北京北陆药业股份有限公司
BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD
2013 年半年度报告
股票代码：300016
股票简称：北陆药业
披露日期：2013.7.31
2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责
任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主管人员)李弘声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司中期不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1
2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 1
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 4
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 22
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 31
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 32
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 106
2
2013 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司/公司 指 北京北陆药业股份有限公司
《公司章程》 指 北京北陆药业股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订
证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期 指 2013 年 1-6 月
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
在影像诊断检查中，为了增强影像对比而给患者使用（一般是血管内注射）
对比剂 指
的一种对比增强剂，也就是人们平常俗称的造影剂
依据《中国精神障碍分类与诊断标准》（第三版），广泛性焦虑症的基本特
征为广泛和持续的焦虑，表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧
广泛性焦虑症 指
张不安。除了焦虑心情外，还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动
性不安
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
CDE 指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
医保目录 指 国家基本医疗保险和工伤保险目录
处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用的药
非处方药 指
品
基本药物，是适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供
基药 指 应公众可公平获得的药品。2009 年 8 月，卫生部颁布了《国家基本药物目
录》，自此我国开始启动了基本药物制度。
非基药 指 基本药物以外的那些药物
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2013 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 北陆药业 股票代码 300016
公司的中文名称 北京北陆药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北陆药业
公司的外文名称（如有） Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Beilu Pharma
公司的法定代表人 王代雪
注册地址 北京市昌平区科技园区白浮泉路 10 号
注册地址的邮政编码 102200
办公地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
办公地址的邮政编码 100082
公司国际互联网网址 www.beilu.com.cn
电子信箱 blxp@beilu.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 刘宁
联系地址 北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
电话 010－62625287
传真 010－82626933
电子信箱 blxp@beilu.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
4
2013 年半年度报告全文
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业总收入（元） 153,315,412.64 126,890,389.00 20.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 32,744,605.43 30,075,542.54 8.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
33,618,194.61 28,047,241.02 19.86%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -15,067,988.93 -17,105,293.44 -11.91%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0493 -0.056 -11.91%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.10 10%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.10 10%
净资产收益率（%） 6.18% 6.06% 0.12%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 6.34% 5.65% 0.69%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减（%）
总资产（元） 581,331,361.78 583,596,563.90 -0.39%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 526,153,873.66 523,959,089.03 0.42%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.7223 1.7151 0.42%
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
105,250.02
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,133,002.00
减：所得税影响额 -154,162.80
合计 -873,589.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
5
2013 年半年度报告全文
六、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
七、重大风险提示
2013 年上半年，面对激烈的市场竞争，公司坚持年初既定经营目标，以市场为导向，通
过制定并实施一系列行之有效的措施，进一步强化公司管理、提高经营效率。在全体员工的
共同努力下，公司上半年总体经营平稳，但经营也面临诸多风险：
1、自 2013 年 2 月 1 日起，对比剂实施国家发改委调整后的药品零售最高限价，公司对
比剂产品价格受到一定影响，毛利率也有所下降。受国家发改委价格调控以及公司 20ml:6g(I)、
50ml:15g(I)、100ml:30g(I)等三个规格的碘海醇注射液进入了《国家基本药物目录（2012 年版）》
的影响，今年对比剂产品的招标价不排除继续下降的可能性。
2、政府对医药行业日趋严格的审批和质量标准方面的管控虽然有利于医药行业的长期发
展，但评审期过长，时限的不确定性不利于公司研发开展及新产品上市的时间把控，市场竞
争格局也会发生较大变化。
3、2013 年是各省市非基药招标的高峰期，各地招标方案和实际执行依然存在着很大的
不确定性。
4、部分原材料价格快速上涨，造成公司产品制造成本上涨，产品毛利率受到一定影响。
5、募投项目新建注射剂车间通过新版 GMP 认证后将于下半年投入使用，公司将按照《企
业会计准则》计提折旧，将导致制造成本上升。
6
2013 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期公司营业收入为 15,331.54 万元，较上年同期上增长 20.83 %，营业利润为 3,875.13
万元，较上年同期上升了 18.25%；利润总额为 3,772.35 万元，较上年同期上升 7.30%。营业
收入中主营业务收入 15,191.25 万元，其他业务收入 140.29 万元。主营业务收入较上年同期
增长 20.33%，其中：对比剂收入较上年同期增长 14.48%，降糖类药品收入较上年同期增长
228.79%，九味镇心颗粒销售通过前期市场的不断培育，产品用户有效数量及产品销量均有了
增长，也取得了较好的效果，收入较上年同期增长 102.39%。
销售收入增长的同时，对比剂产品毛利率较上年同期有所下降，主要原因：1、自 2013
年 2 月初，国家施行新的对比剂药品价格标准，下调了对比剂药品零售价格；2、不同毛利率
类别水平产品销售结构的变化；3、对比剂生产线老化，单耗增加，成品率有一定程度的下降。
新建对比剂车间通过新版 GMP 认证后将于今年下半年投入使用，对比剂生产设备的更新换
代不仅将提高产能和生产效率，也将进一步提高产品质量。4、九味镇心颗粒和降糖药由于受
营销模式的影响，毛利率也略有下降。
随着持续的市场投入和营销网络的逐步完善，公司上半年营销效率有所提高，销售费用
占主营业务收入的比重由去年同期的 38.47%下降到本期的 36.50%。
公司规模不断扩大，产品产、销量增加，采购、销售管控加强，经营活动现金净流量较
上年同期增加 11.91%，其中，经营活动现金流入较上年同期增加 10.15%，经营活动现金流出
较上年同期增加 7.40%。
报告期内，公司主要会计科目变动如下：
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2013 年半年度报告全文
资产负债表项目：
单位：元
项 目 2013-6-30 2012-12-31 变动金额 变动比率 重大变动说明
主要是分配股利和支付原
货币资金 205,874,274.85 267,282,351.00 -61,408,076.15 -22.97%
料采购款
本期销售商品收到的尚未
应收票据 2,010,549.44 257,834.00 1,752,715.44 679.78%
到期的银行承兑汇票
尚未到回款期的应收销货
应收账款 107,093,035.11 64,566,280.90 42,526,754.21 65.87%
款
本期预付的原料采购款和
预付款项 3,428,305.37 1,615,092.93 1,813,212.44 112.27%
定金
其他流动 本期抵扣的期初待抵扣进
1,585,308.13 -1,585,308.13 -100.00%
资产 项税
主要是新建注射剂车间随
在建工程 99,045,144.49 79,204,699.24 19,840,445.25 25.05%
工程进度增加的投入
符合无形资产确认条件的
无形资产 4,658,706.46 3,331,862.74 1,326,843.72 39.82%
开发支出确认为无形资产
应付账款 6,323,972.70 8,954,007.59 -2,630,034.89 -29.37% 应付工程款结算
股本 305,498,208.00 152,749,104.00 152,749,104.00 100.00% 资本公积转增股本
资本公积 75,888,184.68 228,637,288.68 -152,841,415.10 -66.81% 资本公积转增股本
利润表项目：
单位：元
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动金额 变动比率 重大变动情况说明
市场推广力度加大，销售
营业收入 153,315,412.64 126,890,389.00 26,425,023.64 20.83%
收入增加
营业成本随销量增加而
增加。因销售产品结构改
营业成本 46,909,263.42 32,062,134.38 14,847,129.04 46.31% 变，营业成本的增加幅度
高于营业收入的增加幅
度
流转税增加，相应的附加
营业税金及附加 1,809,745.15 1,309,234.27 500,510.88 38.23%
税增加
财务费用 -2,666,264.17 -1,884,317.29 -781,946.88 41.50% 同期银行存款利息增加
资产减值 应收账款增加，坏账准备
3,055,303.01 1,891,182.21 1,164,120.80 61.56%
损失 增加
主要是处置子公司确认
投资收益 3,022,789.93 3,022,789.93
的投资收益
本期收到的政府补助较
营业外收入 105,250.02 2,660,131.00 -2,554,880.98 -96.04%
去年同期减少
捐赠支出较上年同期增
营业外支出 1,133,002.00 273,893.92 859,108.08 313.66%
加
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2013 年半年度报告全文
现金流量表项目
单位：元
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动金额 变动比率 变动情况说明
经营活动产生的 销售收入增加，现金流
-15,067,988.93 -17,105,293.44 2,037,304.51 -11.91%
现金流量净额 入增加
一是处置子公司收到的
现金；二是本期新建注
投资活动产生的
-15,790,266.42 -21,081,029.70 5,290,763.28 -25.10% 射剂车间工程接近收
现金流量净额
尾，相应的投入较上年
同期减少
筹资活动产生的
-30,549,820.80 -31,341,312.86 791,492.06 -2.53% 无
现金流量净额
2013 年下半年，公司仍将以市场为导向，加强内部控制，规范运作，着力扩大产品市场
份额。公司将着重从以下方面开展工作：（1）进一步加大研发投入，立足对比剂、精神神经、
内分泌三大领域，加快仿制药的研发立项并适度开展创新药物的研发活动，确保目前在研项
目的研究开发及注册申报工作如期完成，同时组建一支专业性强、人员年龄结构合理、可持
续发展的研发团队，为公司持续稳定的发展奠定人才基础；（2）严格遵守国家对药品生产企
业的药品生产质量管理规范、严格执行质量监管措施，确保药品安全、市场供应；（3）新建
注射剂车间通过新版 GMP 认证并成功投产，有效推进九味镇心颗粒生产线扩建改造工作；4）
积极推进碘帕醇注射液、钆贝葡胺及其注射液等药品审评相关工作；（5）加强九味镇心颗粒
进入地方医保的申请工作力度，积极参与各地招投标工作，努力提高产品认知度和市场份额；
关注国家医保目录的重新审定工作，并全力开展相关准备工作，做好碘克沙醇、瑞格列奈两
项新产品在各地的招投标和销售工作；（6）梳理管理体制和经营机制，建立有效、顺畅的管
理流程和机制，加强成本控制意识和内部控制，规范运作，提高企业抗风险能力。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
持续的市场、研发投入和营销网络的不断完善推动公司主营业务继续增长；积极应对经
营中的各种不利因素，加强内部控制和管理，逐步提高管理、营销效率。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
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2013 年半年度报告全文
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为药品生产业务，包括对比剂系列产品、降糖类药物和抗焦虑类中药等
产品的生产及销售。目前，对比剂系列产品为公司的主导产品，主要包括磁共振对比剂、非
离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂。抗焦虑类中药为公司发展中的重点产品。
对比剂药品作为公司的核心产品，报告期内实现销售收入 13,647.97 万元，同比增长
14.48%，占公司主营业务收入的 89.84%；九味镇心颗粒是国内第一个、也是目前唯一一个通
过国家食品药品监管局批准治疗焦虑障碍的纯中药制剂，产品问市以来，用户有效数量不断
增加，市场份额逐渐扩大，且一直保持较快的增长速度，报告期内九味镇心颗粒药品实现销
售收入 1,225.37 万元，较上年同期增长 102.39%，占主营业务收入的 8.07%。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减 年同期增减
（%） （%） （%）
分行业
药品生产 151,912,497.57 46,594,989.00 69.33% 20.33% 46.04% -5.4%
分产品
对比剂 136,479,654.80 41,013,861.78 69.95% 14.48% 40.2% -5.51%
九味镇心颗粒 12,253,650.07 4,285,650.88 65.03% 102.39% 84.63% -0.95%
降糖药 3,179,192.70 1,295,476.34 59.25% 228.79% 293.8% -2.41%
分地区
东北区 13,813,623.45 4,590,984.90 66.76% 44.51% 65.46% -4.21%
华北区 53,907,265.33 19,326,399.59 64.15% 24.48% 54.55% -6.98%
华东区 45,393,709.43 12,358,861.92 72.77% 12.64% 32.87% -4.14%
华南区 9,698,872.60 1,655,644.85 82.93% 1.61% 6.41% -0.77%
华中区 11,697,724.70 3,764,325.26 67.82% 29.23% 64.49% -6.9%
西北区 3,063,067.18 1,020,757.26 66.68% 0.91% 13.13% -3.6%
西南区 14,338,234.88 3,878,015.22 72.95% 25.25% 50.46% -4.53%
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2013 年半年度报告全文
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司主营产品对比剂的销售收入为 13,647.97 万元，较上年同期增加 14.48%，
对比剂综合毛利率较上年同期下降 5.51%。原因包括以下几个方面：1、自 2013 年 2 月 1 日
起，对比剂实施国家发改委调整后的最高零售限价，公司对比剂药品零售价受到一定影响；2、
不同毛利率类别水平产品销售结构的变化；3、对比剂生产线老化，单耗增加，成品率有一定
程度的下降，相应制造成本增加。随着新建注射剂车间的投入使用，产品质量将会提高，过
程监控以及产品单耗将更加稳定和规范。但新建注射剂车间投入使用后将折旧计提，仍会增
加单位制造成本，随着产销量增大，折旧影响将逐渐降低。
九味镇心颗粒和降糖类药品受营销模式的影响，毛利率略有下降。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
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2013 年半年度报告全文
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占销售收 占销售收
本期前 5 大客户 金额 上期前 5 大客户 金额
入的比例 入的比例
华润普仁鸿（北京） 中国永裕新兴医药有
11,166,777.86 7.35% 10,008,109.63 7.93%
医药有限公司 限公司
中国永裕新兴医药 上海医药分销控股有
10,727,010.82 7.06% 8,765,858.25 6.94%
有限公司 限公司
上海医药分销控股 华东医药股份有限公
8,125,764.43 5.35% 6,278,656.12 4.97%
有限公司 司药品分公司
华东医药股份有限 国药集团药业股份有
6,148,852.94 4.05% 5,338,371.27 4.23%
公司药品分公司 限公司
华润河南医药有限 北京普仁鸿医药销售
5,536,202.77 3.64% 4,764,660.78 3.77%
公司 有限公司
合计 41,704,608.82 27.45% — 35,155,656.05 27.85%
6、主要参股公司分析
报告期内，公司参股公司为中技经投资顾问股份有限公司和北京新先锋药业有限公司。
1、 中技经投资顾问股份有限公司，于 2001 年 1 月 20 日正式成立，注册资金 6,000 万
元，经营范围是：投资顾问；投资及投资管理；高新技术经济建设项目投资可行性研究及项
目评估；企业重组及企业管理咨询；为企业设计、论证及策划资产重组和收购兼并方案；经
济信息咨询（除中介）；电子信息及网络技术、生物医药技术、新材料、新能源技术开发、
技术服务、技术转让、技术咨询。公司拥有其 5%的股权和表决权。
2、北京新先锋药业有限公司（以下简称新先锋药业），1999 年 5 月 6 日取得北京市工商
行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：110228000337393，注册资本 100 万元，2013
年 5 月前是公司的全资子公司，其经营范围是：销售中成药、西药制剂、保健食品、医疗器
械；销售化工产品、建筑材料、包装材料、机电产品、五金；技术开发、技术服务；货物进
出口。2013 年 5 月份，公司出售新先锋药业 90%股权，本报告期末公司持有新先锋药业 10%
股权和表决权，新先锋药业成为公司的参股公司。
7、研发项目情况
公司高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提升。2013年1-6月公司研发支
出475.54万元，占营业收入的比例为3.11%，具体为：
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2013 年半年度报告全文
2013年1-6月
项目
金额 占收入比重
研究支出 2,139,173.99 1.40%
开发支出 2,616,231.10 1.71%
合计 4,755,405.09 3.11%
公司根据战略发展方向，立足于对比剂、精神神经、内分泌三个领域，申报、立项、储
备了一些具有国际先进水平或国内领先的品种。报告期内，阿立哌唑片已提交申报资料，并
获得正式受理，目前正在北京药监局进行初审。同时九味镇心颗粒申请中药品种保护，目前
等待国家食品药品监督管理局中药品种保护审评委员会专家审评。
公司在研项目注册进展如下：
药品名称 注册分类 适应症 所处阶段
碘帕醇注射液 化药 6 类 CT 对比剂 CDE*审评
钆贝葡胺及其注射液 化药 3+6 类 MR 对比剂 CDE*审评
一种新作用机制抗癫痫新药 化药 3.1 类 抗癫痫药 CDE*审评
阿立派唑原料 化药 6 类 精神分裂 CDE*审评
一种抗抑郁新药 化药 3.1 类 抗抑郁药 CDE*审评
阿立派唑片 化药 6 类 精神分裂 初审阶段
*CDE：国家食品药品监督管理局药品审评中心
公司 CT 对比剂碘海醇注射液目前有 7 个规格，其中 20ml:6g(I)、50ml:15g(I)、100ml:30g(I)
等三个规格报告期内进入了《国家基本药物目录（2012 年版）》。
8、核心竞争力不利变化分析
不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位
或区域市场地位的变动趋势
（1）行业发展前景
随着国产厂商的技术进步，越来越多具有性价比的影像设备已逐步国产化，同时由于近
年来各级政府纷纷加大对医疗机构的投入力度，尤其是对中高端设备的采购规模不断扩大，
13
2013 年半年度报告全文
医疗影像供不应求的瓶颈将得到缓解，供给量的持续增加，将从客观上促使医学影像市场快
速发展，从而推动对比剂市场增长，前景十分广阔。
居民收入的增长、支付能力的增强，以及人口结构老龄化、疾病谱的变化等诸多因素导
致传统的诊断方法已经不能适应疾病诊疗复杂化、个性化、早期化的新需求，越来越多的疾
病需要通过非介入、无创伤的医学影像技术进行临床诊断治疗。同时，基于医学影像技术的
不断发展，越来越多的疾病可以通过医学影像技术得到更为准确的诊断和直观图像；而不断
进步的医学影像设备、诊疗费用的下降也会刺激影像市场需求的爆发。
抑郁症在普通人口中的患病率约 10%、整体患病率约 11%，被称为精神病中的“感冒”，
尤其是躯体疾病患者更容易伴发抑郁症。WTO 在 2001 年的报告中指出，抑郁症已成为全球
第四大疾患；随着生活节奏的加快、精神压力加大，到 2020 年抑郁症有可能成为仅次于心
脏病的第二大疾病。根据广州标点相关数据，2011 年抗抑郁药市场规模达 200 亿美元。
在国内市场，绝大多数患者并不把忧郁、焦虑、失眠等轻中度障碍视为疾病，很少主动
求诊。据统计，国内一线医院对抑郁症的识别率不到 20%，只有 10%的人口接受了相关药物
治疗，因此国内抗抑郁药销售额仅占到全部药品的 1%左右，属于尚未充分发掘的初期市场，
其中蕴藏了潜在的广阔市场前景。
（2）宏观经济政策影响
两会期间，政府财政预算草案公布了 2013 年计划医疗卫生支出 2,602.53 亿元，增长 27.1%，
增速同比提高近 10 个百分点。《国务院政府工作报告》指出，将提高新型农村合作医疗和城
镇居民基本医疗保险的财政补助标准，扩大城乡居民大病保险试点，巩固完善基本药物制度
和基层医疗卫生机构运行新机制，加快公立医院改革，扩大部分服务项目覆盖面。医药卫生
财政预算的提高、完善医疗保障体系有利于基层医药市场的成长，对覆盖基层市场的药品企
业将从中受益。
卫生部发布的 2012 年版《国家基本药物目录》，相比 2009 版新增品种 213 种。2013 年是
招标大年，各省市正准备各自的增补目录，并逐步开展基药招标工作。未来医药行业将走向
价格下降、品种分化的态势。医药产品，尤其是进入基本药物目录的品种在未来降价将成为
一种趋势。同时，独家品种、质量层次高的品种在未来将获得一定的定价优势，而普药企业
则面临竞争激烈的环境，将通过以价换量的方式来保持自身的盈利水平。
（3）公司行业地位
作为国内最早研制并推出对比剂产品、打破国外产品垄断的厂商，公司目前拥有 4 大类
14
2013 年半年度报告全文
12 个品种规格的对比剂产品，是国内对比剂应用领域品种最多、最全的专业企业之一。2011
年经北京市发改委批准建设生物医学影像用药北京市工程实验室，是国内第一家专注对比剂
领域研究的工程实验室。
公司对比剂产品市场规模和份额不断扩大，钆喷酸葡胺多年来居行业领导地位，并保持
着高于行业的增速；碘海醇复合增长率远高于碘类市场总体的增长速度，市场份额逐年提高，
带动公司营业收入持续增长。目前公司对比剂产品所占市场份额尚不足 10%，发展潜力和增
长空间巨大。
九味镇心颗粒作为国内第一个、也是目前唯一一个通过国家药监局批准用于治疗广泛性
焦虑症的纯中药制剂，该药疗效确切，副作用轻微，无依赖性，是公司积极打造的利润增长
点。该产品 2013 年上半年销售收入同比增长一倍。随着生活节奏加快、精神压力加大，民众
健康养生意识增强，并经过公司的精心培育和积极开拓市场渠道，九味镇心颗粒有望成为公
司的主打产品。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司秉承“细分市场、最大份额”的经营理念，明确业务发展方向，积极拓展市场份额，
年度经营计划平稳运行。
报告期内，公司坚持以用户为中心，进一步加大战略性投入，扩充营销队伍、完善营销
网络布局，积极适应市场和用户需求的变化，灵活调整营销内部组织结构，优化营销部门功
能，努力提升市场的响应速度和服务能力，产品市场占有率逐步提高； 继续加强品牌宣传的
力度和投入，品牌影响力得到进一步提升； 募投项目顺利进行，新建注射剂车间即将投入使
用，公司继续推进募投项目的后续建设和维护工作；进一步加强财务管理工作及人才引进和
员工培训，强化内控流程的完善工作，进一步提升了内控管理水平。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）自 2013 年 2 月 1 日起，对比剂实施国家发改委调整后的药品零售最高限价，公司
对比剂产品价格受到一定影响，毛利率也有所下降。受国家发改委价格调控以及公司
20ml:6g(I)、50ml:15g(I)、100ml:30g(I)等三个规格的碘海醇注射液进入了《国家基本药物目录
（2012 年版）》的影响，今年对比剂产品的招标价不排除继续下降的可能性。
（2）政府对医药行业日趋严格的审批和质量标准方面的管控虽然有利于医药行业的长期
发展，但评审期过长，时限的不确定性不利于公司研发开展及新产品上市的时间把控，市场
竞争格局也会发生较大变化。
15
2013 年半年度报告全文
（3）2013 年是各省市非基药招标的高峰期，各地招标方案和实际执行依然存在着很大
的不确定性。
（4）部分原材料价格快速上涨，造成公司产品制造成本上涨，产品毛利率受到一定影响。
（5）募投项目新建注射剂车间通过新版 GMP 认证后将于下半年投入使用，公司将按照
《企业会计准则》计提折旧，将导致制造成本上升。
针对上述风险，公司将积极面对，采取相应措施：
（1）公司将进一步完善营销网络，扩大主营产品的市场占有率，同时坚持加大新产品的
市场推广，打造新的利润增长点，化解因产品售价下降和原材料价格上升造成的成本压力，
力争经营目标不造成大的波动。
（2）进入基药产品，虽然会面临降价风险，但各基层用量相应会增加，因此，公司将积
极应对基药招标，提高认识，精心组织，扬长避短，利用差异化品种优势，尽力争取好的结
果，扩大公司产品销售区域。
（3）坚持研发投入，改进和提升研发水平，在选择立项品种时，坚持以创新为主导，优
化研发格局和层次，集中力量推进重点研发项目、现有产品升级改造项目的进度，同时开展
战略性新品种研发以及探索性研究，拓展研发深度与广度。
（4）加强原材料价格监测，采取多项措施控制综合采购成本，加强生产制造计划和生产
过程管理，降低单耗，以达到有效控制制造成本上涨的目的。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 27,189.11
报告期投入募集资金总额 1,201.95
已累计投入募集资金总额 15,322.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 1,992.36
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 7.33%
16
2013 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承
销商瑞银证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统于 2009 年 10 月 13 日采用网下向询价对象询价配售
与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 1,700 万股，发行
价为每股人民币 17.86 元。公司共募集资金 30,362.00 万元，扣除发行费用 3,172.89 万元后，募集资金净
额为 27,189.11 万元。
上述募集资金已全部存入公司在北京银行股份有限公司中关村科技园区支行开立的
01090879400120109071596 号账户（以下称“募集资金专户”），并经京都天华会计师事务所有限公司京都
天华验字（2009）第 073 号验资报告验证。
截至 2012 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 14,120.93 万元。尚未使用的金额为 14,780.87 万元（其
中：募集资金 13,068.18 万元，专户存储累计利息扣除手续费 1,712.69 万元）。
2013 年 1-6 月，公司募集资金使用情况为：以募集资金直接投入募投项目 1201.95 万元。截至 2013
年 6 月 30 日，募集资金累计投入 15,322.88 万元，尚未使用的金额为 13,748.08 万元（其中：募集资金
11,866.23 万元，专户存储累计利息扣除手续费 1,881.85 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期
项目可
是否已 募集资 末投资
调整后投 本报告 截至期末 项目达到预 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 进度
资总额 期投入 累计投入 定可使用状 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 (%)(3)
(1) 金额 金额(2) 态日期 的效益 效益 重大变
分变更) 额 ＝
化
(2)/(1)
承诺投资项目
新建注射剂车间与
对比剂营销网络建 是 4,413 9,798 69.78 8,474.24 86.49% 2013-9-30 2,344.02 否 否
设项目
九味镇心颗粒生产
线扩建改造与营销 是 5,000 10,882 1,124.26 3,866.12 35.53% 2013-12-31 -105.78 否 否
网络建设项目
改建研发中心与新
是 2,976 1,896 7.91 904.88 47.73% 2013-12-31 否
产品开发项目
承诺投资项目小计 — 12,389 22,576 1,201.95 13,245.24 — — 2,238.24 — —
超募资金投向
阿戈美拉汀项目 是 77.64 0 77.64 100% 否 是
补充流动资金（如
— 2,000 0 2,000 100% — — — —
有）
超募资金投向小计 — 2,077.64 0 2,077.64 — — — —
合计 — 12,389 24,653.64 1,201.95 15,322.88 — — 2,238.24 — —
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2013 年半年度报告全文
未达到计划进度或
九味镇心颗粒生产线扩建改造因国家新版《药品生产质量管理规范》（GMP）标准下达时间较
预计收益的情况和
晚，项目实施延期。
原因（分具体项目）
阿戈美拉汀项目可行性发生了重大变化，情况说明如下： 阿戈美拉汀是一个具有全新作用机
制的抗抑郁新药， 2009 年刚刚在欧洲获得上市许可，为丰富公司精神神经领域的产品，公司
计划使用超募资金开发抗抑郁新药--阿戈美拉汀及其片剂。南京华威医药科技有限公司（下称
“华威”）完成了阿戈美拉汀的临床前研究工作，经与华威友好洽谈，双方签署协议，华威负责
取得阿戈美拉汀及片剂的临床批件，由我公司独家买断华威对该项目的临床前研究技术，之后
由我公司独立完成该项目的临床研究、工艺产业化研究、申报新药证书、生产文号和上市许可
等开发工作。上述事项经 2010 年 8 月 3 日，公司第三届董事会 2010 年第五次会议以 9 票赞成、
0 票反对、0 票弃权审议通过。在《关于超募资金使用计划的议案》，其中，计划使用超募资金
项目可行性发生重 990 万元开发抗抑郁新药--阿戈美拉汀及其片剂。公司监事会、独立董事、保荐机构分别发表
大变化的情况说明 了同意意见，2010 年 8 月 31 日，公司 2010 年第二次临时股东大会审议批准了此项议案。 2011
年 5 月，公司接到华威通知，其申报国家食品药品监督管理局药审中心的阿戈美拉汀及其片剂
项目技术资料未能通过技术评审而被退审，未取得临床批件。项目的可行性已经发生重大变化，
公司已无法按照预先披露的实施计划继续该项目的开发工作。公司研发中心项目组在接到退审
通知书后，对项目进行了重新评估，认为如果继续等待华威重新提交临床资料并获得临床批件，
将至少多耗费三年时间而且申报的受理等级从原来的三类药降至六类药，且完成临床研究并取
得正式注册批件过程中的每个环节都将发生变化，产品将失去上市最佳时机，市场风险增大。
经慎重考虑，公司决定终止阿戈美拉汀项目的相关开发工作。2011 年 8 月 5 日公司 2011 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于终止阿戈美拉汀项目的议案》。
适用
公司计划募集资金 12,389 万元，实际募集资金净额超过计划募集资金 14,800.11 万元。公司超
募资金安排使用情况如下：1．投入 5,882.00 万元人民币，用于九味镇心颗粒制剂生产线扩建
改造与营销网络建设项目所需资金；2．用 2,000.00 万元人民币永久补充公司流动资金；3. 投
入 990.00 万元人民币，用于开发抗抑郁新药--阿戈美拉汀及其片剂项目的资金;4. 投入 4,305.00
超募资金的金额、
万元人民币，用于新建注射剂车间及对比剂营销网络建设项目所需资金;剩余超募资金 1,623.11
用途及使用进展情
万元暂存放于募集资金专户，用于公司主业发展，在实际使用前，履行相应的董事会或股东大
况
会审议程序并及时披露。鉴于阿戈美拉汀项目可行性发生了重大变化，2011 年 8 月 5 日公司
2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止阿戈美拉汀项目的议案》，该项目计划使用
资金 990 万元，目前已投入 77.64 万元，项目未使用的资金 912.36 万元将划拨至未使用超募资
金，存放于募集资金专户。公司将根据实际发展情况重新制定超募资金的使用计划，用于公司
主业发展，在实际使用前，履行董事会或股东大会审议程序并及时披露。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 （1）新建注射剂车间与对比剂营销网络建设项目：原方案为在现综合制剂楼注射剂车间改造，
实施方式调整情况 调整后方案为新建注射剂车间，在厂区原预留土地 10,000 平方米区域新建制剂厂房一座，动
力车间 1 个。由于提高标准，投资金额比原募投计划资金 4,413 万元有一定幅度的增加，包括
建设费用、进口线设备、检测仪器等投资总体增加约 5,385 万元。项目共计投入 9,798 万元，
其中，使用募投项目资金 4,413 万元，使用因调整研发中心建设而结余的资金 1,080 万元，使
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2013 年半年度报告全文
用超募资金 4,305 万元。（2）改建研发中心与新产品开发项目：由原“新建研发中心与新产品开
发项目”调整为“改建研发中心与新产品开发项目” 。由于新建注射剂车间，原生产线在新建注
射剂车间投产后则可以改造用于研发中心使用，而不用再新建。包括九味镇心颗粒生产线扩建
改造需要的仓库也不再新建，改为在原综合制剂楼扩建改造，并增加空调等相应通风、温度控
制设施。研发中心相对投资将低于原计划 1,080 万元。
适用
公司第三届董事会 2010 年第三次会议审议通过《关于用募集资金置换先期投入募投项目的自
募集资金投资项目
筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 273.33 万
先期投入及置换情
元。其中，对比剂生产线技术改造与营销网络建设项目 2.34 万元、九味镇心颗粒生产线扩建
况
改造与营销网络建设项目 180.60 万元、新建研发中心与新产品开发项目 90.39 万元。京都天华
会计师事务所有限公司已出具京都天华专字（2010）第 0841 号鉴证报告。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 存放于募集资金专户，用于公司主业发展，在实际使用前，履行相应的董事会或股东大会审议
金用途及去向 程序并及时披露。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=(2 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) )/(1) 期
化
新建注射 新建注射
剂车间与 剂车间与
对比剂营 对比剂营 9,798 69.78 8,474.24 86.49% 2,344.02 否 否
销网络建 销网络建
设项目 设项目
九味镇心 九味镇心
颗粒生产 颗粒生产
线扩建改 线扩建改
10,882 1,124.26 3,866.12 35.53% -105.78 否 否
造与营销 造与营销
网络建设 网络建设
项目 项目
19
2013 年半年度报告全文
改建研发 改建研发
中心与新 中心与新
1,896 7.91 904.88 47.73% 否
产品开发 产品开发
项目 项目
阿戈美拉
汀及其片 77.64 77.64 否
剂项目
合计 — 22,653.64 1,201.95 13,322.88 — — 2,238.24 — —
（1）新建注射剂车间与对比剂营销网络建设项目：经 2010 年 8 月 3 日公
司第三届董事会 2010 年第五次会议决议和 2010 年 8 月 31 日召开的 2010
年第二次临时股东大会决议，项目原方案为在现综合制剂楼三层注射剂车
间改造，调整后方案为新建注射剂车间，在厂区原预留土地 10,000 平方
米区域新建制剂厂房一座，动力车间 1 个，均为单层框架结构，其中注射
剂车间 3,000 平方米，动力车间 200 平方米。由于提高标准，投资金额比
原募投计划资金 4,413 万元有一定幅度的增加，包括建设费用、进口线设
备、检测仪器等投资总体增加约 5,385 万元。项目共计投入 9,798 万元，
其中，使用募投项目资金 4,413 万元，使用因调整研发中心建设而结余的
资金 1,080 万元，使用超募资金 4,305 万元。（2）九味镇心颗粒生产线扩
变更原因、决策程序及信息披 建改造与营销网络建设项目：经 2010 年 3 月 26 日公司第三届董事会 2010
露情况说明(分具体项目) 年第三次会议决议和 2010 年 5 月 19 日召开的 2009 年度股东大会决议，
以超额募集资金补足原拟用自筹资金解决的资金缺口 5,882 万元。（3）改
建研发中心与新产品开发项目：经 2010 年 8 月 3 日公司第三届董事会 2010
年第五次会议决议和 2010 年 8 月 31 日召开的 2010 年第二次临时股东大
会决议，由原“新建研发中心与新产品开发项目”调整为“改建研发中心与
新产品开发项目”。由于拟新建注射剂车间，原生产线所在的综合制剂楼
三层在新建注射剂车间投产后则可以改造用于研发中心的使用，而不用再
新建。包括九味镇心颗粒生产线扩建改造需要的仓库也不再新建，改为在
原综合制剂楼一层扩建改造，改变后方案库容较原方案增加 100 平方米，
并增加空调等相应通风、温度控制设施。研发中心相对投资将低于原计划
1,080 万元。
未达到计划进度或预计收益的 九味镇心颗粒生产线扩建改造因国家新版《药品生产质量管理规范》
情况和原因(分具体项目) （GMP）标准下达时间较晚，项目实施延期。
变更后的项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
不适用
3、对外股权投资情况
不适用
20
2013 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以
2012 年 12 月 31 日公司总股本 152,749,104 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元
人民币（含税），共分配现金股利 30,549,820.8 元，剩余未分配利润结转以后年度；同时进行
资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 152,749,104 股，转增后公司
总股本将增加至 305,498,208 股。该方案已于 2013 年 4 月 16 日实施完毕。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
不适用
21
2013 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
本期初 资产出
所涉 所涉
起至出 售为上 与交易
及的 及的
售日该 市公司 对方的
交易 出售对 资产 是否 资产 债权
被出 资产为 贡献的 关联关
交易 出售 价格 公司的 出售 为关 产权 债务 披露 披露
售资 上市公 净利润 系（适
对方 日 （万 影响（注 定价 联交 是否 是否 日期 索引
产 司贡献 占净利 用关联
元） 3） 原则 易 已全 已全
的净利 润总额 交易情
部过 部转
润（万 的比例 形）
户 移
元） (%)
出售该资
产公司业
务连续性
和管理层 以新先
稳定性不 锋公司
北京新
北京嘉 产 生 影 截 至
先锋药
玺晟鑫 响。如不 2013 年
业 有 限 2013-5-
投资有 295 -6.59 出 售 该 资 6.95% 4 月 30 否 不适用 是 是 不适用 不适用
公 司2
限公司 产，合并 日的账
90% 的
崔文阳 报 表 层 面净值
股权
面，本期 为参考
净利润将 依据
减 少
227.68 万
元。
22
2013 年半年度报告全文
3、企业合并情况
无
三、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
4、其他重大关联交易
无
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
不适用
（2）承包情况
不适用
（3）租赁情况
不适用
2、担保情况
不适用
23
2013 年半年度报告全文
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
不适用
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
（一）避免同业竞争损害公司及其他股东
的利益，公司控股股东王代雪做出避免同
业竞争的承诺。（二）公司股票上市前股
公司控股股东、
东所持股份的流通限制和自愿锁定股份
实际控制人和
的承诺。1、公司控股股东、实际控制人
董事长王代雪、
和董事长王代雪、作为公司董事或高级管
股东北京科技
理人员的洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李
风险投资股份
弘等 6 名自然人股东承诺：自公司股票上
有限公司、重庆 报告期
市之日起三十六个月内，不转让或者委托
三峡油漆股份 内，各股
首次公开发行或再融 他人管理其直接或者间接持有的公司公
有限公司、盈富 2009-8-31 东均遵守
资时所作承诺 开发行股票前已发行的股份，也不由公司
泰克创业投资 了所做的
回购其直接或者间接持有的公开发行股
有限公司、股东 承诺。
票前已发行的股份。2、作为公司董事、
姚振萍、董事或
高级管理人员的王代雪、洪薇、段贤柱、
高级管理人员
武杰、刘宁、李弘等 6 名自然人股东承诺：
的洪薇、段贤
在任职期间每年转让的股份不超过其所
柱、武杰、刘宁、
持有公司股份总数的 25%；在离职后半年
李弘等
内，不转让其直接或间接持有的公司股
份。3、公司股东姚振萍承诺：自公司股
票上市之日起十二个月内，不转让或者委
24
2013 年半年度报告全文
托他人管理其直接或者间接持有的公司
公开发行股票前已发行的股份，也不由公
司回购其直接或者间接持有的公开发行
股票前已发行的股份。4、公司股东北京
科技风险投资股份有限公司承诺：（1）自
公司股票上市之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理其直接或间接持有的
公司全部股份，也不由公司回购该等股
份。（2）在满足上述第（1）项承诺的前
提下，自公司股票上市之日起三十六个月
内，其转让、或委托他人管理、或者由公
司回购的其直接或间接持有的公司股份
数量不超过其目前所持公司总股份数的
50%。5、公司股东重庆三峡油漆股份有
限公司、盈富泰克创业投资有限公司承
诺：（1）自公司股票上市之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其直接或间
接持有的公司全部股份，也不由公司回购
该等股份。（2）在满足上述第（1）项承
诺的前提下，自公司股票上市之日起三十
六个月内，其转让、或委托他人管理、或
者由公司回购的其直接或间接持有的公
司股份数量不超过其目前所持公司总股
份数的 60%。（三）控股股东与其他股东
一致行动安排 2009 年 8 月 31 日，控股股
东王代雪与洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、
李弘签署了《一致行动人协议》，明确在
行使股东大会或董事会等事项的表决之
前，一致行动人内部先对表决事项进行协
调；出现意见不一致时，以一致行动人中
所持股份最多的股东意见为准。（四）不
签署任何一致行动协议或作出类似安排
的承诺公司股东北京科技科技风险投资
股份有限公司、重庆三峡油漆股份有限公
司、盈富泰克创业投资有限公司承诺，其
各自为独立的机构投资者，互相之间不存
在关联关系，在作为公司股东期间，不会
签署任何一致行动协议或作出类似安排，
也不会做出有损公司稳定经营和整体利
益的行为。
其他对公司中小股东 控股股东、实际 在限售股解禁后至 2012 年 12 月 31 日前 2012 年 09 月 27 已切实履
至 2012-12-31
所作承诺 控制人王代雪 不减持所持公司股份。 日 行
承诺是否及时履行 是
25
2013 年半年度报告全文
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，公司于 2013 年 5 月签订股权转让协议，转
让全资子公司北京新先锋药业有限公司 90%的股权，转让价款为 295 万元。截至本报告期末，
公司持北京新先锋药业有限公司股权比例为 10%，该公司不再纳入公司合并报表编制范围。
《2012 年度利润分配及资本公积转增股本预案》经 2012 年度股东大会审议通过后，已
于 2013 年 4 月 16 日执行完毕，公司总股本由 152,749,104 股增至 305,498,208 股。公司修改
了《公司章程》相应条款，并完成了工商变更登记手续，取得了北京市工商行政管理局换发
的《企业法人营业执照》。详细内容参见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告。
26
2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例(%) 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股
一、有限售条件
30,831,216 20.18% 31,140,681 331,215 31,471,896 62,303,112 20.39%
股份
高管股份 30,831,216 20.18% 31,140,681 331,215 31,471,896 62,303,112 20.39%
二、无限售条件
121,917,888 79.82% 121,608,423 -331,215 121,277,208 243,195,096 79.61%
股份
人民币普通
121,917,888 79.82% 121,608,423 -331,215 121,277,208 243,195,096 79.61%
股
三、股份总数 152,749,104 100% 152,749,104 0 152,749,104 305,498,208 100%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以
2012 年 12 月 31 日公司总股本 152,749,104 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元
人民币（含税），共分配现金股利 30,549,820.8 元，剩余未分配利润结转以后年度；同时进行
资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 152,749,104 股，转增后公司
总股本将增加至 305,498,208 股。该方案已于 2013 年 4 月 16 日实施完毕。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013 年 1 月 4 日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管
理人员 2012 年 12 月 31 日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为
高管锁定股份继续锁定，重新计算后，公司有限售条件股份由 2012 年 12 月 31 日的 32,780,841
股变为 30,831,216 股。
2013 年 2 月 21 日，公司董事、副总经理洪薇因个人原因辞去担任职务，中国证券登记
27
2013 年半年度报告全文
结算有限公司深圳分公司将其所持的 309,465 股无限售条件股份予以锁定，锁定期至 2013 年
8 月 22 日。
2013 年 4 月 26 日，公司监事刘东龙增持公司股份 29,000 股，中国证券登记结算有限公
司深圳分公司将其所持股份的 75%，即 21,750 股锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
152,749,104 股，转增后公司总股本增加至 305,498,208 股。股份变动对最近一年和最近一期
基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
2013年1-6月 2012年1-6月
指标
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益 0.2144 0.1072 0.19690 0.09845
稀释每股收益 0.2144 0.1072 0.19690 0.09845
2013年6月30日 2012年12月31日
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
归属于上市公司股东
3.444 1.722 3.430 1.715
的每股净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
2013 年 6 月 30 日，公司股本为 305,498,208 股，股东总数为 14,263 户，其中，个人投资
者 14,155 户，持股合计 159,403,089 股；机构投资者 108 户，持股合计 146,095,119 股。
28
2013 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,263
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 售条件的
例（%） 持股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 股份数量
王代雪 境内自然人 21.13% 64,559,460 32,279,730 48,419,594 16,139,866 — —
重庆三峡油漆股 境内非国有
14.14% 43,187,054 21,593,527 0 43,187,054 — —
份有限公司 法人
北京科技风险投
国有法人 12.05% 36,804,446 13,879,616 0 36,804,446 — —
资股份有限公司
盈富泰克创业投 境内非国有
11.05% 33,750,000 16,875,000 0 33,750,000 — —
资有限公司 法人
洪薇 境内自然人 3.09% 9,425,518 3,554,459 9,425,518 0 — —
中国光大银行股
份有限公司－国 境内非国有
2.56% 7,835,481 2,248,621 0 7,835,481 — —
投瑞银景气行业 法人
证券投资基金
中国工商银行－
国投瑞银核心企 境内非国有
2.02% 6,163,872 3,753,975 0 6,163,872 — —
业股票型证券投 法人
资基金
中国建设银行－
上投摩根阿尔法 境内非国有
1.88% 5,741,368 2,761,922 0 5,741,368 — —
股票型证券投资 法人
基金
段贤柱 境内自然人 1.05% 3,215,000 3,215,000 2,411,250 803,750 — —
全国社保基金一 境内非国有
0.65% 2,000,000 900,074 0 2,000,000 — —
一五组合 法人
上述股东关联关系或一致行动 发起人股东之间不存在关联关系，王代雪、洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、
的说明 李弘为公司一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
重庆三峡油漆股份有限公司 43,187,054 人民币普通股 43,187,054
北京科技风险投资股份有限公司 36,804,446 人民币普通股 36,804,446
29
2013 年半年度报告全文
盈富泰克创业投资有限公司 33,750,000 人民币普通股 33,750,000
王代雪 16,139,866 人民币普通股 16,139,866
中国光大银行股份有限公司－国投瑞银景气行业证券
7,835,481 人民币普通股 7,835,481
投资基金
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基
6,163,872 人民币普通股 6,163,872
金
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 5,741,368 人民币普通股 5,741,368
全国社保基金一一五组合 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资
1,399,976 人民币普通股 1,399,976
基金
全国社保基金一一七组合 1,194,495 人民币普通股 1,194,495
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
发起人股东之间不存在关联关系，王代雪、洪薇、
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的
段贤柱、武杰、刘宁、李弘为公司一致行动人。
说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
30
2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有 期末持有
本期获授
的股权激 的股权激
本期减持 予的股权
任职 期初持股数 本期增持股 期末持股 励获授予 励获授予
姓名 职务 股份数量 激励限制
状态 （股） 份数量（股） 数（股） 限制性股 限制性股
（股） 性股票数
票数量 票数量
量（股）
（股） （股）
王代雪 董 事 长 现任 32,279,730 32,279,730 64,559,460 0 0 0
副董事长
段贤柱 现任 1,607,500 1,607,500 3,215,000 0 0 0
副总经理
董 事
李 弘 现任 337,500 333,200 4,300 666,400 0 0 0
财务总监
刘东龙 监 事 现任 0 29,000 29,000 0 0 0
武 杰 副总经理 现任 562,500 542,500 110,000 995,000 0 0 0
副总经理
刘 宁 现任 450,000 450,000 900,000 0 0 0
董事会秘书
董 事
洪 薇 离任 5,871,059 4,712,759 1,158,300 9,425,518 0 0 0
副总经理
合计 — — 41,108,289 39,954,689 1,272,600 79,790,378 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
洪薇 董事、副总经理 离职 2013 年 02 月 21 日 个人原因
李弘 董事、财务总监 任免 2013 年 03 月 28 日 增补
31
2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 205,874,274.85 267,282,351.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,010,549.44 257,834.00
应收账款 107,093,035.11 64,566,280.90
预付款项 3,428,305.37 1,615,092.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,066,582.63 3,489,799.50
买入返售金融资产
存货 50,525,716.52 63,135,821.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,585,308.13
流动资产合计 372,998,463.92 401,932,488.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
32
2013 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,106,615.90 3,000,000.00
投资性房地产 20,041,208.84 20,355,483.26
固定资产 65,575,550.84 61,201,663.67
在建工程 99,045,144.49 79,204,699.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,658,706.46 3,331,862.74
开发支出 8,453,579.52 7,364,841.05
商誉
长期待摊费用 1,375,180.84 1,475,718.16
递延所得税资产 6,037,321.48 5,674,382.35
其他非流动资产 39,589.49 55,425.35
非流动资产合计 208,332,897.86 181,664,075.82
资产总计 581,331,361.78 583,596,563.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,323,972.70 8,954,007.59
预收款项 564,757.84 638,869.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,522,937.41 2,019,954.05
应交税费 10,121,681.31 11,221,284.45
应付利息
应付股利
其他应付款 2,541,097.23 3,601,067.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,074,446.49 26,435,183.22
非流动负债：
33
2013 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 33,103,041.63 33,202,291.65
非流动负债合计 33,103,041.63 33,202,291.65
负债合计 55,177,488.12 59,637,474.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 305,498,208.00 152,749,104.00
资本公积 75,888,184.68 228,637,288.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,710,813.61 29,710,813.61
一般风险准备
未分配利润 115,056,667.37 112,861,882.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 526,153,873.66 523,959,089.03
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 526,153,873.66 523,959,089.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 581,331,361.78 583,596,563.90
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
说明：北京新先锋药业有限公司（以下简称“新先锋药业”）原为公司的全资子公司，纳
入公司合并报表编制范围。2013 年 5 月份，公司处置了新先锋药业 90%的股权。截至本报告
期末，公司拥有新先锋药业 10%的股权，新先锋药业不再纳入合并报表编制范围。根据会计
准则规定，本报告期末公司不再编制合并资产负债表，为了满足披露格式的要求，合并资产
负债表的期末填列数为母公司的资产负债表期末数。
34
2013 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 205,874,274.85 267,258,890.19
交易性金融资产
应收票据 2,010,549.44 257,834.00
应收账款 107,093,035.11 64,566,280.90
预付款项 3,428,305.37 1,615,092.93
应收利息
应收股利
其他应收款 4,066,582.63 3,489,799.50
存货 50,525,716.52 63,135,821.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,585,308.13
流动资产合计 372,998,463.92 401,909,027.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,106,615.90 4,066,159.00
投资性房地产 20,041,208.84 20,355,483.26
固定资产 65,575,550.84 60,772,553.36
在建工程 99,045,144.49 79,204,699.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,658,706.46 3,331,862.74
开发支出 8,453,579.52 7,364,841.05
商誉
长期待摊费用 1,375,180.84 1,475,718.16
递延所得税资产 6,037,321.48 5,674,382.35
其他非流动资产 39,589.49 55,425.35
非流动资产合计 208,332,897.86 182,301,124.51
资产总计 581,331,361.78 584,210,151.78
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,323,972.70 8,954,007.59
35
2013 年半年度报告全文
预收款项 564,757.84 638,869.58
应付职工薪酬 2,522,937.41 2,011,297.50
应交税费 10,121,681.31 11,221,284.45
应付利息
应付股利
其他应付款 2,541,097.23 3,601,067.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,074,446.49 26,426,526.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 33,103,041.63 33,202,291.65
非流动负债合计 33,103,041.63 33,202,291.65
负债合计 55,177,488.12 59,628,818.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 305,498,208.00 152,749,104.00
资本公积 75,888,184.68 228,544,977.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,710,813.61 29,710,813.61
一般风险准备
未分配利润 115,056,667.37 113,576,438.27
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 526,153,873.66 524,581,333.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 581,331,361.78 584,210,151.78
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
36
2013 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 153,315,412.64 126,890,389.00
其中：营业收入 153,315,412.64 126,890,389.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 117,586,944.61 94,119,351.53
其中：营业成本 46,909,263.42 32,062,134.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,809,745.15 1,309,234.27
销售费用 55,966,729.95 48,816,798.94
管理费用 12,512,167.25 11,924,319.02
财务费用 -2,666,264.17 -1,884,317.29
资产减值损失 3,055,303.01 1,891,182.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,022,789.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,751,257.96 32,771,037.47
加：营业外收入 105,250.02 2,660,131.00
减：营业外支出 1,133,002.00 273,893.92
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,723,505.98 35,157,274.55
减：所得税费用 4,978,900.55 5,081,732.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,744,605.43 30,075,542.54
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 32,744,605.43 30,075,542.54
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.1
（二）稀释每股收益 0.11 0.1
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,744,605.43 30,075,542.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,744,605.43 30,075,542.54
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
37
2013 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 153,315,412.64 126,890,389.00
减：营业成本 46,909,263.42 32,062,134.38
营业税金及附加 1,809,745.15 1,309,234.27
销售费用 55,966,729.95 48,816,798.94
管理费用 12,446,276.89 11,694,864.50
财务费用 -2,666,253.64 -1,883,847.81
资产减值损失 3,055,303.01 1,891,182.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,242,354.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,036,702.43 33,000,022.51
加：营业外收入 105,250.02 2,660,131.00
减：营业外支出 1,133,002.00 273,893.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,008,950.45 35,386,259.59
减：所得税费用 4,978,900.55 5,081,732.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,030,049.90 30,304,527.58
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 32,030,049.90 30,304,527.58
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
38
2013 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,010,511.55 115,174,358.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,109,903.90 4,772,135.28
经营活动现金流入小计 132,120,415.45 119,946,494.00
购买商品、接受劳务支付的现金 44,426,811.45 49,521,768.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,793,222.38 14,110,276.00
支付的各项税费 26,103,123.74 23,208,077.26
支付其他与经营活动有关的现金 54,865,246.81 50,211,665.19
经营活动现金流出小计 147,188,404.38 137,051,787.44
经营活动产生的现金流量净额 -15,067,988.93 -17,105,293.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,932,985.66
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,932,985.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
18,723,252.08 21,081,029.70
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
39
2013 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,723,252.08 21,081,029.70
投资活动产生的现金流量净额 -15,790,266.42 -21,081,029.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 429,134.34
筹资活动现金流入小计 429,134.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,549,820.80 31,341,312.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 429,134.34
筹资活动现金流出小计 30,978,955.14 31,341,312.86
筹资活动产生的现金流量净额 -30,549,820.80 -31,341,312.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,408,076.15 -69,527,636.00
加：期初现金及现金等价物余额 267,282,351.00 319,144,109.19
六、期末现金及现金等价物余额 205,874,274.85 249,616,473.19
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
40
2013 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,010,511.55 115,174,358.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,109,893.37 4,771,665.80
经营活动现金流入小计 132,120,404.92 119,946,024.52
购买商品、接受劳务支付的现金 44,426,811.45 49,521,768.99
支付给职工以及为职工支付的现金 21,787,475.38 13,987,081.90
支付的各项税费 26,103,123.74 23,208,077.26
支付其他与经营活动有关的现金 54,864,536.81 50,210,095.19
经营活动现金流出小计 147,181,947.38 136,927,023.34
经营活动产生的现金流量净额 -15,061,542.46 -16,980,998.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,950,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,950,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,723,252.08 21,081,029.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,723,252.08 21,081,029.70
投资活动产生的现金流量净额 -15,773,252.08 -21,081,029.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 429,134.34
筹资活动现金流入小计 429,134.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,549,820.80 31,341,312.86
支付其他与筹资活动有关的现金 429,134.34
筹资活动现金流出小计 30,978,955.14 31,341,312.86
筹资活动产生的现金流量净额 -30,549,820.80 -31,341,312.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,384,615.34 -69,403,341.38
加：期初现金及现金等价物余额 267,258,890.19 318,891,718.50
六、期末现金及现金等价物余额 205,874,274.85 249,488,377.12
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
41
2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
本期金额 单位 ：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 险准备
一、上年年末余额 152,749,104.00 228,637,288.68 0.00 0.00 29,710,813.61 112,861,882.74 0.00 0.00 523,959,089.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,749,104.00 228,637,288.68 29,710,813.61 112,861,882.74 523,959,089.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）152,749,104.00 -152,749,104.00 2,194,784.63 2,194,784.63
（一）净利润 32, 744,605.43 32,744,605.43
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 32,744,605.43 32,744,605.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 -30,549,820.80 -30,549,820.80
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,549,820.80 -30,549,820.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转 152,749,104.00 -152,749,104.00
1．资本公积转增资本（或股本） 152,749,104.00 -152,749,104.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 305,498,208.00 75,888,184.68 29,710,813.61 115,056,667.37 526,153,873.66
42
2013 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
储备 险准备
一、上年年末余额 152,749,104.00 228,637,288.68 23,366,772.37 86,717,039.21 491,470,204.26
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,749,104.00 228,637,288.68 23,366,772.37 86,717,039.21 491,470,204.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,344,041.24 26,144,843.53 32,488,884.77
（一）净利润 63,038,705.57 63,038,705.57
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 63,038,705.57 63,038,705.57
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 6,344,041.24 -36,893,862.04 -30,549,820.80
1．提取盈余公积 6,344,041.24 -6,344,041.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,549,820.80 -30,549,820.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 152,749,104.00 228,637,288.68 29,710,813.61 112,861,882.74 523,959,089.03
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
43
2013 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京北陆药业股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 152,749,104.00 228,544,977.58 29,710,813.61 113,576,438.27 524,581,333.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,749,104.00 228,544,977.58 29,710,813.61 113,576,438.27 524,581,333.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 152,749,104.00 -152,656,792.90 1,480,229.10 1,572,540.20
（一）净利润 32,030,049.90 32,030,049.90
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 32,030,049.90 32,030,049.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -30,549,820.80 -30,549,820.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,549,820.80 -30,549,820.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转 152,749,104.00 -152,749,104.00
1．资本公积转增资本（或股本） 152,749,104.00 -152,749,104.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 92,311.10 92,311.10
四、本期期末余额 305,498,208.00 75,888,184.68 29,710,813.61 115,056,667.37 526,153,873.66
44
2013 年半年度报告全文
上年金额 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 152,749,104.00 228,544,977.58 23,366,772.37 87,029,887.90 491,690,741.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,749,104.00 228,544,977.58 23,366,772.37 87,029,887.90 491,690,741.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,344,041.24 26,546,550.37 32,890,591.61
（一）净利润 63,440,412.41 63,440,412.41
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 63,440,412.41 63,440,412.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,344,041.24 -36,893,862.04 -30,549,820.80
1．提取盈余公积 6,344,041.24 -6,344,041.24 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,549,820.80 -30,549,820.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 152,749,104.00 228,544,977.58 29,710,813.61 113,576,438.27 524,581,333.46
法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：李弘
45
2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京北陆药业股份有限公司（以下简称 公司）系经北京市人民政府经济体制改革办公室
京政体改股函（2001）10 号文批准，由北京北陆药业有限公司（以下简称“北陆有限”）依
法整体变更设立。
北陆有限的前身为北京北陆医药化工公司（以下简称 北陆化工），系 1992 年 8 月由王代
雪出资 30 万元组建；1996 年 5 月，经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办
公室京试股（1996）6 号文批准，北陆化工改制为股份合作制企业，王代雪将其中 26.48%股
权转让给其他 37 名自然人股东，公司名称变更为北京北陆医药化工集团（以下简称 北陆集
团），注册资本增至人民币 160 万元；1999 年 7 月，北陆集团股权调整，调整后王代雪、洪
薇、姚振萍分别持有 80%、10%、10%股权。
1999 年 9 月 10 日，经北京市工商行政管理局核准，王代雪、北京科技风险投资股份有
限公司（以下简称 科技投资）、洪薇、姚振萍出资组建北陆有限，王代雪以其拥有的北陆集
团经评估的净资产 1,029.26 万元和现金 380.74 万元、洪薇以其拥有的北陆集团经评估的净资
产 257.32 万元和现金 95.18 万元、姚振萍以其拥有的北陆集团经评估的净资产 257.32 万元和
现金 95.18 万元出资，科技投资以 1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于 1999 年 9
月 10 日核发企业法人营业执照，注册资本为 3,525 万元，其中，王代雪出资 1,410 万元，占
40%；科技投资出资 1,410 万元，占 40%；洪薇出资 352.50 万元，占 10%；姚振萍出资 352.50
万元，占 10%。
经北陆有限第一届股东会第一次临时会议决议，重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称
三峡油漆）分别受让科技投资、王代雪、洪薇、姚振萍持有的北陆有限 10%、10%、2.5%、
2.5%股权，本次转让后，科技投资、王代雪、三峡油漆、洪薇、姚振萍分别持有北陆有限 30%、
30%、25%、7.5%、7.5%股权。
经北陆有限第二届股东会第二次临时会议决议，并经北京市人民政府经济体制改革办公
室京政体改股函（2001）10 号文批准，北陆有限依法整体变更为股份公司。变更基准日为 2000
年 9 月 30 日，变更基准日净资产 38,388,492.72 元折为 3,838.8491 万股。变更后公司于 2001
年 2 月 8 日领取注册号为 1100001422250 的企业法人营业执照。
2008 年 2 月 26 日，姚振萍将其持有的公司 30,000 股股份转让给王代雪。
经 2007 年度股东大会决议，公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰克创业投
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2013 年半年度报告全文
资有限公司（以下简称 盈富泰克）、段贤柱、武杰、刘宁、李弘定向增发 1,250 万股，本次
增发后，王代雪、科技投资、三峡油漆、盈富泰克、洪薇、姚振萍、段贤柱、武杰、刘宁、
李弘分别持有公司的股权比例为 28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、6.84%、5.60%、1.87%、
0.49%、0.39%、0.39%。增发后股本为 50,888,491 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准，公司采用网下向询价对象询
价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股，发行后股本为
67,888,491 股。
根据 2009 年度股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
33,944,245 股，转增后股本为 101,832,736 股。
根据 2010 年度股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
50,916,368 股，转增后股本为 152,749,104 股。
根据 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积按每 10 股转增 10 股比例转增股本
152,749,104 股，转增后股本为 305,498,208 股。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设影像诊断事业部、中枢
神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、
总经理办公室及内审部等部门。
公司许可经营范围：生产、销售片剂、颗粒剂、胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射剂、
原料药（钆喷酸葡胺、碘海醇、格列美脲、瑞格列奈）；自有房屋的物业管理（含写字间出租）；
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许
可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务
院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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2013 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2013年6月30日的财务状
况以及2013年6月30日止6个月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。在购买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为
购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购
买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初
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2013 年半年度报告全文
始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导
致少数股东权益的金额为负数。
公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。公司持有的权益和
少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的
金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控
制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认
为长期股权投资或其他相关金融资产。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括公司及全部子公司。
公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司的会
计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控
制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关
的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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2013 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
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2013 年半年度报告全文
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直
到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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2013 年半年度报告全文
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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2013 年半年度报告全文
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力
发生改变的依据
如果持有该金融资产的期限不确定；发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机
会及其他投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险等情况变化时，将出售该金融资
产；该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；以及其他情况，则表明
企业没有明确意图将该金融资产持有至到期。
如果存在没有可利用的财务资源持续的为该金融资产投资提供资金支持；受法律、行政
法规的限制；以及其他情况，则表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到
期。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大
额标准 的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生
单项金额重大并单项计提坏账 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
准备的计提方法 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
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2013 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明发生了
单项计提坏账准备的理由
减值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量的现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
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2013 年半年度报告全文
公司低值易耗品领用时采用一次转销法。
包装物
摊销方法：其他
公司包装物领用时采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，但同一控制下的企业合并形成的
长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司长期股
权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。公司采用权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位
的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方
面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，
在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销
的股权投资借方差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财
务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指重大影响是指对
一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但
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2013 年半年度报告全文
低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资的资产减值，按以下方法确定：公
司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房
地产包括已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产资产减值按以下方法确定：
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于其账面价值时，公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地
有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场
价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性
房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
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2013 年半年度报告全文
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的
成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3% 3.23-2.43
机器设备 2-12 3% 48.50-8.08
电子设备 2-10 3% 48.50-9.70
运输设备 7 3% 13.86
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的资产减值，按以下方法确定：
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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2013 年半年度报告全文
（5）其他说明
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的资产减值，按以下方法确定：
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年年度终了进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前， 予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
59
2013 年半年度报告全文
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进
行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
公司对无形资产的资产减值，按以下方法确定：
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
60
2013 年半年度报告全文
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，以及无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
20、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债应当按照履行相关现时义务所需指出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计是
61
2013 年半年度报告全文
的确定应当分别两种情况处理：第一，所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值。第二，所需支出不存在一个连
续范围，或连续范围内各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定。若或有事项涉及多个项目，最佳估计数按照各种可能结果及相关概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认
收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司期末按完工百分比法确认收入。
62
2013 年半年度报告全文
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
①已完工作的测量。由专业测量师对已经提供的劳务进行测量，并按一定方法计算确定
提供劳务交易的完工程度。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
26、政府补助
（1）类型
根据政府补助规则规定，政府补助应当划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助，这是因为两类政府补助给企业带来经济利益或者弥补相关成本或费用的形式不同，
从而在具体财务处理上存在差别。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的
金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
63
2013 年半年度报告全文
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无
（2）融资租赁会计处理
无
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
64
2013 年半年度报告全文
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
65
2013 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
经复审，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局核发的编号为GF201111000841的高新技术企业证书，2013年度执行15%的企业所
得税税率。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
实质上 少数股
股东分担
构成对 东权益
的本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过少
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 数股东在
额 的其他 (%) 数股东
该子公司
项目余 损益的
年初所有
额 金额
者权益中
所享有份
额后的余
额
北京新
先锋药 药品流 1,000,0 药品销 106,615
全资 北京市 10% 10% 是 0.00 0.00 0.00
业有限 通 00 售 .90
公司
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2013 年半年度报告全文
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
本报告期，公司处置了原全资子公司北京新先锋药业有限公司(以下简称“新先锋药
业”)90%的股权，截至本期期末，公司拥有北京新先锋药业有限公司10%的股权，新先锋药业
由全资子公司成为公司的参股公司，根据会计准则的规定,本报告期末新先锋药业不再纳入公
司合并资产负债表编制范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本报告期，公司处置了原全资子公司北京新先锋药业有限公司90%的股权，截至本报告
期末公司持有北京新先锋药业有限公司10%的股权，根据会计准则的规定,新先锋药业不再纳
入公司合并报表编制范围,本报告期末，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至
处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流纳入合并现
金流量表。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）减少合并单位1家，原因为：本报告期，公司处置了原全资子公司
新先锋药业90%的股权，截至本报告期末，公司尚拥有新先锋药业10%的股权，本报告期末，
新先锋药业不再纳入合并资产负债表的编制范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
北京新先锋药业有限公司 378,034.74 -65,879.83
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2013 年半年度报告全文
本报告期，公司处置了原全资子公司新先锋药业 90%的股权，截至本报告期末，公司尚
拥有新先锋药业 10%的股权，新先锋药业不再纳入合并资产负债表的编制范围。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
北京新先锋药业有限公司 2013 年 05 月 02 日 成本法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
本报告期，公司处置了北京新先锋药业有限公司90%的股权，截至本报告期末公司尚拥
有北京新先锋药业有限公司10%的股权，新先锋药业由公司的全资子公司变为公司的参股公
司。
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 21,687.05 -- -- 11,807.82
人民币 -- -- 21,687.05 -- -- 11,807.82
银行存款： -- -- 205,852,587.80 -- -- 267,270,543.18
人民币 -- -- 205,852,587.80 -- -- 267,270,543.18
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 0.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 205,874,274.85 -- -- 267,282,351.00
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2013 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,010,549.44 257,834.00
合计 2,010,549.44 257,834.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
西安双鹤医药股份有限
2013 年 05 月 07 日 2013 年 08 月 07 日 207,558.00 支付工程款
公司新药分公司
重庆医药（集团）股份有
2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 207,424.82 支付原料采购款
限公司药品分公司
国药控股股份有限公司 2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 200,000.00 支付原料采购款
国药控股股份有限公司 2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 200,000.00 支付原料采购款
重庆医药（集团）股份有
2013 年 05 月 17 日 2013 年 08 月 17 日 169,888.00 支付工程款
限公司药品分公司
合计 -- -- 984,870.82 --
69
2013 年半年度报告全文
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 113,983,261.34 100% 6,890,226.23 6.04% 68,947,122.00 100% 4,380,841.10 6.35%
组合小计 113,983,261.34 100% 6,890,226.23 6.04% 68,947,122.00 100% 4,380,841.10 6.35%
合计 113,983,261.34 -- 6,890,226.23 -- 68,947,122.00 -- 4,380,841.10 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 108,078,251.13 94.82% 5,403,912.56 63,660,193.37 92.32% 3,183,009.67
1至2年 2,613,431.57 2.29% 261,343.16 3,034,432.39 4.4% 303,443.24
2至3年 2,104,094.03 1.85% 631,228.21 1,159,299.67 1.69% 347,789.90
3 年以上 1,187,484.61 1.04% 593,742.30 1,093,196.57 1.59% 546,598.29
合计 113,983,261.34 -- 6,890,226.23 68,947,122.00 -- 4,380,841.10
70
2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
报告期内，公司核销536,458.80元无法收回的应收账款，这些应收账款并非由关联交易产
生。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 非关联方 11,491,168.78 1 年以内 10.08%
中国永裕新兴医药有限公司 非关联方 6,259,633.92 1 年以内 5.49%
上海医药分销控股有限公司 非关联方 4,721,118.57 1 年以内 4.14%
华润河南医药有限公司 非关联方 4,104,067.82 1 年以内 3.6%
国药控股沈阳有限公司 非关联方 4,097,618.89 1 年以内 3.59%
合计 -- 30,673,607.98 -- 26.90%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
71
2013 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,322,124.61 100% 255,541.98 5.91% 3,735,882.40 100% 246,082.90 6.59%
组合小计 4,322,124.61 100% 255,541.98 5.91% 3,735,882.40 100% 246,082.90 6.59%
合计 4,322,124.61 -- 255,541.98 -- 3,735,882.40 -- 246,082.90 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 4,204,381.61 97.27% 210,219.08 3,220,678.90 86.2% 161,033.95
1至2年 0.00 0% 397,560.50 10.65% 39,756.05
2至3年 67,743.00 1.57% 20,322.90 67,643.00 1.81% 20,292.90
3 年以上 50,000.00 1.16% 25,000.00 50,000.00 1.34% 25,000.00
合计 4,322,124.61 -- 255,541.98 3,735,882.40 -- 246,082.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
72
2013 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与公司关系 金额 年限
的比例(%)
魏东 非关联方 195,372.19 1 年以内 4.52%
曾兰芳 非关联方 164,000.00 1 年以内 3.79%
翁佳 非关联方 158,000.00 1 年以内 3.66%
李方 非关联方 143,898.00 1 年以内 3.33%
吕志勇 非关联方 121,000.00 1 年以内 2.8%
合计 -- 782,270.19 -- 18.1%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
73
2013 年半年度报告全文
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,256,755.37 95.84% 1,471,890.88 91.14%
1至2年 69,800.00 1.69% 121,920.00 7.55%
2至3年 101,750.00 2.47% 2,500.00 0.15%
3 年以上 0.00 0% 18,782.05 1.16%
合计 3,428,305.37 -- 1,615,092.93 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与公司关系 金额 时间 未结算原因
广东润生医药有限公司 非关联方 523,639.90 1 年以内 未到货
北京康健源科技有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 预付定金
浙江小伦制药设备有限公司 非关联方 278,730.00 1 年以内 未到货
广州德源有限公司 非关联方 268,042.50 1 年以内 未到货
西氏医药包装（中国）有限公司 非关联方 207,800.00 1 年以内 未到货
合计 -- 1,578,212.40 -- --
广东润生医药有限公司、广州德源有限公司、西氏医药包装（中国）有限公司为原辅料
供应商，北京康健源科技有限公司为技术开发合作单位，浙江小伦制药设备有限公司为机器
设备供应商
（3）本报告期预付款项中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
74
2013 年半年度报告全文
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,269,853.30 32,269,853.30 30,132,132.58 30,132,132.58
在产品 8,440,130.76 8,440,130.76 20,902,169.95 20,902,169.95
库存商品 7,918,633.48 7,918,633.48 9,224,480.41 9,224,480.41
周转材料 1,897,098.98 1,897,098.98 2,877,038.68 2,877,038.68
合计 50,525,716.52 50,525,716.52 63,135,821.62 63,135,821.62
（2）存货跌价准备
无
（3）存货跌价准备情况
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 1,585,308.13
合计 1,585,308.13
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
75
2013 年半年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
在被 在被 资单位 本
投资 投资 持股比 减 本期 期
被投资 核算方 单位 单位 例与表 值 计提 现
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 法 持股 表决 决权比 准 减值 金
比例 权比 例不一 备 准备 红
(%) 例(%) 致的说 利
明
中技经
投资顾
问股份 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5% 5%
有限公
司
北京新
先锋药
成本法 1,066,159.00 1,066,159.00 -959,543.10 106,615.90 10% 10%
业有限
公司
合计 -- 4,066,159.00 4,066,159.00 -959,543.10 3,106,615.90 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,031,613.50 22,031,613.50
1.房屋、建筑物 22,031,613.50 22,031,613.50
二、累计折旧和累计摊销合计 1,676,130.24 314,274.42 1,990,404.66
1.房屋、建筑物 1,676,130.24 314,274.42 1,990,404.66
三、投资性房地产账面净值合计 20,355,483.26 -314,274.42 20,041,208.84
1.房屋、建筑物 20,355,483.26 20,041,208.84
五、投资性房地产账面价值合计 20,355,483.26 -314,274.42 20,041,208.84
1.房屋、建筑物 20,355,483.26 20,041,208.84
单位： 元
76
2013 年半年度报告全文
本期
本期折旧和摊销额 314,272.42
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 89,751,412.96 7,339,872.94 1,083,831.00 96,007,454.90
其中：房屋及建筑物 66,886,621.18 6,248,900.00 73,135,521.18
机器设备 12,552,870.70 197,529.92 0 12,750,400.62
运输工具 4,374,937.43 - 1,030,111.00 3,344,826.43
电子及其他设备 5,936,983.65 893,443.02 53,720.00 6,776,706.67
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 28,549,749.29 2,602,115.58 719,960.81 30,431,904.06
其中：房屋及建筑物 18,107,396.72 1,302,740.52 19,410,137.24
机器设备 5,906,963.13 564,143.80 6,471,106.93
运输工具 1,187,664.95 296,989.01 668,713.72 815,940.24
电子及其他设备 3,347,724.49 438,242.25 51,247.09 3,734,719.65
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 61,201,663.67 -- 65,575,550.84
其中：房屋及建筑物 48,779,224.46 -- 53,725,383.94
机器设备 6,645,907.57 -- 6,279,293.69
运输工具 3,187,272.48 -- 2,528,886.19
电子及其他设备 2,589,259.16 -- 3,041,987.02
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 61,201,663.67 -- 65,575,550.84
其中：房屋及建筑物 48,779,224.46 -- 53,725,383.94
机器设备 6,645,907.57 -- 6,279,293.69
运输工具 3,187,272.48 -- 2,528,886.19
电子及其他设备 2,589,259.16 -- 3,041,987.02
本期折旧额2,602,115.58元；本期由在建工程转入固定资产原价为4,677,400.00元。
77
2013 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
注射剂车间 82,174,064.27 82,174,064.27 66,352,829.15 66,352,829.15
工程实验室 15,442,183.83 15,442,183.83 12,370,906.09 12,370,906.09
九味生产线改造 1,298,896.39 1,298,896.39 350,964.00 350,964.00
创新基地 130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00
合计 99,045,144.49 99,045,144.49 79,204,699.24 79,204,699.24
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
利息 本期
其 工程投 本期
资本 利息
项目名 转入固定资 他 入占预 工程 利息
预算数 期初数 本期增加 化累 资本 资金来源 期末数
称 产 减 算比例 进度 资本
计金 化率
少 (%) 化金
额 (%)
额
注射剂 自筹及募
70,000,000.00 66,352,829.15 20,498,635.12 4,677,400.00 130.76% 验收 82,174,064.27
车间 集资金
工程实 调试 自筹及募
25,800,000.00 12,370,906.09 3,071,277.74 59.85% 15,442,183.83
验室 验证 集资金
合计 95,800,000.00 78,723,735.24 23,569,912.86 4,677,400.00 -- -- -- -- 97,616,248.10
78
2013 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,391,431.82 1,625,455.88 7,016,887.70
土地使用权 2,400,000.00 2,400,000.00
非专利技术 1,551,225.00 1,551,225.00
专利权技术 150,000.00 150,000.00
软件 1,290,206.82 97,963.25 1,388,170.07
碘克沙醇注射液 1,309,626.14 1,309,626.14
瑞格列奈片 217,866.49 217,866.49
二、累计摊销合计 2,059,569.08 298,612.16 2,358,181.24
土地使用权 473,913.38 26,086.98 500,000.36
非专利技术 775,612.74 77,561.28 853,174.02
专利权技术 37,499.96 12,499.98 49,999.94
软件 772,543.00 106,089.32 878,632.32
79
2013 年半年度报告全文
碘克沙醇注射液 65,481.30 65,481.30
瑞格列奈片 10,893.30 10,893.30
三、无形资产账面净值
3,331,862.74 1,326,843.72 4,658,706.46
合计
土地使用权 1,926,086.62 -26,086.98 1,899,999.64
非专利技术 775,612.26 -77,561.28 698,050.98
专利权技术 112,500.04 -12,499.98 100,000.06
软件 517,663.82 -8,126.07 509,537.75
碘克沙醇注射液 1,244,144.84 1,244,144.84
瑞格列奈片 206,973.19 206,973.19
无形资产账面价值合计 3,331,862.74 1,326,843.72 4,658,706.46
土地使用权 1,926,086.62 -26,086.98 1,899,999.64
非专利技术 775,612.26 -77,561.28 698,050.98
专利权技术 112,500.04 -12,499.98 100,000.06
软件 517,663.82 -8,126.07 509,537.75
碘克沙醇注射液 1,244,144.84 1,244,144.84
瑞格列奈片 206,973.19 206,973.19
本期摊销额298,612.16元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
一种作用机制抗癫痫新药（注 1） 2,755,930.82 2,755,930.82
一种抗抑郁新药(注 2) 1,350,000.00 1,520,831.94 170,831.94 2,700,000.00
一种 CT 对比剂 1 1,307,787.52 1,838.62 1,309,626.14
阿立哌唑 605,000.00 216,152.22 216,152.22 605,000.00
一种 MR 对比剂(注 3) 559,507.75 759,744.25 1,319,252.00
一种 CT 对比剂 1 新规(注 4) 458,299.78 262,981.98 721,281.76
治疗 2 型糖尿病药 217,866.49 217,866.49
一种 CT 对比剂 2 110,448.69 241,666.25 352,114.94
一种制剂工艺优化 852,954.57 852,954.57
九味虑平 479,787.85 479,787.85
治疗 2 型糖尿病药新规 350,771.80 350,771.80
其他 21,111.16 21,111.16
80
2013 年半年度报告全文
降糖新药 47,564.45 47,564.45
合计 7,364,841.05 4,755,405.09 2,139,173.99 1,527,492.63 8,453,579.52
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例55.02%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例31.15%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据
的，应披露评估机构名称、评估方法
公司研发项目的说明：
注1：公司支付技术转让费并开展后续研发，该项目属于开发阶段所发生的费用。
注2：公司支付技术转让费并开展后续研发，该项目属于开发阶段所发生的费用。
注3：该项目进入开发阶段，后续支出属于开发阶段所发生的费用。
注4：该项目为公司开发阶段所发生的费用。
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
大门改造费 36,055.68 4,916.64 31,139.04
装修费 1,439,662.48 95,620.68 1,344,041.80
合计 1,475,718.16 100,537.32 1,375,180.84 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,071,865.24 694,038.60
其他非流动负债 4,965,456.24 4,980,343.75
小计 6,037,321.48 5,674,382.35
81
2013 年半年度报告全文
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 7,145,768.21 4,626,924.00
其他非流动负债 33,103,041.63 33,202,291.65
小计 40,248,809.84 37,829,215.65
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 6,037,321.48 5,674,382.35
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,626,924.00 3,055,303.01 536,458.80 7,145,768.21
合计 4,626,924.00 3,055,303.01 536,458.80 7,145,768.21
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
职工餐厅 39,589.49 55,425.35
合计 39,589.49 55,425.35
29、短期借款
无
30、交易性金融负债
无
82
2013 年半年度报告全文
31、应付票据
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
设备款 2,673,736.00 4,572,306.00
货 款 821,279.22 2,281,981.36
工程款 2,423,772.46 1,685,791.00
运 费 381,638.01 390,382.22
环评费 15,000.00 15,000.00
软件款 8,547.01 8,547.01
合计 6,323,972.70 8,954,007.59
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货 款 221,882.81 295,994.57
租 金 342,875.03 342,875.01
合计 564,757.84 638,869.58
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
83
2013 年半年度报告全文
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
2,017,104.50 18,931,648.37 18,425,815.46 2,522,937.41
津贴和补贴
二、职工福利费 8,380.30 8,380.30
三、社会保险费 2,942,427.08 2,942,427.08
医疗保险费 941,698.50 941,698.50
基本养老保险费 1,788,636.68 1,788,636.68
失业保险费 90,848.54 90,848.54
工伤保险费 46,689.89 46,689.89
⑥生育保险费 74,553.47 74,553.47
四、住房公积金 991,252.00 991,252.00
六、其他 2,849.55 541,331.50 544,181.05
工会经费和职工
2,849.55 541,331.50 544,181.05
教育经费
合计 2,019,954.05 23,415,039.25 22,912,055.89 2,522,937.41
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,298,217.97 3,657,402.32
营业税 2,400.00
企业所得税 3,193,641.54 7,195,741.89
城市维护建设税 314,910.90 182,870.12
教育费附加 188,946.54 109,722.07
地方教育费附加 125,964.36 73,148.05
合计 10,121,681.31 11,221,284.45
36、应付利息
无
37、应付股利
无
84
2013 年半年度报告全文
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押 金 2,108,470.52 3,096,470.52
工程款 299,416.00 299,416.00
其他 133,210.71 205,181.03
合计 2,541,097.23 3,601,067.55
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款
项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
85
2013 年半年度报告全文
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
工程实验室补助（注 1） 12,250,000.00 12,250,000.00
钆贝葡胺原料药及注射液研发补助（注 2） 1,803,041.63 1,902,291.65
碘克沙醇产业化补助（注 3） 14,300,000.00 14,300,000.00
新建注射剂车间补助（注 4） 4,750,000.00 4,750,000.00
合计 33,103,041.63 33,202,291.65
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及
其期末金额
注 1：2011 年 12 月 20 日，密云县财政局拨付 1,225 万元，用于工程实验室建设，待工
程完工后根据资产折旧年限分期确认收益。
注 2：本公司于 2011 年 12 月收到北京市科学技术委员会“钆贝葡胺原料药及注射液研发”
补助款 2,500,000.00 元，其中 1,985,000.00 元用于购置固定资产，本公司列报“其他非流动负
债”，待固定资产投入使用后，根据折旧年限分期确认收益，剩余款项 515,000.00 元收益期限
到 2012 年 3 月。本期根据资产折旧年限分期确认收益 99,250.02 元。
注 3： 2012 年 12 月 27 日，根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关
于北京北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》，密
云县财政局拨付 1,430 万元，用于碘克沙醇产业化工程建设，待工程完工后根据资产折旧年
限分期确认收益。
注 4：2012 年 12 月 27 日，根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工
业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012 年中央预算内投资计划的
通知》，密云县财政局拨付 475 万元，用于新建注射剂车间建设，待工程完工后根据资产折旧
年限分期确认收益。
86
2013 年半年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 152,749,104.00 152,749,104.00 152,749,104.00 305,498,208.00
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 223,387,810.82 152,749,104.00 70,638,706.82
其他资本公积 5,249,477.86 5,249,477.86
合计 228,637,288.68 152,749,104.00 75,888,184.68
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,710,813.61 29,710,813.61
合计 29,710,813.61 29,710,813.61
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 112,861,882.74 --
调整后年初未分配利润 112,861,882.74 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,744,605.43 --
应付普通股股利 30,549,820.80
期末未分配利润 115,056,667.37 --
87
2013 年半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 151,912,497.57 126,243,687.10
其他业务收入 1,402,915.07 646,701.90
营业成本 46,909,263.42 32,062,134.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
对比剂 136,479,654.80 41,013,861.78 119,222,182.91 29,254,840.01
九味镇心颗粒 12,253,650.07 4,285,650.88 966,926.94 328,964.30
降糖药 3,179,192.70 1,295,476.34 6,054,577.25 2,321,192.86
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北区 13,813,623.45 4,590,984.90 9,558,684.39 2,774,615.91
华北区 53,907,265.33 19,326,399.59 43,305,969.36 12,504,607.31
华东区 45,393,709.43 12,358,861.92 40,299,479.58 9,301,636.19
华南区 9,698,872.60 1,655,644.85 9,544,904.76 1,555,851.35
华中区 11,697,724.70 3,764,325.26 9,052,055.06 2,288,509.17
西北区 3,063,067.18 1,020,757.26 3,035,354.23 902,278.73
西南区 14,338,234.88 3,878,015.22 11,447,239.72 2,577,498.51
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
88
2013 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 11,166,777.86 7.35%
中国永裕新兴医药有限公司 10,727,010.82 7.06%
上海医药分销控股有限公司 8,125,764.43 5.35%
华东医药股份有限公司药品分公司 6,148,852.94 4.05%
华润河南医药有限公司 5,536,202.77 3.64%
合计 41,704,608.82 27.45%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 68,575.01 32,297.60
城市维护建设税 870,585.07 638,621.42
教育费附加 870,585.07 638,315.25
合计 1,809,745.15 1,309,234.27 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
会议费 24,876,495.83 27,529,842.43
人工费用 12,730,245.18 9,039,363.51
办公费 4,881,777.55 3,171,198.30
招待费 3,459,285.16 3,036,828.44
差旅费 3,436,828.21 2,419,423.17
宣传费 2,107,551.61 998,960.66
广告费 1,026,755.00 104,549.00
运杂费 682,935.88 993,438.53
交通费 679,126.75 577,746.71
通讯费 345,644.84 391,499.78
其他 1,740,083.94 553,948.41
合计 55,966,729.95 48,816,798.94
89
2013 年半年度报告全文
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 4,344,908.94 1,896,404.70
研发费用 2,139,173.99 4,525,699.56
折旧费 755,700.24 943,275.14
会议费 753,876.00 1,083,938.40
税费 554,883.31 503,945.76
办公费 479,562.36 413,755.23
招待费 431,189.18 302,634.00
其他 3,052,873.23 2,254,666.23
合计 12,512,167.25 11,924,319.02
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,676,911.95 1,894,876.70
手续费 10,647.78 10,259.41
其他 300
合计 -2,666,264.17 -1,884,317.29
60、公允价值变动收益
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,022,789.93 0.00
合计 3,022,789.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
90
2013 年半年度报告全文
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,055,303.01 1,891,182.21
合计 3,055,303.01 1,891,182.21
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 105,250.02 2,660,131.00 105,250.02
合计 105,250.02 2,660,131.00 105,250.02
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中关村企业信用会中介服务支持资金补贴费 6,000.00 2,500.00
北京市科委项目研发经费 2,362,130.00
昌平区科委项目研发经费 295,501.00
递延收益转入（注） 99,250.02
合计 105,250.02 2,660,131.00 --
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,133,002.00 268,892.00 1,133,002.00
流动资产处置损失 5,001.90
合计 1,133,002.00 273,893.92
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,356,727.18 5,307,938.94
递延所得税调整 -377,826.63 -226,206.93
合计 4,978,900.55 5,081,732.01
91
2013 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 报告期（1-6月） 上年同期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 32,744,605.43 30,075,543.54
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F -873,589.18 2,028,301.52
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 33,618,194.61 28,047,241.02
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 152,749,104.00 152,749,104.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 152,749,104.00
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 305,498,208.00 305,498,208.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 305,498,208.00 305,498,208.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益
Y1=P1/S 0.11 0.10
（元/股）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.11 0.09
东的基本每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
Y3=（P1＋P3）/X2 0.11 0.10
（元/股）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y4=（P2＋P4）/X2 0.11 0.09
东的稀释每股收益（元/股）
注：1、2012年 6 月 30 日和 2013年 6 月 30 日股本分别为 152,749,104股、305,498,208
股。
2、本期资本公积转增股本，使股本增加 152,749,104股，为了保持会计指标的可比性，
按调整后的股数重新计算各列报期间的基本每股收益、稀释每股收益、 扣除非经常性损益后
92
2013 年半年度报告全文
的基本每股收益、扣除非经常性损益后的稀释每股收益。
67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
资金往来 1,012,000.00
政府补助 6,000.00
利息收入 2,676,911.95
其他 414,991.95
合计 4,109,903.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
资金往来 5,484,920.58
付现费用 49,380,326.23
合计 54,865,246.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
中登公司退还代扣社会公众股分红个税 429,134.34
合计 429,134.34
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代缴社会公众股分红个税 429,134.34
合计 429,134.34
93
2013 年半年度报告全文
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,744,605.43 30,075,542.54
加：资产减值准备 3,055,303.01 1,891,182.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,916,390.24 2,715,265.71
无形资产摊销 298,612.16 195,988.36
长期待摊费用摊销 116,373.18 94,077.30
投资损失（收益以“－”号填列） -2,678,561.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -362,939.13 172,437.72
存货的减少（增加以“－”号填列） 748,483.84 -13,349,547.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,098,047.93 -38,012,198.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,708,958.55 -893,043.53
其他 -99,250.02 5,001.92
经营活动产生的现金流量净额 -15,067,988.93 -17,105,293.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 205,874,274.85 249,616,473.19
减：现金的期初余额 267,282,351.00 319,144,109.19
现金及现金等价物净增加额 -61,408,076.15 -69,527,636.00
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,950,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,950,000.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,950,000.00
4．处置子公司的净资产 378,034.74
流动资产 17,014.34
非流动资产 363,869.95
94
2013 年半年度报告全文
流动负债 2,849.55
非流动负债 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 205,874,274.85 267,282,351.00
其中：库存现金 21,687.05 11,807.82
可随时用于支付的银行存款 205,852,587.80 267,270,543.18
三、期末现金及现金等价物余额 205,874,274.85 267,282,351.00
70、所有者权益变动表项目注释
无
八、资产证券化业务的会计处理
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
无
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
无
6、关联方应收应付款项
无
十、股份支付
无
95
2013 年半年度报告全文
十一、或有事项
无
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
96
2013 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 113,983,261.34 100% 6,890,226.23 6.04% 68,947,122.00 100% 4,380,841.10 6.35%
组合小计 113,983,261.34 100% 6,890,226.23 6.04% 68,947,122.00 100% 4,380,841.10 6.35%
合计 113,983,261.34 -- 6,890,226.23 -- 68,947,122.00 -- 4,380,841.10 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 108,078,251.13 94.82% 5,403,912.56 63,660,193.37 92.32% 3,183,009.67
1至2年 2,613,431.57 2.29% 261,343.16 3,034,432.39 4.4% 303,443.24
2至3年 2,104,094.03 1.85% 631,228.21 1,159,299.67 1.69% 347,789.90
3 年以上 1,187,484.61 1.04% 593,742.30 1,093,196.57 1.59% 546,598.29
合计 113,983,261.34 -- 6,890,226.23 68,947,122.00 -- 4,380,841.10
97
2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
报告期内，公司核销536,458.80元无法收回的应收账款，这些应收账款并非由关联交易产
生。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 非关联方 11,491,168.78 1 年以内 10.08%
中国永裕新兴医药有限公司 非关联方 6,259,633.92 1 年以内 5.49%
上海医药分销控股有限公司 非关联方 4,721,118.57 1 年以内 4.14%
华润河南医药有限公司 非关联方 4,104,067.82 1 年以内 3.6%
国药控股沈阳有限公司 非关联方 4,097,618.89 1 年以内 3.59%
合计 -- 30,673,607.98 -- 26.90%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
98
2013 年半年度报告全文
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,322,124.61 100% 255,541.98 5.91% 3,735,882.40 246,082.90 6.58%
组合小计 4,322,124.61 100% 255,541.98 5.91% 3,735,882.40 246,082.90 6.58%
合计 4,322,124.61 -- 255,541.98 -- 3,735,882.40 -- 246,082.90 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 4,204,381.61 97.28% 210,219.08 3,220,678.90 86.2% 161,033.95
1至2年 0.00 0% 397,560.50 10.65% 39,756.05
2至3年 67,743.00 1.57% 20,322.90 67,643.00 1.81% 20,292.90
3 年以上 50,000.00 1.16% 25,000.00 50,000.00 1.34% 25,000.00
合计 4,322,124.61 -- 255,541.98 3,735,882.40 -- 246,082.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
99
2013 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与公司关系 金额 年限
的比例(%)
魏东 公司员工 195,372.19 1 年以内 4.52%
曾兰芳 公司员工 164,000.00 1 年以内 3.79%
翁佳 公司员工 158,000.00 1 年以内 3.66%
李方 公司员工 143,898.00 1 年以内 3.33%
吕志勇 公司员工 121,000.00 1 年以内 2.8%
合计 -- 782,270.19 -- 18.1%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
100
2013 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股 减 本期
在被投资 本期
单位表决 比例与表 值 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 现金
权比例 决权比例 准 减值
比例(%) 红利
(%) 不一致的 备 准备
说明
中技经投资
顾问股份有 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5% 5%
限公司
北京新先锋
药业有限公 成本法 106,6159.00 106,6159.00 -959,453.10 106,615.90 10% 10%
司
合计 -- 4,066,159.00 4,066,159.00 -959,453.10 3,106,615.90 -- -- --
本报告期，公司处置了原全资子公司北京新先锋药业有限公司90%的股权，截至本报告
期末，公司尚拥有北京新先锋药业有限公司10%股权，北京新先锋药业有限公司由公司的全
资子公司变为公司的参股公司。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 151,912,497.57 126,243,687.10
其他业务收入 1,402,915.07 646,701.90
合计 153,315,412.64 126,890,389.00
营业成本 46,909,263.42 32,062,134.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
101
2013 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
对比剂 136,479,654.80 41,013,861.78 119,222,182.91 29,254,840.01
九味镇心颗粒 12,253,650.07 4,285,650.88 966,926.94 328,964.30
降糖药 3,179,192.70 1,295,476.34 6,054,577.25 2,321,192.86
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北区 13,813,623.45 4,590,984.90 9,558,684.39 2,774,615.91
华北区 53,907,265.33 19,326,399.59 43,305,969.36 12,504,607.31
华东区 45,393,709.43 12,358,861.92 40,299,479.58 9,301,636.19
华南区 9,698,872.60 1,655,644.85 9,544,904.76 1,555,851.35
华中区 11,697,724.70 3,764,325.26 9,052,055.06 2,288,509.17
西北区 3,063,067.18 1,020,757.26 3,035,354.23 902,278.73
西南区 14,338,234.88 3,878,015.22 11,447,239.72 2,577,498.51
合计 151,912,497.57 46,594,989.00 126,243,687.10 31,904,997.17
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 11,166,777.86 7.35%
中国永裕新兴医药有限公司 10,727,010.82 7.06%
上海医药分销控股有限公司 8,125,764.43 5.35%
华东医药股份有限公司药品分公司 6,148,852.94 4.05%
华润河南医药有限公司 5,536,202.77 3.64%
合计 41,704,608.82 27.45%
102
2013 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,242,354.57
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,030,049.90 30,304,527.58
加：资产减值准备 3,055,303.01 1,891,182.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,851,149.88 2,612,860.98
无形资产摊销 298,612.16 195,988.36
长期待摊费用摊销 116,373.18 94,077.30
投资损失（收益以“－”号填列） -1,898,145.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -362,939.13 172,437.72
存货的减少（增加以“－”号填列） 748,483.84 -13,349,547.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,098,047.93 -38,012,198.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,703,131.55 -895,329.22
其他 -99,250.02 5,001.92
经营活动产生的现金流量净额 -15,061,542.46 -16,980,998.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 20,5874,274.85 249,488,377.12
减：现金的期初余额 267,258,890.19 318,891,718.50
现金及现金等价物净增加额 -61,384,615.34 -69,403,341.38
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
103
2013 年半年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
105,250.02
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,133,002.00
减：所得税影响额 -154,162.80
合计 -873,589.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.18% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.34% 0.11 0.11
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末20,587.43万元，较期初减少22.97%，主要是本期支付股利和原辅料采
购款所致。
（2）应收票据期末201.05万元，较期初增加679.78%，主要是本期销售产品收到的尚未
到期的银行承兑汇票。
（3）应收账款期末10,709.30万元，较期初增加65.87%，主要是本期销售增加致应收账款
增加。
（4）预付款项期末342.83万元，较期初增加112.27%，主要是本期预付的原料采购款和
104
2013 年半年度报告全文
技术转让费。
（5）存货期末5,052.57万元，较期初减少19.97%，主要是期末在产品减少。
（6）在建工程期末9,904.51万元，较期初增加25.05%，主要是随在建工程进度而增加的
投入。
（7）无形资产期末465.87万元，较期初增加39.82%，主要是开发支出符合无形资产确认
条件而确认为无形资产。
（8）应付账款期末632.39万元，较期初减少29.37%，主要是应付工程款进行结算。
（9）其他应付款期末254.11万元，较期初减少29.43%，主要是本期退还押金。
（10）股本期末30,549.82万元，较期初增加100%；资本公积期末7,588.82万元，较期初
减少66.81%。主要是本期资本公积转增股本所致。
（11）营业收入本期发生额15,331.54万元，较上年同期增加20.83%；营业成本本期发生
额4,690.93万元,较上年同期增加46.31%。受国家相关政策和产品销售结构的影响，营业成本
增幅高于营业收入增幅。
（12）销售费用本期发生额5,596.67万元，较上年同期14.65%，主要是销售规模扩大，销
售人员增加，相应的人员费用增加。
(13）投资收益本期发生额302.28万元，主要是因处置子公司而确认的投资收益。
（14）本期销售商品提供劳务收到的现金12,801.05万元，较上年同期增加11.14%，主要
是增加的应收销货款。
（15）本期支付给职工以及为职工支付的现金2,179.32万元，较上年同期增加54.45%，主
要是公司规模扩大，人员增加。
（16）本期支付的各项税费2,610.31万元，较上年同期增加12.47%，主要是本期支付的增
值税较上年同期增加。
105
2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件
的正本及公告的原稿
四、其他备查文件
董 事 长：王代雪
董事会批准报送日期：2013 年 7 月 29 日
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