天海融合防务装备技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020] 第 1-02649 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083
审 计 报 告
大信审字[2020] 第 1-02649 号
天海融合防务装备技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二.1 所述，上海市第三中级人民法院
于 2020 年 2 月 14 日裁定受理天海融合防务装备技术股份有限公司重整，目前贵公司在管理
人监督下自我经营管理，贵公司重整在有序推进。贵公司 2019 年度逾期债务 77,800.00 万元，
部分银行账户被冻结，资产被查封，归属于母公司的净利润-35,827.19 万元，连续两年巨额
亏损，累计未分配利润-177,993.43 万元，资产负债表日公司流动负债高于流动资产 74,206.71
万元，资产负债率 80.08 %。这些事项或情况，表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生
重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
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四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要
在审计报告中沟通的关键审计事项。
重大资产减值的测试
1、与 DJHC8008、DJHC8009 两艘船相关的资产减值测试事项
1.1、事项描述
公司财务报表中与 DJHC8008、DJHC8009 两艘船相关的资产项目为应收账款和长期应收款，
应收 H&C 款项余额合计 690,643,800.00 元，对应收 H&C 的款项计提坏账准备 129,477,648.97
元。
1.2、审计应对
在审计应收账款坏账准备的过程中，我们向 H&C (SINGAPORE)进行函证，根据 H&C
(SINGAPORE)租约合同和每月回款，评价 H&C (SINGAPORE)付款能力；按未来现金流入的现值
与账面价值的差异计提坏账准备。将预计超过一年的应收款转入长期应收款核算。
项目名称 客户名称 账面余额 坏账准备
应收账款 H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD. 83,714,400.00 3,942,162.21
长期应收款 H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD. 606,929,400.00 125,535,486.76
应收类合计 690,643,800.00 129,477,648.97
2、与 28000CBM LNG 运输船相关的资产减值事项
2.1、事项描述
公司财务报表中与 28000CBM LNG 运输船相关的资产项目存货 382,784,995.08 元、存货
跌价准备 142,083,114.74 元、应付账款－大连中远船务工程有限公司 240,701,880.33 元。
2.2、审计应对
根据协议和行业惯例，理清船东方大连因泰、总承包方天海融合防务装备技术股份有限
公司及分包方大连中远船务各自的权利、义务及违约责任。
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五、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：张金玉
二○二○年四月二十七日
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天海融合防务装备技术股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
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天海融合防务装备技术股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
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财务报表附注
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
天海融合防务装备技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
天海融合防务装备技术股份有限公司（原上海佳豪船舶工程设计股份有限公司）由自然
人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45 万元与 5 万元，合计 50 万元注册资本组建，于 2001 年 10
月 29 日成立。2003 年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资 20 万元、30
万元，合计 50 万元新增注册资本；2006 年公司将未分配利润 200 万元转增注册资本；2007
年 2 月公司将盈余公积 133.65 万元和未分配利润 632.35 万元，合计 766 万元转增注册资本；
2007 年 12 月自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚 5％的公司股权
53.3 万元与上海佳豪物流发展有限公司 30％的公司股权 319.80 万元；2007 年 12 月上海佳船
投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等 35 位自然人分别新增出资 119.1412
万元、130.0566 万元、310.5102 万元，合计 559.708 万元新增注册资本；2008 年 2 月 1 日公
司以 2007 年 12 月 31 日经审计后的净资产 42,686,100.64 元为依据折股，折合股份 3,600 万
股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 3,600 万元。2008 年 2 月 18 日公司性质由“有限责任
公司”变更为“股份有限公司”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司”。
2009 年 3 月公司将资本公积 180 万元转增注册资本，转增基准日期为 2008 年 12 月 31 日，变
更后的注册资本为人民币 3,780 万元。
公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币 12,600,000.00
元。向社会公开发行人民币普通股（A 股）12,600,000 股，每股面值 1.00 元，计增加人民币
12,600,000.00 元。公司股票已于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于 2009
年 11 月 9 日在上海市工商行政管理局取得注册号为 310229000615216 的《企业法人营业执照》。
公司 2010 年 3 月 14 日第一届董事会第十三次会议通过，以 2009 年 12 月 31 日总股本 5,040
万股为基数，按每 10.00 股由资本公积转增 7 股，共计转增 3,528 万股，并于 2010 年 4 月实
施。转增后，总股本由 5,040 万股增至 8,568 万股。
公司 2011 年 1 月 30 日第一届董事会第二十次会议通过，以 2010 年 12 月 31 日总股本 8,568
万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 7 股，共计 5,997.60 万股，并于 2011 年 3 月实施。
转增后，总股本由 8,568 万股增至 14,565.60 万股。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
公司 2012 年 3 月 16 日第二届董事会第十次会议通过，以 2011 年 12 月 31 日总股本 14,565
万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计 7,282.80 万股，并于 2012 年 4 月实施。转
增后，总股本由 14,565,60 万股增至 21,848.40 万股。
公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2014]391 号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司
非公开发行人民币普通股 25,679,860 股，向非特定对象非公开发行人民币普通股 5,807,814
股。此次定向增发后，总股本由 21,848.40 万股增至 24,997.1674 万股。
公司 2015 年 10 月 23 日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计
划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议
案》，此次股票期权实际行权对象为 43 名，行权股票期权数量为 2,920,000 股，累计增加股
本 2,920,000.00 元，变更后的累计注册资本为人民币 252,891,674.00 元，累计股本为
252,891,674 股。
2016 年 2 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公
司向李露发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351 号）的核准，公司
发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币 128,939,800.00 元，增加股本
128,939,800 股，增资后注册资本 381,831,474.00 元。
2016 年 9 月，公司第三届董事会第二十九次会议决议通过了《关于调整股票期权激励计
划激励对象、期权数量的议案》和《关于股票期权股权激励计划第二个行权期可行权的议案》，
共分两批次行权，于 2016 年 11 月和 12 月两次行权对象共 42 名，行权数量 2,175,000 股，
累计增加股本 2,175,000.00 元，增资后的注册资本为人民币 384,006,474.00 元。
2017 年 4 月，公司第四届董事会第三次会议决议通过了《2016 年度利润分配预案》，于
2017 年 5 月完成 利润分配，资本公积转增股本 576,099,711 股，完成股利分配方案后公司注
册资本变更为人民币 960,016,185.00 元。
经营范围：从事防务装备、船舶产品、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务，船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监
理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机
电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务，自有设备租赁，合同能源管理（涉及
行政许可的，凭许可证经营）。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
注册地址：上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层。本公司实际控制人为刘楠。
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
本年度合并财务报表范围：
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海佳船工程监理发展有限公司
上海佳豪船海工程研究设计有限公司
上海佳豪船舶科技发展有限公司
上海佳豪游艇发展有限公司
佳豪船舶工程扬州有限公司
上海沃金天然气利用有限公司
沃金天然气利用金华有限公司
上海捷能天然气运输有限公司
上海佳船机械设备进出口有限公司
上海佳豪游艇运营有限公司
佳豪（远东）国际有限公司
新余智海融合创业投资有限公司
泰州市金海运船用设备有限责任公司
江苏大津重工有限公司
江苏佳美海洋工程装备有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：
上海市第三中级人民法院于 2020 年 2 月 14 日裁定受理本公司重整一案，目前案件在管
理人组织下进入重整实施阶段。本公司 2019 年度归属于母公司的净利润-35,827.19 万元，连
续两年巨额亏损，累计未分配利润-177,993.43 万元，资产负债表日公司流动负债高于流动资
产 74,206.71 万元，资产负债率 80.08 %，逾期债务 77,800.00 万元，说明公司中短期偿债能
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
力弱，存在较大的经营风险和财务风险。如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有
助于公司化解债务危机，主营业务重新正常发展。若重整失败，公司将存在被宣告破产的风
险；根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2019 年 4 月修订）第 13.4.1 条的规定，
公司股票将面临被终止上市的风险。由此表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生疑虑
的重大不确定性。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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天海融合防务装备技术股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为 800 万元）
及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预
期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项，根据信用风险特
征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄
应收账款组合 2：合并范围内关联方款项
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加时会考虑以下因素：
1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；2)同一金融工具或具有相同预计存
续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；3) 对债务人实际或预期
的内部信用评级是否下调；4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业
务、财务或经济状况的是否出现 不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧
持续下跌、主要原材料价格明显上涨、 营运资金严重短缺、资产质量下降等；5) 债务人经
营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化 且预期短
时间内难以好转；6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变
革、国家或地方政府 拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；7) 作为债务抵押的
担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；8) 预期将降低债务人
按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关 联公司能够提供的
财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著
变化；10) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为 800 万元）
及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预
期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项，根据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄
其他应收款组合 2：合并范围内关联方款项
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、半成品、
在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工。等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
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有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 44-47 5 2.02-2.16
运输设备 5-20 5 4.75-19.00
电子设备 5 5 19.00
固定资产装修 10 10.00
通用设备 5 5 19.00
机械设备 10 5 9.50
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3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
设计软件 5年 年限平均法
管理软件 5年 年限平均法
专利技术 10 年 年限平均法
土地使用权 50 年 年限平均法
技术转让费 10 年 年限平均法
2. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
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允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
(二十四) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
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2、游艇销售收入
销售游艇的收入分为两种情况：根据销售合同生产的游艇、商品游艇的销售。
（1）根据销售合同生产的游艇，适用于 “建造合同”的确认方式确认收入。
（2）商品游艇销售确认方式如下：
(a)采用直接收款方式销售游艇，发出游艇并办理完毕交付手续确认收入；
(b)采取托收承付和委托银行收款方式销售游艇，发出游艇并办妥托收手续确认收入；
(c)采取赊销和分期收款方式销售游艇，合同约定的收款日确认收入。
3、家具销售收入
（1）商品销售收入；
（a）采用直接收款方式销售货物，货物发出确认收入；
（b）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，发出货物并办妥托收手续确认收入；
（c）采取赊销和分期收款方式销售货物，合同约定的收款日确认收入；
（d）采取预收货款方式销售货物，货物发出确认收入；
（e）委托其他单位代销货物，收到代销单位销售的代销清单确认收入。
（2）内部装修装饰劳务收入，以 “建造合同”的确认方式确认收入。
4、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
5、船舶工程设计项目与海洋工程设计项目收入
船舶工程设计项目与海洋工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、绘图送审、
施工设计和船舶建造完工交船四个阶段：
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（1）签订设计合同阶段：
签订设计合同后，随即收取合同首付款。相关设计部门开始履行设计合同，即进入下一
阶段工作。
该首付款如为预收款性质，则在第二阶段工作完成后一起确认本阶段收入；如本阶段实
际履行了部分设计工作，则在取得客户确认后确认本阶段收入。
（2）绘图送审阶段：
该阶段工作主要是设计部门根据合同进行具体的船舶设计工作，相应设计图纸完成后需
送交船级社进行审稿，并根据船级社回复意见修改设计稿件。当设计部门完成船舶主体结构
图纸的送审工作后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（3）施工设计阶段：
该阶段工作主要是设计部门对于船级社认可的船舶设计图纸进行详细设计和生产设计，
使该设计图纸最终形成能够满足船厂生产需要的具体施工图纸。当船厂能够按照具体施工图
纸直接开工造船时，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
（4）船舶建造完工交船阶段：
该阶段工作主要是设计部门在船厂造船完成基础上根据对船舶最终测试的各方面参数编
制“完工装载手册”等完工性能计算文件，此类文件需报船级社进行审核。待收到船级社就
上述完工性能计算文件的回复意见后，视同该阶段工作完成，根据合同约定的结算款确认该
阶段收入。
6、监理项目收入
监理项目具体工作流程一般分为签订合同、项目计划、具体实施和项目工作总结四个阶
段：
（1）监理合同签订阶段：
签订合同后，随即收取合同首付款。
该阶段收取的合同首付款项不确认收入，属于合同预收款项性质。
（2）监理项目计划阶段：
该阶段的工作主要是编制监理计划和监理实施细则，在项目监理组进驻现场并开始审图
的工作时，根据合同约定的结算款确认第一阶段收入。
（3）监理项目具体实施阶段：
该阶段的工作主要是实施项目（工程）过程中的具体监理工作，并负责项目（工程）过
程中的设备调试和试验工作。当项目（工程）进行到上船台、船舶下水和项目完工交船的三
个重要节点阶段时，根据合同约定的结算款确认相应阶段收入。
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（4）监理项目工作总结阶段：
该阶段的工作主要是编制整个监理项目的工作小结，资料归档后送交项目业主。待合同
规定的质保期结束后，根据合同约定的结算款确认该阶段收入。
“监理项目计划阶段”、“监理项目具体实施阶段”和“监理项目工作总结阶段”收入
的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能够收到的基
础上。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
7、物流项目收入
物流公司目前的经营方式主要分两种：一是包干模式，二是代理模式。
(1)包干模式收入
公司接受委托方办理进口设备从到达国内港口到目的地所发生的费用包干。公司根据合
同约定的节点，确认收入。
(2)代理模式收入
公司接受委托方办理进口设备代理进口业务，包括：进口设备进口付汇、开信用证等。
公司按照进口设备总价的一定百分比收取代理费。相关资产交付后根据进口设备的总价和合
同约定的百分比确认收入。
8、天然气项目收入
项目公司目前的经营方式主要为：加气站；工业用户销售；天然气运输收入。
（1）加气站
项目公司各加气站按客户的要求提供加气服务，加气结束后按加气机读数通过 IC 卡收取
加气费，并由加气机软件自动按期汇总生成销售报表，公司据此确认收入。
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（2）工业用户销售
公司首先和工业用气客户签订的销售协议约定供气的总量和单价，在客户提出供气需求
计划后安排上游天然气母站和运输公司组织供气，由客户在接收使用时签署天然气签收单，
公司按期据此据实计算确认销售收入。
（3）天然气运输收入
公司就每条运输线路与客户签订运输协议，根据运输距离和每月日均天然气运输量等因
素确定单位天然气运输价格和运费计算标准，并按照客户填写的“托运单”“运输计划表”
组织运输，当运输车辆将天然气送达客户指定地点后由客户签署确认书，并据此确认运输收
入。
9、建造合同
（1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入
本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）如果建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）完工进度确定：合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。
（4）预计合同损失：期末应当对其进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同
总收入则形成合同的预计损失，应提取损失准备，并确认当期费用。合同完工时，将已提取
的损失准备冲减合同费用。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
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子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业
会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
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合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
可供出售金融资产 116,211,124.05 -116,211,124.05 --
其他权益工具投资 139,813,771.04 139,813,771.04
负债：
递延所得税负债 5,513,249.21 4,065,397.05 9,578,646.26
股东权益：
其他综合收益 -3,623.82 19,537,249.94 19,533,626.12
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
可供出售金融资产 90,658,870.00 -90,658,870.00
其他权益工具投资 111,365,209.01 111,365,209.01
负债：
递延所得税负债 3,105,950.85 3,105,950.85
股东权益：
其他综合收益 17,600,388.16 17,600,388.16
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间
的差额计入 2019 年年初其他综合收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了
比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应增值税额计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
(二)不同企业所得税税率纳税主体的说明
纳税主体名称 所得税税率
天海融合防务装备技术股份有限公司 15%
上海佳豪船海工程研究设计有限公司 15%
江苏大津重工有限公司 15%
其他子公司 25%
(三)重要税收优惠及批文
1、根据沪财办[1999] 93 号文相关规定，纳税人从事技术转让、技术开发业务，可分别
持经上海市技术市场管理办公室审定并加盖“上海市技术市场办公室技术转让合同认定专用
章”和“上海市技术市场管理办公室技术开发合同认定专用章”以及有审定人印章的《技术
转让合同》、《技术开发合同》的正本和申请报告，向主管税务机关申请免征营业税。经主管
税务机关审核并按规定程序审批后，可免征营业税。
根据财税[2011]111 号文相关规定，公司 2012 年 1 月 1 日起改征增值税，税率为 6%，原
营业税优惠政策可以延续。母公司报告期内部分设计业务收入符合上述政策规定，可免征增
值税。
2、本公司于 2017 年 11 月 23 日再次取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号
为 GR201731002678），根据国家税务局有关文件规定，2017-2019 年均执行 15%的企业所得税
税率。
3、子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司于 2017 年 11 月 23 日取得由上海市科学
技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业认
定证书（高新技术企业证书编号为 GR201731002311），根据国家税务局有关文件规定，
2017-2019 年均执行 15%的企业所得税税率。
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4、子公司江苏大津重工有限公司于 2015 年 10 月 10 日取得由江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书；2018 年 10 月
24 日公司再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR201832001526，证书有效期三年。根据
国家税务局有关文件规定，2018-2020 年均执行 15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 593,868.76 4,551,124.61
银行存款 49,535,760.63 64,841,929.43
其他货币资金 48,778,121.40 114,211,304.69
合计 98,907,750.79 183,604,358.73
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 15,538,649.91 32,287,112.87
保函保证金 28,277,587.46 76,330,134.56
银行汇票存款
承兑汇票保证金 4,961,884.03 5,594,057.26
冻结 965,448.43
合计 49,743,569.83 114,211,304.69
(二)应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,939,495.00 8,148,118.03
商业承兑汇票 995,600.00 714,915.13
减：坏账准备
合计 8,935,095.00 8,863,033.16
终止确认情况：已背书但在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑汇票金额为
2,073,748.00 元，已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收银行承兑汇票金额 6,000,000.00
元。
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(三)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 174,698,741.78 41.31 94,926,503.99 54.34
按组合计提坏账准备的应收账款 248,237,263.07 58.69 125,235,587.82 50.45
其中：组合 1：账龄 248,237,263.07 58.69 125,235,587.82 50.45
组合 2：合并范围内关联方款项
合计 422,936,004.85 100.00 220,162,091.81 52.06
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 825,028,867.33 73.80 238,387,846.20 28.89
按组合计提坏账准备的应收账款 292,885,438.60 26.20 80,397,895.54 27.45
其中：组合 1：账龄 292,885,438.60 26.20 80,397,895.54 27.45
组合 2：合并范围内关联方款项
合计 1,117,914,305.93 100.00 318,785,741.74 28.52
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例%
H&CMARINE ENGINEERING(SINGAPORE) 预计未来
83,714,400.00 3,942,162.21 1 年内 4.71
PTE. LTD. 现金流入折现
大连因泰船务代理有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
美克斯海洋工程设备有限公司 4,380,000.00 4,380,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
青岛北海石油装备技术有限公司 27,136,341.78 27,136,341.78 1-3 年 100.00 预计无法收回
江苏港华海洋工程有限公司 1,290,000.00 1,290,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
舟山市海天船舶工程有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
福建省冠海造船工业有限公司 871,000.00 871,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
青岛扬帆船舶制造有限公司 207,000.00 207,000.00 1-2 年 100.00 预计无法收回
合 计 174,698,741.78 94,926,503.99
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：应收其他客户
期末余额 期初余额
账龄
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 85,079,269.29 5.00 4,253,963.47 116,545,017.51 5.00 5,827,250.88
1至2年 34,957,289.46 20.00 6,991,457.88 69,503,175.94 20.00 13,900,635.19
2至3年 28,421,075.71 50.00 14,210,537.86 92,334,471.38 50.00 46,167,235.70
3 年以上 99,779,628.61 100.00 99,779,628.61 14,502,773.77 100.00 14,502,773.77
合计 248,237,263.07 50.45 125,235,587.82 292,885,438.60 27.34 80,397,895.54
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
与 DJHC8008、DJHC8009 两艘船相关的应收 H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD
￥690,643,800.00 元，将 2020 年预计能收到的款项，在应收账款核算，按预计未来现金流入
折现，折现率为 9%，与账面价值的差异计算坏账准备余额 3,942,162.21 元；将预计超过一年
能收到的款项 606,929,400.00 元转入长期应收款，按同样的坏账政策计算坏账准备余额
125,535,486.76 元；与上期比较，本期转回坏账准备金额为 42,264,929.90 元。
按组合计提坏账准备的应收账款本期计提坏账准备金额为 44,837,692.28 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备余额
总额的比例(%)
H&CMarineEngineering(SINGAPORE)PTE.LTD. 83,714,400.00 19.79 3,942,162.21
大连因泰船务代理有限公司 56,000,000.00 13.24 56,000,000.00
绿色动力水上运输有限公司 44,652,107.25 10.56 32,591,334.33
上海长海船务有限公司 44,275,241.89 10.47 30,699,811.73
青岛北海石油装备技术有限公司 27,136,341.78 6.42 27,136,341.78
合计 255,778,090.92 60.48 150,369,650.05
(四)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 520,000.00
合计 520,000.00
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(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,604,440.82 85.91 42,902,790.33 78.58
1至2年 2,265,993.28 12.48 11,524,188.34 21.11
2至3年 123,551.13 0.68 123,104.07 0.23
3 年以上 169,420.00 0.93 50,000.00 0.09
合计 18,163,405.23 100.00 54,600,082.74 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
上海船舶科技发展有限公司 中国大连外轮代理有限公司 300,000.00 未到结算期
江苏大津重工有限公司 徐州康润空压机有限公司 293,885.46 0－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 舟山海艺船舶工程有限公司 262,931.00 1－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 中国石化销售有限公司江苏镇江扬中石油分公司 189,222.29 1－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 江苏省电力公司扬中市供电公司 195,118.77 0－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 扬中市西来桥镇卫生院 148,000.00 1－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 中国电信股份有限公司镇江分公司 113,915.98 1－2 年 未到结算期
江苏大津重工有限公司 扬中中燃城市燃气发展有限公司 133,952.16 1－2 年 未到结算期
上海沃金天然气利用有限公司 扬州巨人机械有限公司 103,500.00 1－2 年 未到结算期
上海船舶科技发展有限公司 苏州市中天船舶配件制造有限公司 80,000.00 3－4 年 未到结算期
上海船舶科技发展有限公司 舟山永顺贸易有限公司 50,000.00 3－4 年 未到结算期
合计 1,870,525.66
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
江阴市宝悦商贸有限公司 2,221,387.00 12.23
江苏约克德机电设备有限公司 1,691,442.00 9.31
陕西富华能源科技有限公司 1,429,649.40 7.87
中燃宏大能源贸易有限公司 884,707.40 4.87
镇江海阔船用设备有限公司 800,000.00 4.40
合计 7,027,185.80 38.68
(六)其他应收款
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类别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 2,000,000.00
其他应收款项 50,530,456.53 51,908,627.89
减：坏账准备 22,343,530.86 7,064,726.64
合计 30,186,925.67 44,843,901.25
1.应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
中船重工(上海)节能技术发展有限公司 2,000,000.00
减：坏账准备
合计 2,000,000.00
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 2,462,406.84 4,081,792.49
非合并范围内关联方往来 18,311,702.72 36,575,562.81
往来款 28,902,581.37 10,966,667.49
备用金 853,765.60 284,605.10
减：坏账准备 22,343,530.86 7,064,726.64
合计 28,186,925.67 44,843,901.25
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 17,806,850.33 35.24 34,409,681.26 66.29
1至2年 29,926,591.00 59.23 13,003,490.25 25.05
2至3年 1,679,890.12 3.32 3,503,377.50 6.75
3 年以上 1,117,125.08 2.21 992,078.88 1.91
合计 50,530,456.53 100.00 51,908,627.89 100.00
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用
预期信用损失 （未发生信用减值） 损失（已发生信用减值）
期初余额 7,064,726.64 7,064,726.64
期初余额在本
7,064,726.64 7,064,726.64
期重新评估后
本期计提 -1,617,195.78 16,896,000.00 15,278,804.22
本期转回
本期核销
期末余额 5,447,530.86 16,896,000.00 22,343,530.86
本公司子公司泰州市金海运船用设备有限责任公司预付江苏日晨特种装备技术有限公司
16,896,000.00 元，预计无法收回，全额计提坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备余额
余额合计数的比例(%)
江苏日晨特种装备技术有
往来款 16,896,000.00 1-2 年 33.44 16,896,000.00
限公司
非合并范
扬中市友军钢结构服务部 8,370,752.89 0-3 年 16.57 1,364,253.91
围内往来款
上海佳豪企业发展集团 非合并范
6,613,750.00 1-2 年 13.09 1,322,750.00
有限公司 围内往来款
江苏大津清洁能源装备产 非合并范
2,231,978.23 1 年以内 4.42 111,598.91
业园有限公司 围内往来款
上海青浦海博出租汽车有 往来款
1,076,852.00 1 年以内 2.13 53,842.60
限公司
合计 35,189,333.12 69.65 19,748,445.42
(七)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,279,625.56 10,642,857.25 21,636,768.31 71,148,768.15 71,148,768.15
周转材料 3,559,720.64 - 3,559,720.64 417,938.23 417,938.23
在产品 44,511,675.57 11,652,857.12 32,858,818.45 47,923,061.12 47,923,061.12
库存商品 46,231,312.03 21,807,027.26 24,424,284.77 61,680,373.13 61,680,373.13
建造合同形成
的已完工未结 566,430,106.53 161,001,103.16 405,429,003.37 479,220,950.77 159,040,647.22 320,180,303.55
算资产
委托加工 61,406.70 61,406.70
发出商品 4,776,152.65 4,776,152.65
合 计 697,788,592.98 205,103,844.79 492,684,748.19 660,452,498.10 159,040,647.22 501,411,850.88
2.存货跌价准备的增减变动情况
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本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 10,642,857.25 10,642,857.25
周转材料 - -
在产品 11,652,857.12 11,652,857.12
库存商品 21,807,027.26 21,807,027.26
建造合同形成的已完工未结算资产 159,040,647.22 1,960,455.94 161,001,103.16
合计 159,040,647.22 46,063,197.57 205,103,844.79
3.期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 699,002,239.39
累计已确认毛利 19,816,832.12
减：预计损失 161,001,103.16
已办理结算的金额 152,388,964.98
建造合同形成的已完工未结算资产 405,429,003.37
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 11,316,444.46 8,904,503.54
待认证进项税额
预缴所得税 870,710.78 729,610.77
合计 12,187,155.24 9,634,114.31
(九)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额
折现率
项目
区间
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品
H&C
606,929,400.00 125,535,486.76 481,393,913.24 9%
MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD.
合计 606,929,400.00 125,535,486.76 481,393,913.24
2. 长期应收款坏账准备计提情况
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与 DJHC8008、DJHC8009 两艘船相关的应收 H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE.
LTD690,643,800.00 元，将预计超过一年能收到的款项 606,929,400.00 元转入长期应收款，
按预计未来现金流入折现，折现率为 9%，与账面价值的差异计算坏账准备 125,535,486.76 元。
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(十)长期股权投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
追 减 权益法下 综 他 宣告发放 提 备
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 确 合 权 现 减 其 期
投 投 认的投资 收 益 金股利或 值 他 末
资 资 损益 益 变 利润 准 余
调 动 备 额
整
一、联营企
业
青岛北海石
油装备技术 6,547,067.48 -427,352.81 6,119,714.67
有限公司
中船重工
(上海)节能
8,884,408.24 3,790,252.04 2,000,000.00 10,674,660.28
技术发展有
限公司
中海油佳豪
(上海)新能
380,843.65 119,545.30 500,388.95
源科技有限
公司
合计 15,812,319.37 3,482,444.53 2,000,000.00 17,294,763.90
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(十一) 其他权益工具投资
本期确认 本期累计利得和损失从其他综 转入
项目 投资成本 期初余额 期末余额
的股利收入 合收益转入留存收益的金额 原因
上海衡拓船舶设备有限
3,000,000.00 3,424,985.79 3,286,485.53
公司
天津智海船务有限公司 27,658,870.00 27,658,870.00 -
长江联合金融租赁有限
60,000,000.00 80,281,353.22 81,901,053.22 3,000,000.00
公司
新余瑞业佳豪投资合伙
3,500,000.00
企业（有限合伙）
扬中农村商业银行股份
6,209,060.00 12,605,367.98 12,312,041.91 176,528.38
有限公司
绿色动力水上运输有限
28,500,000.00 15,093,194.05 11,721,951.17
公司
江苏林海金洋源特种动
750,000.00 750,000.00 662,739.27
力技术装备有限公司
合计 139,813,771.04 109,884,271.10 3,176,528.38
(十二) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,656,762.60 13,656,762.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 13,656,762.60 13,656,762.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,403,346.16 2,403,346.16
2.本期增加金额 286,980.12 286,980.12
（1）计提或摊销 286,980.12 286,980.12
3.本期减少金额
4.期末余额 2,690,326.28 2,690,326.28
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 10,966,436.32 10,966,436.32
2.期初账面价值 11,253,416.44 11,253,416.44
(十三) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 369,806,772.87 412,153,210.47
固定资产清理
减：减值准备
合计 369,806,772.87 412,153,210.47
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1.固定资产
固定资产情况
房屋及 固定资产
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 通用设备 合计
建筑物 装修
一、账面原值
1.期初余额 359,129,771.23 104,067,392.51 65,022,949.66 39,190,038.94 19,417,804.37 9,339,471.82 596,167,428.53
2.本期增加金额 6,133,616.79 1,127,412.12 64,000.00 37,011.57 - - 7,362,040.48
（1）购置 - 1,127,412.12 64,000.00 37,011.57 1,228,423.69
（2）在建工程转
6,133,616.79 6,133,616.79
入
3.本期减少金额 14,265,713.58 9,810,883.97 1,300,000.00 1,081,666.32 - - 26,458,263.87
（1）处置或报废 14,265,713.58 9,810,883.97 1,300,000.00 1,081,666.32 26,458,263.87
4.期末余额 350,997,674.44 95,383,920.66 63,786,949.66 38,145,384.19 19,417,804.37 9,339,471.82 577,071,205.14
二、累计折旧
1.期初余额 49,892,113.16 50,679,193.99 32,415,795.95 26,288,161.86 16,048,662.33 8,690,290.77 184,014,218.06
2.本期增加金额 13,744,230.36 11,450,800.78 5,294,122.98 2,290,353.83 1,469,538.42 117,603.78 34,366,650.15
（1）计提 13,744,230.36 11,450,800.78 5,294,122.98 2,290,353.83 1,469,538.42 117,603.78 34,366,650.15
3.本期减少金额 2,995,268.71 5,862,577.34 1,235,000.00 1,023,589.89 11,116,435.94
（1）处置或报废 2,995,268.71 5,862,577.34 1,235,000.00 1,023,589.89 11,116,435.94
4.期末余额 60,641,074.81 56,267,417.43 36,474,918.93 27,554,925.80 17,518,200.75 8,807,894.55 207,264,432.27
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 290,356,599.63 39,116,503.23 27,312,030.73 10,590,458.39 1,899,603.62 531,577.27 369,806,772.87
2.期初账面价值 309,237,658.07 53,388,198.52 32,607,153.71 12,901,877.08 3,369,142.04 649,181.05 412,153,210.47
注 1：截止报告期末已提足折旧继续使用的固定资产原值 18,758,948.69 元。
注 2：未办妥产权证书的固定资产 37,903,789.81 元。
(十四) 在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程项目 43,679,976.91 45,586,728.11
工程物资
减：减值准备
合计 43,679,976.91 45,586,728.11
在建工程项目
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
加气站改造工程 371,799.72 371,799.72 371,799.72 371,799.72
集镇生活区项目 261,185.68 261,185.68
护岸码头 6,748,296.39 6,748,296.39 6,748,296.39 6,748,296.39
新建车间 32,976,508.54 32,976,508.54 31,846,847.93 31,846,847.93
厂区公用设施 3,583,372.26 3,583,372.26 4,537,917.72 4,537,917.72
厂区围墙 216,543.60 216,543.60
厂区水泥地 1,604,137.07 1,604,137.07
合计 43,679,976.91 43,679,976.91 45,586,728.11 45,586,728.11
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
加气站改造工程 371,799.72 371,799.72
集镇生活区项目 261,185.68 2,841,750.44 3,102,936.12
护岸码头 6,748,296.39 6,748,296.39
新建车间 31,846,847.93 1,366,933.33 237,272.72 32,976,508.54
厂区公用设施 4,537,917.72 954,545.46 3,583,372.26
厂区水泥地 1,604,137.07 18,181.82 1,622,318.89
合 计 45,370,184.51 4,226,865.59 5,917,073.19 43,679,976.91
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程 利息资本 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
加气站改造工程 自筹
集镇生活区项目 自筹
护岸码头 自筹
新建车间 自筹
厂区公用设施 自筹
合 计
(十五)无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 技术转让费 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,023,639.89 25,020,000.00 21,412,294.90 5,554,212.03 226,000.00 150,236,146.82
2.本期增加金额 1,669,730.66 1,669,730.66
(1)购置 1,669,730.66 1,669,730.66
3.本期减少金额
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 专利权 软件 技术转让费 商标权 合计
4.期末余额 98,023,639.89 25,020,000.00 23,082,025.56 5,554,212.03 226,000.00 151,905,877.48
二、累计摊销
1.期初余额 8,193,460.40 4,950,115.81 17,417,012.26 4,493,432.98 226,000.00 35,280,021.45
2.本期增加金额 1,983,076.74 1,317,789.47 2,115,349.41 5,416,215.62
（1）计提 1,983,076.74 1,317,789.47 2,115,349.41 5,416,215.62
3.本期减少金额
4.期末余额 10,176,537.14 6,267,905.28 19,532,361.67 4,493,432.98 226,000.00 40,696,237.07
三、减值准备
1.期初余额 1,060,779.05 1,060,779.05
2.本期增加金额 13,809,900.00
（1）计提 13,809,900.00
3.本期减少金额
4.期末余额 13,809,900.00 1,060,779.05 14,870,679.05
四、账面价值
1.期末账面价值 87,847,102.75 4,942,194.72 3,549,663.89 96,338,961.36
2.期初账面价值 89,830,179.49 20,069,884.19 3,995,282.64 113,895,346.32
(十六) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额 期末余额
项目 期初余额
企业合并形成的 处置
上海沃金天然气利用有限公司 220,138,302.17 220,138,302.17
上海捷能天然气运输有限公司 944,098.31 944,098.31
泰州市金海运船用设备有限公司 1,183,872,275.68 1,183,872,275.68
合计 1,404,954,676.16 1,404,954,676.16
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
计提 处置
上海沃金天然气利用有限公司 220,138,302.17 220,138,302.17
上海捷能天然气运输有限公司 944,098.31 944,098.31
泰州市金海运船用设备有限公司 1,183,872,275.68 1,183,872,275.68
合 计 1,404,954,676.16 1,404,954,676.16
(十七)长期待摊费用
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类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
鸿洲游艇俱乐部会员费 1,010,454.39 70,909.08 939,545.31
高尔夫俱乐部会籍 1,232,307.56 41,538.48 1,190,769.08
室外绿化工程 117,958.90 40,688.72 77,270.18
租入固定资产改良支出 8,390,265.43 287,126.37 2,227,188.20 1,344,078.65 5,106,124.95
汽车管束大检费用 1,274,113.90 430,633.56 843,480.34
筹建费用 1,606,930.01 530,747.08 1,076,182.93
房屋维修费用 28,233.61 28,233.61
31/16 桥式起重机改遥控 9,259.26 9,259.26
设备基础工程 61,061.13 61,061.13
合 计 13,730,584.19 287,126.37 3,440,259.12 2,534,847.73 8,042,603.71
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳
资产/负债 税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 15,641,101.02 48,825,764.55 16,997,803.28 99,306,339.22
小 计 15,641,101.02 48,825,764.55 16,997,803.28 99,306,339.22
递延所得税负债：
计入其他综合收益的金融资产公允
4,243,578.10 28,290,520.66 4,065,397.05 27,102,646.99
价值变动
可辨认资产按公允价值计量产生 5,208,428.42 34,722,856.13 5,513,249.21 36,754,994.73
小计 9,452,006.52 63,013,376.79 9,578,646.26 63,857,641.72
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,840,120,978.42 1,807,276,306.14
可抵扣亏损 372,059,064.44 175,564,403.78
合计 2,212,180,042.86 1,982,840,709.92
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
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年度 期末余额 期初余额 备注
2019 年度 16,683,268.64
2020 年度 17,044,270.89 17,044,270.89
2021 年度 12,990,984.12 12,990,984.12
2022 年度 20,854,087.79 20,854,087.79
2023 年度 107,991,792.34 107,991,792.34
2024 年度 213,177,929.30 汇算清缴前
合计 372,059,064.44 175,564,403.78
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 1,455,440.00 1,455,440.00
预付设备款 5,674,715.56 10,527,415.56
合计 7,130,155.56 11,982,855.56
(二十)短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 107,800,688.83 69,950,000.00
保证借款 179,800,000.00 188,450,000.00
信用借款 19,986,132.56 21,000,000.00
应付票据贴现 63,000,000.00
合计 307,586,821.39 342,400,000.00
2.已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 212,966,821.39 元，其中重要的已逾期未偿还的
短期借款情况如下：
贷款单位 期末金额 贷款利率 逾期时间（天） 逾期利率
招商银行股份有限公司上海淮海支行 42,980,688.83 5.655% 223 8.483%
中国民生银行股份有限公司上海分行 150,000,000.00 5.650% 200 8.475%
中国光大银行上海分行 19,986,132.56 6.090% 143 7.917%
合计 212,966,821.39
(二十一) 应付票据
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,961,884.03 5,594,057.26
合计 4,961,884.03 5,594,057.26
(二十二) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 120,429,076.37 243,720,678.99
1 年以上 310,049,497.27 279,982,400.75
合计 430,478,573.64 523,703,079.74
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
大连中远船务工程有限公司 240,701,880.33 未结算
江苏绿能重工装备有限公司 10,742,091.35 项目未完工结算
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 5,178,973.49 项目未完工结算
中国船舶重工集团公司七 O 四研究所 3,801,675.21 项目未完工结算
中海液化气船舶管理（上海）有限公司 2,709,171.90 项目未完工结算
[0440] 2,570,675.13 项目未完工结算
WARTSILASHIPDESIGN(瓦锡兰设计公司) 1,516,675.00 项目未完工结算
中国船舶工业物资华东有限公司 1,285,000.00 项目未完工结算
苏州船用动力系统股份有限公司 1,200,000.00 项目未完工结算
合计 269,706,142.41
(二十三) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 62,312,090.12 36,356,186.58
1 年以上 828,149.92 6,609,069.81
合计 63,140,240.04 42,965,256.39
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
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债权单位名称 期末余额 未结转原因
舟山永顺贸易有限公司 1,080,000.00 工程未完工
国家海洋局北海分局 445,333.00 工程未完工
国家海洋环境监测中心 222,667.00 工程未完工
合计 1,748,000.00
2.建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 42,071,553.84
累计已确认毛利 -5,250,291.01
减：预计损失
已办理结算的金额 49,778,532.31
建造合同形成的已完工未结算项目 12,957,269.48
(二十四) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 19,898,062.64 119,153,357.48 116,668,766.31 22,382,653.81
离职后 福利 -设 定
314,534.98 11,646,223.02 10,881,368.81 1,079,389.19
提存计划
合计 20,212,597.62 130,799,580.50 127,550,135.12 23,462,043.00
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 18,968,415.18 106,954,371.14 104,724,459.10 21,198,327.22
2.职工福利费 500,000.00 1,655,180.72 1,655,180.72 500,000.00
3.社会保险费 221,558.44 6,437,075.44 6,272,654.51 385,979.37
其中： 医疗保险费 155,048.71 5,725,459.31 5,579,393.04 301,114.98
工伤保险费 7,625.52 168,069.23 165,110.00 10,584.75
生育保险费 58,884.21 543,546.90 528,151.47 74,279.64
4.住房公积金 208,089.02 3,589,600.00 3,527,227.00 270,462.02
5.工会经费和职工教育经费 31,730.49 31,730.49
6.其他 485,399.69 457,514.49 27,885.20
合 计 19,898,062.64 119,153,357.48 116,668,766.31 22,382,653.81
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 278,150.30 10,366,987.24 10,184,773.73 460,363.81
失业保险费 36,384.68 314,666.78 305,328.58 45,722.88
因解除劳动关系给予的补偿 964,569.00 391,266.50 573,302.50
合计 314,534.98 11,646,223.02 10,881,368.81 1,079,389.19
(二十五) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 796,701.30 11,872,311.69
企业所得税 7,375,789.91 1,830,387.01
城市维护建设税 45,173.74 572,497.93
房产税 827,415.63 3,425,490.62
土地使用税 140,137.96 125,416.13
个人所得税 210,117.12 287,060.17
教育费附加 218,526.79 391,738.50
其他税费 191,876.12 75,461.57
合计 9,805,738.57 18,580,363.62
(二十六) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 10,094,278.57 89,480.58
应付股利
其他应付款项 756,896,554.74 632,064,203.77
合计 766,990,833.31 632,153,684.35
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 10,094,278.57 89,480.58
合计 10,094,278.57 89,480.58
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
非合并范围内关联方往来款 322,735,652.10 266,203,192.33
其他单位往来款 422,250,188.55 358,338,770.27
押金、保证金 9,349,380.00 3,145,190.00
代垫款 496,222.77
其他 2,561,334.09 3,880,828.40
合计 756,896,554.74 632,064,203.77
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
中国长城资产管理股份有限公司 320,318,908.75 资金困难
深圳创东方长腾投资企业 288,214,674.38 资金困难
中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心 5,500,000.00 资金困难
合计 614,033,583.13 ——
(二十七) 预计负债
本期 期末
项 目 期初余额 本期减少额 形成原因
增加额 余额
未决诉讼 7,000,000.00 7,000,000.00 上期根据未决诉讼期后和解金额计提，本期已支付。
合 计 7,000,000.00 7,000,000.00
(二十八) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助 5,970,390.08 447,500.00 998,979.84 5,418,910.24
合计 5,970,390.08 447,500.00 998,979.84 5,418,910.24
2.政府补助项目情况
本期新增 本期计入 其他 期末 与资产相关
项 目 期初余额
补助金额 损益金额 变动 余额 /与收益相关
仿真实验室 300,000.00 300,000.00 与资产相关
江海直达节能环保集装箱船 610,000.00 310,000.00 300,000.00 与收益相关
上海市奉贤区经济委员会政府补助 3,250,390.08 76,479.84 3,173,910.24 与资产相关
多功能海上施工自升平台研发与
880,000.00 447,500.00 1,327,500.00 与收益相关
产业链构建
智能搜救系统集成与监控技术 30,000.00 30,000.00 与收益相关
海上搜救关键技术研究与示范 312,500.00 312,500.00 与收益相关
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本期新增 本期计入 其他 期末 与资产相关
项 目 期初余额
补助金额 损益金额 变动 余额 /与收益相关
交通运输部水运科学研究所款项 450,000.00 450,000.00 与收益相关
中国船级社上海规范研究所科研经费 137,500.00 137,500.00 与收益相关
合 计 5,970,390.08 447,500.00 998,979.84 5,418,910.24
(二十九) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 960,016,185.00 960,016,185.00
(三十) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 1,143,637,082.16 1,143,637,082.16
二、其他资本公积 18,952,009.42 18,952,009.42
合计 1,162,589,091.58 1,162,589,091.58
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 税 后
期初 减：前期计 期末
项目 入其他综 归 属
余额 本期所得 入其他综合 余额
合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司 于 少
税前发生额 收益当期转
期转入损 数 股
入留存收益
益 东
一、不能重分类
进损益的其他综 19,537,249.94 -2,270,629.94 178,181.05 -2,448,810.99 17,088,438.95
合收益
其中： 其他权益
工具投资公允价 19,537,249.94 -2,270,629.94 178,181.05 -2,448,810.99 17,088,438.95
值变动
二、将重分类进
损益的其他综合 -3,623.82 4,878.10 4,878.10 1,254.28
收益
其中：外币财务
-3,623.82 4,878.10 4,878.10 1,254.28
报表折算差额
其他综合收益合
19,533,626.12 -2,265,751.84 178,181.05 -2,443,932.89 17,089,693.23
计
(三十二) 专项储备
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 2,114,364.47 1,365,273.21 134,649.00 3,344,988.68 提取、使用
合计 2,114,364.47 1,365,273.21 134,649.00 3,344,988.68
(三十三) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 41,144,260.50 41,144,260.50
任意盈余公积 48,240.20 48,240.20
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类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 41,192,500.70 41,192,500.70
(三十四) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,413,503,451.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,413,503,451.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -358,271,940.85
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他减少 8,158,870.00
期末未分配利润 -1,779,934,262.03
注：本期其他减少为本期处置其他权益工具投资－天津智海船务有限公司的处置亏损。
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 581,046,396.35 576,917,669.31 1,016,021,386.63 1,000,832,792.54
二、其他业务小计 8,322,928.52 3,583,390.63 12,605,915.73 3,624,768.88
合 计 589,369,324.87 580,501,059.94 1,028,627,302.36 1,004,457,561.42
主营业务收入（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）设计收入 35,353,878.22 47,196,643.25 48,057,124.78 63,094,615.63
（2）监理收入 9,852,850.77 4,558,863.64 17,872,148.67 12,607,231.51
（3）EPC 收入 333,430,650.25 355,780,106.02 611,633,066.58 614,119,631.54
（4）游艇销售及服务类收
17,624,809.95 21,114,156.37 19,493,335.82 22,013,015.32
入
（5）物流收入 2,880,994.91 2,731,713.26 3,088,167.82 2,599,781.43
（6）高性能高分子材料制
24,486,505.83 15,692,093.27 20,317,189.95 9,472,766.84
品类
（7）海空装备产品 41,944,568.22 13,240,261.35 28,930,488.74 16,126,226.56
（8）天然气销售业务 115,472,138.20 116,603,832.15 266,629,864.27 260,799,523.71
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本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 581,046,396.35 576,917,669.31 1,016,021,386.63 1,000,832,792.54
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 203,967.42 1,787,548.07
教育费附加 656,003.33 1,712,136.84
房产税 2,558,408.97 2,783,932.98
土地使用税 552,409.86 856,737.78
车船使用税 41,282.72 48,270.74
印花税 169,845.70 534,473.91
其他 33,075.27 35,960.77
合计 4,214,993.27 7,759,061.09
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,962,810.26 5,322,605.50
房租及物业费 178,134.26 1,339,348.97
长期待摊费用摊销 141,938.38
运输费 493,247.42 2,671,725.52
折旧费 95,277.92 309,593.09
销售提成 9,595,055.72
其他小额汇总 4,033,313.91 3,604,670.37
合计 20,357,839.49 13,389,881.83
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,744,223.04 50,101,404.70
房租及物业费 1,168,068.49 1,431,299.36
固定资产折旧 12,953,991.85 9,796,565.87
差旅费 1,465,173.59 2,016,452.95
聘请中介机构费用 13,203,568.18 14,324,196.03
其他小额汇总 20,985,475.72 29,357,537.01
合计 100,520,500.87 107,027,455.92
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(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
（一）人员人工费用 17,491,389.01 26,544,736.69
（二）直接投入费用 9,200,051.32 17,385,142.40
（三）折旧费用 3,821,397.99 2,674,966.97
（四）无形资产摊销 1,189,509.48 1,189,509.48
（五）新产品设计费 1,682,586.48
（六）其他相关费用 2,456,900.15 1,999,442.13
一、自主研发、合作研发、集中研发 34,159,247.95 51,476,384.15
二、委托研发 961,487.42
合计 34,159,247.95 52,437,871.57
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 64,812,401.39 8,009,470.42
减：利息收入 2,886,282.71 1,776,887.16
汇兑损失 16,958,003.28 2,684,660.05
减：汇兑收益 11,371,634.53 29,866,673.47
手续费支出 672,232.24 4,734,999.78
合计 68,184,719.67 -16,214,430.38
(四十一) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
6,282,458.59 7,254,102.16 与收益相关
与日常活动相关的政府补助
376,479.84 376,479.84 与资产相关
合计 6,658,938.43 7,630,582.00
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 6,658,938.43 元。
(四十二) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,482,444.53 4,099,062.94
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 2,939,320.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 --
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类 别 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资持有期间的投资收益 3, 176,528.38 --
合计 6,658,972.91 7,038,383.34
(四十三) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -29,847,169.16 --
其他应收款信用减值损失 -15,278,804.22 --
合计 -45,125,973.38 --
(四十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -- -240,045,482.00
其他应收款坏账损失 -- 602,381.86
存货跌价损失 -46,063,197.57 -159,040,647.21
可供出售金融资产减值损失 -- -13,406,805.95
商誉减值损失 -1,404,954,676.16
无形资产减值损失 -13,809,900.00
合计 -59,873,097.57 -1,816,845,229.46
(四十五) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资
348,777.87 452,305.84
产而产生的处置利得或损失
合计 348,777.87 452,305.84
(四十六) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助 4,198,976.07 7,027,319.48 4,198,976.07
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款收入 677,110.00
无法支付的应付款项 120,319.00
仲裁所得 78,270,000.00
保险赔偿 80,000.00 530,000.00 80,000.00
损失赔偿 539,736.24 539,736.24
其他 101,757.87 464,617.17 101,757.87
合计 4,920,470.18 87,089,365.65 4,920,470.18
(四十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失 275,330.19 275,330.19
对外捐赠 5,250.00 53,000.00 5,250.00
非流动资产损坏报废损失 8,051,279.25 10,825,322.64 8,051,279.25
盘亏损失 18,538.93 18,538.93
罚款支出 1,603,153.38
赔偿支出 6,142,435.33 7,000,000.00 6,142,435.33
延期履行利息 8,323,170.48 8,323,170.48
逾期借款及债务违约金 24,799,500.00 24,799,500.00
法院扣款 4,980,201.43 4,980,201.43
其他 1,300,042.85 276,566.00 1,300,042.85
合计 53,895,748.46 19,758,042.02 53,895,748.46
(四十八) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,602,854.74 1,138,044.62
递延所得税负债 1,061,236.55 4,842,206.29
合计 3,664,091.29 5,980,250.91
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -358,876,696.34
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项 目 金额
按法定/适用税率计算的所得税费用 -89,719,174.09
子公司适用不同税率的影响 27,296,827.21
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,133,656.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,952,781.57
所得税费用 3,664,091.29
(四十九) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：经营租赁收入 727,200.70
存款利息收入 2,886,282.71 585,568.74
政府补助 10,306,434.66 12,948,081.64
罚款收入 263,486.24 677,110.00
保证金、押金、备用金 2,247,252.36 9,870,417.79
资金往来收到的现金 376,921,316.24 437,682,655.94
年初受限货币资金本期收回 114,211,304.69 97,101,436.77
合计 506,836,076.90 559,592,471.58
支付其他与经营活动有关的现金
其中：经营租赁支出 5,343,530.05 6,225,692.87
费用支出 57,821,141.90 85,406,833.71
银行手续费 672,232.24 4,734,999.78
罚款支出 10,249,193.01 1,599,536.24
保证金、押金、备用金 34,003,851.21 9,152,227.12
资金往来支付的现金 308,821,541.57 630,740,940.98
期末受限货币资金 48,528,271.40 114,211,304.69
合计 465,439,761.38 852,071,535.39
2. 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：非关联公司借款 4,800,000.00 190,500,000.00
合计 4,800,000.00 190,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：偿还非关联公司借款 6,000,000.00 206,125,388.89
合计 6,000,000.00 206,125,388.89
(五十) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -362,540,787.63 -1,880,602,984.65
加：信用减值准备 45,125,973.38
资产减值准备 59,873,097.57 1,816,845,229.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,366,650.15 35,709,102.07
无形资产摊销 5,416,215.62 5,121,469.54
长期待摊费用摊销 3,440,259.12 10,691,819.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
348,777.87 490,857.03
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,051,279.25 10,825,322.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,812,401.39 8,009,470.42
投资损失（收益以“－”号填列） -6,658,972.91 -7,038,383.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,356,702.26 3,261,649.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -126,639.74 -311,846.31
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,727,102.69 582,655,456.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 649,448,304.24 -323,938,521.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -486,966,989.45 -281,715,009.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,673,373.81 -19,996,367.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 50,129,629.39 69,393,054.04
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项 目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 69,393,054.04 256,890,461.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,263,424.65 -187,497,407.84
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,000,000.00
其中：江苏大津重工有限公司 7,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 7,000,000.00
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 50,129,629.39 69,393,054.04
其中：库存现金 593,868.76 4,551,124.61
可随时用于支付的银行存款 49,535,760.63 64,841,929.43
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 50,129,629.39 69,393,054.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 48,778,121.40 保证金
货币资金 965,448.43 账户冻结
固定资产 56,198,766.68 抵押借款
固定资产 66,923,857.23 财产保全
无形资产 36,368,553.25 抵押借款
长期股权投资 667,979,819.31 财产保全
合 计 876,249,117.87 --
(五十二) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,997,301.51 6.9762 20,909,774.79
欧元 6.66 7.8155 52.05
港币 12,118.20 0.89578 10,855.24
应收账款
其中：美元 103,996,315.00 6.9762 725,499,092.70
应付账款
其中：美元 820,000.00 6.9762 5,720,484.00
其他应付款
其中：港币 155,839.38 0.89578 139,597.80
六、 合并范围的变更
无。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
业务 持股
子公司名称 注册地 主要经营地 取得方式
性质 比例
上海佳豪船舶科技发 服务
上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 702 室 100.00 设立
展有限公司 业
上海佳豪船海工程研 服务
上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 701 室 100.00 设立
究设计有限公司 业
上海佳豪游艇运营有 服务
上海市 青浦区崧秀路 555 号 3 幢 1 层 D 区 117 室 83.33 设立
限公司 业
上海佳船工程监理发 服务
上海市 上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 10 幢 6 层 601 室 100.00 设立
展有限公司 业
上海佳豪游艇发展有 制造
上海市 上海市奉贤区目华北路 388 号 898 室 82.00 设立
限公司 业
佳豪船舶工程扬州有 江苏省 服务
扬州市荷花池南街 69 号（汶河文化产业园二楼） 70.00 设立
限公司 扬州市 业
上海沃金天然气利用 非同一控制
上海市 上海市浦东新区民雷路 319 号 1 楼东侧 工业 100.00
有限公司 下企业合并
沃金天然气利用金华 浙江省
浙江省浦江县体育场东路 51 号办公楼 104-2 号房间 工业 100.00 设立
有限公司 金华市
上海捷能天然气运输 服务 非同一控制
上海市 宝山区泰和路 1005 号 3 号楼 C 座 96 室 80.00
有限公司 业 下企业合并
上海佳船机械设备进 服务 同一控制下
上海市 中国（上海）自由贸易试验区业盛路 188 号国贸大厦 A-859 室 100.00
出口有限公司 业 企业合并
佳豪（远东）国际有限 中国香 RM D 10/F TOWER A BILLION CTR1 WANG KWONG ROAD KOWLOON BAY KLN 服务
100.00 设立
公司 港 HONG KONG 业
新余智海融合创业投 江西省 投资、
江西省新余市渝水区仙来区管理委员会 100.00 设立
资有限公司 新余市 管理
泰州市金海运船用设 江苏泰 非同一控制
泰州市创新大道 66 号 工业 100.00
备有限责任公司 州市 下企业合并
宁德金海运船用设备 福建省
福建省宁德市东侨经济开发区漳湾工业园区新港路 6 号冠云大厦 1708 工业 100.00 设立
有限责任公司 宁德市
江苏大津重工有限公 江苏省 同一控制下
江苏省扬中市西来桥镇北胜村 606 号 工业 100.00
司 扬中市 企业合并
江苏佳美海洋工程装 江苏省 同一控制下
镇江市扬中市西来桥镇北胜村 606 号 工业 65.00
备有限公司 扬中市 企业合并
2、重要的非全资子公司情况
序 少数股东持 当期归属于少数股 当期向少数股东宣告分 期末累计少数股
公司名称
号 股比例 东的损益 派的股利 东权益
上海佳豪游艇发展
1 18% -1,170,618.57 -507,646.86
有限公司
3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子
期末余额 期初余额
公
司
非流动负 非流动负
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
称 债 债
上
海
佳
豪
游
艇 23,520,349.52 68,973,546.09 92,493,895.61 92,140,245.70 3,173,910.24 95,314,155.94 26,198,923.29 71,112,644.22 97,311,567.51 90,378,001.24 3,250,390.08 93,628,391.32
发
展
有
限
公
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司
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收益总 经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 额 金流量
上海佳
豪游艇
160,333.34 -6,503,436.52 -6,503,436.52 -392,624.11 1,814,851.66 -4,380,484.45 -4,380,484.45 -10,272,549.75
发展有
限公司
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(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）
主要 投资的会
公司名称 注册地 业务性质
经营地 计处理方法
直接 间接
青岛北海石油装备技术 青岛西海岸出口加工区红石崖十一
山东省青岛市 制造业 29.73 权益法核算
有限公司 号线以西，十四号线以北 0119 室
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目
青岛北海石油装备技术有限公司 青岛北海石油装备技术有限公司
流动资产 40,848,958.33 42,027,272.82
其中：现金和现金等价物 290,807.01 2,538,193.84
非流动资产 70,668,500.90 72,429,603.30
资产合计 111,517,459.23 114,456,876.12
流动负债 49,036,270.89 49,888,241.36
非流动负债 42,649,999.80 43,299,999.84
负债合计 91,686,270.69 93,188,241.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益 19,831,188.54 21,268,634.92
按持股比例计算的净资产份额 5,895,812.35 6,323,165.16
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 6,119,714.67 6,555,417.47
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 4,078,053.63 41,631,180.01
财务费用 1,758,527.41 2,680,906.16
所得税费用
净利润 -1,437,446.38 2,680,906.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,437,446.38 2,680,906.16
本年度收到的来自合营企业的股利
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董
事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客
户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无面临的重大利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司报告期内无面临的重大汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。
（三）流动性风险
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 307,586,821.39 307,586,821.39
应付账款 120,429,076.37 310,049,497.27 430,478,573.64
其他应付款 178,327,588.94 578,568,965.80 756,896,554.74
合计 606,343,486.70 888,618,463.07 1,494,961,949.77
期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 342,400,000.00 342,400,000.00
应付账款 243,720,678.99 279,982,400.75 523,703,079.74
其他应付款 69,841,551.57 562,222,652.20 632,064,203.77
合计 655,962,230.56 842,205,052.95 1,498,167,283.51
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
本公司的实际控制人刘楠，持有本公司 18.83%股份，上海佳船企业发展有限公司持有本
公司 1.5%的股份，实际控制人为刘楠。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海沃金石油天然气有限公司 本公司股东
上海长海船务有限公司 受同一实际控制人控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海佳豪企业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 受同一实际控制人控制
苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 受同一最终控制人控制
江苏绿能重工装备有限公司 子公司高管任职董事长
上海佳豪游艇俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制
上海华创船舶技术有限公司 受同一最终控制人控制
上海鼎船环保科技有限公司 受同一最终控制人控制
绿色动力水上运输有限公司 受同一最终控制人控制
H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD. 其他关联方
华港集团（上海）沃金燃气有限公司 受公司原第四大股东沃金石油控制
深圳创东方长腾发展有限公司 实际控制人对其有重大影响
扬中市友军钢结构服务部 受子公司高管控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方名称 关联交易内容 方式及决策程
易类型
序 金额 金额
采购商品、接受劳务：
采购
江苏绿能重工装备有限公司 电气附件 市场价格 1,623,132.53
材料
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 采购 装饰材料 市场价格 195,000.01
内装
上海鼎船环保科技有限公司 船用设备 市场价格 9,292.04 86,766.45
、设计
江苏绿能重工装备有限公司 内装 船用设备、船用设计 市场价格 360,245.73 9,675,194.95
内装、
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 船用设备、电费 市场价格 1,515,019.77 4,833,270.76
电费
设备
江苏绿能重工装备有限公司 设备采购 市场价格 655,000.00
采购
材料
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 材料采购 市场价格 10,773.00
采购
采购
扬中市友军钢结构服务部 采购劳务 市场价格 4,796,771.62 2,508,721.80
劳务
销售商品、提供劳务：
EPC 总承包、
绿色动力水上运输有限公司 销售 市场价格 213,159.29 925,587.5
设计业务收入
江苏绿能重工装备有限公司 销售 其他服务收入 市场价格 600,000.00
青岛北海石油装备技术有限公司 销售 设备销售 市场价格 5,545,234.39
中船重工(上海)节能技术发展有限公司 销售 咨询费 市场价格 56,603.77
H&C Marine Engineering (SINGAPORE) PTE.LTD. 销售 EPC 总承包收入 市场价格 80,698,985.56
2 关联租赁情况
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租赁 本期确认的 上期期确认的
出租方名称 承租方名称
资产情况 租赁收入\费用 租赁收入、费用
天海融合防务装备技术股份有限公司 上海佳船企业发展有限公司 房屋建筑物 485,132.13
天海融合防务装备技术股份有限公司 绿色动力水上运输有限公司 房屋建筑物 714,080.00
天海融合防务装备技术股份有限公司 绿色动力优力博物流江苏有限公司 房屋建筑物 229,940.57
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 江苏佳美海洋工程装备有限公司 房屋建筑物 1,740,791.28 2,348,610.57
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 江苏大津重工有限公司 房屋建筑物 144,495.41 2,034,121.01
上海佳豪游艇运营有限公司 上海佳豪游艇俱乐部有限公司 俱乐部租赁 685,305.59
3.关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 40,000,000.00 2018/1/30 2019/1/29 是
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 23,000,000.00 2018/5/14 2019/5/14 是
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 50,000,000.00 2019/1/23 实际还款日 否
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 44,000,000.00 2019/6/13 实际还款日 否
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 56,000,000.00 2019/6/13 实际还款日 否
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 50,000,000.00 2019/6/14 实际还款日 否
刘楠 天海融合防务装备技术股有限公司 25,000,000.00 2019/9/1 2020/8/31 否
上海佳豪企业发展集团
天海融合防务装备技术股有限公司 25,000,000.00 2019/9/1 2020/8/31 否
有限公司
刘楠 江苏大津重工有限公司 22,000,000.00 2017/4/26 2022/4/10 否
刘楠 江苏大津重工有限公司 38,000,000.00 2017/4/26 2022/4/10 否
上海佳船企业发展有限公司 江苏大津重工有限公司 22,000,000.00 2017/4/26 2022/4/10 否
上海佳船企业发展有限公司 江苏大津重工有限公司 38,000,000.00 2017/4/26 2022/4/10 否
4.其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
绿色动力水上运输有限公司 44,652,107.25 32,591,334.33 44,511,237.25 15,555,148.77
江苏绿能重工装备有限公司 9,871,742.00 2,895,856.60 10,471,742.00 1,074,341.20
上海佳豪游艇俱乐部有限公司 1,521,800.00 304,360.00 1,521,800.00 76,090.00
青岛北海石油装备技术有限公司 27,136,341.78 27,136,341.78 27,136,341.78 4,595,483.20
上海长海船务有限公司 44,275,241.89 30,699,811.73 44,275,241.89 22,137,620.95
H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE)
83,714,400.00 3,942,162.21 758,383,600.00 171,742,578.87
PTE. LTD.
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期末余额 期初余额
项目
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收 H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE)
606,929,400.00 125,535,486.76
款 PTE. LTD.
预付款项
江苏大津汾浦重工有限公司 200,000.04
其他应收
款
江苏绿能重工装备有限公司 849,784.00 154,956.80 2,520,164.25 126,008.21
绿色动力水上运输有限公司 803,238.50 60,185.65
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 195,000.00 39,000.00
上海佳豪企业发展集团有限公司 4,000.00 800.00 14,583,985.78 1,782,649.29
上海佳船企业发展有限公司 6,855,187.60 1,371,037.52 6,613,750.00 330,687.50
绿色动力优力博物流江苏有限公司 241,437.60 12,071.88
扬中市友军钢结构服务部 8,370,752.89 1,364,253.91 11,173,545.49 2,009,317.26
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 2,231,978.23 111,598.91
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
上海佳船企业发展有限公司 30,696,723.46 40,000.00
绿色动力水上运输有限公司 20,000.00 20,000.00
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 60,166.66 10,554,442.33
江苏大津汾浦重工有限公司 114,087.60
江苏绿能重工装备有限公司 180,000.00
深圳创东方长腾发展有限公司 291,664,674.38 255,588,750.00
应付账款
江苏大津清洁能源装备产业园有限公司 5,991,473.49 2,971,100.91
江苏绿能重工装备有限公司 15,071,947.11
上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司 205,811.94 216,584.94
上海鼎船环保科技有限公司 2,882.10 29,961.59
H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD. 5,720,484.00 15,579,464.00
苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司 7,290.00
绿色动力水上运输有限公司 90,550.00
预收账款
H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD. 3,431,600.00
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本公司与泰州医药高新技术产业园区管委会于 2016 年 6 月 28 日签订了《入园框架协
议》，双方本着互利共赢的原则，经友好协商，就双方合作在泰州医药高新技术产业园区 （以
下简称“医药产业园”）设立江苏天海防务军民融合科技产业园公司，医药产业园项目建设总
投资规模预计为 15-20 亿人民币， 2017 年底投资不少于 10 亿元人民币，产业园项目建设
期为 3-5 年。由于国内融资环境变化，导致上市公司出现了资金困难之情形，上市公司无法
在短期内执行上述投资计划，后续如有进展将及时履行信息披露义务。
（二）或有事项
1、对外担保
无
2、未决诉讼
上海沃金天然气利用有限公司（简称沃金利用）与协鑫嘉逸天然气有限公司（原台州市
嘉逸天然气有限公司）、李逸满拖欠气款纠纷
因协鑫嘉逸天然气有限公司（原台州市嘉逸天然气有限公司）、李逸满拖欠沃金利用供气
款，沃金利用为追回气款，于 2018 年 11 月向上海市浦东新区法院提请诉讼，并于 2019 年 11
月 12 日收到一审判决书，本案经上海市第一中级人民法院二审后，于 2020 年 3 月 27 日做出
终审判决。
协鑫嘉逸天然气有限公司（原台州市嘉逸天然气有限公司）应支付沃金利用欠款 2,112.00
万元及利息损失，李逸满承担连带清偿责任。
十二、资产负债表日后事项
1、上海市第三中级人民法院于 2020 年 2 月 14 日裁定受理天海融合防务装备技术股份有
限公司重整一案，公司在管理人监督下自我经营管理，公司重整在有序推进。
2、法院判决的逾期债务中止执行：
（1）中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司与天海融合防务装备技术股份有限公
司（简称天海防务）、上海佳船企业发展有限公司（简称佳船企业发展）、刘楠、陈蓉梅、
江苏大津重工有限公司（简称大津重工）、上海佳豪游艇发展有限公司（简称游艇发展）的
金融不良债权转让合同纠纷。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2018 年 4 月 3 日，中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司（以下简称长城资产）
与佳船企业发展、天海防务签署《债权转让协议》【编号：中长资（沪）合字【2018】6 号】，
长城资产收购了佳船企业发展持有的其对天海防务的 3.19 亿元应收账款。同日，前述 3.19
亿元应收账款的原债权人佳船企业发展与原债务人天海防务签署《债权债务确认书》。与此
同时，长城资产与债务人天海防务、保证人佳船企业发展、保证人刘楠、保证人陈蓉梅签署
了主合同的《还款协议》，与保证人刘楠、保证人陈蓉梅签署《连带保证合同》【编号：中
长资（沪）合字【2018】8 号】，与保证人佳船企业发展签署《连带保证合同》【编号：中长
资（沪）合字【2018】9 号】，与天海防务签署《股权质押合同》【编号：中长资（沪）合字
【2018】10 号】，天海防务以其全资子公司大津重工 55%的股权向长城资产提供质押，并经
上海市东方公证处公证。
自上述合同签署后，天海防务因未能按照协议的约定，按期偿还全部款项。因此，长城
资产于 2019 年 4 月 23 日对天海防务、佳船企业发展、刘楠、陈蓉梅、大津重工、游艇发展
向上海市金融法院提起金融不良债权转让合同诉讼。上海市金额法院于 2019 年 7 月 18 日作
出（2019）沪 74 民初 454 号民生调解书。但是，因天海防务资金周转困难，未能按调解协议
的约定履行全部付款义务。
2020 年 2 月 14 日上海市三中院出具受理天海防务破产重整的裁定书【案号：（2020）沪
03 破 46 号】，2020 年 2 月 18 日长城资产向上海市金融法院申请强制执行，执行金额为 2670
万元【案号：（2020）沪 74 执 26 号】，依照法律规定，对天海防务的执行程序中止；2020
年 3 月 17 日长城资产与各方就本次强执达成执行和解。
天海防务累计已偿还长城资产 4,336.75 万元，目前仍欠付长城资产本金 2.97 亿元，资
金占用费、违约金及迟延履行金及诉讼保全费，总计约为 3.20 亿元。
注：根据天海防务与长城资产签署的《股权质押合同》，长城资产有权对天海防务持有
的全资子公司大津重工 55%的股权具有优先受偿权。
（2）深圳市创东方长腾投资企业与天海防务关于大津重工资产购买协议纠纷
2017 年 12 月 5 日深圳市创东方长腾投资企业（以下简称创东方）与天海防务签订《购买
资产协议》，因天海防务未依约支付股权转让款，创东方向上海国际经济贸易仲裁委员会(以
下简称上海仲裁委)提起仲裁，上海仲裁委于 2019 年 6 月 28 日作出【2019】沪贸仲裁字第 0537
号裁决书。因天海防务资金困难，未按裁决书的约定向创东方支付款项；2019 年 7 月 17 日，
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
创东方向上海市一中院申请强制执行【案号：（2019）沪 01 执 971 号】，2019 年 4 月 7 日，
上海市一中院出具终结执行程序裁决书，写明总计执行天海防务 265.88 万元，其中执行费
34.77 万元后，划给创东方 231.10 万元。
天海防务总计欠创东方股权转让款本金 2.61 亿元，延期付款的违约金及迟延履行债务的
加倍利息及其他费用，总计约为 2.88 亿元。
（3）中国民生银行股份有限公司上海分行与天海防务、刘楠、游艇发展、大津重工的借
贷纠纷
天海防务于 2018 年 6 月 13 日、14 日向中国民生银行股份有限公司上海分行（以下简称
民生银行）申请了三笔流动资金贷款，合计贷款本金为 1.5 亿元，分别签署了三份本金 5000
万元、本金 5600 万元及本金 4400 万元的借贷合同。因天海防务资金周转困难，民生银行提
前抽贷并分别向上海金融法院、上海市浦东新区法院提起诉讼。民生银行与天海防务、刘楠、
游艇发展、大津重工达成和解，且 2019 年 4 月 11 日浦东新区人民法院就（2019）沪 0115 民
初 25270 号案件出具调解书，2019 年 4 月 12 日上海金融法院就（2019）沪 74 民初 387 号和
（2019）沪 74 民初 388 号案件出具调解书。
天海防务按照上述调解协调的约定向民生银行总计支付 4,388.76 万元，后因资金周转问
题，未继续履行还款义务。2019 年 7 月，民生银行分别向上海金融法院【执行案号：（2019）
沪 74 执 241 号、（2019）沪 74 执 242 号）】、上海市浦东新区法院【执行案号：（2019）
沪 0115 执 15277 号】申请强制执行。
2019 年 12 月 20 日，各方达成执行和解协议，民生银行暂停对其他各方的执行程序，只
对游艇发展的厂房进行司法拍卖，目前第一次拍卖已于 2020 年 4 月 16 日结束，因厂房无人
出价而流拍。
天海防务总计欠民生银行本金 1.5 亿元，加上逾期利息加倍利息约为 1.64 亿元。
注：游艇发展以其在民生银行开设的应收账款质押贷款回款专用账户内的资金提供最高
额质押担保；刘楠最高额担保。
（4）招商银行股份有限公司上海淮海支行与天海防务、大津重工、游艇发展、上海佳豪
科技发展有限公司（简称科技发展）、刘楠金融借贷合同纠纷
招商银行股份有限公司上海淮海支行（以下简称招商银行）向天海防务提供贷款，因天
海防务资金困难，招商银行提前抽贷，并向上海市徐汇区人民法院提起金融借贷合同纠纷诉
讼，2019 年 9 月 20 日上海市徐汇区人民法院做出一审判决【案号：（2019）沪 0104 民初 11373
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
号】，因天海防务撤回上诉，因此，一审判决生效。
天海防务应支付招商银行本金 4,298.00 万元，利息及逾期利息，如天海防务未履行判决
书的支付义务，招商银行可与科技发展协议，处置科技发展名下的“佳豪一号”船舶，大津
重工、游艇发展、刘楠承担连带清偿责任，案件受理费及财产保全费用由天海防务及其他担
保方承担 26.70 万元。
天海防务总计欠付招商银行约为 4,653.11 万元。
（5）中国光大银行股份有限公司上海分行与天海防务金融借款合同纠纷
中国光大银行股份有限公司上海分行（以下简称光大银行）向天海防务提供贷款，因天
海防务资金困难，光大银行提前抽贷，并向上海市浦东新区法院提起金融借贷合同纠纷诉讼，
2019 年 7 月 4 日上海市浦东新区法院做出一审判决【案号：(2019)沪 0115 民初 38164 号】，
因天海防务未缴纳上诉费，因此，一审判决生效。因天海防务未履行生效判决，因此，2019
年 10 月 23 日上海市浦东新区法院向天海防务发送执行通知书【执行案号：（2019）沪 0115
执 23815 号】。目前，本案执行中止。
天海防务应支付光大银行本金 1,998.61 万元，利息及迟延履行的利息总计约为 2,237.58
万元。
十三、其他重要事项
(一)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、江苏大津重工有限公司（简称“大津重工”）未完成业绩对赌
2017 年，12 月，公司完成对大津重工的收购，按照协议，大津重工原股东－佳船企业
及其实际控制人刘楠承诺，大津重工 2018 年～2022 年实现的经审计的净利润分别为 7000 万
元、9330 万元、11956 万元、12104 万元和 12343 万元，合计达 5.27 亿元。若 5 年累计净利
润未实现，佳船企业及刘楠将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿。
2018 年度大津重工实现利润 944.52 万元；2019 年度大津重工实现利润-8,604.30 万元；2018
－2019 年度大津重工累计实现利润-7,659.78 万元。
(二)其他
1、关于控股股东所持公司股份被轮候冻结
截止 2019 年 12 月 31 日公司大股东、实际控制人、董事长刘楠先生持有公司股份
180,796,514 股，占公司股份总数的 18.83%；累计被司法冻结的公司股份 180,796,514 股，
占 公 司 股 份 总 数 的 18.83% ， 占 其 持 有 公 司 股 份 数 的 100% 。 此 外 ， 刘 楠 先 生 持 有 的
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
180,796,514 股公司股份已被司法轮候冻结，占公司股份总数的 18.83%，占其持有公司股份
数的 100%；其中 32,771,919 冻结日期为 2018 年 12 月 06 日至 2021 年 12 月 05 日、148,023,595
股冻结日期为 2018 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 09 日。
截止 2019 年 12 月 31 日，上海佳船企业发展有限公司合计持有公司股份 14,415,275
股，占公司股份总数的 1.50%，累计被司法冻结的公司股份 14,415,275 股，占公司股份总数
的 1.50%，占其持有公司股份数的 100%。其中 415，275 股冻结日期为 2018 年 12 月 06 日至
2021 年 12 月 05 日，14,000,000 股冻结日期为 2019 年 01 月 14 日至 2022 年 01 年 13 日。
2、泰州市金海运船用设备有限责任公司存在管理人员涉嫌职务侵占及挪用资金。
公司于 2019 年 10 月更换调整了泰州市金海运船用设备有限责任公司（简称金海运）的
法人代表人兼执行董事和财务负责人以及部分管理人员。发现以前管理人员涉嫌存在职务侵
占及挪用资金，于 2019 年 11 月 7 日向泰州市公安局高港分局进行了报案，高港分局于 2020
年 1 月 3 日对上述申请进行了立案受理；受疫情影响及刑事案件保密要求，上述案件仍在侦
查过程中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,468,000.00 9.80 3,468,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 31,911,826.59 90.20 13,376,134.59 41.92
其中：组合 1：账龄 21,536,326.59 60.87 13,376,134.59 62.11
组合 2：合并范围内关联方款项 10,375,500.00 29.33
合计 35,379,826.59 100.00 16,844,134.59 47.61
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,261,000.00 5.68 4,261,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 70,781,668.61 94.32 15,849,236.59 22.39
其中：组合 1：账龄 50,607,668.61 67.44 15,849,236.59 31.32
组合 2：合并范围内关联方款项 20,174,000.00 26.88
合计 75,042,668.61 100.00 20,110,236.59 26.80
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
用损失率（%）
江苏港华海洋工程有限公司 1,290,000.00 1,290,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
舟山市海天船舶工程有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
福建省冠海造船工业有限公司 871,000.00 871,000.00 3 年以上 100.00 预计无法收回
青岛扬帆船舶制造有限公司 207,000.00 207,000.00 1－2 年 100.00 预计无法收回
合计 3,468,000.00 3,468,000.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：应收其他客户
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备
1 年以内 5,633,000.00 5.00 281,650.00 27,779,001.00 5.00 1,388,950.05
1至2年 2,798,552.50 20.00 559,710.50 8,401,413.84 20.00 1,680,282.77
2至3年 1,140,000.00 50.00 570,000.00 3,294,500.00 50.00 1,647,250.00
3 年以上 11,964,774.09 100.00 11,964,774.09 11,132,753.77 100.00 11,132,753.77
合计 21,536,326.59 62.11 13,376,134.59 50,607,668.61 31.32 15,849,236.59
②组合 2：应收合并范围内关联方
期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 2,565,000.00 7,480,000.00
1至2年 316,500.00 6,398,000.00
2至3年 3,398,000.00 6,296,000.00
3 年以上 4,096,000.00
合计 10,375,500.00 20,174,000.00
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期冲回坏账准备金额为 2,266,102.00 元；
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备余额
总额的比例(%)
上海佳豪机械设备进出口有限公司 6,800,000.00 19.22
浙江海运集团五洲船舶修造有限公司 3,676,874.09 10.39 3,676,874.09
江苏大津重工有限公司 2,565,000.00 7.25
南京东泽船舶制造有限公司 2,400,000.00 6.78 2,400,000.00
中船黄埔文冲船舶有限公司 1,765,524.00 4.99 353,104.80
合计 17,207,398.09 —— 6,429,978.89
(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 17,995,280.94
其他应收款项 799,257,751.01 841,507,544.71
减：坏账准备 1,761,652.91 620,175.39
合计 815,491,379.04 840,887,369.32
1.应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
泰州市金海运船用设备有限责任公司 15,995,280.94
中船重工(上海)节能技术发展有限公司 2,000,000.00
减：坏账准备
合计 17,995,280.94
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来款 791,278,366.33 833,481,042.68
非合并范围内关联方往来 7,634,971.60 7,634,971.59
押金、保证金 3,100.00 391,530.44
其他往来 341,313.08
减：坏账准备 1,761,652.91 620,175.39
合计 797,496,098.10 840,887,369.32
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（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 53,793,051.55 6.74 114,475,025.34 13.60
1至2年 80,441,052.72 10.06 644,284,870.27 76.56
2至3年 587,001,655.03 73.44 82,525,847.10 9.81
3 年以上 78,021,991.71 9.76 221,802.00 0.03
合计 799,257,751.01 100.00 841,507,544.71 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
期初余额 620,175.39 620,175.39
期初余额在本期重新评估后 620,175.39 620,175.39
本期计提 1,141,477.52 1,141,477.52
期末余额 1,761,652.91 1,761,652.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
款项 占其他应收款项期末
债务人名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
性质 余额合计数的比例(%)
合并范围内
上海佳船机械设备进出口有限公司 521,197,642.46 0-3 年 65.21
关联方往来款
合并范围内
上海佳豪船舶科技发展有限公司 170,108,240.49 0-3 年 21.28
关联方往来款
合并范围内
上海佳豪游艇发展有限公司 58,178,999.30 0-4 年 7.28
关联方往来款
合并范围内
上海佳豪游艇运营公司 32,219,068.47 0-4 年 4.03
关联方往来款
合并范围内
上海沃金天然气利用有限公司 9,432,160.19 1 年内 1.18
关联方往来款
合计 791,136,110.91 —— ——
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(三)长期股权投资
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对
子
公 2,553,847,413.0 1,273,069,734.5 1,280,777,678.5 2,553,847,413.0 1,249,397,128.5 1,304,450,284.5
司 6 4 2 6 4 2
投
资
对
联
营、
合
营 17,294,763.90 17,294,763.90 15,812,319.37 15,812,319.37
企
业
投
资
合 2,571,142,176.9 1,273,069,734.5 1,298,072,442.4 2,569,659,732.4 1,249,397,128.5 1,320,262,603.8
计 6 4 2 3 4 9
1.对子公司投资
本期 本期 本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 准备 额
上海佳船工程监理发展
11,777,510.03 11,777,510.03
有限公司
上海佳豪船海工程研究
50,000,000.00 50,000,000.00
设计有限公司
上海佳豪船舶科技发展
118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00
有限公司
佳豪船舶工程扬州有限
1,400,000.00 1,400,000.00
公司
上海佳豪游艇发展有限
20,172,606.00 20,172,606.00 20,172,606.00 20,172,606.00
公司
上海沃金天然气利用有
256,689,343.11 256,689,343.11 150,229,277.70
限公司
上海捷能天然气运输有
1,310,656.89 1,310,656.89
限公司
上海佳船机械设备进出
27,514,998.74 27,514,998.74 27,514,998.74
口有限公司
新余智海融合创业投资
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
有限公司
泰州市金海运船用设备
1,495,000,000.00 1,495,000,000.00 953,652,852.10
有限公司
江苏大津重工有限公司 568,482,298.29 568,482,298.29
合 计 2,553,847,413.06 2,553,847,413.06 23,672,606.00 1,273,069,734.54
2.对联营企业投资
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本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
追 减 权益法下 综 他 宣告发放 提 备
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 确 合 权 现 减 其 期
投 投 认的投资 收 益 金股利或 值 他 末
资 资 损益 益 变 利润 准 余
调 动 备 额
整
一、联营企
业
青岛北海石
油装备技术 6,547,067.48 -427,352.81 6,119,714.67
有限公司
中船重工
(上海)节能
8,884,408.24 3,790,252.04 2,000,000.00 10,674,660.28
技术发展有
限公司
中海油佳豪
(上海)新能
380,843.65 119,545.30 500,388.95
源科技有限
公司
合计 15,812,319.37 3,482,444.53 2,000,000.00 17,294,763.90
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 29,263,640.62 69,150,978.33 222,287,852.00 223,535,040.86
二、其他业务小计 921,991.10 2,554,942.93 375,331.19
合 计 30,185,631.72 69,150,978.33 224,842,794.93 223,910,372.05
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 322,652,780.94
权益法核算的长期股权投资收益 3,482,444.53 4,099,062.94
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 2,905,887.00
其他权益工具投资持有期间的投资收益 3,000,000.00 --
合计 329,135,225.47 7,004,949.94
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
备
项目 金额
注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,051,279.25
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
10,857,914.50
府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流
动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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备
项目 金额
注
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,122,975.10
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 14,334,611.75
23．少数股东影响额 -46,834.52
合计 -28,028,562.62
(二) 净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -60.44 -110.55 -0.3732 -1.9566 -0.3732 -1.9566
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-55.72 -113.51 -0.3440 -2.0089 -0.3440 -2.0089
股股东的净利润
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二○二○年四月二十七日
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第 17 页至第 91 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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