天海融合防务装备技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2020]第 1-01586 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2020]第 1-01586 号
天海融合防务装备技术股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019 年 12 月
31 日合并及母公司资产负债表和 201X 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表
以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金的情
况。
我们认为，贵公司编制的 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表如实反映了
贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况
发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2019 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中 国 北 京 中国注册会计师：张金玉
二○二○年四月二十七日
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2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性 占用方与上市 上市公司 2019 年期初 2019 年度占用累计 2019 年度占用资 2019 年度偿 2019 年期末 占用形成 占用
资金占用方名称
资金占用 公司的关联关系 核算的会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息（如有） 还累计发生金额 占用资金余额 原因 性质
受同一实
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 其他应收款 19.50 19.50 非经营性占用
际控制人控制
受同一实
上海佳豪企业发展集团有限公司 其他应收款 1,458.00 1,458.00 非经营性占用
现大股东 际控制人控制
及其附属企业 受同一实
绿色动力水上运输有限公司 其他应收款 5.35 5.35 非经营性占用
际控制人控制
江苏大津清洁能源 受同一实际
其他应收款 223.20 223.20 注1 非经营性占用
装备产业园有限公司 控制人控制
小 计 1,482.85 223.20 1,482.85 223.20
总 计 1,482.85 223.20 - 1,482.85 223.20
占用方与上市 上市公司 2019 年期初 2019 年度往来累计 2019 年度往来 2019 年度偿还 2019 年期末 往来形成 往来
其它关联资金往来 资金往来方名称
公司的关联关系 核算的会计科目 往来资金余额 发生金额（不含利息） 资金的利息（如有） 累计发生金额 往来资金余额 原因 性质
受同一实际 经营
上海佳船企业发展有限公司 其他应收款 661.38 24.14 685.52
控制人控制 性占用
受同一实际 经营
上海佳豪企业发展集团有限公司 其他应收款 0.40 0.40
控制人控制 性占用
受同一实际 经营
绿色动力水上运输有限公司 应收账款 4,451.12 14.09 4,465.21
控制人控制 性占用
受同一实际 经营
绿色动力水上运输有限公司 其他应收款 74.98 74.98
大股东及其附属 控制人控制 性占用
企业 受同一实际 经营
上海佳豪游艇俱乐部有限公司 应收账款 152.18 152.18
控制人控制 性占用
受同一实际 经营
上海长海船务有限公司 应收账款 4,427.52 4,427.52
控制人控制 性占用
受同一实际 经营
江苏大津汾浦重工有限公司 预付款项 20.00 20.00
控制人控制 性占用
H&C MARINE ENGINEE 经营
其他关联方 应收账款/长期应收款 75,838.36 6,773.98 69,064.38
RING(SINGAPORE) PTE. LTD. 性占用
小 计 85,625.94 38.23 6,848.96 78,815.21
经营
上海佳豪游艇运营有限公司 二级子公司 其他应收款 3,526.12 304.21 3,221.91
性占用
上市公司的子公司及其附属企业
经营
上海佳船工程监理发展有限公司 二级子公司 其他应收款 120.54 118.72 1.82
性占用
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非经营性 占用方与上市 上市公司 2019 年期初 2019 年度占用累计 2019 年度占用资 2019 年度偿 2019 年期末 占用形成 占用
资金占用方名称
资金占用 公司的关联关系 核算的会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息（如有） 还累计发生金额 占用资金余额 原因 性质
经营
上海佳船机械设备进出口有限公司 二级子公司 其他应收款 55,561.82 3,442.06 52,119.76
性占用
经营
上海佳豪船舶科技发展有限公司 二级子公司 其他应收款 15,555.65 1,464.08 8.91 17,010.82
性占用
经营
上海佳豪船海工程研究设计有限公司 二级子公司 其他应收款 709.86 709.86 -
性占用
经营
上海佳豪游艇发展有限公司 二级子公司 其他应收款 5,726.08 91.82 5,817.90
性占用
经营
上海捷能天然气运输有限公司 二级子公司 其他应收款 100.00 100.00 -
性占用
经营
上海沃金天然气利用有限公司 二级子公司 其他应收款 1,270.84 327.62 943.22
性占用
经营
江苏大津重工有限公司 二级子公司 其他应收款 712.50 2.36 712.50 2.36
性占用
经营
新余智海融合创业投资有限公司 二级子公司 其他应收款 5.97 5.97
性占用
经营
泰州市金海运船用设备有限责任公司 二级子公司 其他应收款 4.08 4.08
性占用
小 计 83,289.38 1,562.34 - 5,723.88 79,127.84
子公司高
江苏绿能重工装备有限公司 其他应收款 252.02 252.02 非经营性占用
管任职董事长
子公司高管
江苏绿能重工装备有限公司 其他应收款 84.98 84.98 经营性占用
任职董事长
关联自然人及其控制的法人
子公司高管 经营
江苏绿能重工装备有限公司 应收账款 1,047.17 60.00 987.17
任职董事长 性占用
经营
扬中市友军钢结构服务部 子公司高管控制 其他应收款 1,117.35 280.27 837.08
性占用
小 计 2,416.54 84.98 592.29 1,909.23
其他关联人 经营
青岛北海石油装备技术有限公司 联营企业 应收账款 2,713.63 2,713.63
及其附属企业 性占用
小 计 2,713.63 2,713.63
合 计 174,045.49 1,685.55 13,165.13 162,565.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注 1： 2019 年期末占用资金余额系因本公司子公司江苏大津重工有限公司 2019 年向恒丰银行流动资金借款，产生周转性借支余额。2020 年 1 月本笔款项已全部清理完毕。
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