益
减少。
（3）营业利润同比增长12.81 %,主要原因是公司营业收入同比增长。
（4）营业外收入同比增长240.49%，主要原因铸锻公司收到增值税返还120.97 万元,及财政
资助款10 万元。中能公司下属子公司成套工程有限公司，得到杭州市下城区财政局减负减困促
发展扶持资金（转移性消费券）116.31 万元 。根据杭财企2008(1211)关于杭州市第二批技术创
新项目的财政资助和奖励资金通知,辅机公司取得资助款60 万元。
（5）营业外支出同比下降41.88%，主要系捐赠支出较上年同期减少176.3 万元。
（6）利润总额同比增长14.51%,主要原因是公司营业收入同比的增加。
（7）净利润(归属于母公司所有者权益)同比增长22.91%，主要原因是公司营业收入同比增
加。此外，股份公司本部及子公司中能公司去年同期所得税率为25%，而今年报告期内所得税
暂按15%预缴。
（8）现金及现金等价物净增加额比去年同期同比下降113.18%。主要系公司销售商品、提
供劳务收到期的资金减少26,784.98 万元所致。
2、公司资产构成及费用变动
2.1 报告期内，财务报表中相同报表项目之间数据变化超过30%(含30%)以上项目的注释
如下： 单位：万元(人民币)
项目
期末数
期初数
增减（%）
变动原因
在建工程 6,663.55 3,708.39 79.69 详见财务报告附注
第七点(一)点 9
应付票据 19,848.75 29,820.32 -33.44 详见财务报告附注
第七点(一)点 14
应付账款 39,596.04 28,386.16 39.49
详见财务报告附注
第七点(一)点15
应付职工薪酬 12,297.74 1,995.24 516.35 详见财务报告附注
第七点(一)点17
应交税费 3,749.92 2,236.13 67.70
详见财务报告附注
第七点(一)点 18
其他应付款 5,050.32 3,617.44 39.61
详见财务报告附注
第七点(一)点 19
其他流动负债 100.00 1,470.00 -93.20
详见财务报告附注
第七点(一)点20
2.2 本报告期，公司主要费用增减情况如下： 金额单位：(人民币)万元杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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序号 项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月 本报告期末比
上年同期增减（%）
1 销售费用 4,545.87 5,168.79 -12.05
2 管理费用 24,992.21 15,788,71 58.29
3 财务费用 -636.83 7.90 -8,161.14
今年上半年，公司在取得良好经营业绩的同时，管理费用支出比上年同期有所增加，销售
费用、财务费用比上年同期有一定幅度的减少。
(1)销售费用同比下降12.05%，主要是由于产品运费减少所致。
(2)管理费用同比增长58.29%，主要系公司预提部分工资所致。
(3)财务费用中同比下降8,161.14%，主要系汇兑收益较上年同期大幅度增加所致。(详见会
计报表注释第七点(二)点3。)
3、报告期内现金流量变动 金额单位：(人民币)万元
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -977.40 24,011.93 -104.07
投资活动产生的现金流量净额 430.43 -1,066.34 140.37
筹资活动产生的现金流量净额 -3,131.65 -4,904.50 36.15
原因说明：
(1)经营活动产生的现金流量净额下降104.07%主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少
所致；
(2)投资活动产生的现金流量净额增加140.37%,主要系去年同期限收回转让浙江天裕控股有
限公司股权款3,000 万元所致；
(3)筹资活动产生的现金流量净额增加36.15%,主要系取得借款收到的现金增加所致。
4、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
锅炉及原动机制造业 136,008.75 83,188.08 38.84% 12.32% 13.72% -0.75%
铸件制造业 3,612.10 2,272.12 37.10% 0.37% 12.19% -6.63%
石化及其他工业专用
设备制造业
6,735.48 4,764.83 29.26% 440.46% 430.37% 1.36%杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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余热电站成套 10,275.60 6,423.67 37.49% 100.00% 100.00% 100.00%
其他专用设备制造业 6,161.83 2,978.03 51.67% 33.23% -4.25% 18.97%
合计 162,793.76 99,626.72 38.80% 24.68% 25.82% -0.55%
主营业务分产品情况
工业汽轮机 136,008.75 83,188.08 38.84% 12.32% 13.72% -0.75%
铸件 3,612.10 2,272.12 37.10% 0.37% 12.19% -6.63%
辅机 6,735.48 4,764.83 29.26% 440.46% 430.37% 1.36%
余热电站成套 10,275.60 6,423.67 37.49% 100.00% 100.00% 100.00%
其他 6,161.83 2,978.03 51.67% 33.23% -4.24% 18.97%
合计 162,793.76 99,626.72 38.80% 24.68% 25.82% -0.55%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为8,276.66 万元
5、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 149,269.71 33.13
境外 13,524.05 -26.68
合计 162,793.76 24.68
6、报告期内，本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
7、报告期内，未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
8、报告期内，未发生来源于单个参股公司对公司净利润影响达到10%及以上的情况。
（三）公司投资情况
1、募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金投资使用情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资事项。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全 内部管理和控制制度，持续深入开展公司治
理活动，切实地保护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范
运作。
报告期内，公司按照公司法和《公司章程》的规定，对于到达法定退休年龄而离职的
公司董事、监事和高级管理人员，及时地进行了增补和选聘，对公司董事会各专门委员会
人员进行了增补，保障了公司治理各项工作的有效开展。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，公司
涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信息披露义务，控股
股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
（二）报告期内利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
2009 年5 月20 日公司召开2008 年度股东大会，审议通过了公司2008 年度利润分配
方案。以公司现有总股本37180 万股为基数，以未分配利润按每10 股派发4.00 元人民币现
金股息（含税），共计派现14872 万元人民币；剩余可分配利润结转下一年度。
报告期内上述分配方案已实施完毕。本次分红派息B 股最后交易日为2009 年6 月15
日；除息日为2009 年6 月16 日；B 股股权登记日为2009 年6 月18 日。本次全部股东的股
息已于2009 年6 月18 日通过股东托管券商直接划入其资金账户。（详见2009 年6 月9
日《上海证券报》、《证券时报》、《香港商报》和巨潮网公告内容，（公告编号：2009-15）。
（三）2009年上半年度公司利润分配方案
公司2009年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）报告期内，公司没有发生收购、出售资产及重大资产重组事项。
（五）报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的对外担保事项。
（六）关联交易
1、报告期内，公司没有发生重大关联交易。
2、报告期内，本公司与关联方经营性债权债务往来如下：
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
杭州汽轮动力集团有限公司 761.80 94.40 983.01 2,821.61
杭州汽轮动力销售有限公司 8,005.34 6,738.83 6,527.99 6,742.02
杭州汽轮动力集团有限公司南方
销售公司
0.00 2.00 0.00 0.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
杭州南方通达齿轮有限公司 39.20 39.20 741.90 43.07
杭州汽轮动力集团能源技术公司 0.00 7.50 0.00 0.00
杭州杭发发电设备有限公司 4,997.98 1,722.09 660.00 643.80
杭州热联进出口公司 9.89 9.89 9.89 0.00
杭州杭发集团公司 42.40 19.20 0.00 0.00
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 0.00 0.00 620.63 721.88
杭州南桦木业包装箱有限公 0.00 0.00 531.29 9.96
杭州东风船舶制造有限公司 0.00 0.00 82.88 39.84
杭州汽轮实业有限公司 0.00 0.00 0.62 12.55
杭州汽轮动力集团有限公司技协 0.00 0.00 5.13 0.00
合计 13,856.61 8,633.11 10,163.34 11,034.73
3、报告期内，公司与关联方没有发生非经营性债权债务往来或担保事项。
（七）报告期内，公司没有重大诉讼仲裁事项。
（八）报告期内，公司未发生重大合同。
（九）报告期内，公司未进行证券投资，也未持有其他上市公司股权。
（十）报告期内，公司持有未上市金融企业股权情况。
截止2009 年6 月30 日，公司持有杭州银行股权，详见下表： 金额单位：人民币
名称 累计投资金额 累计持有数量 所占股权比例
杭州银行股份有限公司 3.9095404 亿元 1.155932 亿股 8.75%
(十一)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知(证监发[2003]56 号)》、证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发
[2005]120 号)、证监会《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》
等相关规定，作为杭州汽轮机股份有限公司司的独立董事，我们对公司2009 年半年度报告的控
股股东及其它关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认真检查，并对有关事项进行专项说
明和发表独立意见如下：
1、截止报告期末2009 年6 月30 日，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正
常经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司非经营性资金的情况。
2、截止报告期末2009 年6 月30 日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期
间发生延续到报告期的对外担保事项。
独立董事：张明光 邹兆学 华小宁 祁国宁杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
2009 年8 月5 日
（十二）报告期内，公司或持有公司股份5%（含5%）以上股东没有发生或以前
期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺
事项。
（十三）报告期内本公司及其董事、监事、高级管理人员没有受有权机关调查、
司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当
人选、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
(十四)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月04 日 本公司 实地调研个人股东
产品应用领域、B 股的出路、09 年市场
环境
2009 年02 月12 日 本公司 实地调研博时基金市场份额、年金、人员状况、销售形势
2009 年02 月16 日 本公司 实地调研个人股东09 年市场变化、股价与公司业绩的关系
2009 年06 月03 日 本公司 实地调研北京大学行业竞争、分红政策、装备制造业
2009 年06 月11 日 本公司 实地调研涌金资产09 年产业趋势、新产品前景、客户中民
营企业比例、燃气轮机
2009 年06 月23 日 本公司 实地调研个人股东
毛利趋势、订单趋势、杭州银行、公司
搬迁问题探讨
2009 年06 月25 日 本公司 电话会议惠理基金2008 年收益情况、毛利趋势、产能、2009
年经营状况比较
（十五）报告期内临时公告信息披露索引
公告编号 公告日期 公告内容 披露报刊 披露网站
临2009-01 2009年1月6日
《关于审计机构名称变更的
公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-01 2009年2月7日
《关于公司获得高新技术
企业认定后所得税率调整
的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-02 2009年2月17日
《2009年第一次临时董事
会（通讯表决）决议 》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-03 2009年2月24日
《关于公司高层人员违规
交易本公司股份的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-04 2009年3月6日
《2009年第二次临时董事
会（通讯表决）决议 》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
临2009-05 2009年3月6日
《关于召开2009 年第一次
临时股东大会通知的公
告 》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-06 2009年3月17日
《关于独立董事张明光、邹
兆学不领取报酬津贴的公
告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-07 2009年3月26日
《2009 年第一次临时股东
大会决议公告 》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-08 2009年3月26日
《四届七次董事会决议公
告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-09 2009年4月4日
《关于邵琳娜女士不再出
任本公司监事会监事的公
告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-10 2009年4月9日
《关于公司业绩预增的公
告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
临2009-11 2009年4月30日
《关于卢建华、赵英两位同
志续任第四届监事会职工
监事的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-01 2009年4月27日 《2008 年年度报告摘要》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-02 2009年4月27日 《2008年年度报告》 http://www.cninfo.com.cn
2009-03 2009年4月27日 《2008年财务报告》 http://www.cninfo.com.cn
2009-04 2009年4月27日
《四届八次董事会会议决
议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-05 2009年4月27日
《关于召开2008 年年度股
东大会通知的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-06 2009年4月27日
《四届五次监事会会议决
议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-07 2009年4月27日
《2008年公司内部控制自
我评价报告》
http://www.cninfo.com.cn
2009-08 2009年4月27日 《2008年财务报表（EXCEL》 http://www.cninfo.com.cn
2009-09 2009年4月27日 《2008年资金占用报告》 http://www.cninfo.com.cn
2009-11 2009年4月27日
《2008 年度关联交易发生
额及2009 年度预计额》
http://www.cninfo.com.cn
2009-12 2009年4月30日
《2009 年第一季度季度报
告全文》
http://www.cninfo.com.cn
2009-13 2009年4月30日
《2009年第一季度报告正
文》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
2009-14 2009年5月21日
《2008年度股东大会决议
公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2009-15 2009年6月9日
《2008 年度派息实施公
告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
第七节 财务报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 426,359,868.41 85,653,797.48 450,103,030.94 158,711,304.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 345,172,163.58 251,132,764.88 374,122,522.90 279,142,200.00
应收账款 1,273,082,540.71 1,073,413,196.07 1,184,421,641.17 1,045,972,821.97
预付款项 230,488,371.99 131,431,694.48 230,097,109.65 84,096,664.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 17,212,500.00
其他应收款 22,269,953.45 28,467,453.23 17,241,574.65 13,786,223.02
买入返售金融资产
存货 1,278,146,088.17 1,004,317,409.85 1,192,643,294.30 850,043,203.46
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 266,754.17 236,603.00
流动资产合计 3,575,785,740.48 2,574,416,315.99 3,448,865,776.61 2,448,964,916.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 408,093,320.85 457,786,968.70 408,093,320.85 455,849,320.85
投资性房地产
固定资产 503,827,490.33 378,218,006.35 523,475,639.79 397,301,612.80杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
在建工程 66,635,499.22 12,613,594.51 37,083,938.18 11,299,250.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,057,613.87 47,902,806.89 102,596,697.16 49,081,454.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,140,110.37 9,467,565.08 10,370,103.45 9,467,565.08
递延所得税资产 37,211,077.91 30,966,989.05 39,120,424.79 30,966,989.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,098,965,112.55 936,955,930.58 1,120,740,124.22 953,966,192.52
资产总计 4,674,750,853.03 3,511,372,246.57 4,569,605,900.83 3,402,931,109.48
流动负债：
短期借款 216,000,000.00 150,000,000.00 181,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 198,487,455.22 251,764,133.22 298,203,241.55 366,981,929.55
应付账款 395,960,425.94 311,249,782.41 283,861,630.55 221,991,259.71
预收款项 1,196,727,532.39 858,573,292.05 1,497,363,927.16 1,056,118,723.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 122,977,444.19 112,981,574.92 19,952,410.05 12,844,851.17
应交税费 37,499,197.30 19,081,585.10 22,361,297.05 13,811,247.32
应付利息
应付股利 114,125.00
其他应付款 50,503,174.32 36,958,870.08 36,174,381.34 26,661,061.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 1,000,000.00 14,700,000.00
流动负债合计 2,219,155,229.36 1,740,609,237.78 2,353,731,012.70 1,798,409,072.93
非流动负债：杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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长期借款 147,463,800.00 90,463,800.00
应付债券
长期应付款 330,000.00 330,000.00
专项应付款 177,150.00
预计负债
递延所得税负债 1,225,374.71 1,225,374.71 1,225,374.71 1,225,374.71
其他非流动负债 7,663,710.00 6,188,250.00 6,523,710.00 5,048,250.00
非流动负债合计 156,860,034.71 97,877,424.71 8,079,084.71 6,273,624.71
负债合计 2,376,015,264.07 1,838,486,662.49 2,361,810,097.41 1,804,682,697.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 371,800,000.00 371,800,000.00 371,800,000.00 371,800,000.00
资本公积 138,930,847.24 138,953,250.09 138,953,250.09 138,953,250.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 279,205,827.20 260,449,422.07 279,205,827.20 260,449,422.07
一般风险准备
未分配利润 1,201,413,780.16 901,682,911.92 1,111,352,798.36 827,045,739.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,991,350,454.60 1,672,885,584.08 1,901,311,875.65 1,598,248,411.84
少数股东权益 307,385,134.36 306,483,927.77
所有者权益合计 2,298,735,588.96 1,672,885,584.08 2,207,795,803.42 1,598,248,411.84
负债和所有者权益总计 4,674,750,853.03 3,511,372,246.57 4,569,605,900.83 3,402,931,109.48杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,646,527,768.37 1,073,162,456.36 1,398,242,002.19 1,075,545,052.24
其中：营业收入 1,646,527,768.37 1,073,162,456.36 1,398,242,002.19 1,075,545,052.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,338,614,316.66 897,083,253.50 1,128,948,898.21 920,071,519.53
其中：营业成本 1,012,507,507.68 647,775,737.01 879,583,933.66 736,759,885.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,160,353.50 1,470,364.64 3,627,209.98 827,326.25
销售费用 45,458,660.63 31,560,637.45 51,687,921.69 36,446,471.91
管理费用 249,922,132.65 201,008,922.60 157,887,065.50 111,741,110.18
财务费用 -6,368,268.96 -8,223,147.20 79,033.09 162,584.10
资产减值损失 31,933,931.16 23,490,739.00 36,083,734.29 34,134,141.76
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
29,898,083.98 74,878,300.00 30,159,265.48 59,221,057.99
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
337,811,535.69 250,957,502.86 299,452,369.46 214,694,590.70
加：营业外收入 3,489,025.96 274,985.76 1,024,711.00 435,111.00
减：营业外支出 2,868,349.38 1,673,162.45 4,934,926.45 2,152,321.84
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以338,432,212.27 249,559,326.17 295,542,154.01 212,977,379.86杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
“-”号填列）
减：所得税费用 50,301,587.28 26,202,153.93 49,893,324.37 38,439,080.47
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
288,130,624.99 223,357,172.24 245,648,829.64 174,538,299.39
归属于母公司所有者
的净利润
238,780,981.80 223,357,172.24 194,278,048.82 174,538,299.39
少数股东损益 49,349,643.19 51,370,780.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6422 0.5225
（二）稀释每股收益 0.6422 0.5225杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
现金流量表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
1,406,430,485.49 938,720,443.94 1,674,280,258.24 1,192,274,441.36
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 15,999,725.87 14,407,182.93
收到其他与经营活动
有关的现金
20,064,437.32 2,191,871.00 14,866,167.13 2,125,991.38
经营活动现金流入
小计
1,442,494,648.68 955,319,497.87 1,689,146,425.37 1,194,400,432.74
购买商品、接受劳务支
付的现金
1,042,124,631.51 839,332,022.58 1,032,421,732.59 793,880,152.18
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
191,294,908.68 152,196,676.51 171,668,235.27 146,476,221.39
支付的各项税费 160,723,076.96 100,812,561.79 175,777,108.88 125,529,583.03
支付其他与经营活动
有关的现金
58,126,016.46 20,394,180.04 69,160,009.11 35,350,916.42
经营活动现金流出
小计
1,452,268,633.61 1,112,735,440.92 1,449,027,085.85 1,101,236,873.02
经营活动产生的
现金流量净额
-9,773,984.93 -157,415,943.05 240,119,339.52 93,163,559.72
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
30,114,561.65 92,090,800.00 28,771,057.99 59,221,057.99
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
146,400.00 146,400.00 169,505.00 127,505.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
30,260,961.65 92,237,200.00 58,940,562.99 89,348,562.99
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
24,019,009.01 7,944,707.66 69,003,970.65 27,509,099.75
投资支付的现金 1,937,647.85 1,937,647.85 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
25,956,656.86 9,882,355.51 69,603,970.65 27,509,099.75
投资活动产生的
现金流量净额
4,304,304.79 82,354,844.49 -10,663,407.66 61,839,463.24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 287,463,800.00 140,463,800.00 120,000,000.00 100,000,000.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
287,463,800.00 140,463,800.00 120,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
210,780,258.38 151,503,175.10 169,044,950.00 148,720,000.00
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
3,000,000.00
筹资活动现金流出
小计
318,780,258.38 151,503,175.10 169,044,950.00 148,720,000.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-31,316,458.38 -11,039,375.10 -49,044,950.00 -48,720,000.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
13,042,975.99 13,042,967.12 -229,809.25 -229,300.07
五、现金及现金等价物净增
加额
-23,743,162.53 -73,057,506.54 180,181,172.61 106,053,722.89
加：期初现金及现金等
价物余额
450,103,030.94 158,711,304.02 296,605,363.48 125,110,310.08
六、期末现金及现金等价物
余额
426,359,868.41 85,653,797.48 476,786,536.09 231,164,032.97杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
28
合并所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
371,80
0,000.0
0
138,95
3,250.0
9
279,20
5,827.2
0
1,111,3
52,798.
36
306,48
3,927.7
7
2,207,7
95,803.
42
371,80
0,000.0
0
138,95
3,250.0
9
233,66
6,771.2
9
731,96
2,827.3
1
226,26
9,752.7
5
1,702,6
52,601.
44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
371,80
0,000.0
0
138,95
3,250.0
9
279,20
5,827.2
0
1,111,3
52,798.
36
306,48
3,927.7
7
2,207,7
95,803.
42
371,80
0,000.0
0
138,95
3,250.0
9
233,66
6,771.2
9
731,96
2,827.3
1
226,26
9,752.7
5
1,702,6
52,601.
44
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-22,402
.85
90,060,
981.80
901,20
6.59
90,939,
785.54
45,539,
055.91
379,38
9,971.0
5
80,214,
175.02
505,14
3,201.9
8
（一）净利润
238,78
0,981.8
0
49,349,
643.19
288,13
0,624.9
9
573,64
9,026.9
6
129,50
2,736.1
4
703,15
1,763.1
0
（二）直接计入所有者权 -20,128 -20,128杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
29
益的利得和损失 ,380.54 ,380.54
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
-20,128
,380.54
-20,128
,380.54
上述（一）和（二）小计
238,78
0,981.8
0
49,349,
643.19
288,13
0,624.9
9
573,64
9,026.9
6
109,37
4,355.6
0
683,02
3,382.5
6
（三）所有者投入和减少
资本
-22,402
.85
-22,402
.85
17,578,
195.42
17,578,
195.42
1．所有者投入资本
6,300,0
00.00
6,300,0
00.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-22,402
.85
-22,402
.85
3．其他
11,278,
195.42
11,278,
195.42
（四）利润分配
-148,72
0,000.0
0
-48,448
,436.60
-197,16
8,436.6
0
45,539,
055.91
-194,25
9,055.9
1
-46,738
,376.00
-195,45
8,376.0
0
1．提取盈余公积 45,539, -45,539杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
055.91 ,055.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-148,72
0,000.0
0
-48,448
,436.60
-197,16
8,436.6
0
-148,72
0,000.0
0
-46,738
,376.00
-195,45
8,376.0
0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
371,80
0,000.0
0
138,93
0,847.2
4
279,20
5,827.2
0
1,201,4
13,780.
16
307,38
5,134.3
6
2,298,7
35,588.
96
371,80
0,000.0
0
138,95
3,250.0
9
279,20
5,827.2
0
1,111,3
52,798.
36
306,48
3,927.7
7
2,207,7
95,803.
42杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
31
母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
260,449,42
2.07
827,045,73
9.68
1,598,248,4
11.84
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
214,910,36
6.16
565,914,23
6.47
1,291,577,8
52.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
260,449,42
2.07
827,045,73
9.68
1,598,248,4
11.84
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
214,910,36
6.16
565,914,23
6.47
1,291,577,8
52.72
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
74,637,172
.24
74,637,172.
24
45,539,055
.91
261,131,50
3.21
306,670,55
9.12
（一）净利润
223,357,17
2.24
223,357,17
2.24
455,390,55
9.12
455,390,55
9.12
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
223,357,17
2.24
223,357,17
2.24
455,390,55
9.12
455,390,55
9.12
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-148,720,0
00.00
-148,720,00
0.00
45,539,055
.91
-194,259,0
55.91
-148,720,00
0.00
1．提取盈余公积
45,539,055
.91
-45,539,05
5.91
2．对所有者（或股东）
的分配
-148,720,0
00.00
-148,720,00
0.00
-148,720,0
00.00
-148,720,00
0.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
4．其他
四、本期期末余额
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
260,449,42
2.07
901,682,91
1.92
1,672,885,5
84.08
371,800,00
0.00
138,953,25
0.09
260,449,42
2.07
827,045,73
9.68
1,598,248,4
11.84杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
（二） 财务报表附注
一、公司基本情况
杭州汽轮机股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称杭汽集团）独家发起，并经国务
院证券委员会证委发[1998]8 号文批准，通过募集境内上市外资股（B 股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为1998 年4
月23 日，企业法人营业执照注册号为：企股浙总字第002150 号，设立时注册资本人民币220,000,000 元，其中已发行B 股80,000,000
股，已于1998 年4 月28 日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年12 月2 日，本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二
函字第745 号文批准为外商投资股份有限公司。
2006 年6 月8 日，经2005 年度股东大会表决通过，公司以2005 年12 月31 日年末总股本22,000 万股为基数，以资本公积转增
股本，向全体股东按每10 股转增3 股；转增后公司总股本变更为28,600 万股，注册资本变更为28,600 万元。公司已于2006 年12
月31 日办妥工商变更登记手续。
2007 年6 月15 日，经2006 年度股东大会表决通过，公司以2006 年12 月31 日年末总股本28,600 万股为基数，向全体股东每
10 股送3 股红股（含税）。转增后公司总股本变更为37,180 万股，注册资本变更为37,180 万元。公司已于2007 年12 月办妥工商变
更登记手续。
本公司主营汽轮机、燃气轮机、其他旋转及往复类机器设备及其辅助设备，备品配件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相
关成套、售后服务、进出口贸易。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政
策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生
金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值
损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差
额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金
融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金
融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公
允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列
情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按照成本计量。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计
量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可
供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股
利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面
价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金
融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如
有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可
供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于纳入合并会计报表范围内公司间的应收账款、其他应收款，不计提坏账准备。对于单项金额重大且有客
观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和
其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，
按其余额的20%计提；账龄2-3 年的，按其余额的40%计提；账龄3 年以上的，按其余额的60%计提。对有确凿证
据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
2. 存货按照成本进行初始计量。
3. 存货发出的核算方法：
发出原材料采用加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价，领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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产领用的包装物直接计入成本费用。
4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1. 长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约
定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客
观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之
间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投
资减值准备。
4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 固定资产的确认和计量杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使
用寿命超过一个会计年度。
2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定
资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上
述确认条件的，发生时计入当期损益。
3. 固定资产按照成本进行初始计量。
4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 原价的4% 3.2-4.8
机器设备 8-15 原价的4% 6.4-12
办公设备 5 原价的4% 19.2
5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置
固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提固定资产减
值准备。
(十三) 在建工程的确认和计量
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的
折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提在建工程减
值准备。
(十四) 无形资产的确认和计量
1. 无形资产按成本进行初始计量。
2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)
以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产
带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定
或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值
测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减
值准备。
6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税
资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组
或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减
值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分
摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的
减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(十六) 借款费用的确认和计量
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过
相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照
实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助
费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 收入确认原则
1. 销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益
很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的
收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
(十八) 企业所得税的确认和计量
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确
凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的
递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)
企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号
——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。
(二) 城市维护建设税
本公司、子公司浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳城市维杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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护建设税。其余子公司均按应缴流转税额的7%计缴。
(三) 教育费附加
本公司、子公司浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳教育费
附加。其余子公司均按应缴流转税税额的3%计缴。
(四) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(五) 企业所得税
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕314 号
《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批高新技术企业的通知》，本公司被认定为2008
年度第二批高新技术企业，2008 年度企业所得税减按15%的税率计缴。2009 年度企业所得税的税率。应根据国税
函[2009]203 号文(关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知)的精神,公司在纳税年度终了后至报送年度
纳税申报表以前,需报经主管税务机关审核确认。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250 号
《关于认定杭州海康威视数字技术股份有限公司等242 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》，子公司杭
州中能汽轮动力有限公司被认定为2008 年度第一批高新技术企业，2008 年度杭州中能汽轮动力有限公司企业所得
税减按15%的税率计缴。2009 年度企业所得税的税率。应根据国税函[2009]203 号文(关于实施高新技术企业所得
税优惠有关问题的通知)的精神,公司在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前,需报经主管税务机关审核确
认。
3. 根据浙江省杭州市余杭区国家税务局余国税外〔2008〕290 号《关于同意杭州国能汽轮工程有限公司定期
减免税的批复》，杭州国能汽轮工程有限公司享受外商投资企业定期减免企业所得税优惠资格，2007 年为开始获
利年度，2007-2008 年度免税，2009-2011 年减按12.5%的税率计缴。
4. 根据浙江省德清县国家税务局德国税发〔2007〕19 号《关于确认浙江华元汽轮机械有限公司等四户生产性
外商投资企业可享受定期所得税减免资格的通知》, 浙江华元汽轮机械有限公司享受外商投资企业定期减免企业
所得税优惠资格，2007 年为开始获利年度，2007-2008 年度免税，2009-2011 年减按12.5%的税率计缴。
5. 其余子公司企业所得税的适用税率均为25%。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
子公司 注册 业务 注册 经营杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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全称 地 性质 资本 范围
浙江汽轮成套技术开发有限公司
（以下简称成套公司）
浙江杭州制造业 3,000 万
机电设备控制装置的开发、技术咨
询服务
杭州中能汽轮动力有限公司（以下
简称中能公司）
浙江杭州制造业 9,250 万
汽轮机及其辅助设备，备品备件的
设计、生产等
杭州汽轮铸锻有限公司（以下简称
铸锻公司）
浙江杭州制造业 2,200 万
树脂砂铸铁件、有机酯水玻璃砂铸
钢件的生产等
杭州汽轮辅机有限公司（以下简称
辅机公司）
浙江杭州制造业 4,000 万
汽轮机的辅机成套设备及备品备件
的设计、制造等
杭州汽轮机械设备有限公司（以下
简称机械公司）
浙江杭州制造业 3,000万
汽轮机配件、其他机械设备配件的
制造、加工等
浙江华元汽轮机械有限公司（以下
简称华元公司）
浙江湖州制造业 2,100 万 汽轮机配件的制造和加工等
杭州国能汽轮工程有限公司（以下
简称国能公司）
浙江杭州制造业 4,000 万
汽轮辅机；服务：汽轮机热能工程
的成套及相关设备的设计、安装、
以及相关的技术咨询、技术服务
杭州汽轮动力集团设备成套工程
有限公司（以下简称集团成套公
司）
浙江杭州制造业 2,000 万
设计、安装汽轮机及辅助设备、设
备成套工程等
杭州旁通机电设备有限公司（以下
简称旁通公司）
浙江杭州制造业 100 万
设计、减温减压设备及其配件；生
产（仅限组装）：减温减压设备；批
发、零售：减温减压设备及其相关
设备
杭州通能透平机械有限公司 浙江杭州制造业300 万 设计、安装汽轮机及汽辅助设备等
常山汽金设备成套工程有限公司
（以下简称汽金公司）
浙江衢州制造业1,000 万 设计、安装汽轮机及汽辅助设备等
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
浙江汽轮成套技术开发有限公司 16,260,174.60 16,260,174.60 51.84 51.84
杭州中能汽轮动力有限公司 5,600,853.25 5,600,853.25 51.603 51.603
杭州汽轮铸锻有限公司 11,220,000.00 11,220,000.00 51 51杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
杭州汽轮辅机有限公司 19,244,620.00 19,244,620.00 76.495 76.495
杭州汽轮机械设备有限公司 7,968,000.00 7,968,000.00 52 52
浙江华元汽轮机械有限公司[注1] 15,750,000.00 15,750,000.00 75 75
杭州国能汽轮工程有限公司[注2] 30,000,000.00 30,000,000.00 75 75
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司[注3] 8,000,000.00 8,000,000.00 40 40
杭州旁通机电设备有限公司[注4] 700,000.00 700,000.00 70 70
杭州通能透平机械有限公司[注5] 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
常山汽金设备成套工程有限公司[注6] 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
[注1]：华元公司系机械公司的子公司。
[注2]：国能公司系辅机公司的子公司。
[注3]：集团成套公司系由中能公司控制的公司。
[注4]：旁通公司系中能公司的子公司。
[注5]: 通能透平机械有限公司系中能公司的全子公司。
[注6]：汽金公司系集团成套公司的子公司。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数426,359,868.41
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 85,150.34 149,943.17
银行存款 417,658,502.07 442,221,100.77
其他货币资金 8,616,216.00 7,731,987.00
合 计 426,359,868.41 450,103,030.94
(2) 其他货币资金期末余额主要为开立信用证和履约保函的保证金存款。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 1,099,253.94 6.8319 7,509,993.31 USD 1,479,139.02 6.8346 10,109,323.55
银行存款 JPY18,245,577.00 0.071117 1,297,570.70 JPY 23,591,639.92 0.07565 1,784,707.56
银行存款 EUR279,171.79 9.6408 2,691,439.39 EUR 530,979.28 9.6590 5,128,728.87
小 计 11,499,003.40 17,022,759.98
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数下降5.28%，主要系公司支付红利所致。
(5) 期末资金冻结情况的说明:
山东省单县天元纸业有限公司与本公司买卖合同发生纠纷,于2009 年4 月22 日向山东省单县人民法院提出诉前财产保全申请。
根据（2009）单民保字第8 号民事裁定书及冻结存款通知书，山东省单县人民法院于2009 年4 月28 日冻结本公司银行存款200 万元
（从2009 年4 月28 日起至2009 年10 月27 日止）。目前案件在审理过程中。
2. 应收票据 期末数345,172,163.58
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 345,172,163.58 345,172,163.58 374,122,522.90 374,122,522.90
合 计 345,172,163.58 345,172,163.58 374,122,522.90 374,122,522.90
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3. 应收账款 期末数 1,273,082,540.71
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金
额重大
581,951,218.98 38.61 69,383,105.61 512,568,113.37 543,010,515.29 39.16 68,783,062.22 474,227,453.07
单项金
额不重
大但按
60,252,235.12 4.00 37,061,618.67 23,190,616.45 47,497,098.52 3.43 29,408,536.71 18,088,561.81杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大
其他不
重大
864,786,983.95 57.39 127,463,173.06 737,323,810.89 795,997,253.47 57.41 103,891,627.18 692,105,626.29
合 计 1,506,990,438.05 100.00 233,907,897.34 1,273,082,540.71 1,386,504,867.28 100.00 202,083,226.11 1,184,421,641.17
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 909,429,988.67 60.35 45,471,499.44 863,958,489.23 850,786,900.32 61.36 42,539,345.03 808,247,555.29
1 至2 年 338,864,387.54 22.49 67,772,877.51 271,091,510.03 340,623,484.21 24.57 68,124,696.84 272,498,787.37
2 至3 年 177,321,971.50 11.77 70,928,788.59 106,393,182.91 132,738,915.01 9.57 53,095,566.00 79,643,349.01
3 年以上 81,374,090.34 5.39 49,734,731.80 31,639,358.54 62,355,567.74 4.50 38,323,618.24 24,031,949.50
合计 1,506,990,438.05 100.00 233,907,897.34 1,273,082,540.71 1,386,504,867.28 100.00 202,083,226.11 1,184,421,641.17
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为695,870,488.36 元，占应账款账面余额的46.18%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 495,453,127.88
1-2 年 139,126,762.74
2-3 年 38,010,242.52
3 年以上 23,280,355.22
小 计 695,870,488.36
(4) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
股东名称 期末数 期初数
杭汽集团 944,000.00 246,000.00
小 计 944,000.00 246,000.00
(5) 其他说明杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
48
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损失率为基础确定计提坏账准备
的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的应收账款收回风险较大，因此对账龄3 年以上的应收账款按其余额的60%
计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款。
3) 期末金额为2,275,694.00 元的应收账款（账龄为三年以上），由于对方单位长期欠款拒付等原因全额计提坏账准备。
4. 预付款项 期末数 230,488,371.99
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 212,447,806.53 92.17 212,447,806.53 222,342,120.49 96.62 222,342,120.49
1-2 年 17,818,144.46 7.73 17,818,144.46 6,068,588.39 2.64 6,068,588.39
2-3 年 104,336.00 0.05 104,336.00 57,576.00 0.03 57,576.00
3 年以上 118,085.00 0.05 118,085.00 1,628,824.77 0.71 1,628,824.77
合 计 230,488,371.99 100.00 230,488,371.99 230,097,109.65 100.00 230,097,109.65
(2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明
账龄为1 年以上的预付账款均系尚未结算的购货款。
(3) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5. 其他应收款 期末数 22,269,953.45
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
49
单项金额重大 10,010,320.94 37.47 2,706,192.56 7,304,128.38 7,010,320.94 32.50 2,556,192.56 4,454,128.38
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
的风险较大
1,069,981.28 4.01 641,988.77 427,992.51 377,471.28 1.75 226,482.77 150,988.51
其他不重大 15,633,688.19 58.52 1,095,855.63 14,537,832.56 14,184,809.46 65.75 1,548,351.70 12,636,457.76
合 计 26,713,990.41 100.00 4,444,036.96 22,269,953.45 21,572,601.68 100.00 4,331,027.03 17,241,574.65
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,179,884.69 75.54 1,008,994.23 19,170,890.46 13,923,005.96 64.54 696,150.30 13,226,855.66
1-2 年 973,300.00 3.64 194,660.00 778,640.00 1,512,600.00 7.01 302,520.00 1,210,080.00
2-3 年 480,503.50 1.80 192,201.40 288,302.10 1,749,203.50 8.11 699,681.40 1,049,522.10
3 年以上 5,080,302.22 19.02 3,048,181.33 2,032,120.89 4,387,792.22 20.34 2,632,675.33 1,755,116.89
合 计 26,713,990.41 100.00 4,444,036.96 22,269,953.45 21,572,601.68 100.00 4,331,027.03 17,241,574.65
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为13,010,549.39 元，占其他应收款账面余额的48.70%，其对应的账龄
如下：
账 龄 期末数
1 年以内 8,998,628.45
2-3 年 1,600.00
3 年以上 4,010,320.94
小 计 13,010,549.39
(4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实际损失率为基础确定计提坏账
准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
50
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回风险较大，因此对账龄3 年以上的其他应收款余额的
60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款。
6. 存货 期末数 1,278,146,088.17
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 311,495,099.97 311,495,099.97 310,088,684.93 310,088,684.93
在产品 545,588,440.30 545,588,440.30 541,972,221.45 541,972,221.45
库存商品 423,857,081.71 2,794,533.81 421,062,547.90 343,376,921.73 2,794,533.81 340,582,387.92
合 计 1,280,940,621.98 2,794,533.81 1,278,146,088.17 1,195,437,828.11 2,794,533.81 1,192,643,294.30
(2) 计提存货跌价准备的依据
本公司按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值系按照最近销售价格扣除变现所需相关
费用确定。
(3) 期末存货无用于担保。
7. 长期股权投资 期末数 408,093,320.85
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 5,506,869.23 5,506,869.23 5,506,869.23 5,506,869.23
其他股权投资 402,586,451.62 402,586,451.62 402,586,451.62 402,586,451.62
合 计 408,093,320.85 408,093,320.85 408,093,320.85 408,093,320.85
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例(%) 期限 本 调整 益变动 数
杭州汽轮环境工程有
限公司
45 20 年 9,000,000.00 -4,029,173.27 536,042.50 5,506,869.23杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
51
小 计 9,000,000.00 -4,029,173.27 536,042.50 5,506,869.23
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
杭州汽轮环境工程
有限公司
9,000,000.00
5,506,869.2
3
5,506,869.23
小 计 9,000,000.00
5,506,869.2
3
5,506,869.23
(3) 成本法核算的长期股权投资
明细情况
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例(%) 期限 金额 数 增加 减少 数
印度
Greenesol 公
司
37 未定期 1,032,411.62 1,032,411.62 1,032,411.62
浙江天杭汽轮
辅机有限公司
33.33 50 年 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州银行 8.75 未定期 390,954,040.00 390,954,040.00 390,954,040.00
浙江三鑫自动
化工程有限公
司
6.00 30 年 600,000.00 600,000.00 600,000.00
小 计 402,586,451.62 402,586,451.62 402,586,451.62
(4) 子公司辅机公司投资浙江天杭汽轮辅机有限公司1,000 万元，持有该公司33.33%股权。根据合资协议，对该项长期股权投
资的收益回报采用固定回报方式，若该公司年销售收入低于8,000 万元，税后回报率为10%（即100 万元）；若该公司年销售收入达
到或超过8,000 万元，税后回报率为12%（即120 万元）。由于对上述长期股权投资采用约定收益的方式取得收益，辅机公司对本项
长期股权投资采用成本法核算。
(5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8. 固定资产 期末数 503,827,490.33
(1) 明细情况杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
52
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 254,703,982.07 254,703,982.07
机器设备 535,946,804.67 53，526，267.13 1，088，086.00 588,384,985.80
办公设备 136,527,229.27 1,785,101.52 42,540,254.52 95,772,076.27
小 计 927,178,016.01 55,311,368.65 43,628,340.52 938,861,044.14
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 86,535,956.08 4,138,895.34 90,674,851.42
机器设备 263,652,422.51 22,735,427.79 1,017,200.34 285,370,649.96
办公设备 45,344,832.93 5,637,497.17 163,442.37 50,818,887.73
小 计 395,533,211.52 32,511,820.30 1,180,642.71 426,864,389.11
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,504,928.24 1,504,928.24
机器设备 4,472,359.56 4,472,359.56
办公设备 2,191,876.90 2,191,876.90
小 计 8,169,164.70 8,169,164.70
账面价值
类 别 期初数 期末数
房屋建筑物 166,663,097.75 162,524,202.41
机器设备 267,822,022.60 298,541,976.28
办公设备 88,990,519.44 42,761,311.64
合 计 523,475,639.79 503,827,490.33杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入10,915,676.38 元。
(3) 期末固定资产中无用于担保。
(4) 无暂时闲置固定资产。
(5) 无融资租入、经营租出固定资产。
(6) 期末按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的固定资产减值准备8,169,164.70 元。
9. 在建工程 期末数 66,635,499.22
(1) 明细情况
草药 期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
TK6916 数控卧镗 7,062,520.53 7,062,520.53 1,437,432.62 1,437,432.62
TK6113 数控卧镗 - - 2,582,264.71 2,582,264.71
叶片更新叶根车床 - - 553,030.70 553,030.70
卧式钻孔机 - - 372,387.55 372,387.55
C61100 车床 - - 323,741.00 323,741.00
D1000/L5000 数显卧车 679,596.85 679,596.85 630,558.96 630,558.96
D1000/L3000 光栅数显车床 541,439.96 541,439.96
平面磨床 344,538.99 344,538.99
机械公司在建工程 - - 83,800.00 83,800.00
国能公司新厂区土建工程 27,614,172.22 27,614,172.22 17,434,701.85 17,434,701.85
铸锻公司锻造车间及设备
项目
26,407,732.49 26,407,732.49 8,266,186.20 8,266,186.20
其他零星工程 3,985,498.18 3,985,498.18 5,399,834.59 5,399,834.59
合计
66,635,499.22 66,635,499.22 37,083,938.18 37,083,938.18
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 （万） 预算的比例
TK6916 数控卧镗 1,437,432.62 5,625,087.91 - - 7,062,520.53 自筹 700 100.89%杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
54
TK6113 数控卧镗 2,582,264.71 - 2,582,264.71 - - 自筹 260 99%
叶片更新叶根车床 553,030.70 102,425.01 655,455.71 - - 自筹 60 109.24%
卧式钻孔机 372,387.55 - 372,387.55 - - 自筹 60 62%
C61100 车床 323,741.00 - 323,741.00 - - 自筹 45 72%
D1000/L5000 数显
卧车
630,558.96 49,037.89 - - 679,596.85
D1000/L3000 光栅数
显车床
- 541,439.96 - - 541,439.96
平面磨床 - 344,538.99 - - 344,538.99
机械公司在建工程 83,800.00 83,800.00 - 自筹
国能公司新厂区土
建工程
17,434,701.85 10,179,470.37 27,614,172.22 自筹 3,981 69.36%
铸锻公司锻造车间
及设备项目
8,266,186.20 20,221,546.29 2,080,000.00 26,407,732.49 自筹 13,120 20.13%
其他零星工程 5,399,834.59 5,276,053.64 4,818,027.41 1,872,362.64 3,985,498.18 自筹
合 计 37,083,938.18 42,339,600.06 10,915,676.38 1,872,362.64 66,635,499.22
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
(4) 变动超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末数较期初数上升79.69%，主要系铸锻公司锻造车间、设备项目及国能公司新厂区土建工程项目的实施进行所致。
10. 无形资产 期末数73,057,613.87
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 85,609,548.25 85,609,548.25
余热电站经营权 28,000,000.00 - 28,000,000.00 -
小 计 113,609,548.25 28,000,000.00 85,609,548.25
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 11,012,851.09 1,539,083.29 12,551,934.38杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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余热电站经营权
小 计 11,012,851.09 1,539,083.29 12,551,934.38
账面价值
种 类 期初数 期末数
土地使用权 74,596,697.16 73,057,613.87
余热电站经营权 28,000,000.00
合 计 102,596,697.16 73,057,613.87
(2) 期末无形资产提供抵押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)之说明。
(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 长期待摊费用 期末数 10,140,110.37
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
装修费 10,140,110.37 10,370,103.45
合 计 10,140,110.37 10,370,103.45
12. 递延所得税资产 期末数 37,211,077.91
已经确认的递延所得税资产
类 别 期末余额 年初余额
递延所得税资产 37,211,077.91 39,120,424.79
注：递延所得税资产余额为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延所得税资产。
13. 短期借款 期末数 216,000,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 200,000,000.00 150,000,000.00
抵押借款 16,000,000.00 31,000,000.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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合 计 216,000,000.00 181,000,000.00
(2) 无逾期借款。
14. 应付票据 期末数198,487,455.22
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 198,487,455.22 298,203,241.55
合 计 198,487,455.22 298,203,241.55
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末账面值较期限初账面值减少99,715,786.33 元,下降33.44%,主要系公司票据结算方式增减变动所致。
15. 应付账款 期末数395,960,425.94
(1) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
杭汽集团 115,226.95 305,446.91
小 计 115,226.95 305,446.91
(2) 无账龄超过1 年的大额应付账款。
16. 预收款项 期末数1,196,727,532.39
(1) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
股东名称 期末数 期初数
杭汽集团 - 2,752,000.00
小 计 - 2,752,000.00
(2) 无账龄超过1 年的大额预收款项未结转。
(3) 预收账款期末数较期初数减少20.08%，主要系公司销售订单减少所致。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
57
17. 应付职工薪酬 期末数 122,977,447.19
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,830,482.70 224,562,035.64 131,764,586.24 96,629,129.10
职工福利 0.00 18,262,753.12 13,162,043.48 5,100,709.64
社会保险费 13,750,460.68 35,258,506.52 31,747,972.99 17,260,994.21
住房公积金 62,213.00 15,912,496.00 15,911,126.24 63,582.76
工会经费 859,530.11 2,783,281.72 2,796,229.42 846,581.62
职工教育经费 1,388,784.56 3,299,409.10 1,610,547.59 3,076,449.86
其他-辞退福利 60,939.00 3,697.00 64,636.00
合 计 19,952,410.05 300,082,179.10 197,057,141.96 122,977,447.19
(2) 无拖欠性质的职工薪酬及工效挂钩的职工薪酬。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末账面值较期初账面值增加516.35%,主要系公司计提部份工资，同时期末按规定提取的职工福利费余额较期初增加510.07
万元所致。
18. 应交税费 期末数 37,499,197.30
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 10,450,993.98 -7,127,689.28
城市维护建设税 364,790.24 89,537.46
营业税 55,900.59 -920,980.80
企业所得税 21,751,192.72 24,135,042.00
代扣代缴个人所得税 1,326,856.34 3,844,593.34
房产税 - 135,371.88
教育费附加 385,349.22 34,696.31杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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地方教育附加 156,829.29 195,863.80
印花税 4,099.10 93,214.08
水利基金 2,126,580.82 1,866,827.15
防洪费 - 14,821.11
土地使用税 876,605.00 -
合 计 37,499,197.30 22,361,297.05
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应交税费期末数较期初数增加67.70%，主要原因有：1 应交增值税期末数较期初数增加，2、土地使用税期末数较期初数增加所
致。
19. 其他应付款 期末数 50,503,174.32
持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
股东名称 期末数 期初数
杭汽集团 28,100,844.35 18,775,326.66
小 计 28,100,844.35 18,775,326.66
(1) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应付款期末数较期限初数增加39.61%,主要系公司期末欠杭汽集团应付款项增加所致。
20. 其他流动负债 期末数 1,000,000.00
项 目 期末数 期初数
应付股利[注1] 14,700,000.00
预提费用[注2] 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 14,700,000.00
[注1]：其他流动负债期末余额较期初余额下降93.20%,,其中:应付股利期末余额较期初余额减少100.00%,系中能公司按规定
支付给股东的股利。
[注2]：预提费用期末数较期初数增加100 万元,主要是常山汽金项目预提。
21.长期借款 期末数 147,463,800.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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项 目 期末数 期初数
保证借款 90,463,800.00 -
保证借款 17,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 -
合 计 147,463,800.00 -
注:1)、根据浙江省经贸委[2009]144 号文件, 股份公司本部“100 万千瓦超临界给水泵汽轮机和100 万吨/年乙烯技改项目”贷
款9,046.38 万元, 金融机构:建行浙江省分行营业部,借款期限从2009 年3 月24 日起至2015 年3 月23 日。
2)、铸锻公司保证借款1,700 万元, 金融机构:浦发银行余杭支行,借款期限从2009 年6 月12 日起至2011 年6 月11 日。
3)、铸锻公司抵押借款4，000 万元, 金融机构:建行余杭支行,借款期限从2009 年6 月24 日起至2011 年6 月23 日。
22. 长期应付款 期末数330,000.00
项 目 期末数 期初数
改制提留 330,000.00 330,000.00
合 计 330,000.00 330,000.00
23. 递延所得税负债 期末数1,225,374.71
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应纳税暂时性差异 1,225,374.71 1,225,374.71
合 计 1,225,374.71 1,225,374.71
24. 其他非流动负债 期末数式 7,840,860.00
(1) 明细情况杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
60
项 目 期末数 期初数
递延收益 7,840,860.00 6,523,710.00
合 计 7,840,860.00 6,523,710.00
(2) 期末数较期初数增加17.47%，主要系公司本期收到杭州市下城区经贸旅游局/2008 年第二批适度发展新重工业专项资114 万
元增加所致。
25. 股本 期末数371,800,000.00
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
数量 比例%
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计
数量 比例%
1．国家持股
2．国有法人持股 236,600,000 63.64 236,600,000 63.64
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4．外资持股
其中：
境外法人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
236,600,000 63.64 236,600,000 63.64
1．人民币普通股
（二）
无
限
售
2．境内上市的外
资股
135,200,000 36.36 135,200,000 36.36杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
61
3．境外上市的外
资股
4．其他
条
件
股
份
已流通股份合计 135,200,000 36.36 135,200,000 36.36
（三） 股份总数 371,800,000 100.00 371,800,000 100.00
26. 资本公积 期末数 138,930,847.24
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 81,815,220.00 81,815,220.00
其他资本公积 57,138,030.09 22,402.85 57,115,627.24
合 计 138,953,250.09 22,402.85 138,930,847.24
27. 盈余公积 期末数279,205,827.20
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 279,205,827.20 279,205,827.20
合 计 279,205,827.20 279,205,827.20
28. 未分配利润 期末数1,201,413,780.16
(1) 明细情况
项 目
期初数 1,111,352,798.36
本期增加 238,780,981.80
本期减少 148,720,000.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
62
期末数 1,201,413,780.16
(2) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
1）本期增加238,780,981.80 元系本期归属于母公司股东的净利润转入。
2)本期限减少148,720,000.00 元，系根据公司2008 年度股东大会通过《关于2008 年度利润分配的议案》，以2008 年年末公司
总股本371,800,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利4 元人民币（含税），共计人民币148,720,000 元。该方案在报告期
内实施完毕。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数 1,646,527,768.37/1,012,507,507.68
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,627,937,615.84 1,305,647,220.10
其他业务收入 18,590,152.53 92,594,782.09
合 计 1,646,527,768.37 1,398,242,002.19
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 996,267,248.40 791,830,931.65
其他业务成本 16,240,259.28 87,753,002.01
合 计 1,012,507,507.68 879,583,933.66
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
工业汽
轮机
1,360,087,455.05 831,880,755.22 528,206,699.83 1,210,946,840.04 731,491,200.27 479,455,639.77
铸件 36,121,030.64 22,721,216.13 13,399,814.51 35,987,192.85 20,251,704.12 15,735,488.73杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
63
辅机 67,354,751.49 47,648,281.33 19,706,470.16 12,462,572.68 8,985,861.99 3,476,710.69
余热电
站成套
102,756,024.88 64,236,701.30 38,519,323.58
其他 61,618,353.78 29,780,294.42 31,838,059.36 46,250,614.53 31,102,165.27 15,148,449.26
合 计 1,627,937,615.84 996,267,248.40 631,670,367.44 1,305,647,220.10 791,830,931.65 513,816,288.45
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 664,771,878.53 461,693,119.92
占公司营业收入比例 40.38% 33.02%
2. 营业税金及附加 本期数5,160,353.50
项 目 本期数 上年同期数
营业税 801,986.00 8,920.00
城市维护建设税 2,990,090.84 1,525,982.37
教育费附加 681,006.98 653,992.44
地方教育附加 687,270.58 1,438,315.17
合 计 5,160,353.50 3,627,209.98
3. 财务费用 本期数 -6,368,268.96
财务费用本期数较上年同期数下降8,157.72 倍，主要系公司本期汇汇兑收益增长所致。
4. 资产减值损失 本期数 31,933,931.16
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 31,933,931.16 36,083,734.29
存货跌价损失 -杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
64
固定资产减值损失 -
合 计 31,933,931.16 36,083,734.29
5. 投资收益 本期数 29,898,083.98
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
29,898,083.98 28,771,057.99
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
1,388,207.49
其他收益 - -
合 计 29,898,083.98 30,159,265.48
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 营业外收入 本期数 3,489,025.96
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 3,214,040.20 585,600.00
固定资产处置利得 174,985.76 84,246.80
赔偿金收入 - 82,864.20
其他 100,000.00 272,000.00
合 计 3,489,025.96 1,024,711.00
(1) 变动幅度超过30%以上（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数增长2.40 倍，主要系公司本期政府补助增加所致。
7. 营业外支出 本期数 2,868,349.38
项 目 本期数 上年同期数
捐赠支出 905,000.00 2,668,000.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
65
罚款支出 13,890.00 900.00
固定资产处置损失 1.37 66,834.77
补偿支出 57,501.00
水利基金 1,946,789.92 1,917,458.60
其他 2,668.09 224,232.08
合 计 2,868,349.38 4,934,926.45
(1) 变动幅度超过30%以上（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外支出本期数较上年同期数减少41.88%，主要系公司本期捐赠支出减少所致。
8. 所得税费用 本期数 50,301,587.28
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 48,512,516.75 53,886,085.75
递延所得税费用 1,789,070.53 -3,992,761.38
合 计 50,301,587.28 49,893,324.37
(三) 合并现金流量表项目注释
1 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
银行存款利息收入 2,333,855.19 2,247,192.05
收回其他暂付及代垫款项 17,730,582.13 12,618,975.08
合 计 20,064,437.32 14,866,167.13
2 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
支付费用性款项 58,126,016.46 69,160,009.11
合 计 58,126,016.46 69,160,009.11
2．现金流量表补充资料杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
66
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 288,130,624.99 245,648,829.64
加：资产减值准备 31,933,931.16 36,083,734.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 32,511,820.30 26,990,719.01
无形资产摊销 29,539,093.29 1,524,172.61
长期待摊费用摊销 229,993.08 19,027.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”号填列) -174,985.76 -17,412.03
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -6,368,268.96 79,033.09
投资损失(收益以“－”号填列) -29,898,083.98 -30,159,265.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,909,346.88 -160,638.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -85,502,793.87 -402,023,058.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -65,251,259.59 -272,141,366.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
列) -206,999,403.59 634,354,597.81
其他 165,999.75 -79,033.09
经营活动产生的现金流量净额 -9,773,984.93 240,119,339.52
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
67
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 426,359,868.41 476,786,536.09
减：现金的期初余额 450,103,030.94 296,605,363.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,743,162.53 180,181,172.61
4. 现金和现金等价物
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1) 现金 426,359,868.41 476,786,536.09
其中：库存现金 85,150.34 128,748.70
可随时用于支付的银行存款 417,658,502.07 461,451,451.21
可随时用于支付的其他货币资金 8,616,216.00 15,206,336.18
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 426,359,868.41 476,786,536.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数 1,073,413,196.07
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 560,352,576.24 43.58 89,234,119.57 471,118,456.67 529,348,807.54 42.87 67,058,924.42 462,289,883.12杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
68
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
56,500,938.82 4.40 35,691,940.89 20,808,997.93 45,469,644.22 3.68 28,192,064.13 17,277,580.09
其他不重大 668,837,996.78 52.02 87,352,255.31 581,485,741.47 659,948,038.90 53.45 93,542,680.14 566,405,358.76
合 计 1,285,691,511.84 100.00 212,278,315.77 1,073,413,196.07 1,234,766,490.66 100.00 188,793,668.69 1,045,972,821.97
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 728,830,444.53 56.69 36,284032.23 692,546,412.30 723,253,959.24 58.57 35,977,057.96 687,276,901.28
1-2 年 315,981,398.91 24.58 63,196,279.78 252,785,119.13 322,409,510.57 26.11 64,481,902.11 257,927,608.46
2-3 年 161,788,374.36 12.58 64,432,949.74 97,355,424.62 128,774,907.41 10.43 51,227,562.96 77,547,344.45
3 年以上 79,091,294.04 6.15 48,365,054.02 30,726,240.02 60,328,113.44 4.89 37,107,145.66 23,220,967.78
合 计 1,285,691,511.84 100.00 212,278,315.77 1,073,413,196.07 1,234,766,490.66 100.00 188,793,668.69 1,045,972,821.97
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为663,478,845.62 元，占应收账款账面余额的51.60%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 471,125,217.88
1-2 年 133,051,730.00
2-3 年 36,711,542.52
3 年以上 22,590,355.22
小 计 663,478,845.62
(4) 持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款
股东名称 期末数 期初数
杭汽集团 - -
小 计 - -
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
69
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损失率为基础确定计提坏账准备
的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的应收账款收回风险较大，因此对账龄3 年以上的应收账款的余额的60%
计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款。
3) 期末金额为2,275,694.00 元的应收账款（账龄为三年以上），由于对方单位长期欠款拒付等原因全额计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数 28,467,453.23
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金
额重大 17,088,422.51 53.37 2,406,192.56 14,682,229.95 8,444,374.53 48.72 2,627,895.24 5,816,479.29
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大
779,981.28 2.44 467,988.77 311,992.51 70,471.28 0.41 42,282.77 28,188.51
其他不
重大 14,150,913.76 44.19 677,682.99 13,473,230.77 8,817,149.61 50.87 875,594.39 7,941,555.22
合 计 32,019,317.55 100 3,551,864.32 28,467,453.23 17,331,995.42 100.00 3,545,772.40 13,786,223.02
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 26,113,615.33 71.45 374,282.99 25,739,332.34 10,987,803.20 63.40 309,897.07 10,677,906.13
1-2 年 713,800.00 10.11 142,760.00 571,040.00 589,800.00 3.40 117,960.00 471,840.00
2-3 年 401,600.00 2.23 160,640.00 240,960.00 1,673,600.00 9.66 669,440.00 1,004,160.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
70
3 年以上 4,790,302.22 16.21 2,874,181.33 1,916,120.89 4,080,792.22 23.54 2,448,475.33 1,632,316.89
合 计 32,019,317.55 100 3,551,864.32 28,467,453.23 17,331,995.42 100.00 3,545,772.40 13,786,223.02
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为22,146,709.89 元，占其他应收款账面余额的69.17%，其对应的账龄
如下：
账 龄 期末数
1 年以内 18,136,388.95
2-3 年 0
3 年以上 4,010,320.94
小 计 22,146,709.89
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实际损失率为基础确定计提坏账
准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回风险较大，因此对账龄3 年以上的其他应收款的余额
的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款。
3. 长期股权投资 期末数 457,786,968.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,293,647.85 60,293,647.85 58,356,000.00 58,356,000.00
对联营企业投资 5,506,869.23 5,506,869.23 5,506,869.23 5,506,869.23
其他股权投资 391,986,451.62 391,986,451.62 391,986,451.62 391,986,451.62
合 计 457,786,968.70 457,786,968.70 455,849,320.85 455,849,320.85杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
71
(2) 对子公司投资
被投资单位名称 持股比例(%) 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成套公司 51 20 年 15,828,000.00 15,828,000.00 432,174.60 16,260,174.60
中能公司 51 30 年 5,100,000.00 5,100,000.00 500,853.25 5,600,853.25
铸锻公司 51 30 年 11,220,000.00 11,220,000.00 11,220,000.00
辅机公司 76 20 年 18,240,000.00 18,240,000.00 1,004,620.00 19,244,620.00
机械公司 52 20 年 7,968,000.00 7,968,000.00 7,968,000.00
小计 58,356,000.00 58,356,000.00 1,937,647.85 60,293,647.85
(3) 对合营企业、联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资单位名称 持股比例(%) 投资期限 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
杭州汽轮环境工程
有限公司
45 20 年 9,000,000.00 -4,029,173.27 536,042.50 5,506,869.23
小 计 9,000,000.00 -4,029,173.27 536,042.50 5,506,869.23
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 金红利额 变动增减额 数
杭州汽轮环
境工程有限
公司
9,000,000.00 5,506,869.23 5,506,869.23
小 计 9,000,000.00 5,506,869.23 5,506,869.23
(4) 其他股权投资
明细情
被投资单位名称 持股比例(%) 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期数末
印度Greenesol 公司 37 未定期 1,032,411.62 1,032,411.62 1,032,411.62杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
72
杭州银行 8.75 未定期 239,700,000.00 390,954,040.00 390,954,040.00
小 计 240,732,411.62 391,986,451.62 391,986,451.62
(5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数1,073,162,456.36/647,775,737.01
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,064,823,034.65 1,059,352,546.68
其他业务收入 8,339,421.71 16,192,505.56
合 计 1,073,162,456.36 1,075,545,052.24
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 639,718,259.06 721,827,272.25
其他业务成本 8,057,477.95 14,932,613.08
合 计 647,775,737.01 736,759,885.33
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
工业汽
轮机
1,055,102,412.28 633,925,811.86 421,176,600.42 1,055,045,405.02 720,002,010.59 335,043,094.43
其他 9,720,622.37 5,792,447.20 3,928,175.17 4,307,141.66 1,825,261.66 2,481,880.00
小 计 1,064,823,034.65 639,718,259.06 425,104,775.59 1,059,352,546.68 721,827,272.25 337,524,974.43杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
73
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 623,087,703.40 419,741,995.74
占公司营业收入比例 58.06% 39.03%
2. 投资收益 本期数74,878,300.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资
单位分配来的利润
74,878,300.00 59,221,057.99
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
- -
合 计 74,878,300.00 59,221,057.99
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备[注] 206,414,253.14 31,933,931.16 -3,750.00 238,351,934.30
存货跌价准备 2,794,533.81 2,794,533.81
固定资产减值准备 8,169,164.70 8,169,164.70
合 计 217,377,951.65 31,933,931.16 -3,750.00 249,315,632.81
(二) 计提原因和依据的说明
坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备计提原因及依据详见本财务报表附注七（一）3、5、6、8 之说明。杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
74
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联
方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公司
持股比例
(%)
对本公司
表决权比例(%)
杭汽集团 中国杭州 143071842 有限责任 母公司 50,000 万 63.64 63.64
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 联营企业
被投资单位名称 注册地
组织机构代
码
业务性质注册资本
合计
持股比例
(%)
合计表决
权比例(%)
杭州汽轮环境工程有限
公司
中国杭州 72106627X 制造业 2,000 万 45 45
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
杭州汽轮动力集团有限公司技协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 杭汽集团之子公司
杭州汽轮动力集团有限公司科协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力销售有限公司 杭汽集团之子公司杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
75
杭州汽轮实业有限公司 杭汽集团之子公司
杭州杭发发电设备有限公司 杭汽集团之子公司
杭州热联进出口有限公司 杭汽集团之子公司
杭州南华木业包装箱有限公司 杭汽集团之子公司
杭州南方通达齿轮有限公司 杭汽集团之子公司
杭州东风船舶制造有限公司 杭汽集团之子公司
杭州汽轮动力集团能源技术有限公司 杭汽集团之子公司
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方 本期数 上年同期数
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
杭州汽轮动力集团有限公司技协 51,315.00 协议价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 6,206,310.22 协议价 12,308,025.66 协议价
杭州汽轮实业有限公司 940,893.80 协议价 1,703,079.33 协议价
杭州杭发发电设备有限公司 70,939,000.00 协议价 23,445,128.21 协议价
杭州热联进出口有限公司 98,932.00 协议价 95,455,710.34 协议价
杭州南华木业包装箱有限公司 5,312,865.75 协议价 8,144,347.63 协议价
杭州南方通达齿轮有限公司 7,419,000.00 协议价 5,984,000.00 协议价
杭州东风船舶制造有限公司 828,800.00 协议价 1,000,000.00 协议价
杭州汽轮动力销售有限公司 6,200.75 协议价
小 计 91,803,317.52 148,040,291.17
2. 销售货物
关联方 本期数 上年同期数
名称 金额 定价政策 金额 定价政策杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
76
杭州汽轮动力集团有限公司 8,863,247.84 协议价
杭州汽轮动力集团有限公司技协 协议价 123,504.27 协议价
杭州汽轮动力销售有限公司 73,316,752.16 协议价 71,676,495.76 协议价
杭州杭发发电设备有限公司 362,393.16 协议价 123,076.92 协议价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 26,821.48 协议价 19,876.01 协议价
杭州汽轮动力集团有限公司科协 161,324.79 协议价
杭州南方通达齿轮有限公司 协议价 11,965.81 协议价
杭州汽轮动力集团能源技术有限公司 36,072.65 协议价
小 计 82,766,612.08 71,954,918.77
3. 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1) 应收账款
杭汽集团 944,000.00 182,500.00 246,000.00 147,600.00
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售
公司
20,000.00 12,000.00 20,000.00 12,000.00
杭州汽轮动力销售有限公司 67,388,269.38 10,060,663.47 87,771,307.38 10,479,112.97
杭州杭发发电设备有限公司 192,000.00 9,600.00
杭州汽轮动力集团能源技术有限公司 75,000.00 3,750.00 75,000.00 3,750.00
杭州南方通达齿轮有限公司 370,000.00 18,500.00
小 计 68,989,269.38 10,287,013.47 88,112,307.38 10,642,462.97
(2) 预付款项
杭州杭发发电设备有限公司 17,220,946.38 34,212,652.92
杭州南方通达齿轮有限公司 22,000.00
杭州热联进出口有限公司 98,932.00杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
77
小 计 17,341,878.38 34,212,652.92
(3) 应付账款
杭州南方通达齿轮有限公司 430,650.00 1,637,250.00
杭汽集团 115,226.95 305,446.91
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 1,418,992.12 463,731.27
杭州汽轮实业有限公司 125,491.29 386,429.99
杭州杭发发电设备有限公司 6,438,000.00 5,802,000.00
杭州热联进出口有限公司 1,202,446.65
杭州南华木业包装箱有限公司 99,567.00 37,395.00
杭州东风船舶制造有限公司 398,400.00
小 计 9,026,327.36 9,834,699.82
(4) 预收款项
杭州汽轮动力销售有限公司 67,420,221.16 46,802,280.00
杭州杭发发电设备有限公司 724,412.99
杭汽集团 2,752,000.00
小 计 67,420,221.16 50,278,692.99
(5) 其他应付款
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 5,799,786.87 5,889,116.02
杭汽集团 28,100,844.35 18,775,326.66
小 计 33,900,631.22 24,664,442.68
4. 其他关联方交易
(1) 担保情况
截至2009 年6 月30 日，杭汽集团为本公司及子公司提供保证担保的情况（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构
担保借款
余额
借款到期日 备注
本公司 中国进出口银行 10,000.00 2009 年8 月15 日杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
78
本公司 中国银行浙江省分行5,000.00 2009 年12 月17 日
集团成套公司 杭州银行延安路支行2,000.00 2010 年4 月16 日
集团成套公司 杭州银行延安路支行3,000.00 2010 年1 月15 日
小 计 20,000.00
(2) 服务协议、原材料及能源、通讯供应协议
杭汽集团向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训等多项服务。本公司本期应支付杭汽集团的服务费2,213,490.00 元。
杭汽集团向本公司及部分子公司供应水电资源,本公司及部分子公司本期向杭汽集团购买水电资源，发生费用共计6,569,881.65 元。
(3) 租赁费
公司本期租用杭汽集团拥有的土地使用权，本期发生租赁费共计670,430.00 元。公司及部分子公司租用杭汽集团办公楼，本公
司及部分子公司本期发生租赁费共计97,674.00 元。
(4) 代垫费用
公司及部分子公司基本医疗保险费、补充医疗保险等费用由杭汽集团代收代付，本期公司及部分子公司共上缴杭汽集团该等代垫
费用278,663.45 元。
十一、或有事项
(一) 截至2009 年6 月30 日，公司无对外单位提供的保证担保情况。
(二) 截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况
抵押物
被担保
单位
抵押物
抵押权
人
账面原值 账面净值
担保
借款金额
借款
到期日
备注
铸锻公1,600.00 2010-6-3 短期借款
司
土地使用权
及房屋
建行余杭
支行
44,315,399.83 41,029,547.77
4,000.00 2011-6.23 长期借款
小 计 44,315,399.83 41,029,547.77 5,600.00
十二、承诺事项
公司、铸锻公司及国能公司因新建厂房及购置设备而相应发生资本性承诺金额为14,725.72 万元。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
79
无需披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
无
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》
的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 174,984.39
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
3,214,040.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,768,348.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 620,676.58
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -359,681.32
少数股东所占份额 -892,822.91
归属于母公司股东的非经常性损益净额 -631,827.365
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的
计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股
收益如下：
1. 明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润
11.99 12.77 12.27 12.96 0.6422 0.5225 0.64 0.5225
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
12.02 12.94 12.30 13.14 0.6439 0.5299 0.6439 0.5299
2. 每股收益的计算过程
① 基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
② 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0＋S1＋Si
×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计
算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
③ 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整后的股
数重新计算各列报期间的每股收益。
杭州汽轮机股份有限公司
2009 年8 月21 日杭州汽轮机股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的2009 年半年度报告文本原件。
（二）载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
（四）其他相关文件。
杭州汽轮机股份有限公司（章）
董事长（签字）：聂忠海
财务负责人（签字）：柏荣华
财务主管（签字）：吴国美
杭州汽轮机股份有限公司董事会
2009 年8 月21 日
