天海融合防务装备技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 1-01678 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 DisBeijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2016】第 1-01678 号
天海融合防务装备技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报
表，包括 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-6 月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中国北京 中国注册会计师：张志
二○一六年八月二十六日
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合并资产负债表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 433,644,810.41 163,571,914.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 15,722,173.74 17,259,568.27
应收账款 五、（三） 348,788,776.16 286,255,142.28
预付款项 五、（四） 142,435,343.73 66,840,367.49
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 4,430,469.97 4,385,237.67
存货 五、（六） 780,410,579.05 496,541,643.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 16,441,882.56 14,781,477.03
流动资产合计 1,741,874,035.62 1,049,635,350.99
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（八） 94,158,870.00 90,658,870.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 18,159,440.59 21,239,291.95
投资性房地产 五、（十） 12,018,677.28
固定资产 五、（十一） 301,108,470.24 205,027,659.44
在建工程 五、（十二） 361,770.25 51,607,085.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十三） 55,309,624.34 18,669,585.25
开发支出
商誉 五、（十四） 1,404,954,676.16 221,082,400.48
长期待摊费用 五、（十五） 33,156,663.53 35,845,571.94
递延所得税资产 五、（十六） 8,233,650.78 7,328,540.80
其他非流动资产 五、（十七） 1,455,440.00 1,039,400.00
非流动资产合计 1,928,917,283.17 652,498,405.45
资产总计 3,670,791,318.79 1,702,133,756.44
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人: 杭忠明 会计机构负责人:吴陈君
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合并资产负债表（续）
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母公司资产负债表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 182,053,980.54 90,877,105.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,232,500.00 2,360,000.00
应收账款 十四、（一） 106,644,447.10 102,686,185.80
预付款项 5,330,872.40 279,231.95
应收利息
应收股利
其他应收款 十四、（二） 401,351,490.57 180,970,452.33
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,892,992.92
流动资产合计 706,506,283.53 377,172,975.99
非流动资产：
可供出售金融资产 90,658,870.00 90,658,870.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（三） 1,959,817,746.37 466,343,222.78
投资性房地产 12,018,677.28
固定资产 132,208,792.36 90,683,697.64
在建工程 50,102,549.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,846,937.67 2,925,602.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,288,703.50 4,762,483.52
递延所得税资产 4,628,315.67 4,489,187.39
其他非流动资产
非流动资产合计 2,206,468,042.85 709,965,612.85
资产总计 2,912,974,326.38 1,087,138,588.84
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人:杭忠明 会计机构负责人:吴陈君
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母公司资产负债表（续）
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合并利润表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十二） 845,068,444.57 457,372,885.66
减：营业成本 五、（三十二） 672,194,321.83 386,755,516.00
营业税金及附加 五、（三十三） 2,886,379.53 1,218,269.66
销售费用 五、（三十四） 4,517,693.91 7,129,601.95
管理费用 五、（三十五） 39,545,605.95 33,314,274.51
财务费用 五、（三十六） 3,457,011.59 1,334,341.63
资产减值损失 五、（三十七） 5,905,204.46 5,255,057.14
加：公允价值变动收益
投资收益 五、（三十八） 957,220.45 -64,223.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,334,421.19 -1,347,287.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,519,447.75 22,301,600.89
加：营业外收入 五、（三十九） 7,783,969.78 3,894,913.16
其中：非流动资产处置利得 2,504.00
减：营业外支出 五、（四十） 469,172.08 649.98
其中：非流动资产处置损失 23,584.88 433.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,834,245.45 26,195,864.07
减：所得税费用 五、（四十一） 24,997,052.58 7,627,868.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,837,192.87 18,567,995.20
其中：归属于母公司所有者的净利润 101,715,634.26 20,774,692.04
少数股东损益 -1,878,441.39 -2,206,696.84
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 99,837,192.87 18,567,995.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 101,715,634.26 20,774,692.04
归属于少数股东的综合收益总额 -1,878,441.39 -2,206,696.84
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.344 0.083
（二）稀释每股收益 0.344 0.083
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母公司利润表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 82,239,361.27 92,908,891.06
减：营业成本 十四、（四） 60,202,068.23 62,195,236.31
营业税金及附加 198,054.09 452,844.22
销售费用 1,617,107.57 2,182,893.17
管理费用 25,546,838.44 21,019,478.78
财务费用 2,391,108.26 228,771.27
资产减值损失 927,521.78 2,145,310.91
加：公允价值变动收益
投资收益 十四、（五） -430,238.91 774,491.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -305,476.41 774,491.65
二、营业利润 -9,073,576.01 5,458,848.05
加：营业外收入 5,379,236.84 3,504,763.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 264,666.20 433.18
其中：非流动资产处置损失 433.18
三、利润总额 -3,959,005.37 8,963,177.87
减：所得税费用 39,683.19 1,344,476.68
四、净利润 -3,998,688.56 7,618,701.19
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,998,688.56 7,618,701.19
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.019 -0.030
（二）稀释每股收益 -0.019 -0.030
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人:杭忠明 会计机构负责人:吴陈君
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邮编 100083 DisBeijing,China,100083
合并现金流量表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 647,131,810.85 387,808,398.44
收到的税费返还 662.98 333,321.07
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 81,892,468.17 64,297,371.39
经营活动现金流入小计 729,024,942.00 452,439,090.90
购买商品、接受劳务支付的现金 829,895,664.76 428,075,013.95
支付给职工以及为职工支付的现金 51,496,808.10 70,074,118.27
支付的各项税费 41,383,026.99 17,963,514.44
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 56,489,971.41 21,433,734.29
经营活动现金流出小计 979,265,471.26 537,546,380.95
经营活动产生的现金流量净额 -250,240,529.26 -85,107,290.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 640,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,255.72 6,480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 714,255.72 15,006,480.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,100,675.37 3,187,336.57
投资支付的现金 64,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 656,682,458.25
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十二） 2,570,746.97
投资活动现金流出小计 667,353,880.59 67,187,336.57
投资活动产生的现金流量净额 -666,639,624.87 -52,180,856.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,087,979,611.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 265,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二）
筹资活动现金流入小计 1,352,979,611.92 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,150,608.78 14,121,901.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二） 1,313,250.00 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 166,463,858.78 69,121,901.49
筹资活动产生的现金流量净额 1,186,515,753.14 30,878,098.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137,596.95 -108,546.67
五、现金及现金等价物净增加额 269,773,195.96 -106,518,594.78
加：期初现金及现金等价物余额 157,385,914.45 159,733,897.55
六、期末现金及现金等价物余额 427,159,110.41 53,215,302.77
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母公司现金流量表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,923,153.87 78,802,765.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 133,585,302.52 56,254,763.00
经营活动现金流入小计 201,508,456.39 135,057,528.94
购买商品、接受劳务支付的现金 65,275,823.69 33,210,916.47
支付给职工以及为职工支付的现金 30,326,729.75 47,562,031.39
支付的各项税费 11,124,650.87 13,026,465.38
支付其他与经营活动有关的现金 366,397,944.82 39,683,788.12
经营活动现金流出小计 473,125,149.13 133,483,201.36
经营活动产生的现金流量净额 -271,616,692.74 1,574,327.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,189,350.50
取得投资收益收到的现金 640,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,829,350.50 1,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,689,575.15 2,726,257.81
投资支付的现金 800,500,000.00 64,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 808,189,575.15 66,726,257.81
投资活动产生的现金流量净额 -806,360,224.65 -66,725,057.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,087,979,611.92
取得借款收到的现金 165,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,252,979,611.92 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,825,819.90 13,095,939.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 83,825,819.90 13,095,939.60
筹资活动产生的现金流量净额 1,169,153,792.02 36,904,060.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,176,874.63 -28,246,669.83
加：期初现金及现金等价物余额 90,877,105.91 49,406,796.82
六、期末现金及现金等价物余额 182,053,980.54 21,160,126.99
法定代表人：刘楠 主管会计工作负责人: 杭忠明 会计机构负责人:吴陈君
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 DisBeijing,China,100083
合并所有者权益变动表
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合并所有者权益变动表 2
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母公司所有者权益变动表
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母公司所有者权益变动表 2
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天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
天海融合防务装备技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
天海融合防务装备技术股份有限公司（原上海佳豪船舶工程设计股份有限公司）由自然
人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45 万元与 5 万元，合计 50 万元注册资本组建，于 2001 年 10
月 29 日成立。2003 年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资 20 万元、30
万元，合计 50 万元新增注册资本；2006 年公司将未分配利润 200 万元转增注册资本；2007
年 2 月公司将盈余公积 133.65 万元和未分配利润 632.35 万元，合计 766 万元转增注册资本；
2007 年 12 月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚 5％的公司股权
53.3 万元与上海佳豪物流发展有限公司 30％的公司股权 319.8 万元；2007 年 12 月上海佳船
投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等 35 位自然人分别新增出资 119.1412
万元、130.0566 万元、310.5102 万元，合计 559.708 万元新增注册资本；2008 年 2 月 1 日公
司以 2007 年 12 月 31 日经审计后的净资产 42,686,100.64 元为依据折股，折合股份 3,600 万
股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 3,600 万元。2008 年 2 月 18 日公司性质由“有限责任
公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。
2009 年 3 月公司将资本公积 180 万元转增注册资本，转增基准日期为 2008 年 12 月 31 日，变
更后的注册资本为人民币 3,780 万元。
公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币 12,600,000.00
元。向社会公开发行人民币普通股（A 股）12,600,000 股，每股面值 1.00 元，计增加人民币
12,600,000.00 元。公司股票已于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于 2009
年 11 月 9 日在上海市工商行政管理局取得注册号为 310229000615216 的《企业法人营业执照》。
公司 2010 年 3 月 14 日第一届董事会第十三次会议通过，以 2009 年 12 月 31 日总股本 5,040
万股为基数，按每 10.00 股由资本公积转增 7 股，共计转增 3,528 万股，并于 2010 年 4 月实
施。转增后，总股本由 5,040 万股增至 8,568 万股。
公司 2011 年 1 月 30 日第一届董事会第二十次会议通过，以 2010 年 12 月 31 日总股本 8,568
万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 7 股，共计 5,997.60 万股，并于 2011 年 3 月实施。
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天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
转增后，总股本由 8,568 万股增至 14,565.60 万股。
公司 2012 年 3 月 16 日第二届董事会第十次会议通过，以 2011 年 12 月 31 日总股本 14,565
万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计 7,282.80 万股，并于 2012 年 4 月实施。转
增后，总股本由 14,565,60 万股增至 21,848.40 万股。
公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2014]391 号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司
非公开发行人民币普通股 25,679,860 股，向非特定对象非公开发行人民币普通股 5,807,814
股。本次定向增发后，总股本由 21,848.40 万股增至 24,997.1674 万股。
公司 2015 年 10 月 23 日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计
划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议
案》，本次股票期权实际行权对象为 43 名，行权股票期权数量为 2,920,000 股，累计增加股
本 2,920,000.00 元，变更后的累计注册资本为人民币 252,891,674.00 元，累计股本为
252,891,674 股。
2016 年 2 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公
司向李露发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351 号）的核准，本公
司发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币 128,939,800.00 元，增加股本
128,939,800 股，增资后注册资本 381,831,474.00 元。
经营范围：从事防务装备、船舶产品、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务，船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监
理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机
电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务，自有设备租赁，合同能源管理。
（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
注册地址：上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层。本公司实际控制人为刘楠。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 26 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
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天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
子公司名称
上海佳船工程监理发展有限公司
上海佳豪船舶科技发展有限公司
上海佳豪船海工程研究设计有限公司
南通佳豪瑞达船舶科技有限公司
佳豪船舶工程扬州有限公司
上海佳豪游艇发展有限公司
上海沃金天然气利用有限公司
上海捷能天然气运输有限公司
上海佳船机械设备进出口有限公司
上海佳豪游艇运营有限公司
上海佳豪游艇俱乐部有限公司
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司
上海佳域环境工程设计咨询有限公司
佳豪（远东）国际有限公司
新余智海融合创业投资有限公司
泰州市金海运船用设备有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司报告期内各期末起 12 个月均具有正常的持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 6 月 30 日的财务状况、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、投资主体的判断依据
本公司为投资性主体，判断依据如下：
2、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
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的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
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公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可
供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 50%。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续
低于其成本超过一年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过 200 万元（不含 200 万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收款项（除合并范围内的应收账款和其他应收款外）坏账准备的计提
方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其
他应收，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 合并范围内的应收账款和其他应收款
组合 2 单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单
项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备
(十二) 存货
1、存货的分类
存货分类为：材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委
托加工物资、工程施工。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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天海融合防务装备技术股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
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件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别是出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采
用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备、固定资产装
修、机械设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固
定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用
的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 44-47 5 2.02-2.16
运输设备 5-20 5 4.75-19.00
电子设备 5 5 19.00
固定资产装修 10 10.00
通用设备 5 5 19.00
机械设备 10 5 9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
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的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税
费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
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定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
设计软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
管理软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利技术 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
土地使用权 50 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
技术转让费 10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
(十九) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括装修费、高尔夫俱乐部会费、游艇俱乐部会费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
1、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费 22-81 个月
高尔夫俱乐部会费 442 个月
游艇俱乐部会费 210-264 个月
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(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
3、本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对
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已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、 游艇销售收入
销售游艇的收入分为两种情况：根据销售合同生产的游艇、商品游艇的销售。
（1）根据销售合同生产的游艇，适用于 “建造合同”的确认方式确认收入。
（2）商品游艇销售确认方式如下：
(a)采用直接收款方式销售游艇，发出游艇并办理完毕交付手续确认收入；
(b)采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇，发出游艇并办妥托收手续确认收入；
(c)采取赊销和分期收款方式销售游艇，合同约定的收款日确认收入。
3、家具销售收入
（1）商品销售收入；
（a）采用直接收款方式销售货物，货物发出确认收入；
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（b）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物并办妥托收手续确认收入；
（c）采取赊销和分期收款方式销售货物，合同约定的收款日确认收入；
（d）采取预收货款方式销售货物，货物发出确认收入；
（e）委托其他单位代销货物，收到代销单位销售的代销清单确认收入。
（2）内部装修装饰劳务收入，以 “建造合同”的确认方式确认收入。
4、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
5、船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入
船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、绘图送审、
施工设计和船舶建造完工交船四个阶段：
（1）签订设计合同阶段：
签订设计合同后，随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同，即进入下一
阶段工作。
该首付款如为预收款性质，则在第二阶段工作完成后一起确认本阶段收入；如本阶段实
际履行了部分设计工作，则在取得客户确认后确认本阶段收入。
（2）绘图送审阶段：
该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作，相应设计图纸完成后需
送交船级社进行审稿，并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计部门完成船舶主体结构
图纸的送审工作后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（3）施工设计阶段：
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该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和生产设计，
使该设计图纸最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当船厂能够按照具体施工图
纸直接开工造船时，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（4）船舶建造完工交船阶段：
该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各方面参数编
制“完工装载手册”等完工性能计算文件，此类文件需报船级社进行审核。待收到船级社就
上述完工性能计算文件的回复意见后，视同该阶段工作完成，根据合同约定的结算款确认该
阶段收入。
6、监理项目收入
监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总结四个阶
段：
（1）监理合同签订阶段：
签订合同后，随即收取合同首付款。
该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。
（2）监理项目计划阶段：
该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则，在项目监理组进驻现场并开始审图
的工作时，根据合同约定的结算款确认第一阶段收入。
（3）监理项目具体实施阶段：
该阶段的工作主要是实施项目（工程）过程中的具体监理工作，并负责项目（工程）过
程中的设备调试和试验工作。当项目（工程）进行到上船台、船舶下水和项目完工交船的三
个重要节点阶段时，根据合同约定的结算款确认相应阶段收入。
（4）监理项目工作总结阶段：
该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结，资料归档后送交项目业主。待合同
规定的质保期结束后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
“监理项目计划阶段”、“监理项目具体实施阶段”和“监理项目工作总结阶段”收入
的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能够收到的基
础上。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
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价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
7、物流项目收入
物流公司目前的经营方式主要分两种：一是包干模式，二是代理模式。
(1)包干模式收入
公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公司根据合
同约定的节点，确认收入。
(2)代理模式收入
公司接受委托方办理进设备代理进口业务，包括：进口设备进口付汇、开信用证等。公
司按照进口设备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据进口设备的总价和合同
约定的百分比确认收入。
8、天然气项目收入
项目公司目前的经营方式主要为：加气站；工业用户销售；天然气运输收入。
（1）加气站
项目公司各加气站按客户的要求提供加气服务，加气结束后按加气机读数通过 IC 卡收取
加气费，并由加气机软件自动按期汇总生成销售报表，公司据此确认收入。
（2）工业用户销售
公司首先和工业用气客户签订的销售协议约定供气的总量和单价，在客户提出供气需求
计划后安排上游天然气母站和运输公司组织供气，由客户在接收使用时签署天然气签收单，
公司按期据此据实计算确认销售收入。
（3）天然气运输收入
公司就每条运输线路与客户签订运输协议，根据运输距离和每月日均天然气运输量等因
素确定单位天然气运输价格和运费计算标准，并按照客户填写的“托运单”“运输计划表”
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组织运输，当运输车辆将天然气送达客户指定地点后由客户签署确认书，并据此确认运输收
入。
9、建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入
本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）完工进度确定：合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。
（4）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同
总收入则形成合同的预计损失，应提取损失准备，并确认当期费用。合同完工时，将已提取
的损失准备冲减合同费用。
(二十四) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府
补助之外的政府补助；
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。
2、与收益相关的政府补助会计处理
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
17%、6%、13%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
11%
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天海融合防务装备技术股份有限公司 15%
泰州市金海运船用设备有限责任公司 15%
(二)重要税收优惠及批文
1、根据沪财办[1999] 93 号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别
持经上海市技术市场管理办公室审定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用
章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及有审定人印章的《技术
转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主
管税务机关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。
根据财税[2011]111 号文相关规定，公司 2012 年 1 月 1 日起改征增值税，税率为 6%，原
营业税优惠政策可以延续。母公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增
值税。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，经中介机构鉴证和专家合规性审
查，母公司于 2014 年 9 月 4 日取得高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为
GF201431000207），企业所得税按 15％征收。
3、泰州市金海运船用设备有限责任公司于 2013 年 12 月 11 日取得由江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的有效期为三年的高新技术企业
证书，根据国家税务局有关文件规定，2013-2015 年均执行 15%的企业所得税税率，自 2016
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年起新的高新技术企业证书正在办理当中，仍执行 15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 266,510.81 707,794.93
银行存款 426,892,599.60 156,655,789.29
其他货币资金 6,485,700.00 6,208,330.23
合计 433,644,810.41 163,571,914.45
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 6,186,000.00 6,186,000.00
预付款保函 299,700.00
合计 6,485,700.00 6,186,000.00
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,722,173.74 17,259,568.27
合计 15,722,173.74 17,259,568.27
注：截止报告期末，已背书但尚未到期的银行承兑汇票 7,421,985.00 元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 380,713,499.35 99.94 31,924,723.19 8.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 215,500.00 0.06 215,500.00 100.00
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 380,928,999.35 100.00 32,140,223.19
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 312,152,285.03 99.98 25,897,142.75 8.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 60,000.00 0.02 60,000.00 100.00
合计 312,212,285.03 100.00 25,957,142.75
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 348,984,777.89 5.00 17,449,238.90 287,872,761.68 5.00 14,393,638.08
1至2年 19,932,421.46 20.00 3,986,484.29 15,567,523.35 20.00 3,113,504.67
2至3年 2,614,600.00 50.00 1,307,300.00 644,000.00 50.00 322,000.00
3 年以上 9,181,700.00 100.00 9,181,700.00 8,068,000.00 100.00 8,068,000.00
合计 380,713,499.35 31,924,723.19 312,152,285.03 25,897,142.75
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
期末余额及占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备余额
余额合计数的比例(%)
绿色动力水上运输有限公司 91,100,854.00 23.92 5,448,292.70
大连因泰船务代理有限公司 56,000,000.00 14.70 2,800,000.00
公安部警用装备采购中心 22,624,000.00 5.94 1,131,200.00
台州市嘉逸天然气有限公司 12,479,465.49 3.28 623,973.27
中交第二航务工程局有限公司 8,457,000.00 2.22 422,850.00
合计 190,661,319.49 50.06 10,426,315.97
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
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账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 142,290,755.26 99.90 66,684,335.15 99.77
1至2年 144,588.47 0.10 156,032.34 0.23
合计 142,435,343.73 100.00 66,840,367.49 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
九洲燃气南通有限公司 39,697,662.80 27.87
江苏鼎程能源有限公司 15,779,128.00 11.08
青岛汇森能源设备股份有限公司 10,050,000.00 7.06
华港集团（上海）沃金燃气有限公司 7,195,836.79 5.05
Wartsila Ship Design Norway AS 3,982,861.92 2.80
合计 76,705,489.51 53.86
(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,578,515.62 100.00 2,148,045.65 32.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,578,515.62 100.00 2,148,045.65
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,088,523.22 100.00 1,703,285.55 27.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,088,523.22 100.00 1,703,285.55
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,068,806.71 5.00 203,440.34 3,767,490.43 5.00 188,374.52
1至2年 617,722.32 20.00 123,544.47 555,964.70 20.00 111,192.94
2至3年 141,851.50 50.00 70,925.75 722,700.00 50.00 361,350.00
3 以上 1,750,135.09 100.00 1,750,135.09 1,042,368.09 100.00 1,042,368.09
合计 6,578,515.62 2,148,045.65 6,088,523.22 1,703,285.55
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
非合并范围内关联方往来款 1,300,608.84 644,781.83
往来款 2,207,047.82 1,075,391.08
备用金 656,388.46 188,873.27
押金、保证金 2,414,470.50 4,179,477.04
合计 6,578,515.62 6,088,523.22
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
上海佳豪游艇俱乐部有
往来款 936,484.69 1 年以内 14.24 46,824.23
限公司
上海瑞泓游艇有限公司 往来款 400,000.00 1 年以内 6.08 20,000.00
江苏大津重工有限公司 往来款 270,666.06 1 年以内 4.11 13,533.30
上海国际时尚中心园区
往来款 232,504.00 1 年以内 3.53 11,625.20
管理有限公司
员工备用金 备用金 200,000.00 1 年以内 3.04 10,000.00
合计 2,039,654.75 17.63 101,982.73
(六)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,826,715.98 - 41,826,715.98 1,405,068.90 1,405,068.90
周转材料 674,312.16 - 674,312.16 691,559.56 691,559.56
在产品 33,105,227.39 - 33,105,227.39 21,072,528.57 21,072,528.57
库存商品 56,262,486.78 2,512,252.13 53,750,234.65 28,025,338.51 778,841.73 27,246,496.78
建造合 同形
成的已 完工 651,054,088.87 - 651,054,088.87 446,125,989.99 446,125,989.99
未结算资产
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 782,922,831.18 2,512,252.13 780,410,579.05 497,320,485.53 778,841.73 496,541,643.80
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 778,841.73 1,733,410.40 2,512,252.13
合计 778,841.73 1,733,410.40 2,512,252.13
3、期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 986,099,350.19
累计已确认毛利 58,412,835.50
减：预计损失
已办理结算的金额 393,458,096.82
建造合同形成的已完工未结算资产 651,054,088.87
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 16,072,371.16 12,079,633.02
预缴企业所得税 369,511.40 2,700,313.46
预缴其他税金 1,530.55
合计 16,441,882.56 14,781,477.03
(八)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 94,158,870.00 94,158,870.00 90,658,870.00 90,658,870.00
其中：按成本计量的 94,158,870.00 94,158,870.00 90,658,870.00 90,658,870.00
合计 94,158,870.00 94,158,870.00 90,658,870.00 90,658,870.00
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2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
期末余额 期初余额 在被投资单
本期现金
项目 位持股比例
跌价 跌价 红利
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%)
准备 准备
上海衡拓船舶设备
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
有限公司
天津智海船务有限
27,658,870.00 27,658,870.00 27,658,870.00 27,658,870.00 19.00 2,765,887.00
公司
长江联合金融租赁
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.00
有限公司
新余瑞业佳豪投资
合伙企业（有限合 3,500,000.00 3,500,000.00 10.00
伙）
合计 94,158,870.00 94,158,870.00 90,658,870.00 90,658,870.00 2,765,887.00
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(九)长期股权投资
本期增减变动
其
他 其 计 减值
追 减 综 他 提 期末 准备
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放
加 少 合 权 减 其 余额 期末
认的投资损 现金股利
投 投 收 益 值 他 余额
益 或利润
资 资 益 变 准
调 动 备
整
一、联营企业
青岛北海石油装
7,378,572.51 -880,503.12 6,498,069.39
备技术有限公司
中船重工(上海)节
能技术发展有限 5,019,535.50 575,026.71 640,000.00 4,954,562.21
公司
绿色动力水上运 -2,134,374.95
8,841,183.94 6,706,808.99
输有限公司 （注）
合计 21,239,291.95 -2,439,851.36 640,000.00 18,159,440.59
注：权益法下确认的投资损益中因被投资单位净利润变动确认的投资收益金额-2,047,812.69 元，顺流交易未实现的
收益金额-105,430.17 元，因顺流交易固定资产计提折旧恢复收益 18,867.91 元。
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(十) 投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 13,656,762.60 13,656,762.60
（1）外购
（2）固定资产转入 13,656,762.60 13,656,762.60
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 1,638,085.32 1,638,085.32
固定资产转入 1,494,595.18 1,494,595.18
（1）计提或摊销 143,490.14 143,490.14
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,638,085.32 1,638,085.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,018,677.28 12,018,677.28
2.期初账面价值
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(十一) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 通用设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 150,270,294.17 19,567,691.67 53,319,513.55 24,761,920.64 19,466,604.37 2,176,166.40 269,562,190.80
2.本期增加金额 97,318,502.14 19,842,052.02 8,125,227.75 4,229,606.01 5,862,726.99 - 135,378,114.91
（1）购置 161,345.79 94,017.09 764,374.63 487,863.22 - - 1,507,600.73
（2）在建工程转入 50,102,549.00 - - - 5,862,726.99 - 55,965,275.99
（3）企业合并增加 47,054,607.35 19,748,034.93 7,360,853.12 3,741,742.79 - - 77,905,238.19
3.本期减少金额 13,656,762.60 - 438,673.20 1,002,308.94 - 13,103.92 15,110,848.66
（1）处置或报废 - - 438,673.20 1,002,308.94 - 13,103.92 1,454,086.06
（2）转投资性房地产 13,656,762.60 - - - - - 13,656,762.60
4.期末余额 233,932,033.71 39,409,743.69 61,006,068.10 27,989,217.71 25,329,331.36 2,163,062.48 389,829,457.05
二、累计折旧
1.期初余额 14,488,980.70 5,169,940.73 14,551,497.50 18,593,223.01 10,285,798.60 1,445,090.82 64,534,531.36
2.本期增加金额 3,812,130.27 13,690,851.91 4,824,280.01 3,047,304.77 966,487.26 468,643.41 26,809,697.63
（1）计提 1,426,593.20 2,186,527.56 1,990,525.42 1,273,689.07 966,487.26 468,643.41 8,312,465.92
（2）企业合并增加 2,385,537.07 11,504,324.35 2,833,754.59 1,773,615.70 - - 18,497,231.71
3.本期减少金额 1,638,085.32 - 369,129.73 605,030.69 - 10,996.44 2,623,242.18
（1）处置或报废 - - 369,129.73 605,030.69 - 10,996.44 985,156.86
（2）转投资性房地产 1,638,085.32 - - - - - 1,638,085.32
4.期末余额 16,663,025.65 18,860,792.64 19,006,647.78 21,035,497.09 11,252,285.86 1,902,737.79 88,720,986.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 217,269,008.06 20,548,951.05 41,999,420.32 6,953,720.62 14,077,045.50 260,324.69 301,108,470.24
2.期初账面价值 135,781,313.47 14,397,750.94 38,768,016.05 6,168,697.63 9,180,805.77 731,075.58 205,027,659.44
注：（1）截止报告期末已提足折旧继续使用的固定资产原值 20,805,738.74 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产 50,102,549.00 元，为本期转固的公租房，目前产权证书正在办理中。
（3）未办妥产权证书的固定资产 60,572,831.07 元，项目没有验收 。
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(十二) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公租房 50,102,549.00 50,102,549.00
码头泊位二期工程 1,327,924.51 1,327,924.51
加气站改造工程 361,770.25 361,770.25 176,612.08 176,612.08
合计 361,770.25 361,770.25 51,607,085.59 51,607,085.59
2、重大在建工程项目变动情况
项目 转入固定 其他 工程投入占预算 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名称 资产 减少 比例(%) 进度 计金额 息资本化金额 化率(%) 来源
公租房 50,102,549.00 50,102,549.00 100% 自筹
码头泊位二
1,327,924.51 1,327,924.51 100% 自筹
期工程
加气站改造
500，000.00 176,612.08 185,158.17 361,770.25 72.34% 自筹
工程
装修费 5,862,726.99 5,862,726.99 100% 自筹
合计 51,607,085.59 6,047,885.16 57,293,200.50 361,770.25
(十三)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 技术转让费 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,599,340.00 20,000.00 15,886,768.62 5,554,212.03 - 37,060,320.65
2.本期增加金额 15,337,205.20 25,000,000.00 550,153.82 - 226,000.00 41,113,359.02
(1)购置 - - 550,153.82 - - 550,153.82
(2)内部研发
(3)企业合并增加 15,337,205.20 25,000,000.00 - - 226,000.00 40,563,205.20
3.本期减少金额 - - 33,280.00 - - 33,280.00
(1)处置 - - 33,280.00 - - 33,280.00
4.期末余额 30,936,545.20 25,020,000.00 16,403,642.44 5,554,212.03 226,000.00 78,140,399.67
二、累计摊销
1.期初余额 1,507,936.20 9,525.12 12,657,551.70 4,215,722.38 - 18,390,735.40
2.本期增加金额 670,666.57 1,646,116.90 707,692.65 277,710.60 94,166.67 3,396,353.39
（1）计提 237,286.99 330,327.43 707,692.65 277,710.60 18,833.34 1,571,851.01
（2）合并增加 433,379.58 1,315,789.47 - - 75,333.33 1,824,502.38
3.本期减少金额 - - 17,092.51 - - 17,092.51
(1)处置 - - 17,092.51 - - 17,092.51
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项目 土地使用权 专利权 软件 技术转让费 商标权 合计
4.期末余额 2,178,602.77 1,655,642.02 13,348,151.84 4,493,432.98 94,166.67 21,769,996.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 - - - 1,060,779.05 - 1,060,779.05
（1）计提 - - - 1,060,779.05 - 1,060,779.05
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值 - - - 1,060,779.05 - 1,060,779.05
1.期末账面价值 28,757,942.43 23,364,357.98 3,055,490.60 - 131,833.33 55,309,624.34
2.期初账面价值 14,091,403.80 10,474.88 3,229,216.92 1,338,489.65 - 18,669,585.25
(十四) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海沃金利用天然气有限公司 220,138,302.17 220,138,302.17
上海捷能天然气运输有限公司 944,098.31 944,098.31
泰州市金海运船用设备有限公司 1,183,872,275.68 1,183,872,275.68
合计 221,082,400.48 1,183,872,275.68 1,404,954,676.16
商誉的说明
（1）、商誉的计算过程
本公司于 2014 年支付 258,000,000.00 元合并成本分别收购上海沃金利用天然气有限公
司 100%股权（合并成本分摊金额 256,689,343.11 元）和上海捷能天然气运输有限公司 80%股
权（合并成本分摊金额 1,310,656.89 元）（上述股权合称标的资产）。合并成本超过按比例获
得的可辨认资产、负债公允价值的差额计人民币分别为 220,138,302.17 元和 944,098.31 元，
确认为标的资产的商誉。
本期以发行股份及及支付现金并募集配套资金方式合并泰州市金海运船用设备有限公司
100%股权，支付的股权对价款 1,355,000,000.00 元，被合并方合并日可辩认净资产公允价
171,127,724.32 元，合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额计人民币
分别为 1,183,872,275.68 元，确认为标的资产的商誉。
（2）、商誉减值测试的办法。
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商誉减值测试是按照标的资产预计未来现金流量计算标的资产预计可收回金额。经减值
测试，未发现商誉存在减值。
(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
亚廷俱乐部会员费 280,838.24 - 280,838.24 -
鸿洲游艇俱乐部会员费 1,223,181.63 - 35,454.54 - 1,187,727.09
高尔夫俱乐部会籍 2,501,864.66 - 51,819.24 - 2,450,045.42
佳豪游艇会所码头工程 2,535,722.47 - 234,066.66 - 2,301,655.81
游艇俱乐部工程 4,106,964.26 - 379,104.42 - 3,727,859.84
室外绿化工程 332,211.65 - 40,864.44 - 291,347.21
NAPA 软件 225,851.94 - 169,389.00 - 56,462.94
证券信息服务费 289,811.42 - 47,272.71 11,320.75 231,217.96
租入固定资产改良支出 24,349,125.67 303,016.14 2,863,537.22 198,874.97 21,589,729.62
泊位费 1,327,924.51 1,110,943.38 216,981.13
汽车管束大检费用 1,122,342.21 18,705.70 1,103,636.51
35,845,571.94 2,753,282.86 5,231,995.55 210,195.72 33,156,663.53
注：本期其他减少主要是本期处置子公司苏州太阳湖佳豪游艇俱乐部有限公司所致。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 5,878,907.88 31,277,665.71 5,070,466.79 26,483,493.48
已计提未支付应付职工薪酬 96,668.89 644,459.24
内部利润抵消 94,496.51 629,976.73 94,496.51 629,976.73
股份支付所产生的暂时性差异 2,163,577.50 14,423,850.00 2,163,577.50 14,423,850.00
小 计 8,233,650.78 46,975,951.68 7,328,540.80 41,537,320.21
递延所得税负债：
可辨认资产按公允价值计量产生 6,671,813.57 44,478,757.17
小计 6,671,813.57 44,478,757.17
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 6,583,634.31 1,955,776.54
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项 目 期末余额 期初余额
可用以后年度税前利润弥补的亏损 79,406,155.06 67,396,148.41
合计 85,989,789.37 69,351,924.95
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额
2016 年度 6,874,470.29 6,874,470.29
2017 年度 14,412,495.61 14,412,495.61
2018 年度 11,450,132.08 11,450,132.08
2019 年度 16,685,473.98 16,685,473.98
2020 年度 17,973,576.45 17,973,576.45
2021 年度 12,010,006.65 -
合计 79,406,155.06 67,396,148.41
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产、投资性房地产、无
1,039,400.0
形资产等购置款
预付土地款 1,455,440.00
合计 1,455,440.00 1,039,400.0
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 220,000,000.00 115,000,000.00
信用借款 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 295,000,000.00 190,000,000.00
(十九) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
国内信用证 20,620,000.00
合计 20,620,000.00
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(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 178,945,975.88 164,524,347.19
1 年以上 267,971,938.52 277,947,854.53
合 计 446,917,914.40 442,472,201.72
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
大连中远船务工程有限公司 324,358,974.35 根据合同暂估工程款
重庆市渝万建设集团有限公司上海分公司 932,281.00 合同未执行完
马鞍山钢铁建设集团有限公司 734,615.00 合同未执行完
FIPA ITALIANA YACHTE Srl 418,535.00 合同未执行完
上海曼恒数字技术有限公司 69,000.00 合同未执行完
合计 326,513,405.35
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,960,371.13 56,196,001.53
1 年以上 621,820.00 493,360.00
合 计 14,582,191.13 56,689,361.53
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
SJCC 409,320.00 合同未执行完
HSBC 198,000.00 合同未执行完
合计 607,320.00
建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 1,780,000.00
已办理结算的金额 9,893,000.00
建造合同形成的已结算未完工项目 -8,113,000.00
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 7,723,490.17 49,197,652.54 50,075,875.47 6,845,267.24
二、离职后福利-设定提存计划 776,693.94 7,516,727.94 7,357,337.61 936,084.27
三、辞退福利 302,191.24 302,191.24
合计 8,500,184.11 57,016,571.72 57,735,404.32 7,781,351.51
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,811,321.20 40,767,151.74 42,350,998.41 5,227,474.53
2、职工福利费 605,810.70 605,810.70
3、社会保险费 341,453.97 3,864,454.86 3,772,908.36 433,000.47
其中：医疗保险费 313,977.20 3,472,452.01 3,401,014.20 385,415.01
工伤保险费 6,242.67 142,097.15 133,004.87 15,334.95
生育保险费 21,234.10 249,905.70 238,889.29 32,250.51
4、住房公积金 566,385.00 3,290,172.00 3,319,108.00 537,449.00
5、工会经费和职工教育经费 4,330.00 25,604.00 27,050.00 2,884.00
6、短期利润分享计划 644,459.24 - 644,459.24
合计 7,723,490.17 49,197,652.54 50,075,875.47 6,845,267.24
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 736,888.59 7,106,308.18 6,945,795.45 897,401.32
2、失业保险费 39,805.35 410,419.76 411,542.16 38,682.95
合计 776,693.94 7,516,727.94 7,357,337.61 936,084.27
(二十三) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 13,097,557.67 4,017,954.08
营业税 323.00 530,533.16
企业所得税 18,059,031.98 13,032,789.31
个人所得税 240,611.65 251,796.13
城市维护建设税 1,120,274.63 318,839.39
房产税 29,603.73 402,784.72
土地使用税 57,873.75
教育费附加 790,820.99 623,206.12
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税种 期末余额 期初余额
河道管理费 187,511.07 245,428.07
印花税 6,423.10 123,426.00
其他税费 123,255.98
合计 33,713,287.55 19,546,756.98
(二十四) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 247,007.18
合 计 247,007.18
(二十五) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
非合并范围内关联方往来款 79,847.48 60,000.00
往来款 2,245,979.53 1,408,505.73
押金、保证金 1,080,897.04 27,948,910.00
代垫款 184,998.54 712,207.05
其他 198,207.54 420,799.42
合计 3,789,930.13 30,550,422.20
(二十六) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助收入 10,505,829.60 1,370,000.00 4,515,989.92 7,359,839.68
合计 10,505,829.60 1,370,000.00 4,515,989.92 7,359,839.68
2、政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
仿真实验室 1,200,000.00 75,000.00 1,125,000.00 与资产相关
上海市总集成总承包扶
321,000.00 321,000.00 与收益相关
持项目
工业设计创新能力提升
1,880,000.00 1,504,000.00 376,000.00 与收益相关
项目(JHSJ-14-P1402-S-001)
工业化和信息化融合工
150,000.00 120,000.00 30,000.00 与收益相关
作
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产学研项目 25,000.00 23,750.00 1,250.00 与收益相关
武汉船用自升式平台科
1,750,000.00 280,000.00 1,225,000.00 805,000.00 与收益相关
研项目
深海大型溢油回收船研
600,000.00 540,000.00 60,000.00 与收益相关
制
江海直达节能环保集装
1,100,000.00 990,000.00 110,000.00 与收益相关
箱船
松江区联华融合专项资
1,090,000.00 1,090,000.00 与收益相关
金试点示范企业
上海市奉贤区经济委员
3,479,829.60 38,239.92 3,441,589.68 与资产相关
会政府补助
10,505,829.60 1,370,000.00 4,515,989.92 7,359,839.68
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 252,891,674.00 128,939,800.00 128,939,800.00 381,831,474.00
注：根据本公司 2015 年 9 月 10 日第四届董事会第十六次会议决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资
本人民币 128,939,800.00 元，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向李露发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351 号）的核准，发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本
人民币 128,939,800 元，增加资本公积人民币 1,659,610,872.12 元，并经大信会计师事务所审验大信验字[2016]第 1-00077
号验资报告进行了审验。
(二十八) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 440,629,580.51 1,659,610,872.12 - 2,100,240,452.63
二、其他资本公积 2,943,716.00 3,945,950.04 - 6,889,666.04
其中：未行权的股份支付 2,943,716.00 3,945,950.04 - 6,889,666.04
合计 443,573,296.51 1,663,556,822.16 - 2,107,130,118.67
注：（1）本期经证监会核准发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币 128,939,800 元，增加资本公积
1,659,610,872.12 元，并经大信会计师事务所审验大信验字[2016]第 1-00077 号验资报告进行了审验。
（2）本期以权益结算的股份支付计入资本公积金额 3,945,950.04 元。
(二十九) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 85,475.56 62,432.06 85,130.16 62,777.46 提取、使用
合计 85,475.56 62,432.06 85,130.16 62,777.46
(三十) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
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类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 37,044,022.76 37,044,022.76
任意盈余公积 48,240.20 48,240.20
合计 37,092,262.96 37,092,262.96
(三十一) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 204,970,015.23
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 204,970,015.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,715,634.26
期末未分配利润 306,685,649.49
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 842,806,748.08 671,695,145.48 452,632,851.93 386,472,341.14
二、其他业务小计 2,261,696.49 499,176.35 4,740,033.73 283,174.86
合计 845,068,444.57 672,194,321.83 457,372,885.66 386,755,516.00
2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）设计收入 43,899,429.85 34,561,930.24 48,376,500.62 28,169,796.33
（2）监理收入 15,502,608.34 4,589,263.09 13,463,207.39 3,674,409.40
（3）EPC 收入 166,218,690.66 161,508,320.03 250,631,225.64 232,700,009.65
（4）游艇销售及服务类收入 9,288,735.33 11,395,362.83
（5）物流收入 2,329,926.22 2,070,480.00 4,475,472.38 3,176,151.60
（6）高性能高分子材料制品类 4,231,954.41 1,365,145.74
（7）海空装备产品 187,199,938.17 76,217,291.20
（8）天然气销售业务 413,074,179.24 379,349,156.57 129,364,644.64 116,216,179.69
（9）其他服务类收入 1,061,285.86 638,195.78 6,321,801.26 2,535,794.47
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本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 842,806,748.08 671,695,145.48 452,632,851.93 386,472,341.14
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 64,648.54 311,226,.23
城市维护建设税 1,638,598.70 434,381.17
教育费附加 1,183,132.29 472,662.26
合计 2,886,379.53 1,218,269.66
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,805,919.98 2,463,452.32
房租及物业费 299,159.00 691,738.77
长期待摊费用摊销 592,070.78 688,428.48
股权激励行权费 168,360.54 521,267.22
折旧费 437,378.28 889,065.78
其他小额汇总 1,214,805.33 1,875,649.38
合计 4,517,693.91 7,129,601.95
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,952,910.30 10,672,767.14
房租及物业费 312,474.80 1,715,774.24
固定资产折旧 2,939,996.97 2,944,855.14
研发费用 8,108,220.50 6,498,463.12
股权激励行权费 2,172,903.18 4,742,702.76
其他小额汇总 15,059,100.20 6,739,712.11
合计 39,545,605.95 33,314,274.51
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,987,104.87 1,623,317.79
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项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 519,575.25 619,291.20
减：汇兑收益 137,596.95 -108,546.67
手续费支出 127,078.92 221,768.37
合计 3,457,011.59 1,334,341.63
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,111,015.01 5,255,057.14
二、存货跌价损失 1,733,410.40
三、无形资产减值损失 1,060,779.05
合计 5,905,204.46 5,255,057.14
(三十八) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,334,421.19 -1,347,287.88
处置长期股权投资产生的投资收益 525,754.64
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,765,887.00 1,283,064.00
合计 957,220.45 -64,223.88
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,504.00
其中：固定资产处置利得 2,504.00
政府补助 7,705,576.62 3,849,298.75 7,705,576.62
罚款收入 2,000.00 2,000.00
其他 76,393.16 43,110.41 76,393.16
合计 7,783,969.78 3,894,913.16 7,783,969.78
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
扶持资金 2,965,586.70 717,601.07 与收益相关
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与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
税收返还 与收益相关
仿真实验室 75,000.00 与资产相关
2013 年海工装备研发及产业化专项 1,120,000.00 与收益相关
2013 年海工装备研发及产业化专项 1,980,000.00 与收益相关
上海市奉贤区经济委员会政府补助 38,239.92 30,297.68 与资产相关
工业设计创新能力提升项目 1,504,000.00 与收益相关
工业化和信息化融合工作 120,000.00 与收益相关
产学研项目 23,750.00 与收益相关
武汉船用自升式平台科研项目 1,225,000.00 与收益相关
深海大型溢油回收船研制 540,000.00 与收益相关
江海直达节能环保集装箱船 990,000.00 与收益相关
科技创新 224,000.00 1,400.00 与收益相关
合计 7,705,576.62 3,849,298.75
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 23,584.88 433.18 23,584.88
其中：固定资产处置损失 23,584.88 433.18 23,584.88
其他 445,587.20 216.80 445,587.20
合计 469,172.08 649.98 469,172.08
(四十一) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,617,347.08 6,269,359.35
递延所得税费用 -620,294.50 1,358,509.52
合计 24,997,052.58 7,627,868.87
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 序号 金额
利润总额 1 124,834,245.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 2 18,725,136.82
子公司适用不同税率的影响 3 -3,050,539.76
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项 目 序号 金额
调整以前期间所得税的影响 4 -1,620,005.54
非应税收入的影响 5 449,987.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6 8,220,035.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 7 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
8 1,680,544.97
扣亏损的影响
以权益结算的股份支付计入当期费用金额 9 591,892.51
股份支付实际行权价格与授予金额的差异 10 -
所得税费用 11 24,997,052.58
(四十二) 现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：
经营租赁收入 259,595.14
存款利息收入 520,370.62 619,291.20
政府补助 4,238,486.70 1,335,680.00
罚款收入 2,000.00
保证金、押金、备用金 248,990.13
资金往来收到的现金 76,623,025.58 26,066,812.19
年初受限货币资金本期收回 36,000,000.00
其他 275,588.00
合计 81,892,468.17 64,297,371.39
支付其他与经营活动有关的现金
其中：
经营租赁支出 997,686.23 656,100.00
费用支出 10,563,812.83 20,555,865.92
银行手续费 143,304.90 221,768.37
罚款支出 264,666.20
保证金、押金、备用金 1,434,194.30
资金往来支付的现金 43,086,306.95
合计 56,489,971.41 21,433,734.29
2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金
处置子公司收到的款项与子公司期末现金差额 2,570,746.97
合计 2,570,746.97
3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：
关联方江苏大津重工有限公司拆入资金
收到的与资产相关的政府补助
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：归还关联方江苏大津重工有限公司拆入 10,000,000.00
还款个人借款 1,313,250.00
合计 1,313,250.00 10,000,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 99,837,192.87 18,567,995.20
加：资产减值准备 5,905,204.46 5,255,057.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,302,383.66 7,901,589.28
无形资产摊销 1,154,799.51 1,474,679.17
长期待摊费用摊销 2,996,619.23 4,376,981.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
23,584.88 -2,070.82
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,975,811.88 1,731,864.46
投资损失（收益以“－”号填列） -957,220.45 64,223.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 197,429.17 1,371,181.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,606.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -285,602,345.65 -108,775,868.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -298,183,917.40 -98,690,829.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,234,535.45 36,786,759.11
其他 - 44,831,148.00
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项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 -250,240,529.26 -85,107,290.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 427,159,110.41 53,215,302.77
减：现金的期初余额 157,385,914.45 159,733,897.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 269,773,195.96 -106,518,594.78
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 660,000,000.00
其中：泰州市金海运船用设备有限责任公司 657,000,000.00
新余智海融合创业投资有限公司 3,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,817,541.75
其中：泰州市金海运船用设备有限责任公司 3,817,541.75
取得子公司支付的现金净额 656,682,458.25
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,189,350.50
其中：上海佳域环境工程设计咨询有限公司 1,189,350.50
上海佳豪游艇俱乐部有限公司
减：处置日子公司持有的现金及现金等价物
其中：上海佳域环境工程设计咨询有限公司 2,237,666.59
上海佳豪游艇俱乐部有限公司 1,522,430.88
取得子公司支付的现金净额 2,570,746.97
4、现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 427,159,110.41 157,385,914.45
其中：库存现金 266,510.81 707,794.93
可随时用于支付的银行存款 426,892,599.60 156,655,789.29
可随时用于支付的其他货币资金 22,330.23
二、现金等价物
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项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 427,159,110.41 157,385,914.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
6,485,700.00 6,186,000.00
物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,485,700.00 未到期保证金
固定资产 110,675,380.07 未取得产权证
合计 117,161,080.07 --
(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 456,530.42 6.6312 3,027,344.52
应收账款
其中：美元 2,900.00 6.6312 19,230.48
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
股权 购买
股权 购买日至期 购买日至期
股权取 取得 日的
被购买方名称 股权取得成本 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 比例 确定
方式 的收入 的净利润
（%） 依据
发行
泰州市金海运 获得
股份
船用设备有限 2016-4-1 1,355,000,000.00 100 2016-4-1 控制 121,182,234.46 83,465,723.65
购买
责任公司 权
资产
2、 合并成本及商誉
合并成本 泰州市金海运船用设备有限责任公司
现金 657,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值 698,000,000.00
合并成本合计 1,355,000,000.00
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减：取得的可辨认净资产公允价值份额 171,127,724.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,183,872,275.68
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
泰州市金海运船用设备有限责任公司
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 213,746,257.29 168,436,787.67
货币资金 3,817,541.75 3,817,541.75
应收款项 33,121,174.26 33,121,174.26
其他应收款 112,590.30 112,590.30
存货 80,966,202.28 78,321,977.39
固定资产 55,125,183.53 48,950,378.02
无形资产 38,738,702.82 2,248,263.60
递延所得税资产 409,422.35 409,422.35
其他流动资产 1,455,440.00 1,455,440.00
负债： 42,618,532.97 35,822,112.53
流动负债 35,822,112.53 35,822,112.53
递延所得税负债 6,796,420.44
净资产： 171,127,724.32 132,614,675.14
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 171,127,724.32 132,614,675.14
购买日公允价值参考银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2015]沪第 0642 号《资产评估报告》确定。
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(二) 本期出售子公司股权情况
1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧 丧
丧 失 失
丧失
丧 失 控 控
按照 控制
失 控 制 制
处置价款 公允 权之 与原子
控 制 权 权
与处置投 价值 日剩 公司股
制 权 之 之
资对应的 重新 余股 权投资
股权 权 之 日 日
丧失控 合并财务 计量 权公 相关的
子公司名 股权处置 处置 时 日 剩 剩
制权的 报表层面 剩余 允价 其他综
称 价款 比例 点 剩 余 余
时点 享有该子 股权 值的 合收益
（%） 的 余 股 股
公司净资 产生 确定 转入投
确 股 权 权
产份额的 的利 方法 资损益
定 权 的 的
差额 得或 及主 的金额
依 的 账 公
损失 要假
据 比 面 允
设
例 价 价
值 值
股
上海佳域 权
环境工程 转
1,189,350.50 51 2016-2-29 -94,994.31 0 0 0 0 0 0
设计咨询 让
有限公司 协
议
股
上海佳豪 权
游艇俱乐 转
500,000.00 100 2016-5-31 620,748.95 0 0 0 0 0 0
部有限公 让
司 协
议
(三) 合并范围发生变化的其他原因
1、2015 年 1 月上海佳豪船舶科技发展有限公司设立的子公司佳豪（远东）国际有限公司
取得了由香港特别行政区公司注册处颁发的《公司注册证明书》，公司出资额 100 万港币，
占注册资金总额的 100%，截止 2016 年 6 月 30 日，上述注册资金尚未支付。
2、2016 年 1 月，本公司出资 3000 万元，投资设立新余智海融合创业投资有限公司，公司主
要从事企业投资、投资管理、项目投资（金融、证券、期货、保险业务除外）、企业管理服务，本
公司持股 100%，本期新纳入合并范围。
3、根据上海佳豪游艇运营有限公司与上海佳豪企业发展集团有限公司签定的股权转让协
议，转让上海佳豪游艇俱乐部有限公司 100%股权，由于苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司
为上海佳豪游艇俱乐部有限公司子公司，因此本期处置上海佳豪游艇俱乐部有限公司导致对
苏州佳豪游艇俱乐部有限公司丧失控制权。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
业务
子公司名称 注册地 主要经营地 持股比例 取得方式
性质
上海佳豪船舶 上海漕河泾开发区松
科技发展有限 上海市 江高科技园莘砖公路 服务业 100.00 设立
公司 518 号 10 幢 7 层 702 室
上海佳豪船海 上海漕河泾开发区松
工程研究设计 上海市 江高科技园莘砖公路 服务业 100.00 设立
有限公司 518 号 10 幢 7 层 701 室
上海佳船工程 上海漕河泾开发区松
监理发展有限 上海市 江高科技园莘砖公路 服务业 100.00 设立
公司 518 号 10 幢 6 层 601 室
南通佳豪瑞达
南通开发区通盛大道
船舶科技有限 江苏省南通市 服务业 60.00 设立
188 号 A 号楼 202 室
公司
上海佳豪游艇 上海市奉贤区目华北
上海市 制造业 82.00 设立
发展有限公司 路 388 号 898 室
扬州市荷花池南街 69
佳豪船舶工程
江苏省扬州市 号（汶河文化产业园二 服务业 70.00 设立
扬州有限公司
楼）
上海沃金天然
上海市浦东新区民雷 非同一控制下
气利用有限公 上海市 工业 100.00
路 319 号 1 楼东侧 企业合并
司
上海捷能天然
宝山区泰和路 1005 号 3 非同一控制下
气运输有限公 上海市 服务业 80.00
号楼 C 座 96 室 企业合并
司
上海佳船机械 中国（上海）自由贸易
同一控制下企
设备进出口有 上海市 试验区业盛路 188 号国 服务业 100.00
业合并
限公司 贸大厦 A-859 室
上海佳豪游艇 青浦区崧秀路 555 号 3
上海市 服务业 83.33 设立
运营有限公司 幢 1 层 D 区 117 室
RM D 10/F TOWER A
BILLION CTR1 WANG
佳豪（远东）国
香港 KWONG ROAD 服务业 100.00 设立
际有限公司 KOWLOON BAY KLN
HONG KONG
新余智海融合
江西省新余市渝水区 投资、管
创业投资有限 江西省新余市 100 设立
仙来区管理委员会 理
公司
泰州市金海运
非同一控制下
船用设备有限 江苏泰州市 泰州市创新大道 66 号 工业 100.00
企业合并
责任公司
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东支 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 付的股利 东权益
上海佳豪游艇发展
1 18% -468,828.31 1,773,826.40
有限公司
南通佳豪瑞达船舶
2 40% -360,388.14 97,499.64
科技有限公司
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3、 重要的非全资子公司主要财务信息
子
期末余额 期初余额
公
司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
称
上
海
佳
豪
游
艇 31,580,6 77,319,9 108,900,5 95,604,4 3,441,5 99,045,9 30,267,3 80,272,7 110,540,1 94,601,1 3,479,8 98,080,9
发 67.73 21.72 89.45 08.68 89.68 98.36 79.47 84.83 64.30 41.88 29.60 71.48
展
有
限
公
司
南
通
佳
豪
瑞
达
船 246,821. 246,821.1 1,576,55 225,334. 1,801,885 657,166. 657,166.
3,072.00 3,072.00
舶 11 1 1.28 57 .85 39 39
科
技
有
限
公
司
上
海
佳
域
环
境
工
程 3,816,03 35,232.4 3,851,265 968,502. 968,502.
设 2.61 3 .04 33 33
计
咨
询
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子 综
公 合
司 经营活动现 经营活动
收 综合收益总
名 营业收入 净利润 金 营业收入 净利润 现金
益 额
称 流量 流量
总
额
上
海
佳
豪
游 1,698,630.22 -2,604,601.73 -1,501,121.23 2,083,553.24 -2,678,314.56 -2,678,314.56 -258,202.62
艇
发
展
有
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限
公
司
南
通
佳
豪
瑞
达
船
835,000.00 -900,970.35 -617,783.56 770,000.00 -1,456,019.46 -1,456,019.46 -795,216.09
舶
科
技
有
限
公
司
上
海
佳
域
环
境
工
程
-364,439.55 -1,501,121.23 238,037.70 -1,206,812.55 -1,206,812.55 -982,251.21
设
计
咨
询
有
限
公
司
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 会计处理方法
地 直接 间接
青岛西海岸出
口加工区红石
青岛北海石油装备 山东省青
崖十一号线以 制造业 35.48 权益法核算
技术有限公司 岛市
西，十四号线
以北 0119 室
上海市浦东新
绿色动力水上运输
上海市 区川沙路 530 服务业 35 权益法核算
有限公司
号 323-17 室
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛北海石油装备技 绿色动力水上运 青岛北海石油装备技 绿色动力水上运
术有限公司 输有限公司 术有限公司 输有限公司
流动资产 16,687,138.78 4,964,101.86 10,286,284.65 20,465,140.79
其中：现金和现金等价物 9,473,218.87 2,371,188.23 4,505,193.68 5,174,524.35
非流动资产 50,038,824.58 151,871,219.76 50,068,673.46 155,827,891.80
资产合计 66,725,963.36 156,835,321.62 60,354,958.11 176,293,032.59
流动负债 4,025,116.63 87,586,239.44 4,747,422.76 121,779,257.00
非流动负债 44,824,999.94 35,436,200.00 35,249,999.96 14,850,000.00
负债合计 48,850,116.57 123,022,439.44 39,997,422.72 136,629,257.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 17,875,846.79 33,812,882.18 20,357,535.39 39,663,775.59
按持股比例计算的净资产份额 6,342,350.44 11,834,508.76 7,222,853.56 13,882,321.46
调整事项
其中：商誉 155,718.95 155,718.95
内部交易未实现利润 -5,127,699.77 -5,041,137.52
其他
对合营企业权益投资的账面价
6,498,069.39 6,706,808.99 7,378,572.51 8,841,183.94
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 3,683,362.47 365,165.15 1,222,593.74
财务费用 797,208.27 -9,156.54
所得税费用
净利润 -2,481,688.60 -5,850,893.41 -2,634,082.15 -2,396,330.10
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,481,688.60 -5,850,893.41 -2,634,082.15 -2,396,330.10
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期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛北海石油装备技 绿色动力水上运 青岛北海石油装备技 绿色动力水上运
术有限公司 输有限公司 术有限公司 输有限公司
本年度收到的来自合营企业的
股利
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3、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 4,954,562.21 5,019,535.50
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 575,026.71 427,167.68
其他综合收益
综合收益总额 575,026.71 427,167.68
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董
事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无面临的重大利率风险。
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无面临的重大汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。
（三） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 295,000,000.00 295,000,000.00
应付票据 20,620,000.00 20,620,000.00
应付账款 178,945,975.88 267,971,938.52 446,917,914.40
其他应付款 3,789,930.13 3,789,930.13
合计 498,355,906.01 267,971,938.52 766,327,844.53
期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 190,000,000.00 190,000,000.00
应付账款 164,524,347.19 277,947,854.53 442,472,201.72
其他应付款 30,018,926.69 531,495.51 30,550,422.20
合计 384,543,273.88 278,479,350.04 663,022,623.92
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
本公司的实际控制人刘楠，持有本公司 22.63%股份，上海佳船企业发展有限公司持有本
公司 9%的股份，实际控制人为刘楠。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海沃金石油天然气有限公司 本公司股东
上海长海船务有限公司 受同一实际控制人控制
江苏大津重工有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪企业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 受同一实际控制人控制
苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
江苏大津绿色能源装备有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪游艇俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联 本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易 关联交易内容
类型 金额 金额
采购商品、接受劳务：
江苏大津重工有限公司 采购 船舶建造 77,903,224.94 12,6271,192.97
LIFT BOAT 建造及多功能
江苏大津重工有限公司 采购 188,276,700.00 1,500,000.00
工作船
合计 266,179,924.94 127,771,192.97
销售商品、提供劳务：
绿色动力水上运输有限公司 销售 EPC 总承包收入 5,859,829.06 31,248,418.80
绿色动力水上运输有限公司 销售 设计业务收入 1,895,345.46
上海长海船务有限公司 销售 EPC 总承包收入 41,025,641.02 66,666,666.65
江苏大津重工有限公司 销售 设计业务收入 971,698.10 3,628,490.55
江苏大津重工有限公司 销售 EPC 总承包收入 3,220,848.11
江苏大津绿色能源装备有限公司 销售 其他服务收入 2,094,017.08
上海沃金石油天然气有限公司 销售 天然气销售 7,905,055.17
合计 53,172,033.37 111,343,976.63
2、关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入\费 上期确认的租赁收入、费
出租方名称 承租方名称
资产种类 用 用
天海融合防务装备 上海佳豪企业发展集团有限
房屋建筑物 251,550.00 251,550.00
技术股份有限公司 公司
天海融合防务装备
绿色动力水上运输有限公司 房屋建筑物 120,718.80 120,718.80
技术股份有限公司
上海佳豪游艇发展 上海佳豪美度沙游艇装饰有
房屋建筑物 1,605,415.02 1,689,677.82
有限公司 限公司
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3、关联方担保
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
刘楠 50,000,000.00 2016-5-4 2017-1-8 否
刘楠 10,000,000.00 2016-6-22 2017-1-8 否
4、其他关联交易
2016 年 6 月 17 日上海佳豪游艇运营有限公司与上海佳豪企业发展集团有限公司签订股权
转让协议，上海佳豪游艇运营有限公司将其持有的上海佳豪游艇俱乐部有限公司 100%股权转
让给上海佳豪企业发展集团，双方同意股权转让基准日为 2016 年 5 月 31 日，以该基准日所
确定的扣除少数股东权益的账面净资产为基础作价，股权转让价款人民币 50 万元，按照协议
约定，协议签定后三十日内支付股权转让款，截止报告期末，上述股权款尚未支付。
(六)关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏大津重工有限
4,948,430.00 247,421.50 5,011,248.08 250,562.40
公司
上海沃金石油天然
3,765,119.68 188,255.98
气有限公司
上海佳豪企业发展
500,000.00 25,000.00
集团
绿色动力水上运输
91,100,854.00 5,448,292.70 102,488,000.00 5,304,400.00
有限公司
上海佳豪美度沙游
3,955,728.49 294,773.12 2,315,728.43 115,786.42
艇装饰有限公司
江苏大津绿色能源
4,900,000.00 245,000.00 2,450,000.00 122,500.00
装备有限公司
上海佳豪游艇俱乐
18,000.00 900.00
部有限公司
其他应收款
上海佳豪美度沙游
13,458.09 672.91 22,760.95 1,138.05
艇装饰有限公司
江苏大津重工有限
270,666.06 13,533.30 622,020.88 41,481.60
公司
上海佳豪游艇俱乐
936,484.69 46,824.23
部有限公司
苏州佳豪太阳湖游
80,000.00 4,000.00
艇俱乐部有限公司
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 190,000.00 217,424.00
江苏大津重工有限公司 39,271,400.00 61,885,400.00
其他应付款
上海佳豪企业发展集团有限公司 40,000.00 40,000.00
绿色动力水上运输有限公司 20,000.00 20,000.00
预收账款
上海佳豪企业发展集团有限公司 160,000.00
上海长海船务有限公司 1,211,586.17
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：向 44 名激励对象授予 750 万股股票期权，根据 2014
年公司离职率进行测算，预计累计离职人数为 5 人，股份支付总额按照调整后的 665 万股计
算。
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 行权价格 15.59 元，行
权安排 2016 年 9 月 30%，2017 年 9 月 30%。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用布莱克-舒尔茨模型对本计划下授予的股
票期权的公允价值进行估计。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据近两年公司相关人员离职率估计离
职人数。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：28,829,946.04 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3,945,950.04 元
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其他说明
（1）根据公司 2014 年 9 月 11 日召开的第三届董事会第八次会议通过的《关于向激励对
象首次授予股票期权的议案》，据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及
控股子公司中级管理、技术与营销人员以每股 15.64 元认购本公司股份。股份期权的权利在
授予日起一年后可行权，并自可行权日起两年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权
赋予持有人认购 1 股本公司普通股的权利。
（2）2015 年 10 月 26 日，本公司第三届董事会决议审议并通过了通过了《关于调整股
票期权激励计划激励对象、期权数量及行权价格的议案》，根据上述决议，公司于 2014 年 6
月 27 日第三届董事会第五次会议，2014 年 9 月 9 日 2014 年第四次临时股东大会审议通过的
《关于<上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 A 股股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》
（简称“《激励计划》”），因首次授予激励对象曹顺平已离职，不再具备成为激励对象的
条件，需注销首次授予的股票期权 20 万份；取消预留的股票期权 50 万份。注销后，公司股
票期权激励计划首次授予所涉及的激励对象调整为 43 名、首次授予股票期权数量调整为 730
万份，无预留期权。同时，因公司 2014 年年度权益分派方案实施，首次授予的股票期权行权
价格由 15.64 元调整为 15.59 元。
（3）根据公司 2015 年 10 月 23 日第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整股
票期权激励计划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权
期可行权的议案》的规定，本次应向 43 名股票期权激励对象授予股票，实际行权人数为 43
人，公司新增股本为人民币 2,920,000.00 元。行权价格为 15.59 元/股，已收到行权对象
缴纳的新增行权款项合计人民币 45,522,800.00 元，全部为货币资金，其中：新增股本
2,920,000.00 元，资本公积 42,602,800.00 元。
（4）2015 年度行权日以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,940,280.00 元
转入股本溢价。
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司无需要披露重要的承诺事项。
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（二）或有事项
公司无需要披露的重要的或有事项。
十二、其他重要事项
1、2016 年 1 月，本公司投资江苏佳蓝环保科技有限公司，该公司注册资本 5000 万元，
本公司认缴出资 400 万元，占注册资本 8%，截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的上述出资尚未
到位。
2、本公司与泰州医药高新技术产业园区管委会于 2016 年 6 月 28 日签订了《入园框
架协议》 ，双方本着互利共赢的原则，经友好协商，就双方合作在泰州医药高新技术产业园
区 （以下简称“医药产业园”） 设立江苏天海防务军民融合科技产业园公司，医药产业园项
目建设总投资规模预计为 15-20 亿人民币， 2017 年底投资不少于 10 亿元人民币，产业园
项目建设期为 3-5 年。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 122,682,376.00 100.00 16,037,928.90 13.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 122,682,376.00 100.00 16,037,928.90
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 6 月 30 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 117,837,794.00 100.00 15,151,608.20 12.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 117,837,794.00 100.00 15,151,608.20 12.86
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 94,078,642.00 5.00 4,703,932.10 91,005,670.66 5.00 4,550,283.53
1至2年 11,621,234.00 20.00 2,324,246.80 12,219,123.34 20.00 2,443,824.67
2至3年 1,653,500.00 50.00 826,750.00 219,000.00 50.00 109,500.00
3 年以上 8,183,000.00 100.00 8,183,000.00 8,048,000.00 100.00 8,048,000.00
合计 115,536,376.00 16,037,928.90 111,491,794.00 15,151,608.20
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称 账面 账面 坏账
计提比例 计提比例
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
合并范围内的应收账
7,146,000.00 6,346,000.00
款和其他应收款
合计 7,146,000.00 6,346,000.00
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额及占应收账款
单位名称 期末余额 期末余额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
公安部警用装备采购中心 22,624,000.00 18.44 1,131,200.00
绿色动力水上运输有限公司 12,888,000.00 10.51 644,400.00
中交第二航务工程局有限公
8,457,000.00 6.89 502,850.00
司
中船黄埔文冲船舶有限公司 4,113,810.00 3.35 205,690.50
金海重工(舟山)设计研究院
3,905,000.00 3.18 195,250.00
有限公司
合计 51,987,810.00 —— 2,679,390.50
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(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 401,745,149.37 100.00 393,658.80 0.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 401,745,149.37 100.00 393,658.80
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 181,322,910.05 100.00 352,457.72 0.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 181,322,910.05 100.00 352,457.72 0.19
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,054,598.35 5.00 52,729.92 1,066,242.57 5.00 53,312.13
1至2年 373,547.69 20.00 74,709.54 256,082.50 20.00 51,216.50
2至3年 25,580.50 50.00 12,790.25 15,000.00 50.00 7,500.00
3 以上 253,429.09 100.00 253,429.09 240,429.09 100.00 240,429.09
合计 1,707,155.63 393,658.80 1,577,754.16 352,457.72
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
合并范围内的应收账款
400,037,993.74 179,745,155.89
和其他应收款
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期末数 期初数
组合名称
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
合计 400,037,993.74 179,745,155.89
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来款 400,037,993.74 179,745,155.89
非关联方往来款 646,828.68 24,209.59
备用金 548,024.95 64,242.57
押金、保证金 512,302.00 1,489,302.00
合计 401,745,149.37 181,322,910.05
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
上海佳船机械设备进
往来款 176,300,000.00 1 年以内 43.88
出口有限公司
上海佳豪船舶科技发
往来款 87,410,000.00 1 年以内 21.76
展有限公司
上海佳豪游艇运营有
往来款 34,381,148.46 1-2 年 8.56
限公司
上海佳豪游艇发展有
往来款 24,544,521.50 0-2 年 6.11
限公司
上海佳豪游艇发展有
往来款 18,703,161.16 0-2 年 4.66
限公司
合计 341,338,831.12 —— ——
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,948,365,114.77 1,948,365,114.77 453,945,114.77 453,945,114.77
对联营、合营企业投资 11,452,631.60 11,452,631.60 12,398,108.01 12,398,108.01
合计 1,959,817,746.37 1,959,817,746.37 466,343,222.78 466,343,222.78
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海佳船工程监
11,777,510.03 11,777,510.03
理发展有限公司
上海佳豪船海工 10,000,000.00 10,000,000.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
程研究设计有限
公司
上海佳豪船舶科
118,000,000.00 118,000,000.00
技发展有限公司
南通佳豪瑞达船
3,000,000.00 3,000,000.00
舶科技有限公司
佳豪船舶工程扬
1,400,000.00 1,400,000.00
州有限公司
上海佳豪游艇发
20,172,606.00 20,172,606.00
展有限公司
上海佳域环境工
程设计咨询有限 4,080,000.00 4,080,000.00 -
公司
上海沃金天然气
256,689,343.11 256,689,343.11
利用有限公司
上海捷能天然气
1,310,656.89 1,310,656.89
运输有限公司
上海佳船机械设
备进出口有限公 27,514,998.74 27,514,998.74
司
新余智海融合创
3,500,000.00 3,500,000.00
业投资有限公司
泰州市金海运船
1,495,000,000.00 1,495,000,000.00
用设备有限公司
合计 453,945,114.77 1,498,500,000.00 4,080,000.00 1,948,365,114.77
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 其他综 其他 计提 期末余额 备期末
追加 减少 权益法下确认 宣告发放现金 其
合收益 权益 减值 余额
投资 投资 的投资损益 股利或利润 他
调整 变动 准备
一、联营企业
青岛北海石油装
7,378,572.51 -880,503.12 6,498,069.39
备技术有限公司
中船重工(上海)
节能技术发展有 5,019,535.50 575,026.71 640,000.00 4,954,562.21
限公司
合计 12,398,108.01 -305,476.41 640,000.00 11,452,631.60
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 75,177,489.35 60,058,578.09 88,297,592.85 62,195,236.31
二、其他业务小计 7,061,871.92 143,490.14 4,611,298.21
合计 82,239,361.27 60,202,068.23 92,908,891.06 62,195,236.31
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(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -305,476.41 -508,572.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,890,649.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,765,887.00 1,283,064.00
合计 -430,238.91 774,491.65
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,584.88
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
7,705,576.62
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -367,194.04
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 -1,272,871.06
23．少数股东权益影响额 -1,113.93
合计 6,040,812.71
(二) 净资产收益率和每股收益
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加权平均净资产收 每股收益
益率
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.41 2.47 0.344 0.083 0.344 0.083
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.03 2.02 0.323 0.082 0.323 0.082
天海融合防务装备技术股份有限公司
二○一六年八月二十六日
第 15 页至第 78 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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