北京钢研高纳科技股份有限公司
2022年财务决算报告
2022年在董事会的领导下，公司紧紧围绕“抢市场、保
交付、强科研、控成本、抓队伍、聚人心”的经营思路，全
力以赴拓展外部市场，继续深入推动内部改革，大力提升运
营管理效率，在原材料大幅涨价、政府补贴大幅下降的背景
下，经营业绩实现同比较大增长，较好地完成了董事会布置
的年度考核任务。现将2022年财务决算情况报告如下：
一、2022 年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的
会计制度
1、财务报告审计情况：公司2022年度财务会计报表已经
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了
中天运[2023]审字第90005号标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了钢研高纳2022年12月31日
的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
2、财务报告合并范围
公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份有限公司（母
公司）以及控股子公司河北钢研德凯科技有限公司（控股比
例80%，以下简称“河北德凯”）、青岛新力通工业有限责
任公司（控股比例65%，以下简称“青岛新力通”）、涿州高
纳德凯科技有限公司（控股比例100%，以下简称“涿州高纳”）、
四川钢研高纳锻造有限责任公司（控股比例100%，以下简称
“四川高纳”）、西安钢研高纳航空部件有限公司（控股比
例67.97%，以下简称“西安高纳”）。
3、公司执行的会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，
遵照公司制定的财务管理办法进行收入、成本、费用等的确
认、计量和报表编制，以公历年度作为会计年度，以权责发
生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为
记账本位币。
二、经营业绩情况
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
营业收入 287,928.17 200,263.23 43.77%
营业成本 208,228.35 143,821.03 44.78%
税金及附加 2,205.62 1,424.00 54.89%
销售费用 3,261.70 2,848.33 14.51%
管理费用 18,561.06 16,759.76 10.75%
研发费用 14,630.56 12,164.73 20.27%
财务费用 2,561.43 1,175.84 117.84%
投资收益 -1,591.10 5,997.56 -126.53%
资产减值损失 -1,473.21 -119.31 1,134.78%
信用减值损失 174.13 245.09 -28.95%
其他收益 6,878.04 7,302.04 -5.81%
利润总额 42,489.02 35,835.75 18.57%
所得税费用 4,271.73 2,843.22 50.24%
净利润 38,217.29 32,992.53 15.84%
归母净利润 33,651.13 30,459.98 10.48%
1、公司营业收入情况
2022年，钢研高纳实现收入287,928.17万元，较上年增幅
43.77%，较年初预算目标（267,419万元）增幅7.67%，主要
为军品市场持续增长所致。
2、公司利润情况
2022年，钢研高纳实现利润总额42,489.02万元，较上年
增幅18.57%；净利润38,217.29万元，较上年增幅15.84%；归
母净利润33,651.13万元，较上年增幅10.48%。利润增长主要
为母公司、河北德凯及青岛新力通销售规模增长，以及通过
精益生产、预算管控等措施带来的降本增效所致。受原材料
大幅涨价、政府补贴下降的影响，公司利润增幅低于营业收
入增幅。
3、公司期间费用情况
2022年，钢研高纳销售费用、管理费用、研发费用、财
务费用分别增长14.51%、10.75%、20.27%、117.84%，其中销
售费用增长主要为公司紧抓市场机遇、积极开拓市场，销售
人员薪酬及市场区域办费用增长导致；管理费用增长主要为
人员薪酬及折旧等增长所致；研发费用增长主要为加大研发
投入所致；财务费用增长主要为新增集团委托贷款、子公司
项目贷款增加所致。
三、资产负债情况
1、资产情况
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 同比增减
流动资产： 437,582.10 322,345.75 35.75%
其中：货币资金 104,347.16 55,861.32 86.80%
应收票据 132,434.19 107,404.47 23.30%
应收账款 68,968.40 47,734.13 44.48%
应收款项融资 8,726.41 5,596.30 55.93%
预付款项 3,407.11 4,205.49 -18.98%
其他应收款 1,925.89 1,173.26 64.15%
存货 105,163.39 85,797.96 22.57%
合同资产 11,811.65 9,448.27 25.01%
其他流动资产 797.90 5,124.55 -84.43%
非流动资产： 191,612.75 185,124.09 3.51%
其中：长期股权投资 16,603.36 18,464.39 -10.08%
其他权益工具投资 2,914.27 2,384.50 22.22%
投资性房地产 0.00 4,146.91 -100.00%
固定资产 87,159.80 79,889.26 9.10%
在建工程 10,702.28 10,262.08 4.29%
使用权资产 4,960.38 4,611.89 7.56%
无形资产 16,860.21 17,808.30 -5.32%
开发支出 640.58 615.02 4.16%
商誉 32,009.00 32,009.00 0.00%
长期待摊费用 888.34 1,648.48 -46.11%
递延所得税资产 6,351.34 6,020.05 5.50%
其他非流动资产 12,523.21 7,264.21 72.40%
资产总计 629,194.85 507,469.84 23.99%
2022年12月31日，钢研高纳资产总额为629,194.85万元，
较期初增幅23.99%，其中：流动资产为437,582.10万元（占总
资 产 的 69.55% ） ， 较 期 初 增 幅 35.75% ； 非 流 动 资 产 为
191,612.75万元（占总资产的30.45%），较期初增幅3.51%。
主要资产项目变动分析如下：
（1）货币资金期末余额104,347.16万元，较期初增幅
86.80%，主要为本期销售回款较好以及新增集团委贷（2亿元）
所致；
（2）应收票据账面价值132,434.19万元，较期初增幅
23.30%，主要为销售规模扩大导致的自然增长。应收票据增
幅显著低于营业收入增幅，主要为本年现金回款情况好转所
致；
（3）应收账款账面价值为68,968.40万元，较期初增幅
44.48%，与营业收入增幅基本持平，主要为销售规模扩大所
致；
（4）预付账款期末余额3,407.11万元，较期初增幅-
18.98%，主要为推行“付款标准化”采购结算政策所致；
（5）其他应收款账面价值1,925.89万元，较期初增幅
64.15%，主要为新增代垫工资款及客户保证金所致；
（6）存货账面价值105,163.39万元，较期初增幅22.57%，
主要为生产规模扩大所致。存货增幅显著低于营业收入增幅，
主要为本年推动精益管理所致；
（7）其他流动资产797.90万元，较期初增幅-84.43%，主
要为上年同期存在大额待退企业所得税以及留抵增值税所
致；
（8）其他权益工具投资账面价值2,914.27万元，较期初
增幅22.22%，主要为增加大慧智盛（淄博）股权投资合伙企
业（有限合伙）股权投资所致；
（9）固定资产期末账面价值87,159.80万元，较期初增幅
9.10%，主要为沈抚新区盘轴项目等新建项目转固所致;
（ 10 ） 其 他 非 流 动 资 产 12,523.21 万 元 ， 较 期 初 增 幅
72.40%，主要为预付工程款及设备款增多所致。
2、债务情况
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 同比增减
流动负债： 226,864.37 142,635.41 59.05%
其中：短期借款 23,019.74 909.84 2,430.09%
应付票据 95,888.78 61,488.41 55.95%
应付账款 49,643.74 43,353.09 14.51%
合同负债 13,241.95 8,094.21 63.60%
应付职工薪酬 8,214.25 6,824.82 20.36%
应交税费 4,895.42 1,875.16 161.07%
其他应付款 4,636.03 6,874.57 -32.56%
一年内到期的非流
3,631.36 1,670.20 117.42%
动负债
其他流动负债 23,693.11 11,545.11 105.22%
非流动负债： 64,270.03 58,084.66 10.65%
其中：长期借款 38,872.03 38,263.66 1.59%
租赁负债 3,303.29 3,668.22 -9.95%
长期应付款 13,651.23 7581.46 80.06%
递延收益 5,430.91 6,801.12 -20.15%
递延所得税负债 3,012.57 1,770.19 70.18%
负债合计 291,134.40 200,720.06 45.04%
2022年12月31日，钢研高纳负债总额为291,134.40万元，
较期初增幅45.04%，其中：流动负债为226,864.37万元，较期
初增幅59.05%；非流动负债为64,270.03万元，较期初增幅
10.65%。
主要负债项目变动分析如下：
短期借款23,019.74万元，较期初增幅2,430.09%，主要为
新增集团委贷（2亿元）所致；
应付票据95,888.78万元，应付账款49,643.74万元，分别
较期初增幅55.95%、14.51%，主要为赊购规模扩大以及提高
使用商业汇票结算比例所致；
应付职工薪酬8,214.25万元，较期初增幅20.36%，主要为
2022年人员规模增长带来薪酬增长所致；
应交税费4,895.42万元，较期初增幅161.07%，一方面公
司2022年销售规模扩大相关税费同比增长。另一方面，2021
年青岛项目相关固定资产增值税进项税较高导致年初应交
税费金额偏低所致；
其他应付款4,636.03万元，较期初增幅-32.56%，主要为
限制性股票解锁导致回购义务减少所致；
其他流动负债23,693.11万元，较期初增幅105.22%，主要
为背书转让未终止确认的应收票据增加所致；
长期应付款13,651.23万元，较期初增幅80.06%，主要为
本年的科研来款增加所致；
递延收益5,430.91万元，较期初增幅-20.15%，主要为与
资产相关的政府补助摊销所致；
3、股东权益情况
单位：万元
2022 年 12 月 31 2022 年 1 月 1
项目 同比增减
日 日
归属于母公司所有者权
312,457.06 284,639.02 9.77%
益：
其中：股本 48,595.71 48,595.71 0.00%
资本公积 125,315.87 125,972.81 -0.52%
减：库存股 3,271.06 5,326.71 -38.59%
其他综合收益 160.12 177.32 -9.70%
盈余公积 16,418.14 14,207.87 15.56%
未分配利润 125,141.30 100,989.80 23.91%
2022年 12月 31 日， 钢研 高纳所有 者权 益合计总 额为
338,060.45万元，较年初增长10.21%，其中归属于母公司所有
者权益总额为312,457.06万元，较期初增幅9.77%，主要项目
变动分析如下：
（1）股本48,595.71万元，与期初保持一致；资本公积
125,315.87万元，较期初下降0.52%，主要为子公司损益调整
所致；
（2）库存股3,271.06万元，较期初增长-38.59%,主要为限
制性股票解锁导致回购义务减少所致；
（3）盈余公积16,418.14万元，未分配利润125,141.30万
元，分别增长15.56%、23.91%，主要为当年经营所得留存所
致。
四、现金流量情况
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 56,067.50 4,903.80 1,043.35%
经营活动现金流入小计 291,233.37 197,549.32 47.42%
经营活动现金流出小计 235,165.87 192,645.53 22.07%
投资活动产生的现金流量净额 -21,101.14 -26,864.13 -21.45%
投资活动现金流入小计 467.58 7,724.56 -93.95%
投资活动现金流出小计 21,568.72 34,588.68 -37.64%
筹资活动产生的现金流量净额 6,872.45 42,054.62 -83.66%
筹资活动现金流入小计 36,618.23 79,122.04 -53.72%
筹资活动现金流出小计 29,745.78 37,067.42 -19.75%
现金及现金等价物净增加额 41,858.83 20,084.97 108.41%
期末现金及现金等价物余额 96,071.87 54,213.04 77.21%
2022年，钢研高纳现金及现金等价物净增加额41,858.83
万元，较上年同期增幅108.41%，其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额56,067.50万元，较上
年增幅1,043.35%，主要为当年销售回款情况较好、现金回款
比例增长、推行“付款标准化”支出管控政策等综合原因所
致；
（2）投资活动产生的现金流量净额-21,101.14万元，较
上年增幅-21.45%，主要为当年投资规模降低所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额6,872.45万元，较上
年增幅-83.66%，主要为上年存在定向增发及大额项目贷款所
致。
五、主要财务指标
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 同比增减
销售毛利率 27.68% 28.18% -1.77%
盈利能力
净资产收益率 11.85% 12.06% -1.74%
流动比率 1.93 2.26 -14.60%
偿债能力 速动比率 1.47 1.66 -11.45%
资产负债率 46.27% 39.55% 16.99%
应收账款周转率 4.8 4.16 15.38%
营运能力 存货周转率 2.16 1.96 10.20%
总资产周转率 0.51 0.46 10.87%
（1）报告期内，销售毛利率27.68%，同比增长-1.77%，
主要为大宗原材料价格上涨、推行精益生产降本增效等综合
原因所致；
（2）报告期内，净资产收益率为11.85%，同比增长-
1.74%，主要为本期政府补助收益较上年同期降幅较大所致；
（3） 报告期末，流动比率为1.93，速动比率为1.47，分
别较上期增长-14.60%、-11.45%，主要为短期借款、经营性
负债增幅较大所致；
（4）报告期末，资产负债率为46.27%，同比增加16.99%，
主要为新增集团委贷及加强付款管控带来的经营性负债增
幅较大所致；
（5）报告期末，应收账款周转率为4.8，同比增长15.38%，
主要为销售规模扩大及本年大客户回款较好等综合原因所
致；
（6）报告期末，存货周转率为2.16，同比增长10.20%，
主要为销售规模扩大及加强精益管理带来的存货增幅较小
所致；
（7）报告期末，总资产周转率为0.51，同比增长10.87%，
主要为销售规模扩大所致。
总体来说，2022年钢研高纳在行业增长及竞争加剧的背
景下，克服了原材料大幅涨价、政府补贴下降等多重困难，
紧抓市场机遇，不断深化改革、持续加强内部管控与协同，
实现了经营业绩的稳健增长，较好地完成了公司年初确定的
各项经营任务与目标。
北京钢研高纳科技股份有限公司
2023年4月26日
