证券代码：200771 证券简称：杭汽轮B 公告编号：2010-34
二零一零年半年度报告
SEMIANNUAL REPORT 2010
2010年8月28日公告
杭州汽轮机股份有限公司
HANGZHOU STEAM TURBINE CO., LTD. 1目 录
一、 重要提示………………………………………… 3
二、 公司基本情况…………………………………… 4
三、 股本变动和主要股东持股情况………………… 6
四、 董事、监事、高级管理人员情况……………… 8
五、 董事会报告……………………………………… 9
六、 重要事项………………………………………… 13
七、 财务报告（未经审计）………………………… 19
八、 备查文件………………………………………… 71
2第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司五届三次董事会审议了2010半年度报告,与会的董事一致同意本报告。没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司董事郑斌因公出差，委托董事王鸿康表决，其他董事都亲自出席了会议。
4、本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
5、公司半年度财务报告未经会计事务所审计。
6、公司董事长聂忠海、总经理严建华、主管会计工作负责人总会计师柏荣华及会计机构负责人（会计主管人员）财务处长吴国美声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
杭州汽轮机股份有限公司董事会
2010年8月28日
3第二节 上市公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中英文名称及简称
中文名称：杭州汽轮机股份有限公司
英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD
英文名称缩写：HTC
2、公司法定代表人：聂忠海
3、董事会秘书：俞昌权
联系电话：（0571）85780432
电子信箱：ychq@htc.cn
证券事务代表：王钢
联系电话：（0571）85780198
电子信箱：wg@htc.cn
董事会办公室联系电话：（0571）85780198、85784758
联系传真：（0571）85780433
4、公司注册地址：浙江省杭州市石桥路357号
公司办公地址：浙江省杭州市石桥路357号
邮政编码：310022
公司网址：http://www.htc.cn
5、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：杭汽轮B
公司股票代码：200771
6、信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn
信息披露指定报刊：《证券时报》《上海证券报》《香港商报》
公司半年报备置地点：杭州汽轮机股份有限公司 董事会办公室
7、其他有关资料
（1）公司首次注册登记日期、地点：1998年4月23日于浙江省工商行政管理局
最近一次变更注册登记日期、地点：2009 年5 月6 日于浙江省工商行政管理局
（2）公司企业法人营业执照注册号为：330000400001023
（3）公司税务登记证号码为：330165704202620
（4）公司组织机构代码为：704202620
（5）公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司
办公地址：杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层
邮 编：310007 电 邮：pccpa@pccpa.cn
电 话：（0571）88216888 传 真：（0571）88216999
4二、 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
5,473,877,595.45
4,910,772,244.30
11.47%
归属于上市公司股东的所有者权益
2,443,214,287.92
2,336,109,466.46
4.58%
股本
483,340,000.00
371,800,000.00
30.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
5.05
6.28
-19.59%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
1,840,515,550.97
1,646,527,768.37
11.78%
营业利润
364,532,652.81
337,811,535.69
7.91%
利润总额
361,682,077.81
338,432,212.27
6.87%
归属于上市公司股东的净利润
255,824,821.46
238,780,981.80
7.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
257,610,164.37
239,412,809.45
7.60%
基本每股收益（元/股）
0.5293
0.6422
-17.58%
稀释每股收益（元/股）
0.5293
0.6422
-17.58%
净资产收益率（%）
10.47%
11.99%
-1.52%
经营活动产生的现金流量净额
209,974,963.27
-9,773,984.93
-2,248.30%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.43
-0.03
-1,533.33%
注：本报告期公司基本每股收益（元/股）0.5293元,公司按转增后总股本48,334万股计算,上年同期公司基本每股收益（元/股）0.6422元, 上年同期公司按总股本37,180万股计算。
2、 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目
金额
附注（如适用）
非流动资产处置损益
48,907.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,300,412.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-4,199,894.71
少数股东权益影响额
508,618.57
所得税影响额
556,613.52
合计
-1,785,342.91
-
3、 境内外会计准则差异
单位：元
归属于上市公司股东的净利润
归属于上市公司股东的所有者权益
本期数
上期数
期末数
期初数
按境外会计准则
255,824,821.46
238,780,981.80
2,443,214,287.92
2,336,109,466.46
按境内会计准则
255,824,821.46
238,780,981.80
2,443,214,287.92
2,336,109,466.46
按境外会计准则调整的分项及合计：
境内外会计准则差异合计
0.00
0.00
0.00
0.00
境内外会计准则差异的说明
无 5第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况说明
根据公司2010年6月2日通过的2009年度股东大会决议，本公司2009年度利润分配方案为：以公司2009年末总股本371,800,000股为基数，以未分配利润按每10股送红股3股（含税）,本次送红股后总股本将增至483,340,000股。
二、股份变动情况表
单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、未上市流通股份
23,600,000
63.64%
0
70,980,000
0
0
70,980,000
307,580,000
63.64%
1、发起人股份
23,600,000
63.64%
0
70,980,000
0
0
70,980,000
307,580,000
63.64%
其中：国家持有股份
23,600,000
63.64%
0
70,980,000
0
0
70,980,000
307,580,000
63.64%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
135,200,000
36.36%
0
40,560,000
0
0
40,560,000
175,760,000
36.36%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
135,200,000
36.36%
0
40,560,000
0
0
40,560,000
175,760,000
36.36%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
371,800,000
100.00%
0
111,540,000
0
0
111,540,000
483,340,000
100.00%
三、 前10名股东、前10名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数
15,783
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有非流通股数量
质押或冻结的股份数量
杭州汽轮动力集团有限公司
国有法人
63.64%
307,580,000
307,580,000
91,000,000
SCHRODER INTL SELECTION FD-GREATER CN FD GTI 25287
境外法人
1.69%
8,173,716
0
0
NORGES BANK
境外法人
0.72%
3,470,039
0
0
TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT.
境外法人
0.37%
1,787,326
0
0
6夏祖林
境内自然人
0.35%
1,673,000
0
0
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN DRAGON FUND
境外法人
0.34%
1,659,836
0
0
AUSTRALIANSUPER PTY LTD
境外法人
0.28%
1,351,488
0
0
内藤证券株式会社
境外法人
0.24%
1,186,909
0
0
INVESTERINGSFORENINGEN DANSKE INVEST
境外法人
0.22%
1,067,033
0
0
胡晓峰
境内自然人
0..21%
1,004,127
0
0
前10名流通股东持股情况
股东名称
持有流通股数量
股份种类
SCHRODER INTL SELECTION FD-GREATER CN FD GTI 2528
8,173,716
境内上市外资股
NORGES BANK
3,470,039
境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT.
1,787,326
境内上市外资股
夏祖林
1,673,000
境内上市外资股
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN DRAGON FUND
1,659,836
境内上市外资股
AUSTRALIANSUPER PTY LTD
1,351,488
境内上市外资股
内藤证券株式会社
1,186,909
境内上市外资股
INVESTERINGSFORENINGEN DANSKE INVEST
1,067,033
境内上市外资股
胡晓峰
1,004,127
境内上市外资股
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
737,504
境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明
（1）上述前10名股东中除“杭州汽轮动力集团有限公司”为本公司国家股持有者外，其他均为流通B股股东。
（2）“杭州汽轮动力集团有限公司”与上述其他前9名股东之间不存在关联关系。前10名流通股东之间是否存在关联关系不详。
（3）其他股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的“一致行动人”。
（4）杭州汽轮动力集团（以下简称：杭汽集团）于2010年4月30日与交通银行浙江省分行签订股权质押合同，通过与交通银行友好协商，在原签订的“最高额质押合同”基础上，质押标的不变，仍为9100万股，以获取每年最高授信额度3亿元人民币，质押期限为2010年4月30日至2012年3月31日。截止公告日，本公司总股本为48334万股，杭汽集团所持本公司股份30758万股,质押的9100万股为发起人国家股，占杭汽集团所持本公司股份的29.60%,占本公司总股本的18.83%）。
四、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
7第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名
职务
年初持股数
本期增持股份数量
本期减持股份数量
期末持股数
其中：持有限制性股票数量
期末持有股票期权数量
变动原因
张树潭
副总经理
44,000
13,200
0
57,200
0
0
公司利润分配每10股送3股
二、董事、监事和高级管理人员变动情况
1、报告期内离职董事
姓名
职务
离职时间
离职原因
公告备查文件名称
公告编号
张明光
独立董事
2010年6月2日
连续任职满六年
《2009年度股东大会决议》
2010-25
邹兆学
独立董事
2010年6月2日
连续任职满六年
《2009年度股东大会决议》
2010-25
祁国宁
独立董事
2010年6月2日
连续任职满六年
《2009年度股东大会决议》
2010-25
华小宁
独立董事
2010年6月2日
连续任职满六年
《2009年度股东大会决议》
2010-25
2、报告期内新任董事
姓名
职务
聘任时间
聘任方式
公告备查文件名称
公告编号
许永斌
独立董事
2010年6月2日
股东大会选举
《2009年度股东大会决议》
2010-25
吕凡
独立董事
2010年6月2日
股东大会选举
《2009年度股东大会决议》
2010-25
章和杰
独立董事
2010年6月2日
股东大会选举
《2009年度股东大会决议》
2010-25
3、报告期内董事、监事、高级管理人员换届情况
公司于2010年6月2日分别召开了2009年度股东大会、五届一次董事会和五届一次监事会。股东大会选举了聂忠海、王鸿康、郑斌、严建华、柏荣华、叶钟、刘国强、许永斌、吕凡、章和杰为公司五届董事会董事、独立董事；选举诸水龙、濮阳烁、章有根为五届监事会监事，职工监事为卢建华、赵英，职工监事由2009年4月23日公司职工代表大会选举产生，任期从2009年4月23日到2012年4月22日，直至公司工会依照法定程序改选。董事会选举聂忠海为董事长,选举王鸿康、郑斌为副董事长，聘任严建华、柏荣华、叶钟、俞昌权、叶永忠、张树潭为副总经理，其中柏荣华、叶钟、俞昌权分别兼任总会计师、总工程师、董事会秘书。监事会选举诸水龙为监事长。
除独立董事全部更换外，公司换届后原有董事、监事、高级管理人员不变。 8第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况讨论与分析
1、
报告期内总体经营情况
2010年上半年，国内经济继续回升向好，国际经济复苏步伐曲折缓慢。政府坚定不移地推动经济增长方式转变和结构调整，中国经济发展正面临广泛而深刻地变革。上半年，公司把握市场环境的有利时机，继续巩固工业汽轮机市场的占有率，提升产品竞争力，同时强化自主创新，积极推广新产品、新技术，延伸和拓展公司产品在改善能源结构和节能减排方面的应用领域。报告期内，公司经营继续保持稳健增长，实现营业收入184,051.56万元，利润总额36,168.21万元，归属于上市公司股东的净利润25,582.48万元，分别比去年同期增长11.78%,6.87%,7.14%。
报告期内，公司继续保持产销两旺的势头。截止6月底，股份公司本部新承接合同额达12.56亿元，同比增长9.3%，其中新订工业汽轮机138台，同比增长39.4%。股份公司本部上半年完成工业总产值14.66亿元，同比增长29.3%，其中工业汽轮机完成制造153台，同比增长19.5%。
报告期内，公司产品市场继续拓展和优化。一是海外市场大幅增长。上半年股份公司本部新订出口机组合同额达3.57亿元，同比增长112.75%。上半年出口合同额占公司全部合同额的比例接近30%，公司产品在国内和国外两个市场的布局进一步得到改善。二是在高端产品市场保持竞争优势。如在大型PTA、大型乙烯、大型电站锅炉给水泵、大型空分设备、大型高炉风机、大型装置配套热电设备等高端产品市场屡获中标，合同产品结构趋向高参数、大型化的特点明显。三是在节能减排领域开拓新的产品市场。如公司成功签约华能国际海门电厂引风机驱动用工业汽轮机，成为国内引风机驱动用电机改汽轮机的首例产品。该产品将降低电厂运行能耗，未来其成功投入运行将对发电企业的系统节能改造起到示范效应。
报告期内，公司坚持不懈强化技术创新工作。公司紧紧围绕国内产业转型升级的需求，加速产品升级换代，抢占未来市场制高点。2010年，公司对4项新产品、19项科研项目开展立项研发。由公司研制的百万千瓦级压水堆核电站辅助给水泵用汽轮机样机，通过了由国家发改委组织的专家鉴定，填补了我国在核电领域又一项技术空白，为公司产品进入核电领域创造了条件。公司通过与科研院所、高校以及他企业合作，在产品工艺领域成功地试验及推广了超声波滚压等多项关键技术。公司上半年向国家专利局申请并受理专利14项，其中发明专利5项。
报告期内，公司进一步加强和改善内部管理。公司以制订十二五战略规划为契机，对公司未来组织构架、市场建设、运营控制、业务升级、产品规划、技术创新、品牌管理等重要管理课题进行广泛深入研讨。公司在产品市场国际化的过程中，遵循国际规范，不断提升产品品质管理，导入企业卓越经营绩效管理模式，对质量、环境和职业健康三大管理体系完成
9整合并在公司实施运行。公司通过召开年度供应商大会，加强与供应商的战略共享合作机制。公司在近期交付用户运行的重大国产化装备项目，在项目投产后，实际运行效果达到国际同类产品先进水平，受到了包括中石油、中石化在内广大用户的赞誉和好评。
报告期内，公司控股子公司经营业绩进一步提升。其中，公司控股的浙江汽轮成套技术有限公司，实现营业收入12,609.41万元，同比增长153.50%，实现利润1,610.41万元。公司控股的杭州汽轮辅机有限公司，实现营业收入22,271.59万元，同比增长12.22%，实现利润4,358.57万元, 同比增长23.94%。公司控股的杭州汽轮机械设备有限公司，实现营业收入9,211.87万元，同比增长80.02%，实现利润2,980.15万元, 同比增长88.04%。公司控股的杭州汽轮铸锻有限公司，实现营业收入13,952.53万元，同比增长84.64%，实现利润985.96万元, 同比增长2,012.22%。公司控股的杭州中能汽轮动力有限公司，实现营业收入34,445.47万元，实现利润4,698.96万元。
2、报告期内主要经营指标及分析
1）上半年经营成果及分析 金额单位：（人民币）万元
序号
项 目
2010年1-6月
2009年1-6月
本报告期末比上年同期增减（%）
1
营业总收入
184,051.56
164,652.78
11.78
2
投资收益（亏损以“-”号填列）
110.07
2,989.81
-96.32
3
营业利润（亏损以“-”号填列）
36,453.27
33,781.15
7.91
4
营业外收入
220.77
348.90
-36.72
5
营业外支出
505.83
286.83
76.35
6
利润总额（亏损总额以“-”号填列）
36,168.21
33,843.22
6.87
7
净利润(归属于母公司所有者权益)
25,582.48
23,878.10
7.14
8
现金及现金等价物净增加额
-1,790.60
-2,374.32
-24.58
说明：
（1）营业总收入同比增长11.78%，主要由于：工业汽轮机销售比上年同期增长所致。
（2）投资收益同比下降96.32 %，杭州银行2009年度分红公司在2010年7月收到，是投资收益减少的主要原因。
（3）营业利润同比增长7.91 %，原因是公司营业收入同比增长。
（4）营业外收入同比下降36.72%，主要原因政府财政补助减少。
（5）营业外支出同比增长76.35%，主要系捐赠支出较上年同期增加177.83万元,其次水利建设专项资金比去年同期增加35.32万元。
（6）利润总额同比增长6.87%，主要原因是公司营业收入同比的增加。
（7）净利润(归属于母公司所有者权益)同比增长7.14%，主要原因是公司营业收入同比
10增加。
（8）现金及现金等价物净增加额比去年同期同比增长24.58%。主要系公司销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加35,595.7万元所致。
2）主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
锅炉及原动机制造业
151,592.38
94,798.54
37.46%
11.46%
13.96%
-1.38%
铸件制造业
2,799.84
2,237.01
20.10%
-22.49%
-1.55%
-17.00%
石化及其他工业专用设备制造业
3,651.03
3,528.72
3.35%
-45.79%
-25.94%
-25.91%
余热电站成套
5,799.90
4,730.90
18.43%
-43.56%
-26.35%
-19.06%
其他专用设备制造业
19,182.17
11,980.24
37.54%
211.31%
302.29%
-14.13%
合计
183,025.32
117,275.41
35.92%
12.43%
17.71%
-2.88%
主营业务分产品情况
工业汽轮机
151,592.38
94,798.54
37.46%
11.46%
13.96%
-1.38%
铸件
2,799.84
2,237.01
20.10%
-22.49%
-1.55%
-17.00%
辅机
3,651.03
3,528.72
3.35%
-45.79%
-25.94%
-25.91%
余热电站成套
5,799.90
4,730.90
18.43%
-43.56%
-26.35%
-19.06%
其他
19,182.17
11,980.24
37.54%
211.31%
302.29%
-14.13%
合计
183,025.32
117,275.41
35.92%
12.43%
17.71%
-2.88%
3） 主营业务分地区情况
单位：万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
境内
158,919.54
6.46%
境外
24,105.77
78.24%
合计
183,025.32
12.43%
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化。 115、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，利润构成与上年度相比未发生重大变化。
6、报告期内经营中的问题与困难
1）报告期内，公司合同产品中大型机组数量趋多、制造难度大，而交货周期趋短，公司部分关键产能短缺的矛盾日益突出，对生产组织带来了挑战。公司通过加强产供销衔接和工序衔接的持续动态管理，不断平衡和改进制造作业计划，协调公司内外部制造资源的利用，加强过程控制，提升制造效率，化解和克服产能资源不足的困难。
2）随着公司面向国外市场的产品合同增多，产品适用的技术规范、交付条件、制造流程、用户沟通与国内产品相比存在较大差异，公司正积极完善和改进相关流程和规范，尽快建立适应国际化发展的组织能力。
二、公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。
2、重大非募集资金使用情况
报告期内，公司无重大非募集资金使用情形。
三、董事会下半年经营展望
根据2010年的年度经营计划，下半年公司的产品制造任务仍然面临严峻的考验，公司将继续加大关键设备和基础设施改造的投入，调整和优化公司内外制造资源布局，确保向用户如期交付合格产品，完成年初确定的各项经营目标。公司将进一步推行精益制造，优化生产组织，强化成本控制，适应市场变化。公司下半年在进一步巩固优势产品市场的同时，积极关注国家“十二五”规划相关产业政策和指导意见，积极寻求产业延伸的机会，逐步确立开展制造型服务业的体制和机制。公司将围绕国家能源结构升级和重大装备制造业的战略发展目标，持续开展相关产品技术创新，不断拓展产品应用领域。加强组织运行响应国际市场的能力，进一步提升公司品牌在海外市场的影响力。
12第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，切实地维护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范运作。根据证监会法律法规，公司制定并颁布了《董事、监事、高级管理人员持股及变动管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》。
报告期内，公司按照公司法和《公司章程》的规定，进行公司董事、监事和高级管理人员进行换届改选工作，对公司董事会各专门委员会人员进行调整，保障了公司治理各项工作的有效开展。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信息披露义务，控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
二、收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组事项
三、非经营性关联债权债务往来
报告期内， 公司控股的杭州中能汽轮动力有限公司之控股公司杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司（以下简称“集团成套公司”），向杭州热联进出口股份有限公司借款人民币5000万元，杭州热联进出口股份有限与本公司存在关联关系。该项借款期限一年，主要用于成套公司经营性资金周转。
四、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
五、重大合同事项
报告期内，公司未发生重大合同事项。
六、证券投资情况
报告期内，公司没有对外进行证券投资，也未持有其他上市公司股权情况。
七、报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况
单位：元
所持对象名称
初始投资金额
持有数量
占该公司股权比例
期末账面值
报告期损益
报告期所有者权益变动
会计核算科目
股份来源
杭州银行
390,954,040.00
115,593,200
6.92%
390,954,040.00
0
0.00
长期股权投资
自有资金
合计
390,954,040.00
115,593,200
6.92%
390,954,040.00
0
0.00
-
-
13八、关联交易
1、报告期内，公司没有发生重大关联交易。
2、报告期内，本公司与关联方经营性债权债务往来如下：
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额
余额
发生额
余额
杭州汽轮动力集团有限公司
111.00
87.65
117.75
2,391.37
杭州汽轮动力销售有限公司
4,954.64
10,464.69
3,618.36
2,653.48
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司
0
2.00
0
0
杭州南方通达齿轮有限公司
0
0
644.97
193.40
杭州杭发发电设备有限公司
5,096.34
422.31
5,796.13
845.32
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
0
0
1,197.10
589.34
杭州南桦木业包装箱有限公
0
0
628.08
17.65
杭州汽轮实业有限公司
0
0
106.24
28.96
杭州汽轮动力科技有限公司
1,443.80
836.80
607.00
376.24
合计
11,605.78
11,813.45
12,715.63
7,095.76
九、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
报告期内，公司无大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况。
十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》、证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发[2005]120 号)、证监会《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明(上市部函[2006]25 号)》等相关规定，作为杭州汽轮机股份有限公司的独立董事，我们对公司2010年半年度报告的控股股东及其它关联方占用公司资金和对外担保情况进行了认真检查，并对有关事项进行专项说明和发表独立意见如下： 141、截止报告期末2010年6月30日，不存在控股股东及其他关联方占用公司非经营性资金的情况。
2、截止报告期末2010年6月30日，公司未发生任何形式的与控股股东及其他关联方对外担保事项，也没有以前期间与控股股东及其他关联方发生延续到报告期的对外担保事项。
独立董事：许永斌 吕凡 章和杰
2010年8月25日
十一、报告其内与控股子公司发生的担保
公司为控股子公司杭州中能汽轮动力有限公司（以下简称：中能公司）提供金额为6000万元人民币的担保，担保期限为1年：2010年7 月1日至2011 年6 月30日。担保方式为：中能公司向中国银行杭州经济技术开发区支行申请为中能公司提供授信额度人民币6000万元，本公司提供连带责任。具体详见《关于为公司控股子公司中能公司提供6000万元担保的公告》（公告编号：2010-31）
公司于2009年7月15日召开四届十次董事会审议通过为控股子公司杭州汽轮铸锻有限公司提供4080万元贷款担保，期限为3年：2009年7月15日至2012年7月14日。具体详见本公司公告《关于为控股子公司杭州汽轮铸锻有限公司提供4080万元贷款担保的公告》（公告编号：临2009-16），截止本公告日，该项贷款尚未实际发生。
除上述担保外，至本公告日，公司没有发生其它为控股股东及其他关联方、任何其它法人或非法人单位或个人提供担保情况。也没有其它以前期间发生延续到本公告日的对外担保事项。
独立董事对该担保事项的独立意见：公司为下属控股子公司中能公司提供6000万元贷款担保，是为了支持子公司支付合同质保金和二期新厂房建设流动资金，是合理的公司经营需要。本次公司担保行为程序合法合规，没有出现侵害中小股东的利益。（详见《独立董事对杭州汽轮机股份有限公司为控股子公司中能公司提供6000万元担保的独立意见》（公告编号： 2010-32）。
十二、 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
报告期内，公司、股东及实际控制人没有承诺事项。
十三、 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司上半年没有进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十四、报告期内利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
公司2009年度利润分配方案为：以公司现有总股本37180万股为基数，以未分配利润按每
1510股送红股3股（含税），本次分红后总股本将增至483,340,000股；并以未分配利润按每10股派发4.00元人民币现金股息（含税），共计派息148,720,000.00元人民币（含税），剩余未分配利润转至下一年度。B股股息折成港币派发，汇率按照公司2009年年度股东大会决议后第一个工作日（2010年6月3日）中国人民银行公布的人民币兑港币的中间价折合港币兑付。
本次分红派息根据国家有关法律法规，公司向非居民企业股东派发股息时，将代扣代缴企业所得税，税率为10%。非居民企业股东扣税后,实际每10股送红股3股，派现金人民币3.30元。B股股东中不属于非居民企业的,不代扣代缴所得税。
报告期内上述分配方案已实施完毕。本次分红派息B股最后交易日为2010年6月22日；除息日为2010年6月23日；B股股权登记日为2010年6月25日。红股起始交易日为2010年6月28日。国家股股息已由本公司直接派发；B股股息于2010年6月25日通过托管券商或托管银行直接划入其资金帐户；红股于2010年6月25日直接记入股东证券帐户。（上述利润分配实施情况详见2010年6月12日《上海证券报》、《证券时报》、《香港商报》和巨潮网公告的《2009年度派息实施公告》，（公告编号：2010-29）。
十五、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2010年02月04日
HTC
面谈
大和证券
近几年资本支出、上H股的可能
2010年03月15日
HTC
面谈
香港中金公司
杭州银行股权、订单趋势、金融危机的影响、产能利用率、竞争对手、股改建议
2010年04月17日
HTC
电话沟通
华乐投资
生产周期、订单来源方式、材料对价格的影响、融资方式
2010年04月01日
HTC
面谈
东方证券
产品介绍、行业、B股出路、订单趋势、未来增长潜力
2010年04月21日
HTC
面谈
个人股东
业绩结构、员工收入、余热发电、投资者关系、政策优惠情况
2010年05月13日
HTC
面谈
J.P.摩根
2010年增长亮点、竞争对手、公司优势、价格比较、节能低碳优势、人员、占有率、海外市场、产能利用率
2010年05月14日
HTC
面谈
中国基金
原材料、订单趋势、后三年预计、公司优势、海外市场
2010年06月25日
HTC
面谈
海通证券
行业、国际发展趋势、控股股东（集团公司）优势、服务、余热利用产品 16十六、报告期内，公司或持有公司股份5%（含5%）以上股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
十七、报告期内本公司及其董事、监事、高级管理人员没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十八、报告期内公告信息披露索引
公告编号
公告日期
公告内容
披露报刊
披露网站
2010-01
2010年4月23日
《2009年度报告》摘要
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-02
2010年4月23日
《2009年度报告》全文
http://www.cninfo.com.cn
2010-03
2010年4月23日
《2009年度财务报告》
http://www.cninfo.com.cn
2010-04
2010年4月23日
《2009年度审计报告》
http://www.cninfo.com.cn
2010-05
2010年4月23日
《四届十三次董事会决议公告 》
《证券时报》
《上海证券报》《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-06
2010年4月23日
《四届十次监事会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-07
2010年4月23日
《独立董事对关联方资金占用、对外担保、关联交易、董事高管薪酬的专项说明及独立意见》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-08
2010年4月23日
《2009年度内部控制自我评价报告》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-09
2010年4月23日
独立董事对杭州汽轮机股份有限公司《2009年度内部控制自我评价》的意见
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-10
2010年4月23日
《2009 年度独立董事述职报告》
《证券时报》
《上海证券报》
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2010-11
2010年4月23日
会计师事务所《关于杭州汽轮机股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》
《证券时报》
《上海证券报》
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2010-12
2010年4月23日
《2009年度关联交易发生额及2010年度预计额》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-13
2010年4月23日
《关于对天健会计师事务所2009年审计工作的评价以及续聘天健会计师事务所为2010年度审计机构的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
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2010-14
2010年4月23日
《内幕信息知情人管理制度》
http://www.cninfo.com.cn
2010-15
2010年4月23日
《年报信息披露重大差错责任追究制度》
http://www.cninfo.com.cn
172010-16
2010年4月23日
《董事、监事、高级管理人员持股及变动管理办法》
http://www.cninfo.com.cn
2010-17
2010年4月23日
《证券管理工作条例》
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2010-18
2010年4月23日
《2009年度社会责任报告》
http://www.cninfo.com.cn
2010-19
2010年4月23日
《关于召开2009年年度股东大会通知的公告》
《证券时报》
《上海证券报》《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-20
2010年4月28日
《2010年第一季度季度报告》正文
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-21
2010年4月28日
《2010年第一季度季度报告》全文
http://www.cninfo.com.cn
2010-22
2010年5月15日
《四届十五次董事会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-23
2010年5月15日
《关于增加2009年度股东大会临时提案的通知》
《证券时报》
《上海证券报》《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-24
2010年5月20日
《关于同意祁国宁先生要求放弃独立董事候选人资格的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-25
2010年6月3日
《2009年度股东大会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-26
2010年6月3日
《五届一次董事会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-27
2010年6月3日
《五届一次监事会决议》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-28
2010年6月3日
《独立董事对杭州汽轮机股份有限公司聘任高级管理人员的意见》
《证券时报》
《上海证券报》
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2010-29
2010年6月12日
《2009年度派息实施公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-30
2010年6月30日
《五届二次董事会决议公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
http://www.cninfo.com.cn
2010-31
2010年6月30日
《关于为公司控股子公司中能公司提供6000万元担保的公告》
《证券时报》
《上海证券报》
《香港商报》
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2010-32
2010年6月30日
《独立董事对杭州汽轮机股份有限公司为控股子公司中能公司提供6000万元担保的独立意见》
《证券时报》
《上海证券报》
http://www.cninfo.com.cn
18第七节 财务报告
（未经审计）
（一） 财务报表
资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
468,533,578.69
149,989,673.29
486,439,602.82
100,717,329.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
569,736,165.06
363,217,504.37
585,510,190.21
434,620,525.22
应收账款
1,589,408,947.69
1,322,963,582.45
1,329,433,302.65
1,115,063,042.90
预付款项
318,739,151.06
123,948,075.50
219,791,399.56
78,676,643.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
29,050,437.43
24,249,125.64
17,333,756.04
16,869,617.12
买入返售金融资产
存货
1,174,826,940.07
869,692,814.01
1,009,100,047.12
774,155,875.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
108,275.80
流动资产合计
4,150,295,220.00
2,854,060,775.26
3,647,716,574.20
2,520,103,033.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
402,586,451.62
472,280,099.47
402,586,451.62
472,280,099.47
投资性房地产
固定资产
516,774,651.56
336,300,049.36
528,315,267.49
350,458,537.59
在建工程
181,058,362.57
39,587,413.97
133,993,100.65
14,507,898.96
工程物资
411,981.80
固定资产清理
生产性生物资产
19油气资产
无形资产
160,138,182.23
46,724,159.17
141,444,716.26
47,902,806.89
开发支出
商誉
187,501.55
长期待摊费用
9,716,028.93
7,438,801.13
8,092,318.74
7,438,801.13
递延所得税资产
52,709,215.19
39,114,576.96
48,623,815.34
39,114,576.96
其他非流动资产
非流动资产合计
1,323,582,375.45
941,445,100.06
1,263,055,670.10
931,702,721.00
资产总计
5,473,877,595.45
3,795,505,875.32
4,910,772,244.30
3,451,805,754.09
流动负债：
短期借款
195,000,000.00
136,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
70,004,809.92
47,141,782.92
103,656,815.22
155,170,592.22
应付账款
536,270,437.77
387,235,375.67
320,766,161.48
202,453,257.90
预收款项
1,387,427,722.19
961,417,044.87
1,233,884,154.03
872,137,702.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
35,749,491.69
23,286,688.39
23,241,197.54
14,713,270.72
应交税费
76,686,730.39
66,942,907.15
89,484,573.70
62,319,098.96
应付利息
195,250.00
应付股利
其他应付款
88,031,611.00
31,969,193.39
24,231,372.13
14,582,847.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
2,389,170,802.96
1,517,992,992.39
1,931,459,524.10
1,321,376,769.20
非流动负债：
长期借款
260,463,800.00
190,463,800.00
247,463,800.00
190,463,800.00
应付债券
长期应付款
330,000.00
330,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
1,225,366.39
1,225,366.39
1,225,366.39
1,225,366.39
其他非流动负债
8,004,440.00
6,362,250.00
3,322,740.00
1,942,250.00
非流动负债合计
270,023,606.39
198,051,416.39
252,341,906.39
193,631,416.39
负债合计
2,659,194,409.35
1,716,044,408.78
2,183,801,430.49
1,515,008,185.59
所有者权益（或股东权益）：
20实收资本（或股本）
483,340,000.00
483,340,000.00
371,800,000.00
371,800,000.00
资本公积
138,953,250.09
138,953,250.09
138,953,250.09
138,953,250.09
减：库存股
专项储备
盈余公积
327,932,742.87
309,176,337.74
327,932,742.87
309,176,337.74
一般风险准备
未分配利润
1,492,988,294.96
1,147,991,878.71
1,497,423,473.50
1,116,867,980.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
2,443,214,287.92
2,079,461,466.54
2,336,109,466.46
1,936,797,568.50
少数股东权益
371,468,898.18
390,861,347.35
所有者权益合计
2,814,683,186.10
2,079,461,466.54
2,726,970,813.81
1,936,797,568.50
负债和所有者权益总计
5,473,877,595.45
3,795,505,875.32
4,910,772,244.30
3,451,805,754.09
利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
1,840,515,550.97
1,315,034,718.53
1,646,527,768.37
1,073,162,456.36
其中：营业收入
1,840,515,550.97
1,315,034,718.53
1,646,527,768.37
1,073,162,456.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,477,083,633.93
1,086,383,790.37
1,338,614,316.66
897,083,253.50
其中：营业成本
1,180,414,236.98
882,879,318.32
1,012,507,507.68
647,775,737.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
5,129,818.23
1,947,356.38
5,160,353.50
1,470,364.64
销售费用
54,567,107.05
35,616,211.64
45,458,660.63
31,560,637.45
管理费用
177,912,362.66
122,113,732.45
249,922,132.65
201,008,922.60
财务费用
9,719,615.00
4,603,057.83
-6,368,268.96
-8,223,147.20
资产减值损失
49,340,494.01
39,224,113.75
31,933,931.16
23,490,739.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
21投资收益（损失以“-”号填列）
1,100,735.77
98,297,793.27
29,898,083.98
74,878,300.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
364,532,652.81
326,948,721.43
337,811,535.69
250,957,502.86
加：营业外收入
2,207,680.04
891,907.71
3,489,025.96
274,985.76
减：营业外支出
5,058,255.04
2,382,712.61
2,868,349.38
1,673,162.45
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
361,682,077.81
325,457,916.53
338,432,212.27
249,559,326.17
减：所得税费用
55,770,552.85
34,074,018.49
50,301,587.28
26,202,153.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
305,911,524.96
291,383,898.04
288,130,624.99
223,357,172.24
归属于母公司所有者的净利润
255,824,821.46
291,383,898.04
238,780,981.80
223,357,172.24
少数股东损益
50,086,703.50
49,349,643.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.5293
0.6422
（二）稀释每股收益
0.5293
0.6422
七、其他综合收益
八、综合收益总额
305,911,524.96
291,383,898.04
288,130,624.99
223,357,172.24
归属于母公司所有者的综合收益总额
255,824,821.46
291,383,898.04
238,780,981.80
223,357,172.24
归属于少数股东的综合收益总额
50,086,703.50
49,349,643.19
现金流量表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,762,387,472.25
1,107,857,783.61
1,406,430,485.49
938,720,443.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
22净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
1,069,300.00
15,999,725.87
14,407,182.93
收到其他与经营活动有关的现金
28,631,978.56
5,500,330.14
20,064,437.32
2,191,871.00
经营活动现金流入小计
1,792,088,750.81
1,113,358,113.75
1,442,494,648.68
955,319,497.87
购买商品、接受劳务支付的现金
1,074,285,012.58
665,615,592.59
1,042,124,631.51
839,332,022.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
207,469,163.90
164,121,586.78
191,294,908.68
152,196,676.51
支付的各项税费
191,337,679.45
115,386,353.49
160,723,076.96
100,812,561.79
支付其他与经营活动有关的现金
109,021,931.61
35,380,449.46
58,126,016.46
20,394,180.04
经营活动现金流出小计
1,582,113,787.54
980,503,982.32
1,452,268,633.61
1,112,735,440.92
经营活动产生的现金流量净额
209,974,963.27
132,854,131.43
-9,773,984.93
-157,415,943.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
1,100,735.77
98,197,057.50
30,114,561.65
92,090,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
92,900.00
72,950.00
146,400.00
146,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
90,868.96
100,735.77
投资活动现金流入小计
1,284,504.73
98,370,743.27
30,260,961.65
92,237,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
123,511,525.92
28,680,728.15
24,019,009.01
7,944,707.66
投资支付的现金
700,000.00
1,937,647.85
1,937,647.85
2324
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
124,211,525.92
28,680,728.15
25,956,656.86
9,882,355.51
投资活动产生的现金流量净额
-122,927,021.19
69,690,015.12
4,304,304.79
82,354,844.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
193,000,000.00
287,463,800.00
140,463,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
193,000,000.00
287,463,800.00
140,463,800.00
偿还债务支付的现金
71,000,000.00
105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
226,621,543.69
152,939,465.11
210,780,258.38
151,503,175.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
3,000,000.00
筹资活动现金流出小计
297,621,543.69
152,939,465.11
318,780,258.38
151,503,175.10
筹资活动产生的现金流量净额
-104,621,543.69
-152,939,465.11
-31,316,458.38
-11,039,375.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-332,422.52
-332,337.32
13,042,975.99
13,042,967.12
五、现金及现金等价物净增加额
-17,906,024.13
49,272,344.12
-23,743,162.53
-73,057,506.54
加：期初现金及现金等价物余额
486,439,602.82
100,717,329.17
450,103,030.94
158,711,304.02
六、期末现金及现金等价物余额
468,533,578.69
149,989,673.29
426,359,868.41
85,653,797.48合并所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2010半年度 单位：元
本期金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
371,800,000.00
138,953,250.09
327,932,742.87
1,497,423,473.50
390,861,347.35
2,726,970,813.81
371,800,000.00
138,953,250.09
279,205,827.20
1,111,352,798.36
306,483,927.77
2,207,795,803.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
371,800,000.00
138,953,250.09
327,932,742.87
1,497,423,473.50
390,861,347.35
2,726,970,813.81
371,800,000.00
138,953,250.09
279,205,827.20
1,111,352,798.36
306,483,927.77
2,207,795,803.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
111,540,000.00
-4,435,178.54
-19,392,449.17
87,712,372.29
48,726,915.67
386,070,675.14
84,377,419.58
519,175,010.39
（一）净利润
255,824,821.46
50,086,703.50
305,911,524.96
583,517,590.81
121,356,241.00
704,873,831.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
255,824,821.46
50,086,703.50
305,911,524.96
583,517,590.81
121,356,241.00
704,873,831.81
（三）所有者投入和减少资本
6,585,711.86
6,585,711.86
1．所有者投入资本
18,067,564.86
18,067,564.86
252．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
-11,481,853.00
-11,481,853.00
（四）利润分配
111,540,000.00
260,260,000.00
-69,479,152.67
-218,199,152.67
48,726,915.67
-197,446,915.67
-43,564,533.28
-192,284,533.28
1．提取盈余公积
48,726,915.67
-48,726,915.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
111,540,000.00
260,260,000.00
-69,479,152.67
-218,199,152.67
-148,720,000.00
-43,564,533.28
-192,284,533.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
483,340,000.00
138,953,250.09
327,932,742.87
1,492,988,294.96
371,468,898.18
2,814,683,186.10
371,800,000.00
138,953,250.09
327,932,742.87
1,497,423,473.50
390,861,347.35
2,726,970,813.81
26母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2010半年度 单位：元
本期金额
上年金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
371,800,000.00
138,953,250.09
309,176,337.74
1,116,867,980.67
1,936,797,568.50
371,800,000.00
138,953,250.09
260,449,422.07
827,045,739.68
1,598,248,411.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
371,800,000.00
138,953,250.09
309,176,337.74
1,116,867,980.67
1,936,797,568.50
371,800,000.00
138,953,250.09
260,449,422.07
827,045,739.68
1,598,248,411.84
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
111,540,000.00
31,123,898.04
142,663,898.04
48,726,915.67
289,822,240.99
338,549,156.66
（一）净利润
291,383,898.04
291,383,898.04
487,269,156.66
487,269,156.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
291,383,898.04
291,383,898.04
487,269,156.66
487,269,156.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2728
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
111,540,000.00
-260,260,000.00
-148,720,000.00
48,726,915.67
-197,446,915.67
-148,720,000.00
1．提取盈余公积
48,726,915.67
-48,726,915.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
111,540,000.00
-260,260,000.00
-148,720,000.00
-148,720,000.00
-148,720,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
483,340,000.00
138,953,250.09
309,176,337.74
1,147,991,878.71
2,079,461,466.54
371,800,000.00
138,953,250.09
309,176,337.74
1,116,867,980.67
1,936,797,568.50杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
（二）财务报表附注（2010年上半年度）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州汽轮机股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称杭汽集团）独家发起，并经国务院证券委员会证委发〔1998〕8号文批准，通过募集境内上市外资股（B股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为1998年4月23日，设立时《企业法人营业执照》注册号为企股浙总字第002150号。设立时注册资本人民币22,000万元，其中已发行B股8,000万股，已于1998年4月28日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998年12月2日，本公司经中国对外贸易经济合作部〔1998〕外经贸资二函字第745号文批准为外商投资股份有限公司。2009年5月6日公司《企业法人营业执照》注册号变更为330000400001023号。
2006年6月8日，经2005年度股东大会表决通过，公司以2005年12月31日年末总股本22,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增3股；转增后公司总股本变更为28,600万股，注册资本变更为28,600万元。公司已于2006年12月31日办妥工商变更登记手续。
2007年6月15日，经2006年度股东大会表决通过，公司以2006年12月31日年末总股本28,600万股为基数，向全体股东每10股送3股红股（含税）。转增后公司总股本变更为37,180万股，注册资本变更为37,180万元。其中：未流通国有法人股23,660万股，已流通B股13,520万股。公司已于2007年12月办妥工商变更登记手续。
2010年6月2日，经2009年度股东大会表决通过，公司以2009年12月31日年末总股本37,180万股为基数，向全体股东每10股送3股红股（含税）。转增后公司总股本变更为48,334万股，注册资本变更为48,334万元。其中：未流通国有法人股30,758万股，已流通B股17,576万股。工商变更登记手续公司目前正在办理中。
本公司主营汽轮机、燃气轮机、其他旋转及往复类机器设备及其辅助设备，备品配件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关成套、售后服务、进出口贸易。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日以被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
29杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
30杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准
占应收账款、其他应收款账面余额10%以上的款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准
单项金额不重大且账龄3年以上的应收款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法
(1) 账龄分析法
账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）
5
5
1-2年
20
20
2-3年
40
40
3年以上
60
60
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例
31杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
(2) 其他计提方法、说明
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于纳入合并会计报表范围内公司间的应收账款、其他应收款，不计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
(十二) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本
32杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物
20-30
原价的4%
3.2-4.8
机器设备
8-15
原价的4%
6.4-12
办公设备
5
原价的4%
19.2
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括特许经营权、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目
摊销年限(年)
土地使用权
50
余热电站经营权
按照实际经营期限
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
33杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
34杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。
(二) 城市维护建设税
本公司、子公司浙江华元汽轮机械有限公司及杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。其余子公司均按应缴流转税额的7%计缴。
(三) 教育费附加
本公司、子公司浙江华元汽轮机械有限公司及杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳教育费附加。其余子公司均按应缴流转税税额的3%计缴。
(四) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(五) 企业所得税
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕314号《关于认定恒生电子股份有限公司等309家企业为2008年第二批高新技术企业的通知》，本公司被认定为2008年度第二批高新技术企业，2008-2010年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250号《关于认定杭州海康威视数字技术股份有限公司等242家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》，子公司杭州中能汽轮动力有限公司被认定为2008年度第一批高新技术企业，2008-2010年度杭州中能汽轮动力有限公司企业所得税减按15%的税率计缴。
3. 根据浙江省杭州市余杭区国家税务局余国税外〔2008〕290号《关于同意杭州国能汽轮工程有限公司定期减免税的批复》，杭州国能汽轮工程有限公司享受外商投资企业定期减免企业所得税优惠资格，2007年为开始获利年度，2007-2008年度免税，2009-2011年减按12.5%的税率计缴。
4. 根据浙江省德清县国家税务局德国税发〔2007〕19号《关于确认浙江华元汽轮机械有限公司等四户生产性外商投资企业可享受定期所得税减免资格的通知》, 浙江华元汽轮机械有限公司享受外商投资企业定期减免企业所得税优惠资格，2007年为开始获利年度，2007-2008年度免税，2009-2011年减按12.5%的税率计缴。
5. 其余子公司企业所得税的适用税率均为25%。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
浙江汽轮成套技术开发有限公司（以下简称成套公司）
控股子公司
浙江杭州
制造业
3,000万元
机电设备控制装置的开发、技术咨询服务
杭州中能汽轮动力有限公司
控股子公司
浙江杭州
制造业
9,250万元
汽轮机及其辅助设备，备品备
35杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
（以下简称中能公司）
件的设计、生产等
杭州汽轮铸锻有限公司（以下简称铸锻公司）
控股子公司
浙江杭州
制造业
2,200万元
树脂砂铸铁件、有机酯水玻璃砂铸钢件的生产等
杭州汽轮辅机有限公司（以下简称辅机公司）
控股子公司
浙江杭州
制造业
4,000万元
汽轮机的辅机成套设备及备品备件的设计、制造等
杭州汽轮机械设备有限公司（以下简称机械公司）
控股子公司
浙江杭州
制造业
3,000万元
汽轮机配件、其他机械设备配件的制造、加工等
浙江华元汽轮机械有限公司（以下简称华元公司）
机械公司的控股子公司
浙江湖州
制造业
2,100万元
汽轮机配件的制造和加工等
杭州国能汽轮工程有限公司（以下简称国能公司）
辅机公司的控股子公司
浙江杭州
制造业
8,000万元
汽轮辅机；服务：汽轮机热能工程的成套及相关设备的设计、安装、以及相关的技术咨询、技术服务
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司（以下简称集团成套公司）
中能公司控制的子公司
浙江杭州
制造业
2,000万元
设计、安装汽轮机及辅助设备、设备成套工程等
杭州旁通机电设备有限公司（以下简称旁通公司）
中能公司的控股子公司
浙江杭州
制造业
100万元
设计；减温减压设备及其配件；生产（仅限组装）：减温减压设备；批发、零售：减温减压设备及其相关设备
杭州凯能锻件有限公司（以下简称凯能公司）
铸锻公司的全资子公司
浙江杭州
制造业
200万元
锻件、锻件、铸造材料
杭州通能透平机械有限公司（以下简称通能公司）
中能公司的全资子公司
浙江杭州
制造业
300万元
生产：单极汽轮机；技术服务、技术开发、技术咨询、设计：透平机械设备
贵州中诚水泥有限公司（以下简称中诚公司）
中能公司的控股子公司
贵州独山
制造业
5,000万元
熟料、水泥的生产和销售
浙江透平进出口贸易有限公司（以下简称透平公司）
全资子公司
浙江杭州
商业
2,000万元
汽轮机、燃汽轮机、发电机、齿轮箱、锅炉、空冷器、冷凝器、电站辅助设备、水轮机、气体压缩机、风机、上述设备的相关仪控设备、零部件及原材料的销售及上述产品的工程成套；进出口业务
杭州市节能技术设计研究所有限公司
集团成套公司的控股子公司
浙江杭州
100万元
节能、环保枝术的研究、开发和综合利用及节能，环保产品的推广和销售；节能、环保技术的咨询等
（续上表）
子公司
全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报表
浙江汽轮成套技术开发有限公司
1,626.02万元
51.84
51.84
是
36杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
杭州中能汽轮动力有限公司
560.09万元
51.60
51.60
是
杭州汽轮铸锻有限公司
1,122万元
51
51
是
杭州汽轮辅机有限公司
1,924.46万元
76.50
76.50
是
杭州汽轮机械设备有限公司
796.80万元
52
52
是
浙江华元汽轮机械有限公司
1,575万元
75
75
是
杭州国能汽轮工程有限公司
3,000万元
75
75
是
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司
800万元
40
40
是
杭州旁通机电设备有限公司
70万元
70
70
是
杭州凯能锻件有限公司
200万元
100
100
是
杭州通能透平机械有限公司
300万元
100
100
是
贵州中诚水泥有限公司
3,000万元
60
60
是
浙江透平进出口贸易有限公司
2,000万元
100
100
是
杭州市节能技术设计研究所有限公司
70万元
70
70
是
（续上表）
子公司
全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江汽轮成套技术开发有限公司
27,352,341.44
杭州中能汽轮动力有限公司
86,655,247.19
杭州汽轮铸锻有限公司
70,831,822.52
杭州汽轮辅机有限公司
59,488,991.91
杭州汽轮机械设备有限公司
56,900,586.10
浙江华元汽轮机械有限公司
3,221,819.72
杭州国能汽轮工程有限公司
1,986,918.64
杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司
45,140,951.61
杭州旁通机电设备有限公司
255,231.35
杭州凯能锻件有限公司
0
杭州通能透平机械有限公司
0
贵州中诚水泥有限公司
19,580,423.16
浙江透平进出口贸易有限公司
0
杭州市节能技术设计研究所有限公司
54,564.54
371,468,898.18
37杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
2. 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
集团成套公司系于2007年10月设立，中能公司持有其40%的股权，2008年开始实际经营业务，中能公司对该公司拥有实质控制权，于2008年1月起将其纳入合并范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 于2010年1月杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司收购杭州市节能技术设计研究所有限公司，该公司注册资本100万元,杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司出资70万元，占其注册资本的70% ，拥有对其实质控制权，故自该公司收购之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称
当期期末净资产
当期净利润
（合并日至当期期末）
杭州市节能技术设计研究所有限公司
181,881.80
-550,258.84
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数
期初数
项 目
原币金额
汇率
折人民币金额
原币金额
汇率
折人民币金额
库存现金：
人民币
309,771.34
197,212.66
小 计
309,771.34
197,212.66
银行存款：
人民币
458,632,077.50
451,704,022.58
美元
797,999.83
6.79091
5,419,141.61
4,037,995.96
6.8282
27,572,244.00
日元
6,493.00
0.76686
497.92
9,767.00
0.073782
720.63
欧元
10.92
8.27106
90.32
0.31
9.7971
3.04
港币
8,874.10
0.88048
7,813.47
小 计
464,051,807.35
479,284,803.72
其他货币资金：
人民币
4,172,000.00
6,246,525.00
美元
104,136.00
6.8282
711,061.44
小 计
4,172,000.00
6,957,586.44
合 计
468,533,578.69
486,439,602.82
38杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
期初数
种 类
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
银行承兑汇票
569,736,165.06
569,736,165.06
585,510,190.21
585,510,190.21
合 计
569,736,165.06
569,736,165.06
585,510,190.21
585,510,190.21
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大
867,361,730.25
45.41
130,455,331.27
15.04
570,247,250.59
35.62
95,609,541.87
16.77
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
101,702,372.01
5.32
61,931,700.80
60.90
75,484,953.53
4.71
46,201,249.72
61.21
其他不重大
941,064,050.75
49.27
128,332,173.25
13.64
955,435,641.42
59.67
129,923,751.30
13.60
合 计
1,910,128,153.01
100.00
320,719,205.32
16.79
1,601,167,845.54
100.00
271,734,542.89
16.97
2) 账龄明细情况
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账 龄
金额
比例(%)
坏账准备
金额
比例(%)
坏账准备
1 年以内
1,124,361,483.24
58.86
56,218,074.16
901,443,591.76
56.30
45,072,179.60
1-2 年
400,049,819.58
20.94
80,009,963.92
371,511,261.38
23.20
74,302,252.28
2-3 年
239,246,102.34
12.53
95,698,440.93
227,389,810.13
14.20
90,955,924.05
3 年以上
146,470,747.85
7.67
88,792,726.31
100,823,182.27
6.30
61,404,186.96
合 计
1,910,128,153.01
100.00
320,719,205.32
1,601,167,845.54
100.00
271,734,542.89
(2) 期末坏账准备补充说明
39杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款坏账准备计提
应收账款内容
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
宁夏美利纸业股份有限公司
1,011,694.00
1,011,694.00
100%
难以收回
锦西化工机械厂
1,264,000.00
1,264,000.00
100%
难以收回
小 计
2,275,694.00
2,275,694.00
2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
(3) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末数
期初数
单位名称
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
杭汽集团
876,500.00
148,525.00
944,000.00
182,500.00
小 计
876,500.00
148,525.00
944,000.00
182,500.00
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
账龄
占应收账款余额
的比例(%)
沈阳透平机械股份有限公司
非关联方
397,922,667.90
[注1]
20.83
西安陕鼓动力股份有限公司
非关联方
256,337,062.35
[注2]
13.42
重庆中节能三峰能源有限公司
非关联方
213,102,000.00
1年以内
11.16
杭州汽轮动力销售有限公司
关联方
104,646,943.69
[注3]
5.48
涟源钢铁集团有限公司
非关联方
72,509,871.00
1年以内
3.80
小 计
1,044,518,544.94
54.69
[注1]：沈阳透平机械股份有限公司账龄1 年以内的应收账款余额为 219,712,413.50 元，账龄1-2 年的应收账款余额为102,173,102.40 元，账龄2-3 年的应收账款余额为43,511,270.00 元，账龄3年以上的应收账款余额为 32,525,882.00 元。
[注2]：西安陕鼓动力股份有限公司账龄1 年以内的应收款项余额为 103,729,441.91 元，账龄1-2 年的应收账款余额为86,090,330.60 元，账龄2-3 年的应收账款余额为 54,274,796.00 元，账龄3年以上的应收账款余额为 12,242,493.84 元。
[注3]：杭州汽轮动力销售有限公司1 年以内的应收款项余额为56,771,974.31 元，账龄1-2 年的应收账款余额为 20,767,910.00 元，账龄2-3 年的应收账款余额为 24,242,559.38 元，账龄3年以上的应收账款余额为 2,864,500.00 元。
(5) 其他应收关联方账款情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
杭州汽轮动力集团有限公司
控股股东
876,500.00
0.05
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司
杭汽集团之附属企业
20,000.00
杭州汽轮动力销售有限公司
杭汽集团之附属企业
104,646,943.69
5.48
杭州汽轮动力科技有限公司
杭汽集团之附属企业
8,368,000.00
0.44
小 计
113,911,443.69
5.97
40杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
期初数
账龄
账面余额
比例(%)
坏账准备
账面价值
账面余额
比例(%)
坏账准备
账面价值
1 年以内
310,084,546.30
97.28
310,084,546.30
190,709,889.50
86.76
190,709,889.50
1-2 年
8,233,838.76
2.58
8,233,838.76
28,590,064.06
13.01
28,590,064.06
2-3 年
309,881.00
0.10
309,881.00
258,681.00
0.12
258,681.00
3 年以上
110,885.00
0.04
110,885.00
232,765.00
0.11
232,765.00
合计
318,739,151.06
100.00
318,739,151.06
219,791,399.56
100
219,791,399.56
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称
与本公司关系
期末数
账龄
未结算原因
三菱公司
非关联方
51,893,590.17
1年以内
按合同进度支付
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司
非关联方
14,520,000.00
1年以内
按合同进度支付
浙江南方锅炉有限公司
非关联方
14,380,000.00
1年以内
按合同进度支付
浙江创盛建设工程有限公司
非关联方
11,560,000.00
1年以内
按合同进度支付
德国DST有限公司
非关联方
10,830,822.80
1-2年
按合同进度支付
小 计
103,184,412.97
(3) 账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称
期末数
未结算原因
德国DST有限公司
10,830,822.80
尚未到货
小 计
10,830,822.80
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大
4,010,320.94
11.62
2,406,192.56
60.00
7,010,320.94
31.25
3,006,192.56
42.88
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
1,344,571.28
3.90
806,742.77
60.00
1,217,574.78
5.43
730,544.87
60.00
其他不重大
29,151,106.24
84.48
2,242,625.70
7.69
14,205,589.77
63.32
1,362,992.02
9.59
合 计
34,505,998.46
100.00
5,455,561.03
15.81
22,433,485.49
100.00
5,099,729.45
22.73
41杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
2) 账龄明细情况
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账 龄
金额
比例(%)
坏账准备
金额
比例(%)
坏账准备
1 年以内
25,661,703.74
74.37
1,283,085.20
10,596,706.24
47.24
529,835.31
1-2 年
2,181,102.50
6.32
436,220.50
6,051,983.53
26.98
1,210,396.71
2-3 年
1,308,300.00
3.79
523,320.00
556,900.00
2.48
222,760.00
3 年以上
5,354,892.22
15.52
3,212,935.33
5,227,895.72
23.30
3,136,737.43
合 计
34,505,998.46
100.00
5,455,561.03
22,433,485.49
100.00
5,099,729.45
(2) 期末坏账准备补充说明
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
(3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
应收海关保证金
非关联方
4,010,320.94
3年以上
11.62
保证金
国电诚信招标有限公司
非关联方
2,436,000.00
1年以内
7.06
投标保证金
北京国电诚信招标代理有限公司
非关联方
535,000.00
1年以内
1.55
投标保证金
云南云创招标有限公司
非关联方
660,000.00
1年以内
1.91
投标保证金
杭州市国家税务局出口退税处
非关联方
9,153,846.18
1年以内
26.53
出口退税款
小 计
16,795,167.12
48.67
(5) 无其他应收关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
期初数
项 目
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
库存材料
307,346,615.89
307,346,615.89
297,160,684.51
297,160,684.51
在产品
455,339,194.65
455,339,194.65
434,608,594.31
434,608,594.31
库存商品
413,623,495.11
1,482,365.58
412,141,129.53
278,813,133.88
1,482,365.58
277,330,768.30
合 计
1,176,309,305.65
1,482,365.58
1,174,826,940.07
1,010,582,412.7
1,482,365.58
1,009,100,047.12
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目
期初数
本期增加
转回
转销
期末数
42杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
库存商品
1,482,365.58
1,482,365.58
小 计
1,482,365.58
1,482,365.58
7. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初数
增减变动
期末数
浙江天杭汽轮辅机有限公司
成本法
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
浙江三鑫自动化工程有限公司
成本法
600,000.00
600,000.00
600,000.00
印度Greenesol公司
成本法
1,032,411.62
1,032,411.62
1,032,411.62
杭州银行
成本法
390,954,040.00
390,954,040.00
390,954,040.00
合 计
402,586,451.62
402,586,451.62
402,586,451.62
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提减值准备
本期现金红利
浙江天杭汽轮辅机有限公司
33.33
33.33
1,000,000.00
浙江三鑫自动化工程有限公司
6.00
6.00
0
印度Greenesol公司
37.00
37.00
0
杭州银行
6.92
6.92
0
杭州汽轮环境工程有限公司
注：（2）
100,735.77
合 计
1,100,735.77
(2) 其他说明
注:1) 子公司辅机公司投资浙江天杭汽轮辅机有限公司1,000万元，持有该公司33.33%股权。根据合资协议，对该项长期股权投资的收益回报采用固定回报方式，若该公司年销售收入低于8,000万元，税后回报率为10%（即100万元）；若该公司年销售收入达到或超过8,000万元，税后回报率为12%（即120万元）。由于对上述长期股权投资采用约定收益的方式取得收益，辅机公司对此项长期股权投资采用成本法核算。
注:2) 杭州汽轮环境工程有限公司已向杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局办理了工商注销手续，于2009年12月10日取得杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局出具的《工商注销证明》。本期收到的利息清算款。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
43杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
1) 账面原值小计
991,664,635.89
23,662,559.66
1,971,839.26
1,013,355,356.29
房屋建筑物
295,678,088.90
5,348,876.42
670,593.55
300,356,371.77
机器设备
595,983,929.23
14,317,914.80
274,984.56
610,026,859.47
办公设备
100,002,617.76
3,995,768.44
1,026,261.15
102,972,125.05
2) 累计折旧小计
455,180,259.16
33,959,030.37
727,694.04
488,411,595.49
房屋建筑物
95,842,898.54
4,721,370.89
100,564,269.43
机器设备
302,997,871.16
23,299,623.75
259,757.19
326,037,737.72
办公设备
56,339,489.46
5,938,035.73
467,936.85
61,809,588.34
3) 账面净值小计
536,484,376.73
23,662,559.66
35,203,175.59
524,943,760.8
房屋建筑物
199,835,190.36
5,348,876.42
5,391,964.44
199,792,102.34
机器设备
292,986,058.07
14,317,914.80
23,314,851.12
283,989,121.75
办公设备
43,663,128.30
3,995,768.44
6,496,360.03
41,162,536.71
4) 减值准备小计
8,169,109.24
8,169,109.24
房屋建筑物
1,504,928.24
1,504,928.24
机器设备
4,472,304.10
4,472,304.10
办公设备
2,191,876.90
2,191,876.90
5) 账面价值合计
528,315,267.49
23,662,559.66
35,203,175.59
516,774,651.56
房屋建筑物
198,330,262.12
5,348,876.42
5,391,964.44
198,287,174.10
机器设备
288,513,753.97
14,317,914.80
23,314,851.12
279,516,817.65
办公设备
41,471,251.40
3,995,768.44
6,496,360.03
38,970,659.81
本期折旧额为33,959,030.37 元；本期由在建工程转入固定资产原值为12,147,637.67元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
国能公司房屋建筑物
竣工决算尚未完成
目前在办理中
(3) 期末，已有账面价值35,259,414.38元的固定资产用于担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
期初数
工程名称
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准
账面价值
TK6916数控卧镗
0
0
7,063,388.53
7,063,388.53
6.3米立车
1,424,673.00
1,424,673.00
70,000.00
70,000.00
丰田霸王商务车
653,452.00
653,452.00
0
0
二汽进口D260数控镗铣床
27,815,984.22
27,815,984.22
261,000.00
261,000.00
44杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
一汽更新D1000/L3000光栅数显车床
0
0
606,583.86
606,583.86
总装燃机叶轮缸套装置
1,098,324.28
1,098,324.28
716,828.77
716,828.77
总装27米跨新增地轨安装平台
366,598.00
366,598.00
365,336.00
365,336.00
涂装油漆跨起重能力升级更新
1,591,864.88
1,591,864.88
796,977.01
796,977.01
涂装原铸钢清理跨过渡场地环保项目
868,642.60
868,642.60
464,928.34
464,928.34
铸锻公司锻造车间及设备项目
108,984,107.05
108,984,107.05
116,367,550.30
116,367,550.30
国能公司新厂区土建工程
0
0
0
0
中诚公司土建工程
32,192,509.55
32,192,509.55
3,117,651.39
3,117,651.39
中能本部
294,332.00
294,332.00
0
0
其他零星工程
5,767,874.99
5,767,874.99
4,162,856.45
4,162,856.45
合 计
181,058,362.57
181,058,362.57
133,993,100.65
133,993,100.65
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程名称
预算数（万元）
期初数
本期增加
转入固定
资产
其他减少
工程投入占预算
比例(%)
TK6916数控卧镗
700
7,063,388.53
7,063,388.53
0
101
6.3米立车
70,000.00
1,354,673.00
0
0
丰田霸王商务车
66
0
653,452.00
0
0
99
二汽进口D260数控镗铣床
3,500
261,000.00
27,554,984.22
0
0
79.47
一汽更新D1000/L3000光栅数显车床
65
606,583.86
0
606,583.86
0
93
总装燃机叶轮缸套装置
120
716,828.77
381,495.51
0
0
91.53
总装27米跨新增地轨安装平台
66
365,336.00
1,262.00
0
0
55.55
涂装油漆跨起重能力升级更新
120
796,977.01
794,887.87
0
0
132.66
45杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
涂装原铸钢清理跨过渡场地环保项目
464,928.34
403,714.26
0
0
铸锻公司锻造车间及设备项目
13,120
116,367,550.30
0
0
7,383,443.25
83.07
国能公司新厂区土建工程
0
1,554,848.49
0
1,554,848.49
中诚公司土建工程
7,500
3,117,651.39
29,074,858.16
0
0
42.92
中能公司本部
0
294,332.00
0
0
其他零星工程
4,162,856.45
6,082,683.82
4,477,665.28
0
合 计
133,993,100.65
68,151,191.33
12,147,637.67
8,938,291.74
(续上表)
工程名称
工程进度
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化年率(%)
资金来源
期末数
TK6916数控卧镗
完工
自筹
0
6.3米立车
在建
自筹
1,424,673.00
丰田霸王商务车
在建
自筹
653,452.00
二汽进口D260数控镗铣床
在建
自筹
27,815,984.22
一汽更新D1000/L3000光栅数显车床
完工
自筹
0
总装燃机叶轮缸套装置
在建
自筹
1,098,324.28
总装27米跨新增地轨安装平台
在建
自筹
366,598.00
涂装油漆跨起重能力升级更新
在建
自筹
1,591,864.88
涂装原铸钢清理跨过渡场地环保项目
在建
自筹
868,642.60
铸锻公司锻造车间及设备项目
在建
2,794,617.50
0
0
自筹
108,984,107.05
国能公司新厂区土建工程
完工
自筹
0
中诚公司土建工程
在建
自筹
32,192,509.55
中能公司本部
在建
自筹
294,332.00
其他零星工程
在建
自筹
5,767,874.99
合 计
181,058,362.57
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
46杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
1) 账面原值小计
155,609,548.25
22,661,314.62
0
178,270,862.87
土地使用权
85,609,548.25
22,581,314.62
0
108,190,862.87
余热电站经营权
70,000,000.00
0
0
70,000,000.00
产品专利权
80,000.00
0
80,000.00
2) 累计摊销小计
14,164,831.99
3,967,848.65
0
18,132,680.64
土地使用权
12,736,261.99
1,586,898.65
0
14,323,160.64
余热电站经营权
1,428,570.00
2,380,950.00
0
3,809,520.00
3) 账面净值小计
141,444,716.26
22,661,314.62
3,967,848.65
160,138,182.23
土地使用权
72,873,286.26
22,581,314.62
1,586,898.65
93,867,702.23
余热电站经营权
68,571,430.00
0
2,380,950.00
66,190,480.00
产品专利权
0
80,000.00
0
80,000.00
4) 减值准备小计
土地使用权
余热电站经营权
5) 账面价值合计
141,444,716.26
22,661,314.62
3,967,848.65
160,138,182.23
土地使用权
72,873,286.26
22,581,314.62
1,586,898.65
93,867,702.23
余热电站经营权
68,571,430.00
0
2,380,950.00
66,190,480.00
产品专利权
80,000.00
80,000.00
本期摊销额3,967,848.65 元。
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
项 目
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
华元公司土地使用权
正常的权证办理期间
在办理中
11. 长期待摊费用
项 目
期初数
本期增加
本期摊销
其他减少
期末数
装修费
8,092,318.74
1,853,703.27
229,993.08
9,716,028.93
合 计
8,092,318.74
1,853,703.27
229,993.08
9,716,028.93
12. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 明细情况
项 目
期末数
期初数
递延所得税资产
坏账准备
42,653,028.70
42,653,028.70
存货跌价准备
222,354.84
222,354.84
固定资产减值准备
1,225,366.39
1,225,366.39
47杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
合并报表未实现利润
8,346,759.66
4,261,359.81
其他可抵扣暂时性差异
261,705.60
261,705.60
合 计
52,709,215.19
48,623,815.34
递延所得税负债
其他应纳税暂时性差异
1,225,366.39
1,225,366.39
合 计
1,225,366.39
1,225,366.39
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目
暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
坏账准备
276,834,272.34
存货跌价准备
1,482,365.58
固定资产减值准备
8,169,109.24
合并报表未实现利润
46,225,017.48
其他可抵扣暂时性差异
1,512,592.01
小 计
334,223,356.65
应纳税暂时性差异
其他应纳税暂时性差异
8,169,109.24
小 计
8,169,109.24
13. 短期借款
明细情况
项 目
期末数
期初数
保证借款
180,000,000.00
100,000,000.00
抵押借款
15,000,000.00
31,000,000.00
质押借款
5,000,000.00
合 计
195,000,000.00
136,000,000.00
14. 应付票据
种 类
期末数
期初数
银行承兑汇票
70,004,809.92
103,656,815.22
合 计
70,004,809.92
103,656,815.22
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目
期末数
期初数
货款
522,638,029.77
288,160,209.73
设备、工程款
13,632,408.00
32,605,951.75
合 计
536,270,437.77
320,766,161.48
48杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称
期末数
期初数
杭汽集团
448,149.55
333,711.37
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
2,571,696.17
590,390.33
杭州汽轮实业有限公司
289,554.51
122,763.43
杭州杭发发电设备有限公司
8,453,150.20
2,339,600.00
杭州南华木业包装箱有限公司
176,457.00
71,040.00
杭州南方通达齿轮有限公司
1,934,025.00
66,000.00
小 计
13,873,032.43
3,523,505.13
(3) 无账龄超过1年的大额应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目
期末数
期初数
货款
1,387,427,722.19
1,233,884,154.03
合 计
1,387,427,722.19
1,233,884,154.03
(2) 预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称
期末数
期初数
杭州汽轮动力销售有限公司
26,534,823.54
36,763,556.54
杭州汽轮动力科技有限公司
3,762,400.00
小 计
30,297,223.54
36,763,556.54
(3) 无账龄超过1年的大额预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
工资、奖金、津贴和补贴
3,502,519.27
160,996,319.02
157,475,446.99
7,023,391.30
职工福利费
0.00
20,465,931.98
15,211,125.65
5,254,806.33
社会保险费
16,478,500.78
36,166,990.41
35,828,705.28
16,816,785.91
住房公积金
89,638.76
16,771,042.42
16,778,282.30
82,398.88
工会经费
1,025,704.18
3,080,180.85
3,195,328.11
910,556.92
职工教育经费
2,144,834.55
3,828,666.77
311,448.97
5,662,052.35
辞退福利
0.00
28,002.10
28,502.10
-500.00
合 计
23,241,197.54
241,337,133.55
228,828,839.40
35,749,491.69
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
18. 应交税费
项 目
期末数
期初数
49杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
增值税
29,301,950.81
24,620,872.92
城市维护建设税
477,379.79
255,642.82
营业税
487,090.11
212,846.48
企业所得税
40,223,690.56
57,851,854.03
个人所得税
1,851,723.19
3,930,411.71
房产税
46,607.04
184,227.72
教育费附加
272,169.22
109,561.18
地方教育附加
1,034,904.88
816,356.62
印花税
28,555.68
93,602.03
水利建设专项资金
2,086,054.11
1,409,198.19
土地使用税
876,605.00
合 计
76,686,730.39
89,484,573.70
19. 应付利息
项 目
期末数
期初数
借款利息
0
195,250.00
合 计
0
195,250.00
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目
期末数
期初数
押金保证金
1,360,000.00
6,147,115.90
应付单位款
76,906,708.23
17,883,468.09
其他
9,764,902.77
200,788.14
合 计
88,031,611.00
24,231,372.13
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称
期末数
期初数
杭汽集团
23,465,523.29
10,340,876.00
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
3,321,702.81
1,928,039.57
杭州热联进出口股份有限公司
50,000,000.00
0
小 计
76,787,226.10
12,268,915.57
(3) 无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称
期末数
款项性质及内容
杭州热联进出口股份有限公司
50,000,000.00
集团成套向该公司借款
杭汽集团
23,465,523.29
水电费、土地租赁费等
50杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
3,321,702.81
运费及修理费
小 计
76,787,226.10
21. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目
期末数
期初数
抵押借款
40,000,000.00
40,000,000.00
保证借款
130,000,000.00
117,000,000.00
信用借款
90,463,800.00
90,463,800.00
合 计
260,463,800.00
247,463,800.00
(2) 长期借款明细情况
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币种
年利率
(%)
期末数
期初数
中国建设银行浙江省分行
2009-3-24
2015-3-23
人民币
浮动利率
90,463,800.00
90,463,800.00
中国进出口银行浙江省分行
2009-8-17
2011-2-16
人民币
浮动利率
100,000,000.00
100,000,000.00
中国建设银行塘栖分理处
2009-6-24
2011-6-23
人民币
浮动利率
40,000,000.00
40,000,000.00
浦发银行余杭支行
2009-6-12
2011-6-11
人民币
5.40
17,000,000.00
17,000,000.00
浦发银行余杭支行
2010-5-24
2012-5-23
人民币
5.40
13,000,000.00
小 计
260,463,800.00
247,463,800.00
22. 长期应付款
项 目
期末数
期初数
改制提留
330,000.00
330,000.00
合 计
330,000.00
330,000.00
23. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目
期末数
期初数
递延收益
8,004,440.00
3,322,740.00
合 计
8,004,440.00
3,322,740.00
(2) 期末数较期初数增加140.90%，主要系公司本期收到A)、杭州市下城区人民政府石桥街道办事处/2009年第四批杭州向下属工业企业技术改造项目财政资助资金2,580,000.00元，B）、杭州市下城区人民政府石桥街道办事处/2009年度装备制造业重点领域首台套奖励资金1,080,000.00元等增加所致。
51杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
24. 股本
本期增减变动（+，-）
项 目
期初数
期末数
数量
比例%
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例%
1．国家持股
2．国有法人持股
236,600,000
63.64
70,980,000
307,580,000
63.64
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4．外资持股
其中：
境外法人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
境外自然人持股
有限售条件股份合计
236,600,000
63.64
70,980,000
307,580,000
63.64
1．人民币普通股
2．境内上市的外资股
135,200,000
36.36
40,560,000
175,760,000
36.36
3．境外上市的外资股
4．其他
（二）
无
限
售
条
件
股
份
已流通股份合计
135,200,000
36.36
40,560,000
175,760,000
36.36
（三） 股份总数
371,800,000
100.00
111,540,000
483,340,000
100.00
25. 资本公积
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
股本溢价
81,815,220.00
81,815,220.00
其他资本公积
57,138,030.09
57,138,030.09
合 计
138,953,250.09
138,953,250.09
26. 盈余公积
(1) 明细情况
52杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
项 目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
法定盈余公积
327,932,742.87
327,932,742.87
合 计
327,932,742.87
327,932,742.87
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。
27. 未分配利润
(1) 明细
情况
项 目
金 额
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
1,497,423,473.50
——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
——
调整后期初未分配利润
1,497,423,473.50
——
加：本期归属于母公司所有者的净利润
255,824,821.46
——
减：提取法定盈余公积
0
10%
应付普通股股利（对股东的分配）
260,260,000.00
每10股派发现金股利人民币4元(含税); 并每10股送红股3股(含税)。
期末未分配利润
1,492,988,294.96
——
(2) 其他说明
1) 根据公司2009年度股东大会通过的2009年度利润分配方案，以2009年末公司总股本371,800,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利4元（含税）,共计人民币148,720,000.00元;并向全体股东每10股送红股3股（含税），共计人民币111,540,000.00元。并已在2010年6月份实施。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数
上年同期数
主营业务收入
1,830,253,159.97
1,627,937,615.84
其他业务收入
10,262,391.00
18,590,152.53
营业成本
1,180,414,236.98
1,012,507,507.68
(2) 主营
业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数
上年同期数
行业名称
收入
成本
收入
成本
工业汽轮机
1,515,923,802.17
947,985,439.00
1,360,087,455.05
831,880,755.22
铸件
27,998,388.10
22,370,089.03
36,121,030.64
22,721,216.13
辅机
36,510,320.49
35,287,211.12
67,354,751.49
47,648,281.33
余热电站成套
57,998,974.36
47,309,044.89
102,756,024.88
64,236,701.30
其他
191,821,674.85
119,802,394.05
61,618,353.78
29,780,294.42
53杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
小 计
1,830,253,159.97
1,172,754,178.09
1,627,937,615.84
996,267,248.40
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数
上年同期数
地区名称
收入
成本
收入
成本
境内
1,589,195,419.48
994,025,770.27
1,492,697,124.71
886,163,390.60
境外
241,057,740.49
178,728,407.82
135,240,491.13
110,103,857.80
小 计
1,830,253,159.97
1,172,754,178.09
1,627,937,615.84
996,267,248.40
(4) 公司前5名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
重庆中节能三峰能源有限公司
368,752,136.92
20.04
沈阳透平机械股份有限公司
236,265,034.13
12.83
西安陕鼓动力股份有限公司
87,379,487.21
4.75
杭州汽轮动力销售有限公司
56,675,678.62
3.08
印度BMM电站
33,995,970.00
1.85
小 计
783,068,306.88
42.55
2. 营业税金及附加
项 目
本期数
上年同期数
计缴标准
营业税
541,665.95
801,986.00
城市维护建设税
1,274,082.70
2,990,090.84
教育费附加
556,850.14
681,006.98
地方教育附加
2,757,219.44
687,270.58
详见本财务报表附注税项之说明
合 计
5,129,818.23
5,160,353.50
3. 资产减值损失
项 目
本期数
上年同期数
坏账损失
49,340,494.01
31,933,931.16
合 计
49,340,494.01
31,933,931.16
4. 投资收益
(1) 明细情况
项 目
本期数
上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
1,000,000.00
29,898,083.98
权益法核算的长期股权投资收益
100,735.77
处置长期股权投资产生的投资收益
54杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
其他
合 计
1,100,735.77
29,898,083.98
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
本期数
上年同期数
本期比上期增减变动的原因
杭州市商业银行
28,898,300.00
浙江天杭汽轮辅机有限公司
1,000,000.00
1,200,000.00
小 计
1,000,000.00
30,098,300.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位
本期数
上年同期数
本期比上期增减变动的原因
杭州汽轮环境工程有限公司
100,735.77
上期已撤消
小 计
100,735.77
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目
本期数
上年同期数
非流动资产处置利得合计
48,907.71
174,985.76
其中：固定资产处置利得
48,907.71
174,985.76
政府补助
1,300,412.00
3,214,040.20
赔偿金收入
841,925.00
0
其他
16,435.33
100,000.00
合 计
2,207,680.04
3,489,025.96
(1) 变动幅度超过30%以上（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数下降36.73%，主要系公司本期政府补助减少所致。
6. 营业外支出
项 目
本期数
上年同期数
非流动资产处置损失合计
1.37
其中：固定资产处置损失
1.37
对外捐赠
2,683,337.00
905,000.00
罚款支出
58,128.74
13,890.00
水利建设专项资金
2,300,045.06
1,946,789.92
其他
16,744.24
2,668.09
合 计
5,058,255.04
2,868,349.38
7. 所得税费用
55杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
项 目
本期数
上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税
57,396,622.68
48,512,516.75
递延所得税调整
-1,626,069.83
1,789,070.53
合 计
55,770,552.85
50,301,587.28
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目
本期数
收到银行存款利息收入
3,055,870.71
收到政府补助款
6,256,112.00
投标保证金
7,165,370.00
其他
12,154,625.85
合 计
28,631,978.56
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目
本期数
差旅费
12,034,496.75
运输费
19,603,711.77
业务招待费
9,639,494.68
出国人员经费
2,090,208.08
物业管理、生活服务等费用
3,750,358.95
租赁费
4,528,582.29
投标保证金
16,121,850.00
其他
41,253,229.09
合 计
109,021,931.61
3．取得借款收到的现金
项 目
本期数
收到向银行贷款
143,000,000.00
收到向其他单位借款
50,000,000.00
合 计
193,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料
本期数
上年同期数
56杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
305,911,524.96
288,130,624.99
加：资产减值准备
49,340,494.01
31,933,931.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
33,959,030.37
32,511,820.30
无形资产摊销
3,967,848.65
29,539,093.29
长期待摊费用摊销
229,993.08
229,993.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-48,907.71
-174,985.76
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
0
1.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
0
0
财务费用(收益以“－”号填列)
9,719,615.00
-6,368,268.96
投资损失(收益以“－”号填列)
-1,100,735.77
-29,898,083.98
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-4,085,399.85
1,909,346.88
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
0
0
存货的减少(增加以“－”号填列)
-165,726,892.95
-85,502,793.87
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-371,086,225.38
-65,251,259.59
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
348,894,618.86
-206,999,403.59
其他
165,999.75
经营活动产生的现金流量净额
209,974,963.27
-9,773,984.93
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
468,533,578.69
426,359,868.41
减：现金的期初余额
484,391,142.82
450,103,030.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-15,857,564.13
-23,743,162.53
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目
期末数
期初数
1) 现金
468,533,578.69
484,391,142.82
其中：库存现金
309,771.34
197,212.66
可随时用于支付的银行存款
464,051,807.35
477,236,343.72
可随时用于支付的其他货币资金
4,172,000.00
6,957,586.44
57杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
468,533,578.69
484,391,142.82
(3) 现金流量表补充资料的说明
期初银行存款中有30万美元(折算人民币2,048,460.00元)被冻结，未包括在现金及现金等价物内)。
(四) 资产减值准备明细
明细情况
本期减少
项 目
期初数
本期计提
转回
转销
期末数
坏账准备
276,834,272.34
49,340,494.01
326,174,766.35
存货跌价准备
1,482,365.58
0
1,482,365.58
固定资产减值准备
8,169,109.24
0
8,169,109.24
合 计
286,485,747.16
49,340,494.01
335,826,241.17
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称
关联关系
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
杭汽集团
控股股东
国有独资企业
中国杭州
聂忠海
有限责任
（续上表）
母公司名称
注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)
本公司最终控制方
组织机构代码
杭汽集团
50,000万
63.64
63.64
杭州市国资委
143071842
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
组织机构代码
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
杭汽集团之附属企业
710976614
杭州汽轮动力销售有限公司
杭汽集团之附属企业
757214932
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司
杭汽集团之附属企业
YA3715443
杭州杭发发电设备有限公司
杭汽集团之附属企业
70427611X
杭州南方通达齿轮有限公司
杭汽集团之附属企业
770809041
杭州南华木业包装箱有限公司
杭汽集团之附属企业
143326331
杭州东风船舶制造有限公司
杭汽集团之附属企业
721062009
杭州汽轮动力集团能源技术有限公司
杭汽集团之附属企业
790940629
杭州汽轮实业有限公司
杭汽集团之附属企业
757237210
58杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
唐山热联贸易有限公司
杭汽集团之附属企业
727606636
杭州热联进出口股份有限公司
杭汽集团之附属企业
710976614
杭州汽轮动力科技有限公司
杭汽集团之附属企业
143039674
杭州汽轮动力集团有限公司技协
杭汽集团之附属企业
501900023
杭州汽轮动力集团有限公司科协
杭汽集团之附属企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数
上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
金额
关联交易
定价方式
及决策程序
金额
关联交易
定价方式
及决策程序
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
接受劳务
运费、修理费
11,970,961.58
协议价
6,206,310.22
协议价
杭州汽轮实业有限公司
购买商品
原材料
1,062,351.52
协议价
940,893.80
协议价
杭州杭发发电设备有限公司
购买商品
发电机
86,616,180.00
协议价
70,939,000.00
协议价
杭州热联进出口股份有限公司
购买商品
原材料
0
协议价
98,932.00
协议价
杭州南桦木业包装箱有限公司
购买商品
包装箱
6,280,827.70
协议价
5,312,865.75
协议价
杭州南方通达齿轮有限公司
购买商品
齿轮箱
6,449,700.00
协议价
7,419,000.00
协议价
杭州东风船舶制造有限公司
接受劳务
加工费
0
828,800.00
协议价
杭州汽轮动力集团有限公司技协
接受劳务
加工费
0
51,315.00
协议价
杭州汽轮动力销售有限公司
购买商品
原材料
0
6,200.75
协议价
小计
112,380,020.80
91,803,317.52
2) 销售商品和提供劳务的关联交易
本期数
上期同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
金额
关联交易
定价方式
及决策程序
金额
关联交易
定价方式
及决策程序
59杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
杭汽集团
销售商品
汽轮机
5,435,897.42
协议价
8,863,247.84
协议价
杭州汽轮动力销售有限公司
销售商品
汽轮机
56,453,456.40
协议价
73,316,752.16
协议价
杭州杭发发电设备有限公司
提供劳务
工业协作
0
362,393.16
协议价
杭州汽轮动力集团能源技术有限公司
销售商品
备件
0
36,072.65
协议价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
销售商品
备件
376.09
协议价
26,821.48
协议价
杭州汽轮动力科技有限公司
销售商品
汽轮机
12,981,196.58
协议价
0
杭州汽轮动力集团有限公司科协
提供劳务
工业协作
0
161,324.79
协议价
小计
74,870,926.49
82,766,612.08
2. 本报告期内支付关联租赁费情况
出租方名称
承租方名称
租赁资产情况
合同约定的
年度租金
租赁起始日
租赁终止日
杭汽集团
本公司
房屋建筑物
390,696.00
2010.1.1
2010.12.31
杭汽集团
本公司
土地使用权
1,340,860.00
2010.1.1
2010.12.31
小 计
1,731,556.00
3. 关联担保情况
担保方
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
杭汽集团
集团成套公司
20,000,000.00
2009-9-21
2010-7-14
否
杭汽集团
集团成套公司
30,000,000.00
2009-8-28
2010-7-14
否
杭汽集团
集团成套公司
30,000,000.00
2010-1-20
2011-1-19
否
杭汽集团
集团成套公司
30,000,000.00
2010-3-26
2011-3-21
否
杭汽集团
集团成套公司
20,000,000.00
2010-4-20
2011-4-18
否
小 计
130,000,000.00
4. 其他关联交易
(1) 服务协议、原材料及能源、通讯供应协议
杭汽集团向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训等多项服务。本公司本期内应支付杭汽集团的服务费2,233,770.00元。杭汽集团向本公司及部分子公司供应水电资源,本公司及部分子公司本期向杭汽集团购买水电资源，发生费用共计6,708,708.27 元。
杭州汽轮实业有限公司为本公司提供卫生清洁服务，本公司本期支付卫生清洁服务费334,299.48元。
60杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
(2) 商标使用费
公司本期使用杭汽集团拥有的注册商标，本期支付商标使用费1,500,000.00元。
(3) 代垫费用
公司及部分子公司基本医疗保险费、补充医疗保险等费用由杭汽集团代收代付，本报告期内公司及部分子公司共上缴杭汽集团该等代垫费用751,511.53元。
(4) 关联资金往来
集团成套公司于本期内借用杭州热联进出口股份有限公司周转资金，于2010年3月4日借用5,000万元，借用期限年(2010年3月4日至2011年3月3日),上述借用资金按同期银行贷款年利率5.31%打九折计算(实际借款年利率4.779%)。借款用于集团成套公司的经营性资金周转。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称
关联方
期末数
期初数
应收账款
杭汽集团
876,500.00
944,000.00
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司
20,000.00
20,000.00
杭州汽轮动力销售有限公司
104,646,943.69
91,284,168.38
杭州汽轮动力科技有限公司
8,368,000.00
小 计
113,911,443.69
92,248,168.38
预付款项
杭州杭发发电设备有限公司
4,223,025.00
11,220,825.00
小 计
4,223,025.00
11,220,825.00
应付账款
杭汽集团
448,149.55
333,711.37
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
2,571,696.17
590,390.33
杭州汽轮实业有限公司
289,554.51
122,763.43
杭州杭发发电设备有限公司
8,453,150.20
2,339,600.00
杭州南华木业包装箱有限公司
176,457.00
71,040.00
杭州南方通达齿轮有限公司
1,934,025.00
66,000.00
小 计
13,873,032.43
3,523,505.13
预收款项
杭州汽轮动力销售有限公司
26,534,823.54
36,763,556.54
杭州汽轮动力科技有限公司
3,762,400.00
小 计
30,297,223.54
36,763,556.54
其他应付款
杭汽集团
23,465,523.29
10,340,876.00
杭州汽轮汽车销售服务有限公司
3,321,702.81
1,928,039.57
杭州热联进出口股份有限公司
50,000,000.00
小 计
76,787,226.10
12,268,915.57
七、或有事项
公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
公司、铸锻公司、国能公司、中能公司及中能下属集团成套公司因新建厂房及购置设备而相应发生资本性承诺 金额
61杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
为16,161.59万元。
九、资产负债表日后事项
公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
无
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大
833,348,258.64
51.82
125,576,145.19
15.07
547,961,555.58
40.25
92,749,134.62
16.93
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
96,992,511.31
6.03
58,817,184.39
60.64
72,838,779.83
5.35
44,324,945.50
60.85
其他不重大
677,786,533.41
42.15
100,770,391.33
14.87
740,685,655.24
54.40
109,348,867.63
14.76
合 计
1,608,127,303.36
100.00
285,163,720.91
17.73
1,361,485,990.65
100
246,422,947.75
18.10
2) 账龄明细情况
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账 龄
金额
比例(%)
坏账准备
金额
比例(%)
坏账准备
1 年以内
908,537,157.53
56.50
45,359,005.37
716,741,793.50
52.64
35,827,739.68
1-2 年
341,351,189.07
21.23
68,270,237.81
336,252,250.50
24.70
66,963,890.10
2-3 年
218,113,269.61
13.56
86,837,387.84
210,427,638.08
15.46
84,171,055.23
3 年以上
140,125,687.15
8.71
84,697,089.89
98,064,308.57
7.20
59,460,262.74
合 计
1,608,127,303.36
100.00
285,163,720.91
1,361,485,990.65
100
246,422,947.75
(2) 期末坏账准备补充说明
1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的应收账款坏账准备计提
应收账款内容
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
宁夏美利纸业股份有限公司
1,011,694.00
1,011,694.00
100%
难以收回
62杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
锦西化工机械厂
1,264,000.00
1,264,000.00
100%
难以收回
小 计
2,275,694.00
2,275,694.00
2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
(4) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
期末数
期初数
单位名称
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
杭汽集团
178,500.00
8,925.00
178,500.00
8,925.00
小 计
178,500.00
8,925.00
178,500.00
8,925.00
(5) 应收账款金额前5名情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
账龄
占应收账款余额
的比例(%)
沈阳透平机械股份有限公司
非关联方
365,669,527.90
[注1]
22.74
西安陕鼓动力股份有限公司
非关联方
254,576,730.74
[注2]
15.83
重庆中节能三峰能源有限公司
非关联方
213,102,000.00
1年以内
13.25
杭州汽轮动力销售有限公司
关联方
97,510,934.69
[注3]
6.06
涟源钢铁集团有限公司
非关联方
72,509,871.00
1年以内
4.51
小 计
1,003,369,064.33
62.39
[注1]：沈阳透平机械股份有限公司账龄1年以内的应收账款余额为 198,686,723.50 元，账龄1-2年的应收账款余额为 94,921,802.40 元，账龄2-3年的应收账款余额为 40,477,820.00元，账龄3年以上的应收账款余额为31,583,182.00元。
[注2]：西安陕鼓动力股份有限公司账龄1年以内的应收账款余额为103,526,610.30元，账龄1-2年的应收账款余额为 85,225,330.60元，账龄2-3年的应收账款余额为54,274,796.00 元，账龄3年以上的应收账款余额为11,549,993.84元。
[注3]：杭州汽轮动力销售有限公司账龄1年以内的应收账款余额为54,928,965.31 元，账龄1-2年的应收账款余额为 19,157,910.00 元，账龄2-3年的应收账款余额为 20,949,559.38元，账龄3年以上的应收账款余额为 2,474,500.00 元。
(6) 其他应收关联方账款情况
单位名称
与本公司关系
账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
杭州汽轮成套技术开发有限公司
母子公司
2,376,850.00
0.15
杭州汽轮动力科技有限公司
母子公司
8,368,000.00
0.52
杭州中能汽轮动力有限公司
母子公司
481,000.00
0.03
杭州汽轮动力销售有限公司
杭汽集团之附属企业
97,510,934.69
6.06
小 计
108,736,784.69
6.76
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数
期初数
63杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大
11,902,332.97
42.12
2,406,192.56
20.22
9,669,162.67
47.41
2,406,192.56
24.89
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
1,778,381.28
6.29
1,067,028.77
60.00
859,981.28
4.22
515,988.77
60.00
其他不重大
14,576,751.72
51.59
535,119.00
3.67
9,865,472.91
48.37
602,818.41
6.11
合 计
28,257,465.97
100
4,008,340.33
14.19
20,394,616.86
100
3,524,999.74
17.28
2) 账龄明细情况
期末数
期初数
账面余额
账面余额
账 龄
金额
比例(%)
坏账准备
金额
比例(%)
坏账准备
1 年以内
21,670,061.25
76.69
418,138.50
14,100,524.64
69.14
226,780.41
1-2 年
298,702.50
1.05
59,740.50
967,390.00
4.74
193,478.00
2-3 年
1,213,800.00
4.30
485,520.00
456,400.00
2.24
182,560.00
3 年以上
5,074,902.22
17.96
3,044,941.33
4,870,302.22
23.88
2,922,181.33
合 计
28,257,465.97
100.00
4,008,340.33
20,394,616.86
100.00
3,524,999.74
(2) 期末坏账准备补充说明
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
(3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他
应收款金额前5名情况
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
杭州汽轮铸锻有限公司
母子公司
7,892,012.03
一年以内
27.93
代垫款
应收海关保证金
非关联方
4,010,320.94
五年以上
14.19
保证金
杭州汽轮辅机有限公司
母子公司
1,931,004.79
一年以内
6.83
代垫款
杭州国能汽轮工程有限公司
母子公司
1,921,738.46
一年以内
6.80
代垫款
杭州汽轮成套技术开发有限公司
母子公司
1,198,526.91
一年以内
4.24
代垫款
小 计
16,953,603.13
59.99
(5)其他应收关联方款项
单位名称
与本公司关系
账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
杭州汽轮成套技术开发有限公司
母子公司
1,198,526.91
4.24
64杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
杭州汽轮铸锻有限公司
母子公司
7,892,012.03
27.93
杭州汽轮机械设备有限公司
母子公司
364,009.14
1.29
杭州汽轮辅机有限公司
母子公司
1,931,004.79
6.83
杭州国能汽轮工程有限公司
母子公司
1,921,738.46
6.80
小 计
13,307,291.33
47.09
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资
单位
核算方法
初始投资
成本
期初数
增减
变动
期末数
浙江汽轮成套技术开发有限公司
成本法
16,260,174.60
16,260,174.60
16,260,174.60
杭州中能汽轮动力有限公司
成本法
5,600,853.25
5,600,853.25
5,600,853.25
杭州汽轮铸锻有限公司
成本法
11,220,000.00
11,220,000.00
11,220,000.00
杭州汽轮辅机有限公司
成本法
19,244,620.00
19,244,620.00
19,244,620.00
杭州汽轮机械设备有限公司
成本法
7,968,000.00
7,968,000.00
7,968,000.00
印度Greenesol公司
成本法
1,032,411.62
1,032,411.62
1,032,411.62
杭州银行
成本法
390,954,040.00
390,954,040.00
390,954,040.00
浙江透平进出口贸易有限公司
成本法
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
合 计
472,280,099.47
472,280,099.47
472,280,099.47
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计提减值准备
本期现金红利
浙江汽轮成套技术开发有限公司
51.84
51.84
6,998,332.50
杭州中能汽轮动力有限公司
51.60
51.60
25,801,500.00
杭州汽轮铸锻有限公司
51.00
51.00
0
杭州汽轮辅机有限公司
76.50
76.50
45,897,225.00
杭州汽轮机械设备有限公司
52.00
52.00
19,500,000.00
印度Greenesol公司
37.00
37.00
0
杭州银行
6.92
6.92
0
浙江透平进出口贸易有限公司
100.00
100.00
0
杭州汽轮环境工程
100,735.77
65杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
有限公司
合 计
98,297,793.27
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数
上年同期数
主营业务收入
1,305,234,415.66
1,064,823,034.65
其他业务收入
9,800,302.87
8,339,421.71
营业成本
882,879,318.32
647,775,737.01
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数
上年同期数
产品名称
收入
成本
收入
成本
工业汽轮机
1,297,625,430.53
871,201,321.15
1,055,102,412.28
633,925,811.86
其他
7,608,985.13
2,357,667.98
9,720,622.37
5,792,447.20
小 计
1,305,234,415.66
873,558,989.13
1,064,823,034.65
639,718,259.06
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数
上年同期数
地区名称
收入
成本
收入
成本
境内
1,135,731,795.37
756,327,162.81
929,582,843.52
529,614,401.26
境外
169,502,620.29
117,231,826.32
135,240,191.13
110,103,857.80
小 计
1,305,234,415.66
873,558,989.13
1,064,823,034.65
639,718,259.06
(3) 公司前5名客户的营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司全部营业收入的比例(%)
重庆中节能三峰能源有限公司
368,752,136.90
28.04
沈阳透平机械股份有限公司
208,362,213.70
15.84
西安陕鼓动力股份有限公司
87,379,487.21
6.64
杭州汽轮动力销售有限公司
55,958,485.47
4.26
印度BMM电站
33,995,970.00
2.59
小 计
754,448,293.28
57.37
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目
本期数
上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
98,197,057.50
74,878,300.00
66杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益
100,735.77
合 计
98,297,793.27
74,878,300.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
本期数
上年同期数
本期比上期增减变动的原因
杭州中能汽轮动力有限公司
25,801,500.00
杭州汽轮辅机有限公司
45,897,225.00
24,320,000.00
浙江汽轮成套技术开发有限公司
6,998,332.50
9,180,000.00
杭州汽轮机械设备有限公司
19,500,000.00
12,480,000.00
杭州银行
28,898,300.00
09年度红利在2010年7月收 到
印度Greenesol公司
0
小 计
98,197,057.50
74,878,300.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位
本期数
上年同期数
本期比上期增减变动的原因
杭州汽轮环境工程有限公司
100,735.77
上期撤消,存款利息清算。
小 计
100,735.77
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 当期非经常性损益明细表
项 目
金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
48,907.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
0
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
1,300,412.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0
非货币性资产交换损益
0
委托他人投资或管理资产的损益
0
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0
债务重组损益
0
67杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
0
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0
对外委托贷款取得的损益
0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0
受托经营取得的托管费收入
0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-4,199,894.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
-2,850,575.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
556,613.52
少数股东权益影响额(税后)
508,618.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
-1,785,342.91
(三) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
10.38%
0.5293
0.5293
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.45%
0.5330
0.5330
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
A
255,824,821.46
非经常性损益
B
-1,785,342.91
68杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B
257,610,164.37
归属于公司普通股股东的期初净资产
D
2,336,109,466.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G
148,720,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H
0
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J
报告期月份数
K
6
加权平均净资产
L= D+A/2
+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
2,464,021,877.19
加权平均净资产收益率
M=A/L
10.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率
N=C/L
10.45%
3. 基本每股收益的计算过程
项 目
序号
2009年度
归属于公司普通股股东的净利润
A
255,824,821.46
非经常性损益
B
-1,785,342.91
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B
257,610,164.37
期初股份总数
D
371,800,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
E
111,540,000
发行新股或债转股等增加股份数
F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
G
因回购等减少股份数
H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
I
报告期缩股数
J
报告期月份数
K
6
69杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
483,340,000
基本每股收益
M=A/L
0.5293
扣除非经常损益基本每股收益
N=C/L
0.5330
4. 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目
期末数
期初数
变动幅度
变动原因说明
预付账款
318,739,151.06
219,791,399.56
45.02%
主要因素：集团成套公司为项目工程购买配套件、材料按合同比例支付的预付款增加。
其他应收款
29,050,437.43
17,333,756.04
67.59%
主要因素：出口印度项目应收退税款。
其他流动资产
108,275.80
-100.00%
年初待摊房租费,本期已摊销。
在建工程
181,058,362.57
133,993,100.65
35.13%
主要系子公司铸锻公司厂房二期工程工程及设备款增加所致。
短期借款
195,000,000.00
136,000,000.00
43.38%
集团成套公司增加贷款8000万，铸锻减少短期贷款2100万元。
应付票据
70,004,809.92
103,656,815.22
-32.46%
主要系公司本期开具的银行承兑汇票减少所致。
应付账款
536,270,437.77
320,766,161.48
67.18%
主要系订单增加相应备货增加，导致应付账款增加。
应付职工薪酬
35,749,491.69
23,241,197.54
53.82%
详见附注第五条（一）、17点注释。
应付利息
195,250.00
-100.00%
已支付银行利息。
其他应付款
88,031,611.00
24,231,372.13
263.30%
详见附注第五条（一）、20点(2)注释。
其他非流动资产
8,004,440.00
3,322,740.00
140.90%
详见附注第五条（一）、23点(2)注释。
实收资本
483,340,000.00
371,800,000.00
30.00%
根据2009年度股东大会决定,每10股送红股3股。
利润表项目
本期数
上年同期数
变动幅度
变动原因说明
财务费用
9,719,615.00
-6,368,268.96
-252.63%
主要系本期汇兑收益减少,贷款利息增加所致。
资产减值损失
49,340,494.01
31,933,931.16
54.51%
主要系本期应收款项增加、账龄延长相应坏账准备计提增加所致。
投资收益
1,100,735.77
29,898,083.98
-96.32%
主要系杭州银行09年度的红利,公司在2010年7月收到。
营业外收入
2,207,680.04
3,489,025.96
-36.72%
主要系本期记入营业外收入政府补助比去年同期减少所致。
营业外支出
5,058,255.04
2,868,349.38
76.35%
主要系本期对外捐款增加所致。
70杭州汽轮机股份有限公司 2010 年半年度报告全文
71
第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的2010年半年度报告全文和摘要的文本原件。
（二）载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
（四）其他相关文件。
杭州汽轮机股份有限公司（章）
董事长（签字）：聂忠海
2010年8月28日
