北京钢研高纳科技股份有限公司2020年度财务决算报告
2020年在董事会的领导下，公司紧抓外部市场，继续深入推动内部改革，大
力提升运营管理效率，经营业绩实现较大增长，各项主要经济指标均创历史新高，
圆满地完成了董事会布置年度考核任务。
现将2020年财务决算情况报告如下：
一、2020 年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的会计制度
1、公司 2020 年度财务会计报表已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计验证，并出具了众环审字（2021）0202541 号标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了钢研高纳公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、财务报告合并范围：公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份有限公司
（母公司）以及控股子公司河北钢研德凯科技有限公司（控股比例 80%，以下简
称河北德凯）、青岛新力通工业有限责任公司（控股比例 65%，以下简称青岛新
力通），其中青岛新力通自 2018 年 11 月 1 日纳入合并范围。
3、公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，并根据公司制定
的会计政策进行收入、成本、费用等确认、计量和报表编制，以公历年度作为会
计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记
账本位币。
二、经营业绩情况
单位：万元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
营业收入 158,495.20 144,645.86 9.57%
营业成本 103,649.77 101,405.81 2.21%
税金及附加 1,385.24 1,386.86 -0.12%
销售费用 1,805.18 2,239.91 -19.41%
管理费用 14,216.30 10,954.59 29.77%
研发费用 9,371.35 6,677.25 40.35%
财务费用 701.36 751.96 -6.73%
资产减值损失 -507.52 -482.53 5.18%
信用减值损失 -572.18 847.26
其他收益 2,818.92 1,331.91 111.65%
利润总额 28,010.30 22,360.21 25.27%
所得税费用 3,369.72 2,898.28 16.27%
净利润 24,640.57 19,461.93 26.61%
归母净利润 20,366.13 15,572.53 30.78%
1、2020 年，钢研高纳实现收入 158,495.20 万元，较上年增幅 9.57%；
2、2020 年，钢研高纳实现利润总额 28,010.30 万元，较上年增幅 25.27%；
归母净利润 20,366.13 万元，较上年增幅 30.78%。主要由于销售规模增长、产
品结构调整及降本增效带来的毛利率提高所致；
3、2020 年，钢研高纳销售费用、管理费用、研发费用、财务费用分别增长
-19.41%、29.77%、40.35%、-6.73%，其中销售费用减少主要为 2020 年执行新收
入准则，运杂费等相关费用调整至营业成本所致；管理费用增长主要为限制性股
票激励成本所致；研发费用增长主要为加大研发投入所致；财务费用略有降低主
要为本年有息负债中，存在基建项目贷款及其利息费用资本化所致。
三、资产负债情况
1、资产情况
单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 同比增减
流动资产： 226,437.01 200,795.42 12.77%
其中：货币资金 35,169.93 31,251.54 12.54%
应收票据 72,167.68 67,060.86 7.62%
应收账款 44,795.28 43,849.91 2.16%
应收款项融资 2,411.10 - -
预付款项 3,869.06 1,770.41 118.54%
其他应收款 526.10 2,055.60 -74.41%
存货 59,187.63 48,662.03 21.63%
合同资产 6,986.01 5,924.14 17.92%
其他流动资产 1,324.21 220.93 499.37%
非流动资产： 141,776.21 117,812.61 20.34%
其中：长期股权投资 12,727.07 11,505.87 10.61%
其他权益工具投资 2,008.31 1,500.00 33.89%
投资性房地产 3,808.79 -
固定资产 53,327.60 56,314.80 -5.30%
在建工程 9,345.19 948.47 885.29%
无形资产 17,517.34 11,845.13 47.89%
开发支出 1,857.42 -
商誉 32,009.00 32,009.00 0.00%
长期待摊费用 1,268.20 1,127.03 12.53%
递延所得税资产 3,888.60 771.07 404.31%
其他非流动资产 4,018.71 1,791.24 124.35%
资产总计 368,213.22 318,608.04 15.57%
2020 年 12 月 31 日，钢研高纳资产总额为 368,213.22 万元，较期初增幅
15.57%，其中：流动资产为 226,437.01 万元，占总资产的 61.50%，较期初增幅
12.77%；非流动资产为 141,776.21 万元，占总资产的 38.50%，较期初增幅 20.34%。
主要资产项目变动分析如下：
货币资金期末余额 35,169.93 万元，较期初增幅 12.54%，主要因本期销售
回款及采购付款控制情况较好，经营活动实现的净现金流量为 3.04 亿元，高于
上年同期；
应收票据账面价值 72,167.68 万元，应收账款账面价值为 44,795.28 万元，
分别较期初增幅 7.62%、2.16%，均低于营业收入增幅；
预付账款期末余额 3,869.06 万元，较期初增幅 118.54%，主要为提升供应
商发货速度，预付货款增多所致；
其他应收款账面价值 526.10 万元，较期初增幅-74.41%，主要为本期收回上
期已批复军品退税所致；
存货账面价值 59,187.63 万元，较期初增幅 21.63%，高于营业收入的增长
幅度，主要为实施原材料战略储备所致；
其他流动资产 1,324.21 万元，较期初增幅 499.37%，主要为增值税留抵税
金所致；
其他权益工具投资账面价值 2,008.31 万元，较期初增幅 33.89%:一是钢研
大慧公允价值变动增加 332 万元；二是处置广亨，剩余股权重分类至其他权益工
具投资，增加 176 万元；
投资性房地产期末账面价值 3,808.79 万元，为涿州 1 号厂房对外出租，以
及在建 4 号厂房预计对外出租，由固定资产和在建工程重分类投资性房地产所致；
在建工程账面价值为 9,345.19 万元，较期初增幅 885.29%，主要为青岛基
地在建项目投入所致；
开发支出账面价值为 1,857.42 万元，主要为 FGH4096 开发项目投入所致；
递延所得税资产期末余额 3,888.60 万元，较期初增长 404.31%，主要为预计股
权激励涉及的可行权股票市值大幅上升所致。
2、债务情况
单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 同比增减
流动负债： 112,628.38 90,309.46 24.71%
其中：短期借款 12,011.07 15,015.39 -20.01%
应付票据 43,890.93 29,015.06 51.27%
应付账款 28,193.85 28,075.49 0.42%
合同负债 5,545.93 4,261.07 30.15%
应付职工薪酬 3,303.27 2,901.76 13.84%
应交税费 1,591.49 1,160.06 37.19%
其他应付款 13,371.86 9,287.01 43.98%
一年内到期的非流动负债 305.89 -
其他流动负债 4,414.09 593.61 643.60%
非流动负债： 15,350.80 10,056.74 52.64%
长期借款 5,035.00 -
长期应付款 573.82 752.31 -23.73%
递延收益 8,352.33 8,203.54 1.81%
递延所得税负债 1,389.65 1,100.89 26.23%
负债合计 127,979.18 100,366.20 27.51%
2020 年 12 月 31 日，钢研高纳负债总额为 127,979.18 万元，较期初增幅
27.51%。其中：流动负债为 112,628.38 万元，较期初增幅 24.71%；非流动负债
为 15,350.80 万元，较期初增幅 52.64%。主要负债项目变动分析如下：
短期借款 12,011.07 万元，较期初增幅-20.01%，主要为青岛新力通短期借
款降低所致；
应付票据 43,890.93 万元，应付账款 28,193.85 万元，分别较期初增幅
51.27%、0.42%，主要为赊购规模扩大及加大使用商业汇票进行结算比例所致；
应付职工薪酬 3,303.27 万元，较期初增幅 13.84%，主要为计提 2020 年年
终奖金增长所致；
应交税费 1,591.49 万元，较期初增幅 37.19%，主要为所得税增加所致；
其他应付款 13,371.86 万元，较期初增幅 43.98%，主要为河北德凯对青岛
钢研借款 4078 万元所致；
其他流动负债 4,414.09 万元，较期初增幅 643.60%，主要为对背书转让未
终止确认的应收票据重分类以及执行新收入准则后将预收账款中包含的销项税
列示为其他流动负债所致；
长期借款 5,035.00 万元，主要为青岛新力通新增项目贷款所致；
3、股东权益情况
单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 同比增减
归属于母公司所有者权益： 224,996.32 205,649.28 9.41%
其中：股本 46,986.12 46,934.09 0.11%
资本公积 94,334.65 89,787.06 5.06%
减：库存股 7,903.79 7,632.25 3.56%
其他综合收益 282.56 -
盈余公积 11,769.66 10,291.94 14.36%
未分配利润 79,527.11 66,268.44 20.01%
2020 年 12 月 31 日，钢研高纳归属于母公司所有者权益总额为 224,996.32
万元，较期初增幅 9.41%，主要项目变动分析如下：
股本 46,986.12 万元，较期初增幅 0.11%，主要为实施第二期股权激励所致；
资本公积 94,334.65 万元，较期初增幅 5.06%，主要为实施第二期股权激励
增加资本公积以及股份支付确认资本公积所致；
库存股 7,903.79 万元，较期初增长 3.56%,主要为因预留部分限制性股票分
配发行确认的回购义务所致；
盈余公积和未分配利润分别增长 14.36%和 20.01%，为当年经营所得留存所
致。
四、现金流量情况
单位：万元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 30,421.87 10,786.79 182.03%
经营活动现金流入小计 167,639.48 145,171.10 15.48%
经营活动现金流出小计 137,217.60 134,384.31 2.11%
投资活动产生的现金流量净额 -24,622.79 -10,061.26 -144.73%
投资活动现金流入小计 2,108.84 1.93 109007.78%
投资活动现金流出小计 26,731.63 10,063.19 165.64%
筹资活动产生的现金流量净额 526.09 18,203.87 -97.11%
筹资活动现金流入小计 36,938.48 38,536.70 -4.15%
筹资活动现金流出小计 36,412.39 20,332.83 79.08%
现金及现金等价物净增加额 6,327.58 18,929.36 -66.57%
期末现金及现金等价物余额 34,128.07 27,800.50 22.76%
2020 年，钢研高纳现金及现金等价物净增加额 6,327.58 万元，比上年同期
增幅-66.57%，其中：
经营活动产生的现金流量净额 30,421.87 万元，比上年增幅 182.03%，主要
为本期客户回款较好、同时严格控制现汇付款所致；
投资活动产生的现金流量净额-24,622.79 万元，比上年增幅 144.73%，主要
为本期构建青岛基地项目以及购置土地所致；
筹资活动产生的现金流量净额 526.09 万元，比上年增幅-97.11%，主要为上
年存在新力通并购项目配套融资导致所致。
五、主要财务指标
项目 2020 年度 2019 年度 增减幅度
销售毛利率 34.60% 29.89% 4.71%
盈利能力
净资产收益率 10.75% 9.54% 1.21%
流动比率 2.01 2.22 -9.46%
偿债能力 速动比率 1.48 1.69 -12.43%
资产负债率 34.76% 31.49% 3.27%
应收账款周转率 3.43 3.09 11.00%
营运能力 存货周转率 1.88 2.13 -11.74%
总资产周转率 0.46 0.5 -8.00%
报告期内，公司销售毛利率 34.60%，同比增长 4.71%，主要为销售产品结构
变化以及本期基础材料采购价格下降，生产成本有所降低等综合原因导致；
报告期内，净资产收益率为 10.75%，同比增长 1.21%，主要因本期业绩增长
较高所致；
报告期末，公司流动比率为 2.01，速动比率为 1.48，较去年均略有下降，
主要为青岛新力通及河北德凯新增借款所致。
报告期末，资产负债率为 34.76%，同比增加 3.27%，整体看来财务结构稳健。
报告期内，应收账款周转率为 3.43，同比增长 17.06%，主要由为本年大客
户回款较好所致。
报告期内，存货周转率为 1.88，同比降低 10.05%，主要为原材料战略储备
以及产品验收周期较长所致。
报告期内，总资产周转率为 0.46，同比略有降低，主要为资产规模增幅较
大所致。
总体来说，2020 年钢研高纳在行业增长及竞争加剧的环境下，紧抓市场机
遇，不断深化改革、持续加强内部管控与协同，实现了经营业绩的大幅增长，全
面完成了公司年初确定的各项经营任务与目标。
北京钢研高纳科技股份有限公司董事会
2021 年 4 月 22 日
