北京鼎汉技术集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则




                      北京鼎汉技术集团股份有限公司
                         董事会审计委员会工作细则


                                      第一章 总则



     第一条 为强化董事会的决策功能，做到规范和专业审计，确保董事会对经

理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公

司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公

司规范运作》等法律法规、规范性文件及《北京鼎汉技术集团股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下

简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

     第二条 审计委员会是董事会依据股东大会决议设立的专门工作机构，主要

负责公司内、外部审计的沟通与协调、内部审计的组织、监督审计决策的执行等

工作，对董事会负责。



                                    第二章 人员组成



     第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，其中至少有一

名独立董事为会计专业人士。

     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。

     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任且应

当为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事

会批准产生。

     审计委员会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任委

员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任



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委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关

情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职

责。

       第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第

三至第五条规定补足委员人数。

       第七条 审计委员会的日常工作机构设在公司审计部。决议的落实由审计部

负责，日常工作联络和会议组织等事宜的协调由董事会办公室负责。



                                    第三章 职责权限



       第八条 审计委员会的主要职责是：

       （一）监督及评估外部审计机构工作；

       （二）监督及评估内部审计工作；

       （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

       （四）监督及评估公司的内部控制；

       （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

       （六）相关法律法规、深圳证券交易所规定或公司董事会授权的其他事项。

       审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并

提出建议。

       第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审

计委员会应配合监事会的监事审计活动。

       第十条 公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会形成审议意见并

向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

       第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报

告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计

和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错



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报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

       审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机

构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及

高级管理人员的不当影响。

       审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则

和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，

履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

       第十二条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一

次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不

规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

       （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情

况；

       （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实

际控制人及其关联人资金往来情况。

       审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司

内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

       第十三条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括

审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。

       审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳

的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

       第十四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者

机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。审计委员会认为

必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。



                                    第四章 决策程序



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     第十五条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提

供公司有关方面的书面资料：

     （一）公司相关财务报告；

     （二）内部审计机构的工作报告；

     （三）外部审计合同及相关工作报告；

     （四）公司对外披露信息情况；

     （五）公司重大关联交易审计报告（如有）；

     （六）公司内控制度的相关材料；

     （七）其他相关事宜。

     第十六条 审计委员会会议，对内部审计部门提供的报告等进行评议，并将

相关书面决议材料呈报董事会讨论：

     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

     （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规；

     （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

     （五）其他相关事宜。



                                    第五章 议事规则



     第十七条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召

开一次，召开会议应于 3 日前通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不

能出席时可以委托其他委员主持。临时会议可根据需要即时召开。

     第十八条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

     第十九条 审计委员会会议以现场召开为原则，会议表决方式为举手表决或

投票表决；紧急情况下经全体委员一致同意，会议可以采取视频、电话、传真、



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电子邮件或书面传签等通讯方式召开、表决并做出决议。

     第二十条 公司财务负责人可列席审计委员会会议，必要时可邀请公司董事、

监事及其他高级管理人员列席会议。

     第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录

上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

     第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司

董事会。

     第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露

有关信息。如出现违反保密义务的行为，有关人员应按照法律、法规、规范性文

件、公司章程及有关保密协议的规定承担法律责任。

     第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须

遵循有关法律、行政法规、《公司章程》及本工作细则的规定。



                                     第六章 附     则



     第二十五条 本制度未尽事宜按照国家有关法律法规及规范性文件及《公司

章程》的相关规定执行。若本细则的规定与相关法律法规以及规范性文件及《公

司章程》的规定有冲突，或与日后颁布的法律法规及规范性文件的强制性规定相

冲突时，以法律法规以及规范性文件和《公司章程》的规定为准。

     第二十六条 本制度所称“以上”含本数，“过”不含本数。

     第二十七条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行，由董事会负责解释。




                                             北京鼎汉技术集团股份有限公司董事会

                                                        二〇二二年三月




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