关于江苏新宁现代物流股份有限公司
     控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况
              和违规担保及解除情况的专项审核意见

                                                      上会师报字(2022)第 4711 号


江苏新宁现代物流股份有限公司全体股东：


    我们接受委托，对江苏新宁现代物流股份有限公司(以下简称“新宁物流公
司”)2021 年度财务报表进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（报
告编号为：上会师报字(2022)第 4705 号）。在此基础上，我们检查了后附的新宁物流
公司管理层编制的《江苏新宁现代物流股份有限公司控股股东及其他关联方非经营
性资金占用及清偿情况表》和《江苏新宁现代物流股份有限公司违规担保及解除情
况表》(以下简称“情况表”)。


    一、管理层的责任
    新宁物流公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，根据中国证
券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》编制和对外披露情况表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审核工作的基础上对新宁物流公司管理层编制的情况表发
表专项审核意见。我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会
计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作，
以对情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括审
核会计记录、对情况表所载资料进行检查核对等我们认为必要的程序。我们相信，
我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。


    三、专项审核意见
    我们认为，我们没有发现后附的新宁物流公司管理层编制的情况表与我们审计
财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在

                                     1
不一致的情况。


    四、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供新宁物流公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。




    上会会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师




                                           中国注册会计师




             中国   上海                       二〇二二年四月二十七日




                                       2
附件一                         江苏新宁现代物流股份有限公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：江苏新宁现代物流股份有限公司                                                                                                          金额单位：人民币万元

占用股东     占用方与上市                       期初余额    报告期新增    报告期偿还   报告期其他方                                             预计   预计    预计
                              占用                                                                       期末余额（2021 年   截至年报披露日余
或关联人         公司的              发生原因   （2021 年     占用金额    金额（2021     式减少金额                                             清偿   清偿    清偿
                              时间                                                                         12 月 31 日）           额
  名称         关联关系                         1 月 1 日） （2021 年度）   年度）     （2021 年度）                                            方式   金额    时间

             亿程信息时任
             总经理、公司时
广州亿程     任董事、时任副
交通信息     总经理（分管公          预付供应
有限公司     司卫星导航产            商货款，
                                                                                                                                                不适   不适    不适
关联方（以   品事业部）谭平   注1    未收到货                                          5820.00（注 2）
                                                5,820.00        -                                               -                   -           用     用      用
有权机关     江；亿程信息原          物也未收
调查结果     法定代表人、时          到退款
为准）       任董事长曾卓
             （以有权机关
             调查结果为准）



  合计
                                                5,820.00        -                        5,820.00               -                   -

当年新增非经营性资金占用情况的原
因、责任人追究及董事会拟定采取措施   不适用。
的情况说明




未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采取   不适用。
的措施说明



    注 1：江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 10 月 27 日在中国证监会指定信息披露网站披露了《关于公司可能存在非经营性占用资金情况的提示性公
告》（公告编号：2020-096）、2020 年 11 月 24 日披露了《关于可能存在资金占用、违规担保的进展公告》（公告编号：2020-104）。公司疑似存在人民币 5,820 万元被原子公司广
州亿程交通信息有限公司关联方非经营性占用资金情况（最终认定以有权机关调查结果为准）。
    注 2：公司积极采用包括法律手段在内的一切措施维护上市公司利益，维护广大投资者利益。2021 年 4 月 1 日，公司就上述事项向广州市公安局经济犯罪侦查支队进行了报案，并
取得了登记受理。2021 年 5 月 31 日，公司收到了广州市公安局出具的《立案告知书》：“广州亿程交通信息有限公司被挪用资金案一案，我局认为有犯罪事实发生，需要追究刑事责
任，且属于管辖范围，现根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十二条之规定，立广州亿程交通信息有限公司被挪用资金案侦查。”截至 2021 年 12 月 31 日，该案件尚未有侦
查结果，随着亿程信息被公司处置从而退出财务报表合并范围，该案件涉及的疑似被占用资金已不在本公司期末合并财务报表中反映。


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附件二                                               江苏新宁现代物流股份有限公司违规担保及解除情况表

编制单位：江苏新宁现代物流股份有限公司                                                                                                          金额单位：人民币万元
被                        担保
担                        方与               发                 报告期新增    报告期解除
      与上市                                        期初余额
保            担保方名    上市    违规担保   生                 违规担保金      担保金额   期末余额（2021     截至年报披
      公司的                                      （2021 年 1                                                                解除方式       解除金额      解除时间
方                称      公司    发生时间   原                 额（2021 年   （2021 年    年 12 月 31 日）   露日余额
      关系                                          月 1 日）
名                        的关               因                     度）          度）
称                          系
曾 原上市
卓 公司董
              广州亿程
、 事、总                 原子 2016 年 12                                                                                  债权人签署《确                2021 年 4 月
              交通信息                       注
谭 经理、                 公司    月 26 日         5,280.00         -         5,280.00           -                -            认函》       5,280.00            16 日
              有限公司                       1
平 副总经
江      理
      原上市 广州亿程
曾                        原子 2018 年 12                                                                                  债权人签署《确                2021 年 4 月
      公司董 交通信息                        注
卓                        公司    月 26 日         2,292.00         -         2,292.00           -                -            认函》       2,292.00            13 日
        事    有限公司                       2

合
计                                                 7,572.00         -         7,572.00           -                -                         7,572.00

当年新增违规担保的原
因、责任人追究及董事会   不适用。
拟定采取措施的情况说明

未能按计划解除违规担保
的原因、责任追究情况及
                         不适用。
董事会拟定采取的措施说
明
    注 1：江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 11 月 13 日在中国证监会指定信息披露网站披露了《关于全资子公司收到民事裁定书的公告》（公告编号：
2020-099）、2020 年 11 月 24 日披露了《关于可能存在资金占用、违规担保的进展公告》（公告编号：2020-104）、2020 年 11 月 27 日披露了《关于全资子公司收到仲裁调解书的公
告》（公告编号：2020-105），原子公司广州亿程交通信息有限公司（以下简称“亿程信息”）涉嫌存在违规提供对外担保的情形，相关具体内容详见上述公告。
    注 2：江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 3 月 4 日在中国证监会指定信息披露网站发布《关于全资子公司涉及违规对外担保事项的公告》（公告编
号：2021-016），原子公司广州亿程交通信息有限公司（以下简称“亿程信息”）涉嫌存在违规提供对外担保的情形，相关具体内容详见上述公告。




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