汉威科技集团股份有限公司

内部控制鉴证报告
                       内部控制鉴证报告


                                              信会师报字[2023]第 ZB10202 号



汉威科技集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对汉威科技集团股份有限公司（以下简称“汉威
科技”）董事会就 2022 年 12 月 31 日汉威科技财务报告内部控制有效
性作出的认定执行了鉴证。


    一、董事会对内部控制的责任
    汉威科技董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关
规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。


    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对汉威科技是否于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
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业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。


    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。


    五、鉴证结论
    我们认为，汉威科技于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




       立信会计师事务所                       中国注册会计师：
       （特殊普通合伙）

                                              中国注册会计师：



           中国上海                          二〇二三年三月二十九日


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汉威科技集团股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合汉威科技

集团股份有限公司（以下简称“公司”或“汉威科技”）内部控制制

度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公

司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进

行了评价。


      一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

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财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制，另外，根据公司非财务报告内部控

制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


      三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：汉威科技、河南

汉威智慧安全科技有限公司、郑州炜盛电子科技有限公司、嘉园环保

有限公司、沈阳金建数字城市软件有限公司、汉威水务科技（河南）


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有限公司、郑州汉威公用事业科技有限公司、郑州汉威智源科技有限

公司、郑州畅威物联网科技有限公司、广东龙泉科技有限公司、河南

雪城软件有限公司、山西腾星传感技术有限公司、北京智威宇讯科技

有限公司、鞍山易兴自动化工程有限公司、河南威果智能科技有限公

司、苏州能斯达电子科技有限公司、河南汉威智慧消防科技有限公司、

深圳汉威物联有限公司等主要子公司。纳入评价范围单位资产总额占

公司合并财务报表资产总额的97.93%，营业收入合计占公司合并财务

报表营业收入总额的97.74%。

      纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、子公司管理、

资金管理、企业文化、人力资源管理、采购与付款、销售与收款、生

产与存货、财务管理及报告、固定资产管理、关联交易、对外担保、

对外投资管理、信息披露、募集资金管理等；重点关注的高风险领域

主要包括子公司管理、财务管理及报告、关联交易、对外投资管理、

信息披露。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



      （二）内部控制评价原则

      1、全面性原则。内部控制贯穿决策、监督和执行全过程，覆盖

公司的各项业务和事项。

      2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务

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事项和高风险领域。

      3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、

业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

      4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

      5、成本效益原则。内部控制的建设与执行过程中，应当权衡实

施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。



      （三）内部控制体系建设及实施情况

      1、内部环境

      （1）公司治理结构

      按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，公司建

立了科学高效、分工制衡的法人治理结构，明确了决策、执行、监督

等方面的职责权限，形成了有效的责任分工和制衡机制。股东大会是

公司最高权力机构，由全体股东组成，在《公司法》和《公司章程》

规定的范围内依法行使经营方针、投资、融资、利润分配等重大事项

的表决权。

      董事会是公司的常设决策机构，对公司经营活动中的重大事项进

行审议并做出决定或提交股东大会审议。董事会设立了战略、审计、

薪酬与考核并提名四个专门委员会，提高董事会运作效率。涉及专业

的事项首先要经过专门委员会审议通过再提交董事会审议，以利于独

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立董事更好地发挥作用。

      监事会是公司的监督机构，监事会对全体股东负责，有效地对公

司董事和其他高级管理人员的职责履行及公司财务合规实施监督和

检查，以维护公司及股东的合法权益。

      公司总经理和高级管理人员由董事会聘任，在董事会的领导下，

全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司上述

机构权责明确、相互独立、相互制衡、运作规范。

      （2）组织架构

      结合公司实际，公司下设企业规划管理部、财务管理部、人力资

源部、采购部、采购服务中心、生产制造中心、集团研究院等部门，

并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职能清晰，职责明确，形

成了各司其职、各负其责、相互制约、相互赋能的工作机制，将权利

和责任落实到各个责任部门。公司在治理结构下建立完备的决策系统、

执行系统和监督反馈系统。

      （3）内部审计

      公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监

督和核查工作。公司按《公司章程》的规定设立了监察审计部，配备

专职审计人员，并制定了《内部审计工作制度》。审计部对审计委员

会负责，向审计委员会汇报工作。审计部独立于管理层，在公司董事

会、审计委员会的监督与指导下，按照年度审计工作计划，通过开展

常规项目审计、专项审计或专项调查等工作，对公司的经营活动和内

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部控制制度的设立及实施进行监督检查，控制和防范风险。

      （4）人力资源管理

      公司建立了较为完善的人力资源管理制度体系，包含招聘录用管

理制度、考勤管理制度、培训教育制度、绩效考核管理制度、薪酬管

理制度等，规范了员工入离职、培训、职业晋升和各类相关福利管理，

并建立了科学的激励机制和约束机制，能够不断提升人才队伍的综合

能力。通过人力资源相关制度与办法增强了员工的归属感，充分调动

公司员工的积极性，与公司共同发展。

      （5）企业文化

      公司一贯重视企业文化建设，把企业文化作为企业管理的一项重

点工作，经过多年的锤炼和沉淀，形成并修订了《汉威文化法典》。

公司以“为万物赋灵，让生产和生活不断涌现新价值”为使命，以致

力于“成为以传感器为核心的物联网解决方案引领者”为愿景，倡导

“尽责，创新，厉行价值创造，铸就同一个汉威”的核心价值观，坚

持“信念坚定、士气高昂、艰苦奋斗、勤勉敬业、务实笃行、真诚坦

率、步调一致、使命必达”的企业精神，铸就“诚信之本、鼎新之魂、

问鼎之心、包容之身、稳健之足、合作之路和感恩之情”的文化品格。

此外，公司持续倡导“以价值创造者为本”的思想导向，积极鼓励价

值创造，组合各种激励工具手段，促进每一个组织与个人充满活力，

主动追求更好的业绩、更高的目标、更大的进步。核心价值观等文化

体系正在成为全体汉威人衡量工作成效的重要标准。

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      2、风险评估

      公司董事会及管理层，持续关注国家宏观经济政策的变化、行业

和技术发展趋势、国内外市场需求变化、竞争对手情况，并结合公司

自身发展状况等因素，制定并实施公司发展战略、竞争策略、产品研

发规划和市场营销计划。公司按照《公司法》、《证券法》、财政部发

布的《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》规定，结

合公司的规模和业务等方面的实际情况，进一步完善公司包括风险管

理机构设置、风险识别、风险评估、风险反应以及部门及人员的职责

与权限等要素在内的系统的风险管理机制，加强重大风险事件应急管

理，建立快速反应和应急处置机制，有效降低重大风险事件对公司造

成的影响和损失，保障公司正常经营秩序。

      3、主要控制活动

      （1）交易授权控制

      公司各项需审批的交易业务，根据《公司章程》、金额的大小及

交易性质不同采取不同的交易授权审批权限及流程，明确各岗位办理

业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日

常审批业务通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制

的效率和效果。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费

用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；

对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、

担保、关联交易等重大交易，根据《创业板股票上市规则》、《公司章

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程》等相关规定，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、

股东大会审批。

      （2）责任分工控制

      公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行

分析、梳理，考虑不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，

形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

      （3）会计系统控制

      公司严格按照国家统一的会计准则制度要求开展会计工作，加强

会计基础工作，制定了《财务报告制度》、《成本核算管理制度》、《会

计档案管理制度》，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处

理程序。公司的核算工作基本实现了信息化处理，为会计信息及资料

的真实完整提供了有效保证。

      （4）资产保护控制

      公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产

记录、账实核对、财产保险措施，以保证各种财产安全完整。公司建

立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备

和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。

      （5）子公司的管理控制

      公司为对子公司进行有效的控制，提高公司整体运作效率和抗风

险能力，建立了《子公司管理制度》、《子公司三会管理制度》，对子

公司组织及人员、业务层面、财务、信息披露等方面进行管理，并对

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子公司进行审计监督。

      （6）关联交易、对外担保、重大投资控制

      公司在《公司章程》、《对外投资管理办法》等规定了对外投资、

收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易的权限，

并建立了严格的审查和决策程序。

      （7）销售与收款控制

      销售部通过日常的营销活动和各种大众传播媒体及市场调查，广

泛收集国内、国际市场供求信息，了解掌握国内国际市场销售价格，

根据国际、国内市场不同品种市场供求关系，制订出切实可行的销售

方案，引导公司及时调整生产经营计划。为规范收款问题，公司定期

对应收款项存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财务

管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准

备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。

      （8）采购与付款控制

      公司制定统一的采购流程和供应商引入及评价办法，落实规范采

购行为。生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有

目标利润的制定与指标的分解、年度生产经营计划的制定与考核、日

常管理。公司实行统一资金调度、统一销售产品、统一制定主要物资

订货采购计划、统一签订对外采购合同以及资金集中管理的统一集中

管理制度。

      （9）成本费用控制

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      公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费

用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映

成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标成

本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析

和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不

断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。公

司实行全面预算管理，严格执行公司的年度预算，能有效地提高经营

质量和控制企业经营管理风险。

      （10）信息披露管理控制

      为保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平及合法合

规性，公司制定了《信息披露管理制度》，《重大信息内部报告制度》、

《内幕信息知情人登记制度》等内控制度及信息披露流程、内幕信息

登记备案流程等工作流程，对信息披露的原则和范围、内容及披露标

准、义务人及法律责任、重大信息内部报告、内幕信息及内幕信息知

情人的管理、投资者关系管理等作了明确的规定。

      （11）募集资金管理控制

      公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的

有关规定并结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，制度

中对募集资金的存储、使用、变更、管理与监督等内容作了明确规定。

公司严格按照《募集资金管理制度》的有关规定，严格执行募集资金

专户存储、专人审批、专款专用，募集资金使用履行了必要的审批手

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续，同时及时做好信息披露工作，切实保护投资者利益。

      4、信息与沟通

      公司一贯重视信息系统建设及信息沟通工作，通过制定如《信息

披露管理制度》、 投资者关系管理制度》、 计算机信息系统控制制度》、

《信息系统开发流程》等制度及业务流程，保障对内、对外信息的规

范、畅通和透明，保证了信息的及时性、提高工作效率。

      5、内部监督

      公司不断完善法人治理结构，确保内审部门、监事会及独立董事

行使监督职权。公司董事会下设的审计委员会负责审查和监督内部控

制管理体系的建立及有效实施情况。监事会负责对公司财务管理以及

公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行日常监督。公司设立

了监察审计部门，配备专职审计人员，按照公司《内部审计管理制度》

对公司日常经营活动进行日常、专项或定期与不定期的监督核查，对

公司内部控制的有效性进行评价。公司监事会、独立董事履行对公司

管理层的监督职责，对公司内部控制的有效性进行独立评价，并提出

改进意见。


      四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部管理制度及流

程来组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范

体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、

行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和
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非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体

认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       （一）财务报告内部控制缺陷认定标准

       1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       （1）发现缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、

发现并纠正财务报表错报；

       （2）发现缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的

大小。

       2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
         类别
                           重大缺陷影响           重要缺陷影响           一般缺陷影响
类型
                      错报≥利润总额       利润总额3%≤错报＜利润
利润总额潜在错报                                                      错报＜利润总额3%
                      5%                   总额5%
                      错报≥资产总额       资产总额0.5%≤错报＜资 错 报 ＜ 资 产 总 额
资产总额潜在错报
                      1%                   产总额1%               0.5%
                      错报≥经营收入       经营收入0.5%≤错报＜经 错 报 ＜ 经 营 收 入
经营收入潜在错报
                      1%                   营收入1%               0.5%
所有者权益潜在错      错报≥所有者权       所有者权益0.5%≤错报＜ 错 报 ＜ 所 有 者 权 益
报                    益1%                 所有者权益1%           0.5%




       （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

       1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       （1）企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见

或者无法表示意见；

       （2）企业审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能；

       （3）企业董事、监事和高级管理人员已经或者涉嫌舞弊，或者

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企业员工存在串谋舞弊情形并给企业造成重要损失和不利影响；

      （4）企业在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品

质量、安全生产、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，

给企业造成重要损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚。

      2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
         类别
                      重大缺陷            重要缺陷               一般缺陷
类型
给公司带来直接损 损失金额≥资产总 资 产 总 额 0.5% ≤ 损 失 损失金额＜资产总额
失金额           额1%             金额＜资产总额1%          0.5%




      （三）内部控制缺陷认定及整改情况

      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公

司财务报告内部控制重大缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷。



      五、内部控制相关审核意见说明

      （一）董事会关于内部控制的自我评价意见

      董事会对报告期内公司的内部控制进行了自我评价，认为公司已

根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立了较为完善的法人治理

结构和内部控制制度体系，符合公司现阶段经营管理的发展需求，保

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证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控制。

      （二）监事会意见

      监事会认为公司已根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立

了较为完善的法人治理结构和内部控制制度体系，符合公司现阶段经

营管理的发展需求，保证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控

制。

      （三）独立董事意见

      公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制

制度的建设及运行情况，公司的法人治理、生产经营、信息披露和重

大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且对各环节

可能存在的内外部风险进行了合理控制，公司实现了各项活动的预定

目标。



      六、其他内部控制相关重大事项说明

      截至2022年12月31日，公司内控体系基本健全，未发现可能对投

资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生

重大影响的其他内控信息。随着《企业内部控制基本规范》及各项具

体规范的逐步实施，以及外部环境的变化、公司业务的快速发展和管

理要求的提高，公司内部控制仍将不断改进和完善，强化内部控制监

督检查，推动管理创新，进一步提高全体员工的内控意识，保障公司

持续、健康、快速发展。

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                                              汉威科技集团股份有限公司

                                                      董 事 会

                                               二〇二三年三月二十九日




                           自我评价报告 第 15 页