杭州汽轮机股份有限公司2007半年度报告
2007年8月28日公布
目 录
一、公司基本情况 ………………………………… 3
二、主要财务数据和指标………………………… 4
三、股本变动和主要股东持股情况………………… 6
四、董事、监事、高级管理人员情况……………… 7
五、董事会报告……………………………… 8
六、 重要事项………………………………………… 10
七、财务报告（未经审计）………………………….. 17
八、 备查文件………………………………………… 63
重 要 提 示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司2007年第二次临时董事会审议了2007半年度报告，与会的11位董事一致同意此报告。
3、本公司2007半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长聂忠海、总经理严建华、总会计师柏荣华，以及财务处长吴国美声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
5、本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
一、公司基本概况
1、法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：杭州汽轮机股份有限公司
公司法定英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD
英文名称缩写：HTC
2、股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：杭汽轮B
公司股票代码：200771
3、注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱
公司注册地址：杭州市石桥路３５７号
公司办公地址：杭州市石桥路３５７号
邮政编码：310022
公司网址：http://www.htc.net.cn
电子信箱：ychq@htc.net.cn
4、公司法定代表人：聂忠海
5、公司董事会秘书：俞昌权
联系电话：（0571）85780432
传真：（0571）85780433
电子信箱：ychq@htc.net.cn
6、公司董事会证券事务代表：周勇梅
联系电话：（0571）85780198
传真：（0571）85780433
电子信箱：zzym@htc.net.cn
联系地址：杭州市石桥路３５７号杭州汽轮机股份有限公司
7、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》
信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：杭州汽轮机股份有限公司 证券办
8、其他有关资料；
公司法人营业执照注册号为：企股浙总副字第002150号；变更注册登记日期：2006年12月31日。
本公司未流通股票182,000,000股国家股的托管机构为：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。
公司聘请的境外会计师事务所：普华永道中天会计师事务所，其办公地址为：上海市湖滨路202号普华永道中心十一楼。电话：（021）61238888 传真：（021）61238800
境内会计师事务所：浙江东方会计师事务所有限公司，其办公地址为：杭州市上城区解放路89号星河大厦8F/10F，邮编310009。电话：86-571-87559090 传真：86-571-87559100
二、主要财务数据和指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,945,005,744. 2,548,682,083. 2,581,455,016. 15.55% 14.08%
64 15 50
所有者权益（或股东权益） 1,254,989,754. 1,198,279,603. 1,227,878,138. 4.73% 2.21%
03 17 79
每股净资产 4.39 4.19 4.29 4.77% 2.33%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 266,680,938.83 229,563,867.57 243,039,167.58 16.17% 9.73%
利润总额 264,763,734.54 240,971,010.72 240,971,010.72 9.87% 9.87%
净利润 170,111,615.24 160,875,403.34 160,875,403.34 5.74% 5.74%
扣除非经常性损益后的净利润 171,159,469.85 162,252,587.75 162,252,587.75 5.49% 5.49%
基本每股收益 0.5948 0.5625 0.5625 5.74% 5.74%
稀释每股收益 0.5948 0.5625 0.5625 5.74% 5.74%
净资产收益率 13.55% 17.71% 17.40% -4.16% -3.85%
经营活动产生的现金流量净额 96,469,824.38 96,488,816.64 -0.02%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3373 0.3374 -0.03%
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2.2扣除非经常性损益的项目及所涉及的金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 -65,140.07
产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 -1,862,064.22
项营业外收入、支出
各种形式的政府补贴 10,000.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回 196,018.72
少数股东权益影响数 177,680.74
所得税影响数 495,650.22
合计 -1,047,854.61
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2.3国际会计准则及其他调整对除税后溢利和净资产之影响
单位：（人民币）元
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国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 170,111,615.24 170,111,615.24
净资产 1,254,989,754.03 1,254,989,754.03
差异说明 无
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三、 股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司总股份不变为286,000,000股，其中国家股182，000,000股占总股份的63.64%；境内上市外资股（B股）104,000,000股占总股份的36.36%。
2、报告期内本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的股份总数及结构变动的情况。
3、报告期末本公司共有股东总数10,388名；其中国家股股东1名，B股股东10,387名。股东数比2007年3月31日增加1,338名。
4、报告期末公司前10位股东、前十位流通股股东持股见下表
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报告期末股东总数：10,388名
前十名股东持股情况
序号 股东名称（全称） 持股数与前 期末持股数量 占总股本 股份类别 质押或冻结 股东性质
一报告期增 比例（% 的股份数量
减（+、-） ）
1 杭州汽轮动力集团有限公司 0 182,000,000 63.64 未流通 70,000,000 国家股
2 HSBCCHINAMOMENTUMFUND +999,933 5,999,842 2.10 已流通 不详 外资股
3 SCHRODERINTLSELECTIONFD-GREATERCNFDGTI2 -773,646 5,510,174 1.93 已流通 不详 外资股
5287
4 SCHRODERINTERNATIONALSELECTIONFUND -124,380 3,418,153 1.20 已流通 不详 外资股
5 DWSCHINAEQUITYFUND 0 2,517,715 0.89 已流通 不详 外资股
6 DEUTSCHEBANKAGLONDON -45,708 2,472,007 0.86 已流通 不详 外资股
7 GOVERNMENTOFSINGAPOREINV．CORP.．－A/C -518,136 2,307,507 0.81 已流通 不详 外资股
＂C＂
8 TOYOSECURITIESASIALIMITED-A/CCLENT 新进 2,069,144 0.72 已流通 不详 外资股
9 GSCOS/AFARALLONCAPITALOFFSHOREINVESTORS 新进 1,903,771 0.67 已流通 不详 外资股
,INC．
10 SCHRODERSKOREALITMITED 新进 1,744,713 0.61 已流通 不详 外资股
前十名流通股东持股情况
序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H
股)
1 HSBCCHINAMOMENTUMFUND 5,999,842 B股
2 SCHRODERINTLSELECTIONFD-GREATERCNFDGTI25287 5,510,174 B股
3 SCHRODERINTERNATIONALSELECTIONFUND 3,418,153 B股
4 DWSCHINAEQUITYFUND 2,517,715 B股
5 DEUTSCHEBANKAGLONDON 2,472,007 B股
6 GOVERNMENTOFSINGAPOREINV．CORP.．－A/C＂C＂ 2,307,507 B股
7 TOYOSECURITIESASIALIMITED-A/CCLENT. 2,069,144 B股
8 GSCOS/AFARALLONCAPITALOFFSHOREINVESTORS,INC． 1,903,771 B股
9 SCHRODERSKOREALITMITED 1,744,713 B股
10 NORGESBANK 1,725,350 B股
上述股东关联关系或一致行动的说明
（1）上述前10名股东中除“杭汽轮集团”为本公司国家股持有者外，其他均为流通B股股东。（2）“杭汽轮集团”与上述其他前9名
股东之间不存在关联关系。前10名流通股东之间是否存在关联关系不详。（3）其他股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的“一致行动人”。（4）“杭汽轮集团”从2005年11月起将所持有的7000万股“发起人国家股”占其所持本公司股
份的50%，占本公司总股本的31.82%），继续质押给上海浦东发展银行杭州分行中山支行，以换取提供最高总余额不超过人民币1亿元
的信用贷款。质押期至2007年10月底。
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四.董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高管人员持股变动情况
本公司董事、监事及高级管理人员均不持有本公司股票。
2、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，因公司第三届董事会届满，2007年6月15日在杭州金溪山庄举行的公司2006年度股东大会进行了新一届董事、监事的选举及2006年度利润分配等多项议案的审议。同日举行的第四届一次董事会会议专题审议选举出新的一届董事会董事长、副董事长和高管人员等议案。
根据控股股东——杭州汽轮动力集团有限公司的推荐，会议选举聂忠海为公司第四届董事会董事长；选举王鸿康、金福娟为董事会副董事长，与内部董事严建华、李烈、柏荣华、叶 钟等七人和张明光、邹兆学、华小宁、祁国宁等独立董事四人组成本公司第四届董事会。
按《公司章程》的有关规定，根据董事长聂忠海提名，经公司董事会提名委员会审核同意，四届一次董事会会议审议通过续聘严建华为公司总经理；俞昌权为董事会秘书（副总经理级）；周勇梅为证券事务代表。
同时，会议根据总经理严建华的提名，审议通过了续聘李烈为公司常务副总经理；叶钟为公司副总经理兼总工程师；柏荣华为公司副总经理兼总会计师；刘国强为公司副总经理；新聘叶永忠为公司副总经理。
原公司副总经理严敬和因另有重用，自被调任控股股东杭汽轮集团任副总经理之日起不再续聘。
公司监事会与董事会同一天完成新换届选举。第四届一次监事会专题审议选举通过诸水龙为监事会监事长的议案。现公司第四届监事会监事成员仍由诸水龙、邵琳娜、章有根、卢建华、赵英组成。其中，诸水龙等三人为公司大股东杭汽轮集团推荐的监事人选；职工监事卢建华、赵英两位同志续任公司第四届监事会监事，直至公司工会依照法定程序改选。
五、董事会报告
（一）主要经营指标分析
1、生产经营情况分析
金额单位：人民币万元
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序号 项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期末比上年同期增减（%
）
1 营业总收入 123,480.41 109,767.25 12.49
2 营业利润（亏损以“-”号填列） 26,668.09 24,303.92 9.73
3 投资收益（亏损以“-”号填列） 2,351.27 1,347.53 74.49
4 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,476.37 24,097.10 9.87
5 净利润（归属于母公司所有者权益） 17,011.16 16,087.54 5.74
6 现金及现金等价物净增加额 -5,888.29 -15,350.36 61.64
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今年上半年，本公司主营商品产值、销售收入等经济指标有一定幅度的增长，其原因如下：
(1)、营业总收入同比增长12.49%，这既得益于前几年“火爆”的市场需求，更得益于公司产出能力水平的提高。今年上半年同比是公司生产当量有史以来的最高峰，为了确保扩大产能的同时，实现效益同步增长；公司加大了经济责任制考核力度，积极向科学管理要效益，公司继续推进实施“6S”现场管理，强化实行精细化管理，促使公司产销稳步增长。
(2)、营业利润同比增长9.73 %,主要原因是公司销售量同比的增加，同时公司预提工资同比减少5,627.77万元。
(3)、投资收益同比增长74.49 %，主要原因是在报告期内公司收到投资杭商行2006年度红利2,000万元,去年同期收到投资杭商行2005年度红利1,000万元。
(4)、利润总额同比增长9.87 %,主要原因是公司销售量同比的增加，同时公司预提工资同比减少5,627.77万元。
(5)、净利润同比增长 5.74 %，主要原因是公司销售量同比增加。（详见会计报表附注第三条税项（二）3点，4点）
(6)、现金及现金等价物净增加额比去年同期同比增长 61.64 %。主要系公司应付票据同比增加11,445.48万元。
2、公司资产构成及费用变动情况：
2.1报告期内，会计报表中相同报表项目之间数据变化超过30%(含30%)以上项目的注释如下：
单位：万元人民币
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项目 期末数 期初数 增减（%） 变动原因
预付款项 15,895.68 12,017.89 32.27 详见会计报表注释五条(
-)点5
存货 73,414.83 52,042.36 41.07 详见会计报表注释五条(
-)点6
其他流动资产 16.85 9.39 79.44 待摊费用按规定时间分
摊。
工程物资 1,119.64 544.50 105.63 详见会计报表注释五条(
-)点9
长期待摊费用 - 2.61 -100.00 按规定分摊完毕。
应付票据 19,710.48 8,265.00 138.48 详见会计报表注释五条(
-)点12
应付账款 31,317.45 24,011.84 30.43 详见会计报表注释五条(
-)点13
应付职工薪酬 3,578.28 1,957.69 82.78 详见会计报表注释五条(
-)点15
应交税费 5,489.14 10,480.33 -47.62 详见会计报表注释五条(
-)点17
其他应付款 4,143.15 2,910.82 42.34 详见会计报表注释五条(
-)点18
专项应付款 537.86 391.30 37.45 详见会计报表注释五条(
-)点19
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2.2本报告期，公司主要费用增减情况如下：
金额单位：人民币万元
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序号 项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期末比上年同期增减（%
）
1 销售费用 3,635.12 2,775.29 30.98
2 管理费用 17,428.00 19,156.56 -9.02
3 财务费用 224.30 -206.26 -208.75
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今年上半年，公司在取得良好经营业绩的同时，销售费用、财务费用支出比上年同期有所增加，管理费比上年同期有一定幅度的减少。
(1)、销售费用同比增长30.98%，主要是由于产品销量的增加，导致劳动力成本、产品运费增加,为承接订单量导致差旅费增加。
(2)、管理费用同比下降9.02%，主要是报告期内，公司预提工资同比减少5,627.77万元(详见会计报表注释五条(-)点15)。扣除少预提工资5,627.77万元因素，管理费用实际比上年同期限增加28.82%，产品产量的增加，员工加班增加，支付劳动力费用较去年增长。今年上半年度公司继续推进实施“6S”综合治理，各项管理费用也相应增加。
(3)、财务费用中同比增长 208.75%，主要系公司银行存款余额减少,利息收入减少,利息支出增加 (详见会计报表注释五条(二)点3)。
公司董事会认为：随着市场供求关系变化，新产品机型的增多，交货周期紧，管理难度越来越大。为应对市场因素，上述销售费用、管理费用、财务费用的增长有一定的合理性。
3、报告期内公司现金流量变化
金额单位：人民币万元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 9,646.98 9,648.88 -0.02
投资活动产生的现金流量净额 -1,142.61 -13,589.45 91.59
筹资活动产生的现金流量净额 -14,347.39 -11,374.50 26.14
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原因说明：
3.1经营活动产生的现金流量净额下降0.02%主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；
3.2投资活动产生的现金流量净额增长91.59%,主要系投资支付的现金减少所致；
3.3筹资活动产生的现金流量净额增长26.14%,主要系分配股利和支付利息支出的现金增加所致。
4、报告期内公司主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
4.1主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
锅炉及原动机制造业 110,695.12 68,371.52 38.23% 8.37% 13.29% -2.69%
铸件制造业 1,243.40 909.33 26.87% 8.26% 6.18% 1.44%
石化及其他工业专用设 640.82 471.70 26.39% -26.39% -30.85% 4.75%
备制造业
专用机械设备修理业 5,758.40 2,767.92 51.93% 5.27% -2.20% 3.67%
合计 118,337.74 72,520.47 38.72% 7.93% 12.05% -2.25%
主营业务分产品情况
工业汽轮机 110,695.12 68,371.52 38.23% 8.37% 13.29% -2.69%
铸件 1,243.40 909.33 26.87% 8.26% 6.18% 1.44%
辅机 640.82 471.70 26.39% -26.39% -30.85% 4.75%
其他（系指：汽轮机备 5,758.40 2,767.92 51.93% 5.27% -2.20% 3.67%
品配件的销售）
合计 118,337.74 72,520.47 38.72% 7.93% 12.05% -2.25%
其中：关联交易 3,239.53 2,304.06 28.88% 45.45% 52.84% 11.05%
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其中：
(1)、报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交3,239.85万元
（2）、关联交易定价原则，本公司向关联企业出售的汽轮机及备品配件价格均按本公司出厂价。
（3）、关联交易必要性、持续性的说明：本公司利用“杭汽轮集团”国内销售网络销售部
分产品，有利于提高本公司产品的市场占有率，这种关联交易还将持续下去。
4.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 108,006.93 8.74%
境外 10,330.81 0.17%
合计 118,337.74 7.93%
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4.3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
4.4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
4.5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
4.6、本公司利润构成、主营业务结构与前一报告期相比发生重大变化原因
本公司利润构成、主营业务结构与前一报告期相比没有发生重大变化。
（二）报告期内的投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的情况
2.1截止本报告期末，公司用于省重点项目100万吨级/年大型乙烯装置驱动用汽轮机配套技改项目，2007年计划投资3000万元。现完成投资666.16万元；该项目技术协议洽谈和前期准备工作已基本结束；并签定了248万欧元进口和国产1000KW交流变频电机及驱动控制系统购置合同，设备基础已开始打桩。
2.2截止本报告期末，公司用于市重点项目1000MW锅炉给水泵驱动用汽轮机配套技改项目新增27米跨试车台检测系统一套，投资2960万元。现已完成投资1288.05万元；主要有新增27米跨试台检测系统一套；1000MW锅炉给水泵驱动用汽轮机转子动平衡加热装置；数控立式铣床；便携式无损直读光谱仪、起重设备、车床等都已到公司。
（三）董事会下半年的经营计划
1、公司未对2006年年度报告披露的2007年度经营计划作出修改。
2、对不确定因素的风险性提示
报告期内，尽管公司取得了良好的经营业绩，但公司董事会特别提请广大投资者关注下列正在发生或将要发生的风险因素：
(1)、公司生产的工业汽轮机属投资类产品，其市场需求与国家宏观经济环境，尤其是国家的投资政策有着十分密切的关系。由于上半年国民经济增长的主要矛盾集中在投资增长过快，信贷投放速度过高的问题，为此国家已将宏观调控的主调定位在紧缩性政策上来，而这些政策的出台，将对公司的生产经营产生一定的影响。
(2)、紧缩性的调控政策本质上也是一种结构性的调控行为，宏观调控政策力度加大，可能对公司产生以下两方面影响：一是订单承接方面，由于“投资增速回落”，可能使一些原定上马的项目，因此被延缓甚至取消，从而影响本公司的订单。二是在货款回收方面，由于加强“信贷管理”，可能使一些用户出现资金困难，从而增加公司货款支付的难度，导致应收帐款额度的增加。
(3)、本公司生产的工业汽轮机属于长周期制造产品，制造周期一般在6-12个月；所以，今年新接的订单，一般要在明、后年才能实现销售。因此，从公司目前情况来看：政策性因素将成为未来影响效益增长的主要因素。公司正处于经济增长方式的转型和产业结构升级的关键时期；自主地掌握提升产品竞争能力的核心技术，才能推动企业持续健康发展。
（4）财务风险：应收账款金额过大的风险。截止2007年6月30日，应收账款的余额为86,147.36万元，占公司流动资产的41.86%，比2006年12月31日的应收账款余额增加14,780.31万元。公司应收账款增加主要原因是自2006年以来，随着国内发电用汽轮机市场形势的大幅下滑，合同中发货后预留的结算款和质量保证金比例大幅增加，随着近三年多来公司产销售规模的扩大，公司应收账款的金额会相应增加。使公司的应收账款可能面临出现呆坏账的风险。
针对这一风险，公司主要采取了如下措施：
a.借用社会力量，增加了催款人员，确保每项应收款都有人跟踪；
b.建立了月度收款例会制度，实现每一项目有人负责并在月度会议中汇报落实情况；
c.对少数长期拖欠货款的用户，采取发律师函或诉讼的措施；
d.销售人员实行部分薪酬与其负责项目的货款回收挂钩；
e.进一步强化应收款任务分配制度并列入营销线考核；
f.建立应收款回收奖励制度。
为此，董事会特别提醒广大投资者：重视投资本公司股票所将承担的风险。
六、重要事项
（一）公司治理的实际情况
报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构的建设，强化规范运作，加强信息披露，认真做好投资者关系管理工作。
按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及浙江证监局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，公司董事会认真做好治理专项活动的有关工作，制订了公司治理专项活动计划整改方案；切实开展了专项自查活动；网上刊登了专项治理活动的联系方式；结合公司实际情况，修订了公司《信息披露管理制度》、《控股（参股）公司管理办法》以及《外派董事、监事管理办法》等公司制度，并提交董事会三届十二次会议审议通过，完善了公司治理制度建设。
（二）报告期实施的利润分配方案的执行情况及中期分配方案
1、报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2007年6月15日举行的2006年年度股东大会审议批准了董事会提交的2006年度利润分配预案：即以2006年12月31日的总股本28600万股为基数,以未分配利润按每10股送红股3股（含税）的比例向全体股东送股，并以每10股派发现金红利5.00元人民币，共计派发人民币14300万元；送股后的公司总股本增至37180万股。
公司于2007年6月28日分别在《证券时报》《上海证券报》和《香港商报》上刊登分红派息实施公告，派息对象为本公司国家股股东，及截止2007年7月6日下午深圳证券交易所收市后，所有在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体B股股东。B股最后交易日为2007年7月3日，除权除息日为7月4日。B股股权登记日为2007年7月6 日，红股起始交易日为7月9 日。B股股息折成港元派发，汇率以本公司2006年年度股东大会结束后的第一个工作日（2007年6月18日）中国人民银行公布的人民币兑港元中间价（1港元兑换0.9748元人民币）计算。国家股股东，本次所送红股于2007年7月6日直接记入其证券账户，股息由本公司直接派发；B股股东的红股于2007年7月6日直接记入其证券账户， 股息则同日通过托管券商或托管银行直接划入其资金账户。
2、2007年半年度利润分配方案
公司2007年中期不进行利润分配及转增股本。
（三）报告期内，公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项情况
（四）担保事项
报告其内，公司除了向控股子公司进行担保外，未向其他任何法人或自然人提供担保。
公司担保情况如下：
金额单位：人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,530.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,530.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,530.00
担保总额占净资产的比例 1.22%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 0.00
象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0
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(五)、非经营性关联债权债务往来
无
（六）报告期内，公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（七）、其他重大事项及其影响和解决的方案说明
7.1持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
杭州商业银行股份 239,700,000.00 100,000,000.00 7.57% 239,700,000. 0.00 0
有限公司 00
合计 239,700,000.00 100,000,000.00 - 239,700,000. 0.00 0
00
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7.2、关联交易情况
购销商品、提供劳务交易：
1、“杭汽轮集团”下属若干家分公司有销售工业汽轮机的业务，其向本公司采购的汽轮机、备品配件等价格均按本公司出厂价；报告期内，该项关联交易额为32,398,491.75元。
2、本公司水、电等能源供应由“杭汽轮集团”负责提供，价格按“国家牌价加管理费”原则执行的，结算方式为“按实计算，按月支付”。报告期内，该项关联交易额为 7,673,541.30元。
3、本公司的职工生活后勤保障；岗位培训；商标许可使用费、土地租赁费等均由“杭汽轮集团”提供的，定价按“参考市场价格，双方协商确定”的原则进行，并签订了相关的交易协议，公司每年按协议一次性支付。报告期内该项交易额为 7,591,216.37元。
上述三项关联交易共计47,663,249.42 元，详细内容请见本报告会计报表注释八第3点（2）“关联交易情况”；注释八第五点其他关联交易（1）-（4）。
4、报告期内本公司向控股股东及其子公司采购产品的关联交易总金额4,443,61万元。
由于公司与“杭汽轮集团为实现资源共享，上述关联交易具有一定的必要性，同时还将延续。
7.3、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况，其他公司也无托管、承包、租赁本公司资产事项。
（二）报告期内，公司无资产或信贷担保情况。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，目前无委托理财的计划。
（八）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
1.17. HTC 面谈 惠理基金 海外市场、投资状况、分红政策
1.23. HTC 面谈 GE投资 出口、公司团队、营业费用
1.23. HTC 面谈 华欧国际 B股市场改革、控股股东情况
1.26. HTC 面谈 花旗银行 订单预期、全球同行业分布
2.2. HTC 会议 恒基、瑞银、新加坡政府投资、高盛、施 产品特点、行业分布、B股市场改革、海外市场
罗德、景顺、马丁可利、耀峰投资、WARDF 、投资状况、资本支出、产能、毛利趋势等
ERRY、TARENO、ADVERSITE、德盛安联、标
准人寿等
2.5 HTC 面谈 LEGGMASON基金公司 产品特点、行业分布、激励政策
2.13. HTC 面谈 个人股东 行业状况、市场地位
3.14. HTC 面谈 FARALLONCAPITAL 海外市场、管理费用、资本支出
3.15. HTC 面谈 华富嘉洛资产管理 宏观经济、海外市场、产能
4.6. HTC 面谈 JOHOCAPITAL资本管理 市场占有率、竞争对手、资本支出、海外市场
、研发投入
5.17. HTC 面谈 JFASSETMANAGEMENT 生产周期、产品价格、成本
5.18. HTC 面谈 FARALLONCAPITAL 产品用途、行业分布、资本支出、生产瓶颈、
新产品开发
6.20. HTC 面谈 博普调研 市场地位、竞争对手、海外市场
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七、财务报告
（一）主要报表构成
（本公司半年度财务会计报告未经审计
资产负债表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 157,080,413.61 25,909,913.57 215,963,304.30 59,762,045.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 122,547,104.00 44,534,487.00 123,104,017.00 37,003,878.00
应收账款 861,473,560.02 807,048,104.36 713,670,522.67 681,370,273.11
预付款项 158,956,769.71 76,682,705.30 120,178,936.10 93,716,701.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 637,500.00
其他应收款 23,482,597.85 28,013,717.53 22,531,358.74 13,103,986.10
买入返售金融资产
存货 734,148,296.07 610,664,145.00 520,423,579.03 403,666,908.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 168,501.21 93,904.80
流动资产合计 2,057,857,242.47 1,592,853,072.76 1,715,965,622.64 1,289,261,293.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 287,145,287.53 433,378,428.79 287,145,287.53 454,920,928.79
投资性房地产
固定资产 434,991,817.72 330,569,787.73 429,705,076.00 323,944,318.05
在建工程 48,307,123.48 41,767,765.64 44,804,983.92 42,980,750.11
工程物资 11,196,382.00 12,191,382.00 5,445,014.60 6,440,014.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,734,958.09 50,260,102.33 65,589,976.77 51,438,750.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,121.69
递延所得税资产 32,772,933.35 30,147,832.18 32,772,933.35 30,147,832.18
其他非流动资产
非流动资产合计 887,148,502.17 898,315,298.67 865,489,393.86 909,872,593.78
资产总计 2,945,005,744.64 2,491,168,371.43 2,581,455,016.50 2,199,133,886.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 197,104,788.85 111,754,788.85 82,650,000.00
应付账款 313,174,485.15 334,821,326.78 240,118,420.78 209,295,791.27
预收款项 876,383,624.20 720,396,769.80 742,981,185.65 630,300,296.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,782,767.26 18,569,159.75 19,576,944.99 11,033,054.12
应交税费 54,891,399.93 34,524,966.38 104,803,288.21 81,248,411.20
应付利息
其他应付款 41,431,540.06 27,833,610.08 29,108,219.18 18,480,415.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,518,768,605.45 1,247,900,621.64 1,219,238,058.81 950,357,969.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,378,600.00 4,403,000.00 3,913,000.00 3,513,000.00
预计负债
递延所得税负债 2,002,258.82 2,002,258.82 2,002,258.82 2,002,258.82
其他非流动负债
非流动负债合计 7,380,858.82 6,405,258.82 5,915,258.82 5,515,258.82
负债合计 1,526,149,464.27 1,254,305,880.46 1,225,153,317.63 955,873,227.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 286,000,000.00 286,000,000.00 286,000,000.00 286,000,000.00
资本公积 136,749,451.49 136,749,451.49 136,749,451.49 136,749,451.49
减：库存股
盈余公积 215,254,369.00 196,497,963.87 215,254,369.00 196,497,963.87
一般风险准备
未分配利润 616,985,933.54 617,615,075.61 589,874,318.30 624,013,243.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,254,989,754.03 1,236,862,490.97 1,227,878,138.79 1,243,260,658.81
少数股东权益 163,866,526.34 128,423,560.08
所有者权益合计 1,418,856,280.37 1,236,862,490.97 1,356,301,698.87 1,243,260,658.81
负债和所有者权益总计 2,945,005,744.64 2,491,168,371.43 2,581,455,016.50 2,199,133,886.80
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利润表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,234,804,059.64 1,009,704,538.89 1,097,672,450.01 988,284,128.56
其中：营业收入 1,234,804,059.64 1,009,704,538.89 1,097,672,450.01 988,284,128.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 991,635,858.26 854,201,271.18 868,108,582.44 831,223,956.32
其中：营业成本 774,814,877.93 685,920,535.20 647,847,863.27 644,984,142.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,946,777.47 943,905.64 3,004,887.35 543,965.76
销售费用 36,351,214.84 26,991,877.92 27,752,877.23 20,922,957.04
管理费用 174,279,964.84 137,732,608.92 191,565,566.13 166,408,911.42
财务费用 2,243,023.18 2,612,343.50 -2,062,611.54 -1,636,019.91
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 23,512,737.45 22,512,737.45 13,475,300.01 12,475,300.01
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 266,680,938.83 178,016,005.16 243,039,167.58 169,535,472.25
列）
加：营业外收入 168,997.45 155,018.95 1,147,212.20 1,146,412.20
减：营业外支出 2,086,201.74 1,446,227.32 3,215,369.06 2,713,218.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 264,763,734.54 176,724,796.79 240,971,010.72 167,968,665.49
号填列）
减：所得税费用 56,501,653.04 40,122,964.63 64,666,899.92 41,446,169.80
五、净利润（净亏损以“-”号填 208,262,081.50 136,601,832.16 176,304,110.80 126,522,495.69
列）
归属于母公司所有者的净利润 170,111,615.24 136,601,832.16 160,875,403.34 126,522,495.69
少数股东损益 38,150,466.26 15,428,707.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5948 0.5625
（二）稀释每股收益 0.5948 0.5625
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现金流量表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,386,279.80 821,952,056.57 864,208,579.28 708,752,871.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 60,767.00
收到其他与经营活动有关的现金 9,897,711.99 1,007,508.80 8,393,222.69 2,744,618.24
经营活动现金流入小计 1,102,344,758.79 822,959,565.37 872,601,801.97 711,497,489.71
购买商品、接受劳务支付的现金 603,736,404.06 423,805,141.69 411,475,609.00 395,277,627.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 149,896,452.97 133,317,174.14 116,583,567.26 105,995,853.43
金
支付的各项税费 183,478,048.90 130,675,889.54 188,898,532.82 135,146,650.29
支付其他与经营活动有关的现金 68,764,028.48 43,795,513.37 59,155,276.25 32,099,564.80
经营活动现金流出小计 1,005,874,934.41 731,593,718.74 776,112,985.33 668,519,695.86
经营活动产生的现金流量净额 96,469,824.38 91,365,846.63 96,488,816.64 42,977,793.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,512,737.45 44,692,737.45 13,412,000.00 20,224,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 763,500.00 758,500.00 532,400.00 521,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,276,237.45 45,451,237.45 13,944,400.00 20,745,700.00
购建固定资产、无形资产和其他 35,702,306.98 28,169,670.84 30,138,893.76 17,909,132.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 119,700,000.00 119,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,702,306.98 28,169,670.84 149,838,893.76 137,609,132.39
投资活动产生的现金流量净额 -11,426,069.53 17,281,566.61 -135,894,493.76 -116,863,432.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,465,600.00 890,000.00 10,360,000.00 10,360,000.00
筹资活动现金流入小计 11,465,600.00 890,000.00 10,360,000.00 10,360,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 154,939,500.00 143,000,000.00 114,105,000.00 110,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 154,939,500.00 143,000,000.00 124,105,000.00 110,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -143,473,900.00 -142,110,000.00 -113,745,000.00 -99,640,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价 -452,745.54 -389,545.54 -352,934.80 -352,934.80
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,882,890.69 -33,852,132.30 -153,503,611.92 -173,878,573.34
加：期初现金及现金等价物余额 215,963,304.30 59,762,045.87 327,611,867.29 262,992,129.75
六、期末现金及现金等价物余额 157,080,413.61 25,909,913.57 174,108,255.37 89,113,556.41
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所有者权益变动表
编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 286, 136 0.00 215, 0.0 560, 0.0 127, 1,3 220, 173 0.00 165 0.00 289 0.00 56, 903,
000, ,74 254, 0 275, 0 251, 25, 000, ,20 ,04 ,01 256 535,
000. 9,4 369. 782. 421. 531 000. 9,3 9,7 9,5 ,44 075.
00 51. 00 68 17 ,02 00 79. 23. 23. 8.6 45
49 4.3 76 34 70 5
4
加：会计政策变更 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 29,5 0.0 1,17 30,
0 0 98,5 0 2,13 770
35.6 8.91 ,67
2 4.5
3
前期差错更正 0.00 0.0 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.00 0.0
0 0 0 0
二、本年年初余额 286, 136 0.00 215, 0.0 589, 0.0 128, 1,3 220, 173 0.00 165 0.00 289 0.00 56, 903,
000, ,74 254, 0 874, 0 423, 56, 000, ,20 ,04 ,01 256 535,
000. 9,4 369. 318. 560. 301 000. 9,3 9,7 9,5 ,44 075.
00 51. 00 30 08 ,69 00 79. 23. 23. 8.6 45
49 8.8 76 34 70 5
7
三、本年增减变动 0.00 27,1 35,4 62, 66,0 -36 50, 271 70, 421,
金额（减少以“- 11,6 42,9 554 00,0 ,45 204 ,25 994 995,
”号填列） 15.2 66.2 ,58 00.0 9,9 ,64 6,2 ,97 948.
4 6 1.5 0 28. 5.6 58. 2.5 89
0 27 6 98 2
（一）净利润 170, 38,1 208 431 0.00 45, 476,
111, 50,4 ,26 ,46 170 631,
615. 66.2 2,0 0,9 ,71 623.
24 6 81. 04. 8.4 07
50 64 3
（二）直接计入所 29, 29,5
有者权益的利得和 540 40,0
损失 ,07 71.7
1.7 3
3
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 29, 29,5
540 40,0
,07 71.7
1.7 3
3
上述（一）和（二 170, 38,1 208 29, 431 0.00 45, 506,
）小计 111, 50,4 ,26 540 ,46 170 171,
615. 66.2 2,0 ,07 0,9 ,71 694.
24 6 81. 1.7 04. 8.4 80
50 3 64 3
（三）所有者投入 25, 25,8
和减少资本 824 24,2
,25 54.0
4.0 9
9
1.所有者投入资本 25, 25,8
824 24,2
,25 54.0
4.0 9
9
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 -143 -2,7 -14 50, -16 -110
,000 07,5 5,7 204 0,2 ,000
,000 00.0 07, ,64 04, ,000
.00 0 500 5.6 645 .00
.00 6 .66
1．提取盈余公积 50, -50 0.00
204 ,20
,64 4,6
5.6 45.
6 66
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -143 -2,7 -14 -11 -110
股东）的分配 ,000 07,5 5,7 0,0 ,000
,000 00.0 07, 00, ,000
.00 0 500 000 .00
.00 .00
4．其他 0.00 0.0
0
（五）所有者权益 66,0 -66
内部结转 00,0 ,00
00.0 0,0
0 00.
00
1．资本公积转增 66,0 -66
资本（或股本） 00,0 ,00
00.0 0,0
0 00.
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 286, 136 0.00 215, 0.0 616, 0.0 163, 1,4 286, 136 215 560 127 1,32
000, ,74 254, 0 985, 0 866, 18, 000, ,74 ,25 ,27 ,25 5,53
000. 9,4 369. 933. 526. 856 000. 9,4 4,3 5,7 1,4 1,02
00 51. 00 54 34 ,28 00 51. 69. 82. 21. 4.34
49 0.3 49 00 68 17
7
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财务报表附注
金额单位：人民币元
公司的基本情况
杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称“杭汽集团”）独家发起，并经国务院证券委员会证委发(1998(8号文批准，通过募集境内上市外资股（B股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为一九九八年四月二十三日，企业法人营业执照注册号为：企股浙总字第002150号，设立时注册资本人民币220,000,000元，其中已发行B股80,000,000股，已于一九九八年四月二十八日起在深圳证券交易所挂牌交易。一九九八年十二月二日，本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第745号文批准为外商投资股份有限公司。
2006年6月8日，经2005年度股东大会表决通过，公司以2005年12月31日年末总股本22,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增3股；转增后公司总股本变更为28,600万股，注册资本变更为28,600万元。公司已于2006年12月 31日办妥工商变更登记手续。
本公司主营汽轮机、燃气轮机、其他旋转及往复类机器设备及其辅助设备，备品配件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关成套、售后服务、进出口贸易。
公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
本公司以持续经营为基础，根据发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的时间短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。
坏账核算方法
采用备抵法核算坏账。
根据《新企业会计准则第8号—资产减值》规定，应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的计提方法由原来的账龄分折法变更为对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金金流量值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备金；对于单项金额非重大的应收款项，坏账准备金仍按应收款项的账龄计提。
坏账准备按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额分别不同账龄提取:
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应收款项账龄 提取比例
一年以内 5%
一至二年 20%
二至三年 40%
三年以上 60%
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对于有确凿证据表明不能收回或不能全额收回的应收账款、其他应收款，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。坏账准备计入当年损益类账项，待中期期末或年度终了时按规定一并调整。对于纳入合并会计报表范围内公司间的应收账款、其他应收款，本公司不计提坏账准备。
坏账的确认标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。
存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法计价，入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用个别计价法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
公司领用、出售已计提跌价准备的存货，不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了再予以调整。
长期投资核算方法
初始投资成本的确认：
（1）、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）、其他方式取得的长期限股权投资
以支付现金取得的长期限股权投资，按照实际支付的买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期限股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期限股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期限股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2、后续计量
（1）、下列长期股权投资采用成本法核算：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资：
本公司将能够实施控制的被投资单位称为子公司，将其纳入合并报表的范围。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不可能可靠计量的长期股权投资。
（2）、下列长期股权投资采用权益法核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。
取得长期股权投资后，按照应享有或者应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期投资权益减记至零为限。
对被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
委托贷款核算方法
委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。
委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
固定资产及折旧核算方法
固定资产的标准为使用年限在1年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备。
固定资产计价方法：
（1）、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
（2）、自行建成造的固定资产，按建造该资产达到达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
（3）、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以公允价值计价，以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，，如果该交换不具有商业实质且换入或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以其换出资产的账面价值计价。
（4）、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
（5）、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
A、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
B、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
（6）、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
A、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
B、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该按受捐赠的固定资产的预计未来流量现金现值作为入账价值。
（7）、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
固定资产折旧采用平均年限法。在不考虑固定资产减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4%）确定折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 3.2-4.8
机器设备 8-15 6.4-12
办公设备 5 19.2
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期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可回收金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。已全部计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建成、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等到转入的固定资产净值。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并在次月开始计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计得的折旧额。
期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程发生减值的情形。
借款费用核算方法
借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必须的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直到资产购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
无形资产核算方法
无形资产计价
（1）、外购的无形资产，按照其购入价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
（2）、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
（3）、企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
A、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
B、该无形资产的开发支出能够 可靠的计量。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
期末对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
应付债券核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
收入确认原则
商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务
劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
根据新企业会计准则，在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《新企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。根据新企业会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，
合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第33号—合并会计报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
税项
（一）流转税及相关附加费
增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司须缴纳增值税，增值税税率为17%。
城市维护建设税
本公司为外商投资企业，无须缴纳城市维护建设税。
控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司均按应缴流转税额的7%缴纳城市维护建设税。
教育费附加
2005年7月31日前，本公司须按应纳流转税总额的4%乘中方投资比例63.64%，计缴教育费附加。根据浙江省地方税务局浙地税发[2005]67号文规定，自2005年8月1日起，本公司无须缴纳教育费附加。根据浙江省人民政府浙政发［2006］31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号文规定，自2006年5月1日起，按应纳流转税总额的2%计缴缴纳地方教育附加。
控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司，2006年4月30日前，按应纳流转税总额的4%计缴教育费附加。根据浙江省人民政府浙政发［2006］31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号文规定，自2006年5月1日起，按应纳流转税总额的3%计缴缴纳教育费附加，按应纳流转税总额的2%计缴缴纳地方教育附加。
（二）企业所得税
1、根据[1998]外经贸资二函字第745号文，本公司经中国对外贸易经济合作部批准转为外商投资股份有限公司后，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》之规定，本公司现行适用税率为26.4%。
2、控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司企业所得税的适用税率均为33%。
3、本公司之子公司杭州汽轮辅机有限公司与香港锐运企业有限公司于2006年12月7日投资组建了杭州国能汽轮工程有限公司，杭州汽轮辅机有限公司出资3,000万元（2007年1月10日出资），占注册资本的75.00%，本期将其纳入合并报表范围。
杭州国能汽轮工程有限公司，根据余国税外[2007]135号《关于确认杭州国能汽轮工程有限公司享受减免税优惠资格的批复》，批复内容如下：
杭州国能汽轮工程有限公司：
你公司关于确认享受定期减免税优惠资格的申请报告收悉。根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业所得税若干执行问题的通知》（国税发[2000]152号）和《国家税务总局关于外商投资企业兼营生产性和非生产性业务如何享受税收优惠问题的通知》（国税发[1994]209号）的规定，经审核，你公司于2006年12月成立，2007年1月正式投产，营业执照的经营期限为2006年12月7日至2056年12月6日，经营范围为生产：汽轮辅机；服务；汽轮机热能工程的成套及相关设备的设计、安装、以及相关的技术咨询、技术服务；经营进出口业务，属机械制造行业，实际经营汽轮辅机设计、制造成、销售，符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条及其《实施细则》第七十二条第一款第（1）项的规定，确认可享受外商投资定期减免企业所得税优惠资格。
你公司实际进入获利年度后，按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十四条规定，应将公司从事的行业、主要产品名称和确定的经营期等情况报税务机关审核；未经审核同意，不得享受免征、减征企业所得税待遇。
杭州余杭区国家税务局
二00七年二月二十六日
依据余国税外[2007]135号《关于确认杭州国能汽轮工程有限公司享受减免税优惠资格的批复》精神，目前该公司享受预减免企业所得税阶段（2007年度是否正式享受减免企业所得税需待该年度企业所得税清算结束后，报经税务机关审核结果的批件）。
4、本公司之子公司杭州汽轮机械设备有限公司与香港锐运企业有限公司投资组建了浙江华元汽轮机械有限公司，浙江华元汽轮机械有限公司根据浙江省德清县国家税务局文件，德国税法[2007]19号《关于确认浙江华元汽轮机械有限公司等四户生产性外商企业可享受定期所得税减免资格的通知》，通知内容如下：
县局税源管理一、二、四科、计划征收科：
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则和《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业所得税若干执行问题的通知》（国税发[2000]152号）的有关规定，经审核，同意确认浙江华元汽轮机械有限公司等四户生产性外商企业可享受定期所得税减免的资格。从获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税和地方所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税和地方所得税，适用企业所得税税率为24%、地方所得税税率为2 .4%。
如企业实际情况不符合定期所得税减免资格条件的，应取消减免税优惠资格。
二00七年四月二日
依据德国税法[2007]19号《关于确认浙江华元汽轮机械有限公司等四户生产性外商企业可享受定期所得税减免资格的通知》精神，目前该公司享受预减免企业所得税阶段（2007年度是否正式享受减免企业所得税需待该年度企业所得税清算结束后，报经税务机关审核结果的批件）。
控股子公司
（一）控制的所有子公司
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单位名称 注册地 注册资本 本公司投资额 投资比例 经营范围 是否合
并
浙江汽轮成套技术开发有限公司 杭州 3,000万 1,530万 51.00% 机电设备控制装置的开发、 是
技术咨询服务
杭州中能汽轮动力有限公司 杭州 2,500万 1,275万 51.00% 汽轮机及其辅助设备，备品 是
备件的设计、生产等
杭州汽轮铸锻有限公司 杭州 2,200万 1,122万 51.00% 树脂砂铸铁件、有机酯水玻 是
璃砂铸钢件的生产等
杭州汽轮辅机有限公司 杭州 4,000万 3,040万 76.00% 汽轮机的辅机成套设备及备 是
品备件的设计、制造等
杭州汽轮机械设备有限公司 杭州 1,500万 780万 52.00% 汽轮机配件、其他机械设备 是
配件的制造、加工等
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（二）本公司子公司控制的子公司
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单位名称 注册地 注册资本 投资额 投资比例 经营范围 是否合
并
浙江华元汽轮机械有限公司 湖州 2,100万 1,575万 75.00% 汽轮机配件的制造和加工等 是
杭州国能汽轮工程有限公司 余杭 4000万 3000万 75.00% 设计、制造、枝术咨询、枝 是
术服务：汽轮机的辅机成套
设备及设备配件，热交换器
、工矿机械及配件***
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本公司之子公司杭州汽轮机械设备有限公司与香港锐运企业有限公司于2006年9月投资组建了浙江华元汽轮机械有限公司，杭州汽轮机械设备有限公司出资1,575万元，占注册资本的75.00%，本期将其纳入合并报表范围。
本公司之子公司杭州汽轮辅机有限公司与香港锐运企业有限公司于2006年12月7日投资组建了杭州
国能汽轮工程有限公司，杭州汽轮辅机有限公司出资3,000万元，占注册资本的75.00%，本期将其纳入合并报表范围。
五、合并会计报表有关项目注释
合并资产负债表有关项目注释
货币资金 期末数 157,080,413.61
明细情况
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2007-6-30 2006-12-31
原币金额 汇价 折合人民币金 原币金额 汇价 折合人民币金额
额
现金 - - 122,031.00 - - 95,865.56
银行存款-人民 - - 110,974,092.2 - - 168,820,652.54
币 1
其中：活期存 - - 85,974,092.21 - - 138,820,652.54
款
定期存款 - - 25,000,000.00 - - 30,000,000.00
银行存款－外 - - 167,122.74 - - 5,513,195.14
币
其中：活期存 - - 167,122.74 - - 5,513,195.14
款
-港币 8,737.74 0.9743 8,513.18 5,225,611.11 1.0046 5,249,648.92
-美元 20,401.66 7.6155 155,368.85 33,334.20 7.8087 260,296.77
-欧元 316.67 10.2337 3,240.71 316.51 10.2665 3,249.45
其他货币资金 - - 45,817,167.66 - - 41,533,591.06
合计 157,080,413.6 215,963,304.30
1
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货币资金期末余额较上期末减少27.27%，系本期分配股利和支付利息流出较多所致。
其他货币资金期末余额主要为开立信用证和履约保函的保证金存款。
应收票据 期末数122,547,104.00
明细情况
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项目 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 122,547,104.00 123,104,017.00
合计 122,547,104.00 123,104,017.00
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无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
应收票据期末余额较上年度末下降0.45%，系因期末应收票据到期结算所致。
应收账款 期末数 861,473,560.02
账龄分析
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2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 677,571,744. 68.45 33,878,587.23 569,152,986.03 70.20 28,457,649.31
70
一至二年 194,658,414. 19.66 38,931,682.81 168,683,300.41 20.80 33,736,660.08
06
二至三年 84,399,456.8 8.53 33,759,782.75 53,611,864.68 6.61 21,444,745.87
9
三年以上 33,260,571.3 3.36 21,846,574.14 19,379,145.42 2.39 13,517,718.61
0
合计 989,890,186. 100.00 128,416,626.93 810,827,296.54 100.00 97,156,773.87
95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东单位名称 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 244,800.00 839,574.84
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应收账款项目前五名金额合计为377,229,048.91元，占应收账款总额的38.11%。
应收账款期末余额较上期末增加22.08%，系公司本期业务增长、销售收入增加所致。
期末应收账款中4,725,578.40元，由于对方单位长期欠款拒付等原因按个别认定法全额计提坏账准备，具体情况如下：
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账龄 期末余额 按账龄分析法计提的坏账准 追加计提坏账准备
备
三年以上 4,725,578.40 2,835,347.04 1,890,231.36
合计 4,725,578.40 2,835,347.04 1,890,231.36
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其他应收款 期末数 23,482,597.85
账龄分析
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2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 21,418,864.39 77.32 1,070,943.22 21,090,953.5 78.27 1,054,547.68
7
一至二年 1,404,766.00 5.07 280,953.20 230,766.00 0.86 46,153.20
二至三年 296,000.00 1.07 118,400.00 300,000.00 1.11 120,000.00
三年以上 4,583,159.70 16.54 2,749,895.82 5,325,850.13 19.76 3,195,510.08
合计 27,702,790.09 100.00 4,220,192.24 26,947,569.7 100.00 4,416,210.96
0
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持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
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股东单位名称 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 - -
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其他应收款项目前五名金额合计13,480,097.64元，占其他应收款总额的48.66%。
预付账款 期末数 158,956,769.71
账龄分析
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2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
一年以下 146,938,653.63 92.44 107,770,016.03 89.68
一至二年 1,155,240.01 0.73 2,947,023.77 2.45
二至三年 1,450,979.77 0.91 9,411,866.70 7.83
三年以上 9,411,896.30 5.92 50,029.60 0.04
合计 158,956,769.71 100.00 120,178,936.10 100.00
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无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
账龄1年以上的预付账款主要为部分交货期较长的外购产品配套件预付款。
存货 期末数 734,148,296.07
明细情况
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项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 199,982,061.31 174,870,684.27 -
在产品 255,274,481.44 248,599,842.30 -
库存商品 281,951,306.36 3,059,553.04 100,012,605.50 3,059,553.04
合计 737,207,849.11 3,059,553.04 523,483,132.07 3,059,553.04
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（2）存货跌价准备
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项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
库存商品 3,059,553.04 3,059,553.04
合计 3,059,553.04 3,059,553.04
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（3）存货可变现净值确定依据说明
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取的存货跌价准备。长期积压的汽轮机，主要由于客户工程下马所致，因系为客户专门设计制造，其损失与投入的成本相当。
长期股权投资 期末数287,145,287.53
明细情况
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项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 287,145,287.53 - 287,145,287.53 -
合计 287,145,287.53 - 287,145,287.53 -
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（2）长期股权投资——其他股权投资
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被投资单 持股 投资 初始投资 被投资单 股权投资 股权投 期末合计 减值准备
位名称 比例 期限 成本 位损益增 准备 资差额
% 减额
杭州汽轮 45.0 20年 9,000,000 -3,005,90 368,783. - 6,362,875 -
环境工程 0 .00 7.19 10 .91
有限公司
浙江天裕 27.2 50年 30,000,00 - - - 30,000,00 -
控股有限 7 0.00 0.00
公司
印度Green 37.0 未定 1,032,411 - - - 1,032,411 -
esol公司 0 期 .62 .62
浙江天杭 33.3 50年 10,000,00 - - - 10,000,00 -
汽轮辅机 3 0.00 0.00
有限公司
洛阳中能 10.0 [注] 50,000.00 - - - 50,000.00 -
汽轮机销 0
售有限公
司
杭州市商 7.56 未定 239,700,0 - - - 239,700,0 -
业银行 76 期 00.00 00.00
合计 289,782,4 -3,005,90 368,783. - 287,145,2 -
11.62 7.19 10 87.53
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注：洛阳中能汽轮机销售有限公司经营期限至2008年6月2日。
（3）浙江天裕控股有限公司成立于2004年12月，设立时注册资本为100,000,000元，本公司出资30,000,000元，占该公司注册资本30%。2005年7月，浙江天裕控股有限公司增资至110,000,000元，本公司未追加投资，持股比例相应减少至27.27%。
2005年6月，公司与浙江天裕控股有限公司其他股东（以下简称“承包管理方”）签订《股权承包管理合同书》，将本公司持有的浙江天裕控股有限公司的股权委托承包管理方经营，承包管理期限自2005年1月1日起至2007年12月31日。
在上述承包管理期限内，承包管理方将保证公司投资本金的安全，并保证公司可获得来自浙江天裕控股有限公司每个会计年度为投资本金12%的税前分红，如果公司无法从浙江天裕控股有限公司获得上述分红，承包管理方将予以补足；如浙江天裕控股有限公司每个会计年度的税前分红超出12%，公司将超出部分作为支付承包管理方的承包奖励。
同时，上述《股权承包管理合同书》约定，如果在承包管理期限内，承包管理方未按合同履行上述义务，公司有权在该情形发生之日起60日内向承包管理方提出出售股权的要求，股权转让价格为投资本金的112%；如果承包管理方按约履行了上述义务，在承包管理期满60日内，公司可向承包管理方提出出售股权的要求，股权转让价格按投资额的1:1计算。上述股权转让完成后，公司将放弃对浙江天裕控股有限公司的净资产的全部权利和义务。
由于上述《股权承包管理合同书》的约定，本公司对本项长期股权投资采用成本法核算。
（4）公司控股子公司杭州汽轮辅机有限公司投资浙江天杭汽轮辅机有限公司10,000,000元，持有该公司33.33%股权。根据合资协议，公司对该项长期股权投资的收益回报采用固定回报方式。如该公司年销售收入低于8000万元，税后回报率为10%（即1,000,000元）；如该公司年销售收入达到或超过8000万元，税后回报率为12%（即1,200,000元）。
由于对上述长期股权投资采用约定收益的方式取得收益，本公司对本项长期股权投资采用成本法核算。
固定资产及累计折旧 期末数766,743,331.12/323,435,119.34
固定资产原价
1）明细情况
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类别 期初余额 本期增加 本期减少 2007-6-30
房屋建筑物 225,493,926.89 -1,247,976.01 1,747,806.00 222,498,144.88
机器设备 461,329,855.55 28,113,546.77 3,119,951.21 486,323,451.11
办公设备 55,818,427.97 3,114,303.79 1,010,996.63 57,921,735.13
合计 742,642,210.41 29,979,874.55 5,878,753.84 766,743,331.12
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2）本期增加数中从在建工程转入24,985,442.39元。
3）截止2007年6月30日已提足折旧仍使用的固定资产原值156,514,911.77元。
4）上述固定资产未用作抵押、担保。
累计折旧
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类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
房屋建筑物 70,708,662.94 3,729,247.40 - 74,437,910.34
机器设备 204,555,629.92 15,626,545.14 2,539,194.69 217,642,980.37
办公设备 29,356,447.49 2,764,276.30 766,495.16 31,354,228.63
合计 304,620,740.35 22,120,068.84 3,305,689.85 323,435,119.34
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固定资产净值及固定资产减值准备
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类别 2007-6-30 期初余额
净值 减值准备 净值 减值准备
房屋建筑物 148,060,234.54 1,505,077.02 154,785,263.95 1,505,077.02
机器设备 268,680,470.74 4,568,162.16 256,774,225.63 4,568,162.16
办公设备 26,567,506.50 2,243,154.88 26,461,980.48 2,243,154.88
合计 443,308,211.78 8,316,394.06 438,021,470.06 8,316,394.06
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期末对固定资产进行检查，部分固定资产因陈旧过时或发生实体损坏等原因计提的固定资产减值准备8,316,394.06元。
工程物资 期末数 11,196,382.00
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项目 2007-6-30 2006-12-31
预付大型设备款 11,196,382.00 5,445,014.60
合计 11,196,382.00 5,445,014.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程 期末数 48,307,123.48
明细情况
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工程名称 预算 2006-12-31 本期增加 本期转入固 本期其他减 2007-6-30 完
金额 定资产 少 工
进
(万元 度
) %
锅炉房改 500 4,310,812. 756,239.00 5,067,051. 85
建 16 16
一汽东德4 420 3,360,000. 3,360,000. 80
米立车 00 00
CK5240B/1 417 3,572,588. - - 3,572,588. 85
数控双柱 61 61
立车
CK5131B数 318 2,808,412. - - - 2,808,412. 85
控双柱立 74 74
数控卧式 548 5,055,519. 35,000.87 - 5,090,520. 90
车铣中心 89 76
新增设备 1,053,389. - 1,053,389. - 0
64 64
自动焊接 299,950.00 - - - 299,950.00
中心
新增设备 1,723,723. - 1,723,723. - 0
用电负荷 89 89
改造
叶片车间 1,334,908. 915,202.16 419,706.60 0
规划改造 76
二汽V1000 80 713,300.62 71,425.22 784,725.84 0 85
x50000数
显车床
汽轮三号 1,052,847. 293,464.75 1,346,312. - 0
路线整治 60 35
二汽车间 250 1,638,141. 127,652.50 1,765,794. - 0 65
总部基建 73 23
整治项目
总装车间 150 1,475,026. 486,045.78 1,961,072. - 0 95
环境整治 99 77
设备新增T 499,569.00 499,569.00
X619镗床
总装车间 365,465.76 365,465.76
用电的扩
容项目
动平衡变 380,217.76 380,217.76
压器增容
二汽100万 649,133.10 649,133.10
给水泵汽
轮机叶根
槽加工装
置
涂装双梁3 492,011.78 492,011.78
2吨起重机
新增涂装 442,770.06 442,770.06
露天跨32
吨起重机
新增涂装 483,037.37 483,037.37
南跨一台
双梁32吨
起重机
公司新增 700,000.00 700,000.00
量规检验
设备
二汽配电 485,314.19 485,314.19
系统改造
总装试车 458,720.00 458,720.00
检验工控
机刻录机
原铸钢三 1,710,380.6 1,710,380.
跨厂房内 7 67
基建整治
原铸钢西 593,967.14 593,967.14
面露天跨
（有棚）
基建整治
原木模车 200,219.97 200,219.97
间厂房内
设施整治
原木模库 373,925.90 373,925.90
房二楼整
修
原铸钢制 245,615.58 245,615.58
芯跨厂房
基建和设
施简单整
治
原铸铁清 248,093.48 248,093.48
理重开大
门，振动
落沙厂房
基建
机床 1,840,000.0 1,840,000.
0 00
辅机公司 25,000.00 25,000.00
塘栖项目
中能公司 1,574,586.8 - 1,574,586.
在建项目 2 82
铸锻公司 2,452,120.0 - 2,452,120.
在建项目 0 00
华元公司 1,824,233. 663,417.21 2,487,651.
基建工程 81 02
其他零星 14,582,127 12,715,444. 15,435,221 461,549.86 11,400,800
工程 .48 50 .51 .61
合计 44,804,983 29,368,838. 24,985,442 881,256.46 48,307,123
.92 41 .39 .48
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在建工程期末余额中无资本化利息。
（2）在建工程减值准备
上述在建工程无明显迹象表明已减值，因而无需计提减值准备。
（3）在建工程期末余额较年初增加7.82%，系因本公司实施百万吨级乙烯项目、100万给水泵工业汽轮机技术改造等项目及控股子公司的土建工程和设备增加所所致。
无形资产 期末数 72,734,958.09
（1）无形资产账面价值
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项目 取得 原始金额 2007-1-1 本期增加 本期转出 本期摊销 2007-
方式 6-30
土地使用 出让 40,627,89 34,690,141 - - 812,557.92 33,87
权 6.03 .70 7,583
.78
土地使用 出让 18,304,49 16,748,608 366,089.80 16,38
权 0.00 .35 2,518
.55
土地使用 10,276,03 9,966,720. 309,312.00 530,928.32 9,745
权—铸锻 2.00 00 ,103.
68
土地使用 4,328,800 4,184,506. 72,146.64 4,112
权—中能 .00 72 ,360.
08
土地使用 8,617,392 8,617,392. 8,617
权—辅机 .00 00 ,392.
00
合计 82,154,61 65,589,976 8,926,704. 1,781,722. 72,73
0.03 .77 00 68 4,958
.09
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（2）无形资产减值准备
上述无形资产无明显迹象表明减值，因而无需计提减值准备。
应付票据 期末数 197,104,788.85
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 197,104,788.85 82,650,000.00
合计 197,104,788.85 82,650,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
应付票据期末余额较上期末增加138.48%，系因期末票据结算方式增加所致。
应付账款 期末数313,174,485.15
期末欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
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股东单位名称 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 24,135.82
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应付账款期末余额较上期末增加30.43%，主要系生产规模扩大，应付产品配套件款项增加所致。
预收账款 期末数876,383,624.20
期末欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
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股东单位名称 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 - -
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1年以上的预收账款未结转原因说明
1年以上的预收账款金额为115,319,444.26元，占期末余额的13.16%，该等预收账款主要系工程预收款及进度款，尚未完工结算。
应付职工薪酬 期末数35,782,767.26
明细情况
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项目 期末余额
应付工资期末余额 8,507,865.54
应付福利费期末余额 8,618,867.02
职工教育经费期末余额 2,637,015.66
工会经费期末余额 721,006.49
住房公积金期末余额 2,406,960.37
社会保险费期末余额合计 12,891,052.18
其中：基本养老保险费 3,525,564.56
失业保险 350,031.51
基本医疗保险费 1,533,511.99
工伤保险费 91,104.62
女工生育基金 92,084.61
职工补充养金 4,759,181.22
补充医疗保险费 2,253,150.31
门诊医疗保险费 286,423.36
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应付股利 期末数 0.00
明细情况
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股东单位 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
杭汽集团 - 91,000,000.00 91,000,000.00 -
境内上市外资股股东 - 52,000,000.00 52,000,000.00 -
合计 - 143,000,000.00 143,000,000.00 -
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2007年6月15日召开的公司2006年度股东大会审议批准按2006年末总股本286,000,000股，以每10股派发5元人民币现金股息（含税），共计分配利润143,000,000元。
应交税金费 期末数 54,891,399.93
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 期初余额 法定税率
增值税 13,159,125.53 14,348,549.92 17%
企业所得税 37,329,253.64 85,815,709.86 母公司税率26.4%,子公司税率33%
个人所得税 1,973,121.06 2,443,176.40 按税法规定
营业税 22,750.00 21,144.15 5%
城市维护建设税 347,996.84 327,008.20 母公司税率0%,子公司税率7%
教育费附加 454,855.36 691,381.91 详见附注三、税项.3说明
水利基金 1,698,723.58 1,192,717.35 营业收入×1‰
防洪费 10,922.22 营业收入×1.3‰
房产税 -95,602.11 -47,321.80 1.2%
印花税 1,176.03 0.00
合计 54,891,399.93 104,803,288.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金期末余额较年初减少47.62%，主要系按规定期限上交各税款，期末应交企业所得税余额减少所致。
其他应付款 期末数 41,431,540.06
欠本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
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项目 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 19,023,748.86 14,633,189.32
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其他应付款期末余额较年初增长42.34%，主要系期末应付支付“杭汽集团”款项增加所致。
专项应付款 期末数 5,378,600.00
（1）明细情况
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类别 2007-6-30 2006-12-31
专项工程拨款 3,513,000.00 3,513,000.00
其他 1,865,600.00 400,000.00
合计 5,378,600.00 3,913,000.00
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（2）根据余经投[2007]21号文批准, 公司子公司杭州汽轮铸锻有限公司本期收到2006年下半年度工业生产性制造项目财政资助资金575,600.00元。
（3）根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会 浙财企字[2006]285号文，母公司本期内收到2006年度省建设先进制造业基地财政拨款890,000.00元。
股本 期末数 286,000,000.00
（1）明细情况
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项目 公司成立 成立日后增减变动 期末数
日数 配股 送 公积金转 其 小计
股 股 他
未 1.发 国家拥有股份 140,000, 42,000,00 42,000,0 182,000,000
上 起人 000 0 00
市 股份 境内法人持有
流 股份
通 外资法人持有
股 股份
其他
2.募集法人股
3.优先股
4.其他
小计 140,000, 42,000,00 42,000,0 182,000,000
000 0 00
已 1.境内上市的人民币
上 普通股
市 2.境内上市的外资股 80,000,0 24,000,00 24,000,0 104,000,000
流 00 0 00
通 3.境外上市的外资股
股 4.其他
小计 80,000,0 24,000,00 24,000,0 104,000,000
00 0 00
股份总数 220,000, 66,000,00 66,000,0 286,000,000
000 0 00
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（2）变动说明
2006年6月8日，经2005年度股东大会表决通过，公司以2005年12月31日年末总股本22,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增3股；转增后公司总股本变更为28,600万股，注册资本变更为28,600万元。公司已于2006年12月 31日办妥工商变更登记手续。
资本公积 期末数 136,749,451.49
（1）明细情况
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 81,815,220.00 81,815,220.00
股权投资准备 917,811.90 917,811.90
拨款转入 44,055,849.71 44,055,849.71
其他资本公积 9,960,569.88 9,960,569.88
合计 136,749,451.49 136,749,451.49
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盈余公积 期末数 215,254,369.00
（1）明细情况
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 215,254,369.00 215,254,369.00
合计 215,254,369.00 215,254,369.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润 期末数 616,985,933.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初未分配利润 589,874,318.30
加：本期净利润 170,111,615.24
其他转入
可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 143,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 616,985,933.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2006年度股东大会审议批准按2006年末总股本286,000,000股，以每10股派发5元人民币现金股息（含税），共计分配利润143,000,000元。以2006 年年末公司总股本286,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10 股送红股3股，送红股后公司总股本由286,000,000股增加为371,800,000股。
红利派息工作公司在2007年6月下旬实施完毕。红股起始交易日为2007年7月9日。
（二）合并利润及利润分配表有关项目注释
主营业务收入及主营业务成本 本期数1,183,377,397.88/ 725,204,671.35
按业务分部
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业务分部 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
工业汽轮机 1,106,951,161.58 683,715,236.75 1,021,493,520.73 603,528,924.40
铸件 12,433,975.61 9,093,261.34 11,485,168.62 8,564,192.48
辅机 6,408,215.38 4,716,982.80 8,705,512.82 6,821,789.34
其他 57,584,045.31 27,679,190.46 54,703,314.19 28,301,254.34
合计 1,183,377,397.88 725,204,671.35 1,096,387,516.36 647,216,160.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按地区分部
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地区分部 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
境内 1,080,069,265.38 635,444,103.45 993,258,289.34 569,494,402.57
境外 103,308,132.50 89,760,567.90 103,129,227.02 77,721,757.99
合计 1,183,377,397.88 725,204,671.35 1,096,387,516.36 647,216,160.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售的收入总额380,184,281.82 元，占公司全部销售收入的32.13%。
主营业务税金及附加 本期数 3,946,777.47
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
教育费附加 1,717,378.23 1,479,910.72 详见附注三、3.教育费附加说明
城市维护建设税 2,202,399.24 1,403,107.22 应缴流转税×7%(子公司)
其他税金 27,000.00 121,869.41
合计 3,946,777.47 3,004,887.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加本期较上年同期增加31.35%，主要系如附注三、（一）点、3所述公司教育费附加税收政策发生变更及业务收入增长相应应交附加税费、城市维护建设税增加所致。
财务费用 本期数 2,243,023.18
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 1,793,842.38 81,200.00
减：利息收入 (1,460,515.23) (2,717,343.07)
汇兑损失 813,216.95 370,252.82
减：汇兑收益 (28,365.24) (280,073.30)
其他 1,124,844.32 483,352.01
合计 2,243,023.18 (2,062,611.54)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期较上年同期增加4,305,634.72元,主要因素系利息收入减少、利息支出增加所致。
投资收益 本期数 23,512,737.45
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
联营或合营公司分来的利润 23,512,737.45 13,475,300.01
长期股权投资减值准备
股权投资差额摊销
合计 23,512,737.45 13,475,300.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
本期投资收益较上期增加74.49%，主要系长期股权投资本期收到杭商行2006年度红利2,000万元，同比增加1,000万元所致。
营业外收入 本期数 168,997.45
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产收益 78,925.05 257,749.24
赔偿金收入 57,072.40 889,462.96
其他收入 33,000.00
合计 168,997.45 1,147,212.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 营业外收入本期较上年同期减少85.27%，主要系本期收到合同违约赔偿金减少所致。
营业外支出 本期数 2,086,201.74
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置损失 144,065.12 793,732.72
罚款支出 0.00 47,686.78
捐赠支出 110,000.00 160,000.00
赔偿费支出 0.00 346,828.00
水利建设基金 1,546,840.30 1,642,346.04
固定资产减值准备 0.00 224,775.52
其他 285,296.32
合计 2,086,201.74 3,215,369.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期较上年同期减少35.12%，主要系因本期支付的赔偿费支出、水利建设基金及固定资产处置损失减少所致。
（三）合并现金流量表有关项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
银行存款利息收入 1,460,515.23
收回其他暂付及代垫款项 8,437,196.76
合计 9,897,711.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
管理费用和营业费用等费用性支出 68,764,028.48
合计 68,764,028.48
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收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
财政资助资金 1,465,600.00
合计 1,465,600.00
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七、母公司会计报表有关项目注释
（一）母公司资产负债表有关项目注释
应收账款 期末数 807,048,104.36
账龄分析
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2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 626,203,343.0 67.33 31,271,467.15 539,653,905.7 69.67 26,937,630.29
5 0
一至二年 189,462,544.6 20.37 37,867,048.92 164,384,675.8 21.22 32,876,935.16
1 1
二至三年 81,914,680.48 8.81 32,585,872.19 52,744,838.20 6.81 20,917,935.28
三年以上 32,457,889.61 3.49 21,265,965.13 17,776,463.73 2.30 12,457,109.60
合计 930,038,457.7 100.00 122,990,353.39 774,559,883.4 100.00 93,189,610.33
5 4
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持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
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股东单位名称 2007-6-30 2006-12-31
杭汽集团 177,300.00 355,800.00
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应收账款项目前五名金额合计为367,312,072.40元，占应收账款总额的39.49%。
期末应收账款中4,725,578.40元，由于对方单位长期欠款拒付等原因按个别认定法全额计提坏账准备，具体情况如下：
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账龄 期末余额 按账龄分析法计提的坏账准 追加计提坏账准备
备
三年以上 4,725,578.40 2,835,347.04 1,890,231.36
合计 4,725,578.40 2,835,347.04 1,890,231.36
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应收账款期末余额较上期末增加20.07%，系公司本期业务增长、销售收入增加所致。
其他应收款 期末数 28,013,717.53
账龄分析
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2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 25,655,793.48 81.16 627,152.63 11,089,470.26 66.86 305,237.01
一至二年 1,357,766.00 4.29 271,553.20 151,766.00 0.91 30,353.20
二至三年 296,000.00 0.94 118,400.00 300,000.00 1.81 120,000.00
三年以上 4,303,159.70 13.61 2,581,895.82 5,045,850.13 30.42 3,027,510.08
合计 31,612,719.18 100.00 3,599,001.65 16,587,086.39 100.00 3,483,100.29
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无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款项目前五名金额合计7,760,192.64元，占其他应收款总额的24.55%。
长期股权投资 期末数 433,378,428.79
明细情况
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项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 156,283,141.26 - 177,825,641.26 -
其他股权投资 277,095,287.53 - 277,095,287.53 -
合计 433,378,428.79 - 454,920,928.79 -
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长期股权投资——股权投资
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被投资单 持股 投资 初始投资 被投资单 股权投资 递延所得 期末合计 减值准备
位名称 比例 期限 成本 位损益增 准备 税中归属
% 减额 母公司权
益
浙江汽轮 51.0 20年 15,828,0 2,192,74 - 120,544. 18,141,292 -
成套技术 0 00.00 8.83 08 .91
开发有限
公司
杭州中能 51.0 30年 12,750,0 3,337,48 - 595,359. 16,682,841 -
汽轮动力 0 00.00 2.85 07 .92
有限公司
杭州汽轮 51.0 30年 11,220,0 23,196,0 - 294,749. 34,710,819 -
铸锻有限 0 00.00 70.23 72 .95
公司
杭州汽轮 76.0 20年 30,400,0 29,225,9 - 341,133. 59,967,125 -
辅机有限 0 00.00 92.09 49 .58
公司
杭州汽轮 52.0 20年 8,517,02 18,162,8 - 101,175. 26,781,060 -
机械设备 0 8.80 56.20 90 .90
有限公司
杭州汽轮 45.0 20年 9,000,00 -3,005,9 368,783. - 6,362,875. -
环境工程 0 0.00 07.19 10 91
有限公司
浙江天裕 27.2 50年 30,000,0 - - 30,000,000 -
控股有限 7 00.00 .00
公司
印度Green 37.0 未定 1,032,41 - - 1,032,411. -
esol公司 0 期 1.62 62
杭州市商 7.56 未定 239,700, - - 239,700,00
业银行 76 期 000.00 0.00
合计 358,447, 73,109,2 368,783. 1,452,96 433,378,42 -
440.42 43.01 10 2.26 8.79
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长期股权投资期末余额较年初下降4.74%，主要系本期内收到期子公司2006年度红利分配21,542,500.00元所致。
（二）母公司利润及利润分配表有关项目注释
主营业务收入及主营业务成本 本期数995,994,029.93/ 672,602,503.46
按业务分部
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业务分部 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
工业汽轮机 986,621,247.04 665,876,830.98 960,849,503.72 622,864,194.31
其他 9,372,782.89 6,725,672.48 14,522,334.16 10,457,537.24
合计 995,994,029.93 672,602,503.46 975,371,837.88 633,321,731.55
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按地区分部
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地区分部 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
境内 892,685,897.43 582,841,935.56 872,242,610.86 555,599,973.56
境外 103,308,132.50 89,760,567.90 103,129,227.02 77,721,757.99
合计 995,994,029.93 672,602,503.46 975,371,837.88 633,321,731.55
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本期前五名客户销售的收入总额376,751,472.00元，占公司全部销售收入的37.83%。
本期主营业务收入及主营业务成本较上年同期分别增加2.11%和6.20%，主要系生产规模扩大、销售增长所致。
投资收益 本期数22,512,737.45
明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
联营或合营公司分来的利润 22,512,737.45 12,475,300.01
长期股权投资减值准备
股权投资差额摊销
合计 22,512,737.45 12,475,300.01
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本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
本期投资收益较上年同期增加80.46%，主要系长期股权投资本期收到杭商行2006年度红利2,000万元，同比增加1,000万元所致。
营业外收入 本期数155,018.95
明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产收益 74,946.55 256,949.24
赔偿金收入 57,072.40 884,262.96
其他 23,000.00 5,200.00
合计 155,018.95 1,146,412.20
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营业外收入本期较上年同期减少86.48%，主要系因本期收到合同违约赔偿金减少所致。
营业外支出 本期数 1,446,227.32
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产盘亏及报废 142,920.52 763,211.50
罚款支出 46,000.00
捐赠支出 10,000.00 60,000.00
赔偿费支出 346,828.00
水利建设基金 1,009,704.54 1,272,432.86
固定资产减值准备
其他 283,602.26 224,746.60
合计 1,446,227.32 2,713,218.96
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（2）营业外支出本期较上年同期减少46.70%，主要系因本期支付的赔偿费支出、水利建设基金及固定资产处置损失减少所致。
（三）母公司现金流量表有关项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
银行存款利息收入 616,035.30
收回其他暂付及代垫款项 391,473.50
合计 1,007,508.80
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支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
管理费用和营业费用等费用性支出 43,795,513.37
合计 43,795,513.37
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收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
财政资助资金 890,000.00
合计 890,000.00
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八、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
杭州汽轮动力集团有限 中国杭州 纺织机械、电动工具齿轮装置等 母公司 有限公司 聂忠海
公司 制造
浙江汽轮成套技术开发 中国杭州 机电设备自控、仪控装置的开发 子公司 有限公司 严建华
有限公司 销售
杭州中能汽轮动力有限 中国杭州 汽轮机及其辅助设备，备品备件 子公司 有限公司 李烈
公司 的设计、生产等
杭州汽轮铸锻有限公司 中国杭州 树脂砂铸铁件、有机酯水玻璃砂 子公司 有限公司 柏荣华
铸钢件的生产等
杭州汽轮辅机有限公司 中国杭州 汽轮机的辅机成套设备及备品备 子公司 有限公司 俞昌权
件的设计、制造等
杭州国能汽轮工程有限 中国塘栖 设计、制造、枝术咨询、枝术服 杭州汽轮辅机有 外商投资企业 俞昌权
公司 务：汽轮机的辅机成套设备及设 限公司之子公司
备配件，热交换器、工矿机械及
配件***
杭州汽轮机械设备有限 中国杭州 汽轮机配件、其他机械设备配件 子公司 有限公司 严建华
公司 的制造、加工等
浙江华元汽轮机械有限 中国湖州 汽轮机配件的制造和加工等 杭州汽轮机械设 外商投资企业 严建华
公司 备有限公司之子
公司
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州汽轮动力集团有限 156,850,000.00 - - 156,850,000.00
公司
浙江汽轮成套技术开发 30,000,000.00 - 30,000,000.00
有限公司
杭州中能汽轮动力有限 25,000,000.00 - 25,000,000.00
公司
杭州汽轮铸锻有限公司 22,000,000.00 - 22,000,000.00
杭州汽轮辅机有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00
杭州汽轮机械设备有限 15,000,000.00 - 15,000,000.00
公司
浙江华元汽轮机械有限 21,000,000.00 - 21,000,000.00
公司
杭州国能汽轮工程有限 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
杭州汽轮动力集团有 182,000,000 63.64 - - 182,000,000 63.64
限公司
浙江汽轮成套技术开 15,300,000 51.00 - - 15,300,000 51.00
发有限公司
杭州中能汽轮动力有 12,750,000 51.00 - - 12,750,000 51.00
限公司
杭州汽轮铸锻有限公 11,220,000 51.00 - - 11,220,000 51.00
司
杭州汽轮辅机有限公 30,400,000 76.00 - - 30,400,000 76.00
司
杭州汽轮机械设备有 7,800,000 52.00 - - - - 7,800,000 52.00
限公司
浙江华元汽轮机械有 15,750,000 75.00 - - - - 15,750,000 75.00
限公司
杭州国能汽轮工程有 30,000,000 75.00 30,000,000 75.00
限公司
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不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系
杭州汽轮动力集团有限公司技协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团有限公司科协 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮动力集团销售有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州汽轮实业有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州杭发集团公司 杭汽集团之附属企业
杭州热联进出口有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州南华木业包装箱有限公司 杭汽集团之附属企业
杭州南方通达齿轮有限公司 杭汽集团之附属企业
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关联方交易情况
（1）采购货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 定价政策 金额 定价政策
杭州南方通达齿轮有限公司 7,270,000.00 市场价 4,393,000.00 市场价
杭州汽轮动力集团销售有限公司 158,000.00 市场价 市场价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 9,103,097.70 市场价 4,592,326.60 市场价
杭州南华木业包装箱有限公司 6,538,689.85 市场价 5,113,813.71 市场价
杭州汽轮动力集团有限公司技协 1,280.00 市场价 市场价
杭州汽轮实业有限公司 1,221,484.24 市场价 891,379.13 市场价
杭州杭发集团公司 20,143,504.27 市场价 18,490,000.00 市场价
合计 44,436,056.06 33,480,519.44
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（2）销售货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度销 定价政策 金额 占年度销 定价政策
售% 售%
杭州汽轮动力集团有限公司 - - 市场价 56,082,564.13 5.12 市场价
杭州汽轮动力集团销售有限公司 32,121,965.81 2.60 市场价 市场价
杭州杭发集团公司 194,017.09 0.02 市场价 3,162,393.18 0.29 市场价
杭州汽轮动力集团有限公司技协 79,316.26 0.01 市场价 143,247.85 0.01 市场价
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 3,192.59 市场价 1,752.63 市场价
合计 32,398,491.75 2.63 59,389,957.79 5.42
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注：向关联方销售货物，其中主营业务收入为32,395,299.16元，其他业务收入为3,192.59元。
关联方应收应付款项余额
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项目 企业名称 2007年6月30日 2006年12月31日
余额 占该项目余 余额 占该项目余
额% 额%
应收账款
杭州汽轮动力集团有限公司 244,800.00 0.02 839,574.84 0.10
杭州汽轮动力集团有限公司南方销售 60,138.00 0.01 20,000.00 0.00
公司
杭州汽轮动力集团销售有限公司 41,564,303.00 4.20 33,634,458.00 4.15
杭州杭发集团公司 180,000.00 0.02 180,000.00 0.02
合计 42,049,241.00 4.25 34,674,032.84 4.27
其他应收款
合计 0 0
预付账款
杭州杭发集团公司 7,827,679.95 4.92 4,060,450.00 3.38
杭州热联进出口有限公司 10,194,982.25 6.41 5,194,982.25 4.32
杭州汽轮环境工程有限公司 50,000.00 0.03
合计 18,072,662.20 11.36 9,255,432.25 7.70
应付账款
杭州汽轮实业有限公司 373,856.86 0.12 742,693.12 0.31
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 585,216.63 0.19 259,250.49 0.11
杭州南华木业包装箱有限公司 62,776.00 0.02 178,922.00 0.07
杭州汽轮动力集团有限公司 189,616.45 0.06 24,135.82 0.01
杭州南方通达齿轮有限公司 45,000.00 0.01 1,220,400.00 0.51
杭州杭发集团公司 145,500.00 0.06
杭州东风船舶制造有限公司 200,000.00 0.06
合计 1,456,465.94 0.46 2,570,901.43 1.07
预收账款
杭州汽轮动力集团销售有限公司 56,535,215.00 6.45 29,961,490.00 4.03
杭州杭发集团公司 724,412.99 0.10
合计 56,535,215.00 6.45 30,685,902.99 4.13
其他应付款
杭州汽轮动力集团有限公司 19,023,748.86 45.92 14,633,189.32 35.60
杭州汽轮汽车销售服务有限公司 3,298,224.07 7.96 880,901.99 2.14
合计 22,321,972.93 53.88 15,514,091.31 37.74
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其他关联方交易
自二○○七年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据于一九九七年十月八日与母公司杭汽集团订立的多项于本公司注册成立日起生效的合约、有偿服务协议，以及公司成立后本公司及本公司控股子公司与母公司杭汽集团订立相关协议，进行了以下关联交易：
（1）服务协议
杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输服务及计算机服务等多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至二○○七年十二月三十一日止。自二○○七年一月一日至六月三十日期间，本公司根据服务协议应支付杭汽集团的服务费5,550,356.37元。
（2）原材料及能源、通讯供应协议
杭汽集团向本公司供应原材料（主要为钢、铁铸件）及能源、通讯服务。除提前中止外，该等协议的有效期至二○○七年十二月三十一日止。自二○○七年一月一日至六月三十日期间，本公司向杭汽集团购买原材料及能源、通讯服务7,673,541.30 元。
（3）商标许可使用协议
杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协议有效期间每年向杭汽集团支付700,000.00元的商标使用费。自二○○七年一月一日至六月三十日期间，本公司按协议支付了700,000.00元。
（4）土地租赁费
公司本期租用杭汽集团拥有的土地使用权，本公司于协议有效期间每年向杭汽集团支付1,340,860.00元的租赁费。自二○○七年一月一日至六月三十日期间，本公司按协议支付了1,340,860.00元。
（5）代垫费用
本公司基本医疗保险费、补充医疗保险等费用由杭汽集团代收代付。二○○七年一月一日至六月三十日期间，本公司共上缴杭汽集团该等代垫费用674,454.85元。
九、或有事项
无须披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司因签订购买机器设备合同发生的资本性承诺为5,130.99万元。
十一、资产负债表日后事项
根据公司董事会确定的《关于2006年度利润分配的议案》，以2006 年年末公司总股本286,000,000股为基数，本年度拟向全体股东每10股派发现金红利5元人民币（含税），共计人民币143,000,000元；以2006 年年末公司总股本286,000,000股为基数，并向全体股东每10 股送3股红股（含税）。送股后公司总股本由286,000,000股增加为371,800,000股。该方案经2007年6月15日召开公司2006年度股东大会批准（其中派发红利由2007年6月下旬分配完毕，红股起始交易日为2007年7月9日）。
十二、退休金计划
所有本公司之员工均享受退休金计划，其金额按照有关员工于退休时之基本工资计算。本公司只需定期缴付特定金额于国家资助的退休计划。中国政府负责该等退休员工之最终退休金债务。
十三、补充资料
国际会计准则调整对净利润及净资产的影响
本公司的合并财务报表按本报表附注二所采用的会计政策、会计估计编制，该等会计政策、会计估计在有关期间内一直运用。该等会计政策与本公司采用国际会计准则编制财务报表时有所不同。
为符合国际会计准则所进行的主要调整列示如下：
金额单位:人民币千元
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净
资
产
2007.1-6 2006.1-6 20 2007.1-6 2006.1-6
06
.1
2.
31
按国际会计准则编列的数额[注1] 1,254,990 908,514 1, 170,112 160,875
23
4,
97
7
-递延所得税项[注2] (2
4,
26
3)
-房屋建筑物及设备评估增/(减)值及 (1
评估后房屋建筑物及设备折旧计提及 8,
处置差异[注3] 03
3)
-债务豁免收益[注4] -
-政府拨款确认递延收入[注5] 7,
25
4
-确认联营公司投资收益[注6] (2
,4
12
)
-购入子公司所支付款项与应占权益之 -
差额[注7]
-子公司递延所得税造成少数股东权益 75
的变化[注8] 5
-
按企业会计制度编列的数额 1,254,990 908,514 1, 170,112 160,875
19
8,
27
9
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2、非经常性损益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）要求，本公司应披露的数据如下：
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项目 2007年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -65,140.07
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 -1,862,064.22
出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 196,018.72
各种形式的政府补贴 10,000.00
所得税影响数 495,650.22
少数股东损益影响数 177,680.74
非经常性损益合计 -1,047,854.61
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3、报告期利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》(2007年修订)要求，本公司应披露的数据如下：
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报告期利润 2007年6月30日 2006年6月30日 2005年6月30日
净资产收益率（% 每股收益（元） 净资产收益率（% 每股收益（元） 净资产收益率（ 每股收益（元）
） ） %）
全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平均 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均 薄 薄 均 薄 均 薄 均
营业利润 21.25 21.48 0.9325 0.9325 25.27 26.15 1.04 1.04 31.07 31.90 0.9326 0.9326
净利润 13.55 13.70 0.5948 0.5948 17.71 18.33 0.73 0.73 22.94 22.82 0.6670 0.6670
扣除非经常性损益 13.64 13.79 0.5985 0.5985 17.86 18.48 0.74 0.74 21.69 21.57 0.6306 0.6306
后的净利润
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4．资产减值准备明细表
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项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 101,572,984.83 31,259,853.06 196,018.72 132,636,819.17
其中：应收账款 97,156,773.87 31,259,853.06 128,416,626.93
其他应收款 4,416,210.96 196,018.72 4,220,192.24
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 3,059,553.04 3,059,553.04
其中：库存商品 3,059,553.04 3,059,553.04
原材料 - - - -
四、长期投资减值准备合计 - - - -
其中：长期股权投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
五、固定资产减值准备合计 8,316,394.06 - 8,316,394.06
其中：房屋、建筑物 1,505,077.02 - 1,505,077.02
机器设备 4,568,162.16 - 4,568,162.16
办公设备 2,243,154.88 - 2,243,154.88
六、无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - - - -
商标权 - - - -
七、在建工程减值准备 - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - -
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 160,875,403.34
加：追溯调整项目影响合计数 0.00
其中：营业成本 0
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 0
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 160,875,403.34
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 15,428,707.46
2006.1.1—6.30模拟净利润 176,304,110.80
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 647,216,160.56 647,847,863.27
销售费用 27,752,877.23 27,752,877.23
管理费用 191,565,566.13 191,565,566.13
公允价值变动收益 0.00
投资收益 13,475,300.01 13,475,300.01
净利润 160,875,403.34 160,875,403.34
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八、备查文件
载有公司董事长签名的2007年半年度报告文本；
载有公司法人代表人、财务负责人、财务处长签名的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的所有文件文本；
其他有关资料。
上述文件的原件均备置在公司证券办，在中国证监会、深交所要求提供时，本公司所有股东依据法规或本公司《公司章程》要求查阅时，本公司都将及时予以提供。
董事长聂忠海（签）
杭州汽轮机股份有限公司董事会（章）
2007年8月28日