北京钢研高纳科技股份有限公司
2021年财务决算报告
2021年在董事会的领导下，公司紧抓外部市场，继续深入推动内部改革，大
力提升运营管理效率，经营业绩实现较大增长，圆满完成了董事会布置的年度考
核任务。现将2021年财务决算情况报告如下：
一、2021年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的会计制度
1、财务报告审计情况
公司2021年度财务会计报表已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审
计验证，并出具了众环审字(2022)0212924号标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了钢研高纳公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况、经营成果和
现金流量。
2、财务报告合并范围
公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份有限公司（母公司）以及控股子公
司河北钢研德凯科技有限公司（控股比例80%，以下简称“河北德凯”）、青岛
新力通工业有限责任公司（控股比例65%，以下简称“青岛新力通”）、涿州高
纳德凯科技有限公司（控股比例100%，以下简称“涿州高纳德凯”）。
3、公司执行的会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，遵照公司制定的财务
管理办法进行收入、成本、费用等的确认、计量和报表编制，以公历年度作为会
计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记
账本位币。
二、经营业绩情况
单位：万元
项目 2021年 2020年 同比增减
营业收入 200,263.23 158,495.20 26.35%
营业成本 143,821.03 103,649.77 38.76%
税金及附加 1,424.00 1,385.24 2.80%
销售费用 2,848.33 1,805.18 57.79%
管理费用 16,759.76 14,216.30 17.89%
研发费用 12,164.73 9,371.35 29.81%
财务费用 1,175.84 701.36 67.65%
投资收益 5,997.56 -10.74 55943%
资产减值损失 -119.31 -507.52 76.49%
信用减值损失 245.09 -572.18 142.83%
其他收益 7,302.04 2,818.92 159.04%
利润总额 35,835.75 28,010.30 27.94%
所得税费用 2,843.22 3,369.72 -15.62%
净利润 32,992.53 24,640.57 33.90%
归母净利润 30,459.98 20,366.13 49.56%
1、公司营业收入情况
2021年，钢研高纳实现收入200,263.23万元，较上年增幅26.35%，较年初预
算目标（180,000万元）增幅11.27%，主要为军品市场持续增长所致。
2、公司利润情况
2021年，钢研高纳实现利润总额35,835.75万元，较上年增幅27.94%；净利
润32,992.53，较上年增幅33.9%；归母净利润30,459.98万元，较上年增幅49.56%。
利润增长主要为母公司及河北德凯销售规模增长、获得政府补助及参股公司投资
收益大幅增长等综合所致。
3、公司期间费用情况
2021年，钢研高纳销售费用、管理费用、研发费用、财务费用分别增长57.79%、
17.89%、29.81%、67.65%，其中销售费用增长主要为公司紧抓市场机遇、积极开
拓市场，销售人员薪酬及市场区域办费用增长导致；管理费用增长主要为人员薪
酬及折旧等增长所致；研发费用增长主要为加大研发投入所致；财务费用增长主
要为子公司项目贷款增加、新租赁准则使用权资产相关的未确认融资费用所致。
三、资产负债情况
1、资产情况
单位：万元
2021年12月31
项目 2021年1月1日 同比增减
日
流动资产： 322,345.75 226,437.01 42.36%
其中：货币资金 55,861.32 35,169.93 58.83%
应收票据 107,404.47 72,167.68 48.83%
应收账款 47,734.13 44,795.28 6.56%
应收款项融资 5,596.30 2,411.10 132.11%
预付款项 4,205.49 3,869.06 8.70%
其他应收款 1,173.26 526.10 123.01%
存货 85,797.96 59,187.63 44.96%
合同资产 9,448.27 6,986.01 35.25%
其他流动资产 5,124.55 1,324.21 286.99%
非流动资产： 185,124.09 146,177.47 26.64%
其中：长期股权投资 18,464.39 12,727.07 45.08%
其他权益工具
2,384.50 2,008.31 18.73%
投资
投资性房地产 4,146.91 3,808.79 8.88%
固定资产 79,889.26 53,327.60 49.81%
在建工程 10,262.08 9,345.19 9.81%
使用权资产 4,611.89 4,401.26 4.79%
无形资产 17,808.30 17,517.34 1.66%
开发支出 615.02 1,857.42 -66.89%
商誉 32,009.00 32,009.00 0.00%
长期待摊费用 1,648.48 1,268.20 29.99%
递延所得税资
6,020.05 3,888.60 54.81%
产
其他非流动资 7,264.21 4,018.71 80.76%
产
资产总计 507,469.84 372,614.48 36.19%
2021年12月31日，钢研高纳资产总额为507,469.84万元，较期初增幅36.19%，
其中：流动资产为322,345.75万元（占总资产的63.52%），较期初增幅42.36%；
非流动资产为185,124.09万元（占总资产的36.48%），较期初增幅26.64%。
主要资产项目变动分析如下：
（1）货币资金期末余额55,861.32万元，较期初增幅58.83%，主要为本期向
钢研集团实施定向增发（股权融资）3亿元所致；
（2）应收票据账面价值107,404.47万元，较期初增幅48.83%，主要因大客
户回款多为商业汇票所致；
（3）应收账款账面价值为47,734.13万元，较期初增幅6.56%，大幅低于营
业收入增幅，主要为年末客户回款较好所致；
（4）预付账款期末余额4,205.49万元，较期初增幅8.70%，主要为采购规模
扩大所致；
（5）其他应收款账面价值1,173.26万元，较期初增幅123.01%，主要为新增
应收北京航天三发公司装修款项所致；
（6）存货账面价值85,797.96万元，较期初增幅44.96%，高于营业收入的增
长幅度，主要为军品保供实施原材料战略储备所致；
（7）其他流动资产5,124.55万元，较期初增幅286.99%，主要为留抵增值税
及待退回企业所得税金额较大所致；
（8）其他权益工具投资账面价值2,384.50万元，较期初增幅18.73%，主要
为新增大慧智盛（淄博）股权投资合伙企业（有限合伙）股权投资所致；
（9）投资性房地产期末账面价值4,146.91万元，较期初增幅8.88%，主要为
新建涿州4#厂房并出租所致；
（10）固定资产期末账面价值79,889.26万元，较期初增幅49.81%，主要为
青岛新力通北区新厂、河北德凯青岛铝镁钛精铸件生产线等新建项目转固所致；
（11）开发支出账面价值为615.02万元，较期初增幅-66.89%，主要为
FGH4096开发项目期初及本期累计实施金额费用化处理所致；
（12）递延所得税资产期末余额6,020.05万元，较期初增长54.81%，主要为
限制性股票股权激励相关的递延所得税资产增加所致。
2、债务情况
单位：万元
2021年12月31 同比增
项目 2021年1月1日
日 减
25.79
流动负债： 142,635.41 113,393.87
%
-92.4
其中：短期借款 909.84 12,011.07
2%
40.09
应付票据 61,488.41 43,890.93
%
53.77
应付账款 43,353.09 28,193.85
%
45.95
合同负债 8,094.21 5,545.93
%
106.6
应付职工薪酬 6,824.82 3,303.27
1%
17.82
应交税费 1,875.16 1,591.49
%
-48.5
其他应付款 6,874.57 13,371.86
9%
一年内到期的非流动 55.89
1,670.20 1,071.38
负债 %
161.5
其他流动负债 11,545.11 4,414.09
5%
205.9
非流动负债： 58,084.66 18,986.58
2%
其中：长期借款 38,263.66 5,035.00 659.9
5%
租赁负债 3,668.22 3,635.77 0.89%
1221.
长期应付款 7,581.46 573.82
23%
-18.5
递延收益 6,801.12 8,352.33
7%
递延所得税负 27.38
1,770.19 1,389.65
债 %
51.62
负债合计 200,720.06 132,380.45
%
2021年12月31日，钢研高纳负债总额为200,720.06万元，较期初增幅51.62%，
其中：流动负债为142,635.41万元，较期初增幅25.79%；非流动负债为58,084.66
万元，较期初增幅205.92%。
主要负债项目变动分析如下：
（1） 短期借款909.84万元，较期初增幅-92.42%，主要为新力通还银行借
款所致；
（2） 应付票据61,488.41万元，应付账款43,353.09万元，分别较期初增
幅40.09%、53.77%，主要为赊购规模扩大以及提高使用商业汇票结算比例所致；
（3） 应付职工薪酬6,824.82万元，较期初增幅106.61%，主要为计提2021
年年终奖金所致；
（4） 其他应付款6,874.57万元，较期初增幅-48.59%，主要为限制性股票
解锁导致回购义务减少、河北德凯归还青岛钢研借款所致；
（5） 其他流动负债11,545.11万元，较期初增幅161.55%，主要为背书转
让未终止确认的应收票据增加所致；
（6） 长期借款38,263.66万元，较期初增幅659.95%，主要为河北德凯和
青岛新力通新增项目贷款所致。
3、股东权益情况
单位：万元
项目 2021年12月31日 2021年1月1日 同比增减
归属于母公司所
284,639.02 224,996.32 26.51%
有者权益：
其中：股本 48,595.71 46,986.12 3.43%
资本公积 125,972.81 94,334.65 33.54%
减：库存股 5,326.71 7,903.79 -32.61%
其他综合收
177.32 282.56 -37.25%
益
盈余公积 14,207.87 11,769.66 20.72%
未分配利润 100,989.80 79,527.11 26.99%
2021年12月31日，钢研高纳所有者权益合计总额为306,749.78万元，较年初
增长27.69%，其中归属于母公司所有者权益总额为284,639.02万元，较期初增幅
26.51%，主要项目变动分析如下：
（1）股本48,595.71万元，资本公积125,972.81万元，分别较期初增幅3.43%、
33.54%，主要为向钢研集团实施定向增发（股权融资）所致；
（2）库存股5,326.71万元，较期初增长-32.61%,主要为限制性股票首次解
锁导致回购义务减少所致；
（3）盈余公积14,207.87万元，未分配利润100,989.80万元，分别增长20.72%、
26.99%，为当年经营所得留存所致。
四、现金流量情况
单位：万元
项目 2021年 2020年 同比增减
经营活动产生的现金流
4,903.80 30,421.87 -83.88%
量净额
经营活动现金流入小计 197,549.32 167,639.48 17.84%
经营活动现金流出小计 192,645.53 137,217.60 40.39%
投资活动产生的现金流 -26,864.13 -24,622.79 9.10%
量净额
投资活动现金流入小计 7,724.56 2,108.84 266.29%
投资活动现金流出小计 34,588.68 26,731.63 29.39%
筹资活动产生的现金流
42,054.62 526.09 7893.81%
量净额
筹资活动现金流入小计 79,122.04 36,938.48 114.20%
筹资活动现金流出小计 37,067.42 36,412.39 1.80%
现金及现金等价物净增
20,084.97 6,327.58 217.42%
加额
期末现金及现金等价物
54,213.04 34,128.07 58.85%
余额
2021年，钢研高纳现金及现金等价物净增加额20,084.97万元，较上年同期
增幅217.42%，其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额4,903.80万元，较上年增幅-83.88%，主
要为大客户回款主要为商业汇票、销售规模扩大导致流动资金占用增加、因军品
保供实施存货战略储备等综合原因所致；
（2）筹资活动产生的现金流量净额42,054.62万元，较上年增幅7893.81%，
主要为实施定向增发以及项目借款增加所致。
五、主要财务指标
单位：万元
2021年
项目 2020年度 同比增减
度
销售毛利率 -18.55%
0.28 0.35
盈利能力
净资产收益率 12.24%
0.12 0.11
流动比率 12.41%
2.26 2.01
偿债能力
速动比率 11.49%
1.65 1.48
资产负债率 13.80%
0.40 0.35
应收账款周转率 29.11%
4.16 3.22
营运能力 存货周转率 4.44%
1.96 1.88
总资产周转率 -0.90%
0.46 0.46
（1）报告期内，销售毛利率28.18%，同比增长-18.55%，主要为大宗原材料
价格上涨、部分产品价格有所下降、销售产品结构变化等综合原因所致；
（2）报告期内，净资产收益率为12.06%，同比增长12.24%，主要为本期业
绩同比增长较高所致；
（3）报告期末，流动比率为 2.26 ，速动比率为1.65 ，分别较上期增长
12.41%、11.49%，主要为货币资金和应收票据的增加所致；
（4）报告期末，资产负债率为39.55%，同比增加4.80%，整体财务结构稳健、
偿债能力较高；
（5）报告期末，应收账款周转率为4.16 ，同比增长29.11%，主要由为本年
大客户回款较好所致；
（6）报告期末，存货周转率为1.96 ，同比增长4.44%，主要为销售规模扩
大所致；
（7）报告期末，总资产周转率为0.46 ，同比略有降低，主要为本期新增股
权融资导致资产规模增幅较大所致。
总体来说，2021年钢研高纳在行业增长及竞争加剧的环境下，紧抓市场机遇，
不断深化改革、持续加强内部管控与协同，实现了经营业绩的大幅增长，全面完
成了公司年初确定的各项经营任务与目标。
北京钢研高纳科技股份有限公司董事会
2022年4月26日