2018年度财务决算报告
在北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，公司管
理层和全体员工经过不懈努力，2018 年度，公司经营工作稳健有序，2018 年度
财务会计报表已经致同会计师事务所审计验证，并出具了致同审字（2019）第
110ZA2644 号标准无保留意见的审计报告。依据一年来公司经营情况和财务状况，
结合公司报表数据，公司编制《2018 年度财务决算报告》，现就公司财务情况报
告如下：
一、2018 年度主要会计数据
单位：万元
经营成果 2018 年 2017 年 本年比上年增减
营业收入 60,805.35 52,253.81 16.37%
营业成本 20,042.62 18,220.89 10.00%
营业利润 16,675.26 14,200.92 17.42%
利润总额 16,486.45 14,051.79 17.33%
归属于上市公司股东的净利润 14,776.19 11,881.67 24.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
13,497.58 10,229.80 31.94%
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 17,575.42 14,492.49 21.27%
财务状况 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减
资产总额 128,871.92 114,088.50 12.96%
负债总额 8,292.79 7,164.99 15.74%
归属于上市公司股东的净资产 120,579.13 106,923.51 12.77%
总股本 48,898.99 32,599.33 50.00%
报告期内，公司立足对比剂、精神神经、降糖产品和精准医疗领域，积极应
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对行业及市场变化，不断提升营销及管理效率，全力维护公司及全体股东利益，
积极落实公司年度经营目标及发展战略。
公司持续打造更加专业、高效的销售团队进行自营产品的销售和推广，同时
通过优化招商策略及代理商管理模式，搭建完善的商业渠道网络进行代理产品的
销售，销售收入稳定增长持续贡献公司业绩增量。本报告期，公司实现营业收入
60,805.35 万元，同比增长 16.37%；净利润 14,776.19 万元，同比增长 24.36%；
扣非后净利润 13,497.58 万元，同比增长 31.94%。
本报告期，公司凭借优异的产品质量荣获中国医药企业“产品安全社会责任
大奖”，同时积极改进工艺流程，合理控制成本费用，公司盈利能力稳定上升。
本报告期公司销售毛利率为 67.04%，同比增长 1.91 个百分点；销售净利率 24.30%，
同比增长 1.56 个百分点；加权平均净资产收益率 13.02%，同比增长 0.72 个百分
点。
公司持续加强销售回款管理，保证公司良性运转，本报告期公司现金流状况
持续良好且稳定增长，本报告期销售商品、提供劳务收到现金 65,698.61 万元，
同比增加 13.64%；经营活动产生的现金流量净额为 17,575.42 万元，同比增加
21.27%。
（一）2018 年度财务状况
1、报告期资产结构及同比变动
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
流动资产 44,417.40 47,135.46 -5.77%
非流动资产 84,454.52 66,953.04 26.14%
资产总额 128,871.92 114,088.50 12.96%
其中：
长期股权投资 43,142.68 28,262.67 52.65%
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项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
固定资产 25,791.54 18,722.50 37.76%
无形资产 1,930.57 1,797.41 7.41%
在建工程 7,402.74 9,602.53 -22.91%
应收票据 1,489.99 863.31 72.59%
可供出售金融资产 2,111.63 1,135.22 86.01%
投资性房地产 0.00 1,721.27 -100.00%
货币资金 19,104.40 22,547.00 -15.27%
2018 年末资产总额为 128,871.92 万元，较上期末增加 14,783.42 万元，增幅
12.96%。其中流动资产为 44,417.40 万元，占总资产的 34.47%，较上期末减少
2,718.06 万元，降幅 5.77%；非流动资产占总资产的 65.53%，较上期末增加
17,501.47 万元，增幅 26.14%。主要资产项目变动分析如下：
（1）2018 年期末货币资金账面余额为 19,104.40 万元，较上期末减少 3,442.60
万元，降幅 15.27%，主要原因是本期利用自有资金 13,702.90 万元支付对价认购
海昌药业 33.50%股份。
（2）2018 年期末应收票据账面价值为 1,489.99 万元，较上期末增加 626.67
万元，增幅 72.59%，主要是本期收到的尚未到期的银行承兑汇票。
（3）2018 年期末长期股权投资账面价值为 43,142.68 万元，较上期末增加
14,880.01 万元，增幅 52.65%，主要原因一是本期利用自有资金 13,702.90 万元支
付对价认购海昌药业 33.50%股份；二是确认联营公司投资收益 1,091.51 万元。
（4）2018 年期末固定资产账面价值为 25,791.54 万元，较上期末增加 7,069.04
万元，增幅 37.76%，主要原因是科技创新基地本期由在建工程转入固定资产核
算及本期收回出租房屋转为自用，由投资性房地产转入固定资产核算。
（5）2018 年期末无形资产账面价值为 1,930.57 万元，较上期末增加 133.16
万元，增幅 7.41%，主要原因是研发项目符合相关条件转入无形资产。
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（6）2018 年期末在建工程账面价值为 7,402.74 万元，较上期末减少 2,199.78
万元，降幅 22.91%，主要原因是科技创新基地本期由在建工程转入固定资产核
算。
（7）2018 年期末可供出售金融资产账面价值为 2,111.63 万元，较上期末增
加 976.42 万元，增幅 86.01%，主要是本期新增对北京丝路科创投资中心（有限
合伙）的投资 1000 万元。
（8）2018 年期末投资性房地产账面价值为 0 元，较上期末减少 1,721.27 万
元，降幅 100.00%，主要原因是本期将出租房屋转为自用办公场所，转为固定资
产列报。
2、债务结构及同比变化
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
流动负债 6,214.32 4,922.42 26.25%
非流动负债 2,078.46 2,242.56 -7.32%
负债合计 8,292.79 7,164.99 15.74%
其中：
应付账款 2,924.49 1,207.93 142.11%
其他应付款 1,044.95 756.74 38.09%
2018 年末负债总额为 8,292.79 万元，较上期末增加 1,127.80 万元，增幅
15.74%。其中：流动负债为 6,214.32 万元，较上期末增加 1,291.90 万元，增幅
26.25%；非流动负债为 2,078.46 万元，较上期末减少 164.10 万元，降幅 7.32%。
主要负债项目变动分析如下：
（1）2018 年期末应付账款为 2,924.49 万元，较上期末增加 1,716.56 万元，
增幅 142.11%，主要是未到付款期的原料采购款和工程款。
（2）2018 年期末其他应付款为 1,044.95 万元，较上期末增加 288.21 万元，
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增幅 38.09%，主要是往来款项。
3、股东权益情况
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
股东权益合计 120,579.13 106,923.51 12.77%
其中：
股本 48,898.99 32,599.33 50.00%
资本公积 20,739.98 36,954.05 -43.88%
盈余公积 7,646.71 6,169.10 23.95%
未分配利润 43,293.44 31,201.04 38.76%
2018 年末股东权益总额为 120,579.13 万元，较上期末增加 13,655.62 万元，
增幅 12.77%，主要项目变动分析如下：
（1）2018 年期末股本为 48,898.99 万元，较上期末增加 16,299.66 万元，增
幅 50%；资本公积为 20,739.98 万元，较上期末减少 16,214.07 万元，降幅 43.88%，
主要是公司以 2018 年 6 月 30 日总股本 325,993,251 股为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 162,996,625 股，转增后，公司总股本变更
为 488,989,876 股。
（2） 2018 年期末盈余公积和未分配利润分别增长 23.95%和 38.76%，全部
来自当年经营所得留存。
4、报告期利润情况
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
营业收入 60,805.35 52,253.81 16.37%
营业成本 20,042.62 18,220.89 10.00%
销售费用 18,628.47 17,264.01 7.90%
管理费用 3,988.38 2,823.54 41.25%
财务费用 -235.94 -74.20 217.98%
净利润 14,776.19 11,881.67 24.36%
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（1）2018 年公司实现营业收入 60,805.35 万元，较上期增加 8,551.54 万元，
增幅 16.37%；营业成本较上期增加 1,821.73 万元，增幅 10.00%。本期销售毛利
率较上期有所提高，一是本期部分原辅料价格下调，产销量增大，生产效率提高，
单位综合成本降低；二是不同产品之间销售结构变化。
（2）2018 年销售费用 18,628.47 万元，同比增加 1,364.46 万元，增幅 7.90%，
主要是随着销售规模的扩大，销售人员增加而增加的办公费、差旅费和产品推广
相关费用。
（3）2018 年管理费用 3,988.38 万元，增加 1,164.84 万元，增幅 41.25%，主
要是新增的食堂支出及随着公司规模扩大，人员增加而增加的人工费、办公费。
（4）2018 年财务费用-235.94 万元，同比减少 161.74 万元，系本期银行利
息收入增加。
（二）报告期现金流量
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减
经营活动产生的现金流量净额 17,575.42 14,492.49 21.27%
经营活动现金流入小计 67,119.59 61,930.54 8.38%
经营活动现金流出小计 49,544.17 47,438.05 4.44%
投资活动产生的现金流量净额 -19,811.85 -248.93 7858.80%
投资活动现金流入小计 60,796.61 29,008.93 109.58%
投资活动现金流出小计 80,608.46 29,257.87 175.51%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,206.17 -324.02 272.25%
筹资活动现金流入小计 — — —
筹资活动现金流出小计 1,206.17 324.02 272.25%
现金及现金等价物净增加额 -3,442.60 13,919.53 -124.73%
期末现金及现金等价物余额 19,104.40 22,547.00 -15.27%
（1）经营活动现金流量
本报告期经营活动现金流量净额为 17,575.42 万元，同比增加 3,082.93 万元，
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增幅 21.27%，主要是本期收回的销货款增加。
（2）投资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额为-19,811.85 万元，同比减少 19,562.92 万元，
降幅 7858.80%。主要是本期利用自有资金 13,702.90 万元支付对价认购海昌药业
33.50%的股权。
（3）筹资活动现金流量
本报告期筹资活动现金流量净额为-1,206.17 万元，同比减少 882.15 万元，
降幅 272.25%，主要是本期派发现金股利。
二、2018 年度主要财务指标
单位：万元
项目 2018 年 2017 年 增减变动
销售毛利率 67.04% 65.13% 1.91%
盈利能力 销售净利率 24.30% 22.74% 1.56%
加权平均净资产收益率 13.02% 12.30% 0.72%
流动比率 7.15 9.58 -25.37%
偿债能力 速动比率 5.49 7.36 -25.41%
资产负债率 6.43% 6.28% 0.15%
应收账款周转率（次数/年） 4.75 4.74 0.21%
营运能力
存货周转率（次数/年） 1.97 1.70 15.88%
流动资产周转率（次数/年） 1.33 1.20 10.83%
资产管理效果
总资产周转率（次数/年） 0.50 0.50 0.00%
每股净资产 2.47 2.19 12.79%
每股财务数据 每股收益 0.30 0.24 25.00%
每股经营活动现金流量净额（元) 0.36 0.30 20.00%
（1）盈利能力分析
本报告期公司销售毛利率较上期增长 1.91 个百分点，销售净利率较上期增长
1.56 个百分点，加权平均净资产收益率同比增长 0.72 个百分点，系本期公司经营
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利润增加。
（2）偿债能力分析
本报告期公司资产负债率为 6.43%，较上期增长 0.15 个百分点，变动较小，
整体负债率仍维持较低水平，实质偿债能力不受影响。
（3）营运能力分析
本报告期公司应收账款周转率、存货周转率较上期略有提高，应收账款回款
速度加快，存货的周转平稳，变动较小。
（4）资本结构分析
本报告期公司资产负债率为 6.43%，同比增加 0.15 个百分点，公司财务风险
很低，偿债能力较强。
（5）每股数据分析
2018 年公司每股收益 0.30 元，同比增加 25%；每股净资产 2.47 元，同比增
加 12.79%；每股经营活动现金流量净额 0.36 元，同比增加 20%。
北京北陆药业股份有限公司 董事会
二○一九年二月二十八日
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