股票简称：中科电气 股票代码：300035
湖南中科电气股份有限公司
2010 年半年度报告
二〇一〇年八月湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
目录
第一节 重要提示................................................................................................................................1
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................2
第三节 董事会报告............................................................................................................................6
第四节 重要事项..............................................................................................................................16
第五节 股本变动及股东情况..........................................................................................................18
第六节 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................22
第七节 财务报告..............................................................................................................................24
第八节 备查文件..............................................................................................................................67湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 重要提示
一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及
连带责任。
二、公司 2010 年半年度报告已经公司第一届董事会第十七次会议审议通过，公司全体
董事均亲自出席了本次董事会议。
三、没有董事、监事、高级管理人员声明对2010 年半年度报告内容的真实性、准确性
和完整性无法保证或存在异议。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人余新女士、主管会计工作负责人及会计机构负责人张作良先生声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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第二节 公司基本情况简介
一、 基本情况简介
（一）公司名称：湖南中科电气股份有限公司
英文名称：Hunan Zhongke Electric Co.,Ltd.
中文简称：中科电气
英文简称：HNZK Electric.
（二）公司法定代表人：余新
（三）公司联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄雄军 黄红光
联系地址 湖南省岳阳市经济技术开发区八字门营
盘岭湖南中科电气股份有限公司
湖南省岳阳市经济技术开发区八字门营
盘岭湖南中科电气股份有限公司
电话 0730-8752229 0730-8752229
传真 0730-8752229 0730-8752229
电子信箱 huang631@126.com yivifu@live.cn
（四）公司注册地址：湖南省岳阳市经济技术开发区八字门营盘岭
办公地址：湖南省岳阳市经济技术开发区168 号湖南中科电气股份有限公司
邮政编码：414000
互联网网址：http://www.cseco.cn
电子信箱：yueyangzhongke@vip.sina.com
（五）公司信息披露报刊名称：《证券时报》
登载本半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn/
本半年度报告置备地点：湖南省岳阳市经济技术开发区168 号湖南中科电气股份
有限公司证券部
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：中科电气
股票代码：300035
（七）持续督导机构：平安证券有限责任公司湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据
单位：元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入 69,371,286.29 67,325,822.39 3.04%
营业利润 20,432,880.23 20,328,215.11 0.51%
利润总额 23,431,580.23 22,179,015.11 5.65%
归属于普通股股东的净利润 20,263,067.06 19,083,192.07 6.18%
归属于普通股股东的扣除非经
常性损益后的净利润
17,714,172.06 17,510,012.07 1.17%
经营活动产生的现金流量净额 -22,006,207.02 -13,661,746.68 -61.08%
项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 751,866,099.34 759,538,357.04 -1.01%
所有者权益（或股东权益） 704,092,162.53 696,129,095.47 1.14%
股本 92,250,000.00 61,500,000.00 50.00%
（二） 主要财务指标
单位：元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
基本每股收益 0.22 0.28 -21.43%
稀释每股收益 0.22 0.28 -21.43%
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.19 0.25 -24.00%
加权平均净资产收益率 2.88% 12.25% 降低9.37 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率
2.52% 11.24% 降低8.72 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.24 -0.30 20.00%
项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
归属于普通股股东的每股净资产 7.63 11.32 -32.60%
注：
（1）公司本报告期末、上年同期期末股本分别为9225万股和4600万股。按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）
的规定，上年同期几项每股收益数据均按调整后的股数重新计算。
（2）表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算；涉及股东权益的数据及指标，
均采用归属于公司普通股股东的股东权益；涉及利润的数据及指标，均采用归属于公司普通
股股东的净利润。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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（3）加权平均净资产收益率计算过程如下：
项目 不扣除非经常性损益 扣除非经常性损益
归属于公司普通股股东的净利润（NP） 20,263,067.06 17,714,172.06
归属于公司普通股股东的期初净资产（E0） 696,128,095.47 696,128,095.47
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
通股股东的净资产（Ei）
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
股股东的净资产（Ej）
12,300,000.00 12,300,000.00
报告期月份数（M0） 6 6
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数（Mi）
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数（Mj）1 1
因其他交易或事项引起的净资产增减变动（Ek）
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末
的月份数（Mk）
加权平均净资产收益率= P/（E 0 ＋ N P÷2 ＋ E i
×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
2.88% 2.52%
（4）每股收益计算过程如下：
项目 序号 本期数
归属于母公司股东的净利润 1 20,263,067.06
归属于母公司的非经常性损益 2 2,548,895.00
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 17,714,172.06
期初股份总数 4 61,500,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 30,750,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8
×9÷10
92,250,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.22
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.19
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×
(1-16)]÷ (11+17)
0.22
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×
(1-16)]÷ (11+17)
0.19湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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（三） 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,010,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,300.00
非经常性损益对所得税的影响合计 -449,805.00
合计 2,548,895.00湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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第三节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期经营情况概述
2010 年上半年，随着我国经济走出金融危机的影响，钢铁行业出现了一定程度上的复苏。
钢材价格尽管有波动，但是总体上呈现出上涨趋势，大部分钢铁企业的效益均有所提高。钢
铁企业是公司最重要的目标客户，钢铁企业业绩好转给公司的经营创造了良好的外部环境。
2010 年上半年，公司取得的连铸EMS 项目订单达125 流，去年全年订单仅有148 流，
连铸EMS 项目在订货量上有较大增长。连铸EMS 项目订单的增长反映了钢铁企业在行业产
能总体过剩的情况下，通过改善工艺提高产品品质和附加值增加效益的倾向。
2010 年上半年，公司对连铸EMS 产品之外的传统产品的销售政策进行了调整，加大了
对传统产品的营销力度，传统产品订货达2054 万元，同比增长89%，尽管其中磁力设备上半
年实现的收入比上年同期下降了1.35%，但预计本年度此类产品销售收入有较大幅度的增长。
尽管公司订货量同比有较大幅度增长，但由于市场竞争日趋激烈，产品订货价格出现一
定程度的下滑，加之公司受产能瓶颈影响，部分订单未能及时交付客户，公司实际营业收入
增长幅度低于订货量的增长幅度。2010 年上半年公司实现营业收入69,371,286.29 元，较上年
同期增长3.04%，实现营业利润20,432,880.23 元，较上年同期增长0.51%。实现净利润
20,263,067.06 元，较上年同期增长6.18%，扣除非经常性损益后的净利润17,714,172.06 元，
较上年同期增加1.17%。
（二）主营业务经营情况、资产构成及主要财务数据分析
1、主营业务及主要产品
公司主营业务为：电磁、电气、电子、电器、机械设备的设计、制造及销售（不含卫星
广播电视地面接收设施及国家监控电子产品）；普通机械加工；机电维修；电磁技术咨询服务；
新能源发电与节能装备的研制。主要产品包括各类连铸EMS 成套系统及本体备件、起重磁力
成套设备及磁力除铁器、高压变频器等。其中，连铸EMS 成套系统及本体备件、起重磁力
成套设备营业收入占报告期营业收入90%以上。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、主营业务分产品情况表
单位：万元
分产品或服务 营业收入营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
连铸EMS 6,120.02 2,713.53 55.66% 7.17% 9.82% -1.07%
起重磁力设备 641.85 478.73 25.41% -1.35% -2.00% 0.51%
由于宏观经济形势向好，钢铁企业投资有所增加，本报告期连铸EMS 产品销售量同比有
较大增长，但该领域的竞争日趋激烈，产品价格有所下降，因此此类产品营业收入同比仅增
长7.17%。面对产品价格下降的局面，公司通过降低采购成本、优化改进工艺、加强物料消
耗控制、完善计件工资制、进一步提高公司的生产效率等措施，部分消化了销售价格下降所
带来的影响，确保连铸EMS 产品毛利率没有出现大的下滑。
本报告期起重磁力设备营业收入同比下降1.35%，但从目前订货情况来看，本年度起重
磁力设备营业收入在下半年将会有较大增长，预计全年此类产品营业收入会有较大增长。同
时，本报告期销售的起重磁力设备中附加值较高的产品销售比例比上年同期有所提升，带动
此类产品毛利率总体比上年同期增加0.51%。
3、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北区 1,876.26 -36.75%
华东区 1,284.31 -7.86%
华南区 3,567.38 117.63%
西南区 37.39 -89.44%
西北区 51.58 -81.39%
东北区 76.25 18.14%
海外区 43.96 17.65%
合 计 6,937.13 3.04%
4、资产构成及主要财务数据分析
1）资产、负债和权益变动情况分析：湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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单位：元
期末余额 年初余额 项目
金额 占总资产比重金额 占总资产比重
变动比例
货币资金 533,818,687.12 71.00% 589,786,519.73 77.65% -9.49%
应收票据 13,215,612.61 1.76% 8,470,699.00 1.12% 56.02%
应收账款 110,864,427.27 14.75% 97,307,669.92 12.81% 13.93%
预付款项 26,178,521.18 3.48% 17,792,349.01 2.34% 47.13%
其他应收款 1,876,278.64 0.25% 1,267,826.94 0.17% 47.99%
存货 33,315,326.67 4.43% 20,979,225.49 2.76% 58.80%
流动资产 719,268,853.49 95.66% 735,604,290.09 96.85% -2.22%
固定资产 17,358,007.38 2.31% 17,287,042.85 2.28% 0.41%
在建工程 8,488,536.38 1.13% 100.00%
无形资产 5,658,884.24 0.75% 5,730,259.04 0.75% -1.25%
短期借款 0.00% 10,000,000.00 1.32% -100.00%
应付账款 13,397,022.46 1.78% 16,861,321.27 2.22% -20.55%
预收款项 14,074,624.09 1.87% 9,116,681.00 1.20% 54.38%
应付职工薪酬 562,844.18 0.07% 368,328.72 0.05% 52.81%
应交税费 3,759,585.50 0.50% 4,461,534.86 0.59% -15.73%
其他应付款 1,559,860.58 0.21% 6,981,395.72 0.92% -77.66%
实收资本（或股
本） 92,250,000.00 12.27% 61,500,000.00 8.10% 50.00%
资本公积 516,195,048.17 68.66% 546,945,048.17 72.01% -5.62%
总资产 751,866,099.34 100.00% 759,538,357.04 100.00% -1.01%
变动情况分析：
①本报告期末货币资金较年初减少9.49%，主要是因为公司偿还贷款、支付现金红利所
致。
②本报告期末应收票据较年初增长56.02%，主要原因是：通过票据结算的业务量增加所
致。
③本报告期末预付账款较年初增长47.13%，主要原因是：销售订单增加，相应原材料订
货增加致。
④本报告期末其他应收款较年初增长47.99%，主要原因是：职工出差备用金增加所致。
⑤本报告期末存货较年初增长58.8%，主要原因是：销售订单增加，导致库存商品和原
材料增加。
⑥本报告期末短期借款较年初减少100%，主要是因为公司偿还了浦发银行长沙分行到期
贷款1000 万元，同时没有新增贷款所致。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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⑦本报告期末公司预收款项较年初增长54.38%，主要是因为公司今年上半年订货额增
加，同时本期收取30%预付款的连铸EMS 项目业务增加，因而预收款有一定增加。
⑧本报告期末公司应付职工薪酬较年初增长52.81%，主要是因为基本养老保险金等结算
方式由按月缴纳改为按季缴纳所致。
⑨本报告期末公司其他应付款较年初下降77.66%，主要原因是企业资金状况进一步好
转，费用支付更加及时所致。
⑩本报告期末公司实收资本较年初增加50%，主要原因是公司实施了以资本公积金每10
股转增5 股的2009 年度权益分配所致。实施2009 年度权益分配同时导致本报告期公司资本
公积金减少。
2）报告期利润及费用变化情况
单位：元
项目 本期金额 上年同期金额 变动比例
营业收入 69,371,286.29 67,325,822.39 3.04%
营业成本 33,118,209.86 32,467,927.85 2.00%
销售费用 6,086,973.47 5,702,948.86 6.73%
管理费用 8,224,127.38 6,844,435.21 20.16%
财务费用 78,640.04 274,947.09 -71.40%
资产减值损失 1,167,018.60 1,007,684.41 15.81%
营业外收入 3,010,000.00 1,883,000.00 59.85%
营业外支出 11,300.00 32,200.00 -64.91%
所得税费用 3,168,513.17 3,095,823.04 2.35%
营业利润 20,432,880.23 20,328,215.11 0.51%
利润总额 23,431,580.23 22,179,015.11 5.65%
净利润 20,263,067.06 19,083,192.07 6.18%
归属于母公司所有者的
净利润
20,263,067.06 19,083,192.07
6.18%
少数股东损益
变动情况分析：
①本报告期公司营业收入同比增加3.04%，主要由于钢铁行业投资恢复，公司核心产品
连铸EMS 营业收入同比增长7.17%所致。公司营业利润及归属于普通股股东的扣除非经常性
损益后的净利润同比均有小幅增长，利润总额和归属于普通股股东的净利润则由于获得政府
补贴增加同比分别增长了5.65%、6.18%。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
10
②本报告期公司管理费用同比增长20.16%，主要原因是：公司人数增加、工资调整和福
利费用同比增加以及公司研究开发投入加大。
③本报告期公司财务费用同比下降71.40%，主要原因是公司偿还到期贷款后利息支出减
少和存款利息增加所致。
④本报告期公司资产减值损失同比增加15.81%，主要是由于公司应收账款余额增大、部
分应收账款账龄增加所致。
⑤本报告期公司营业外收入同比增加59.85%，主要是因为公司收到的政府补贴增加。
⑥本报告期公司营业外支出同比下降64.19%，主要原因是对外捐赠同比下降。
3）报告期现金流变化情况
单位：元
项目 本期金额 上年同期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 69,591,489.23 51,332,142.83 35.57%
经营活动现金流出小计 91,597,696.25 64,993,889.51 40.93%
经营活动产生的现金流量净额 -22,006,207.02 -13,661,746.68 -61.08%
投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 12,000,000.00 -100.00%
投资活动现金流出小计 6,178,267.49 4,615,334.48 33.86%
投资活动产生的现金流量净额 -6,178,267.49 7,384,665.52 -183.66%
筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 432,629.02 10,000,000.00 -95.67%
筹资活动现金流出小计 28,211,604.68 731,279.99 3757.84%
筹资活动产生的现金流量净额 -27,778,975.66 9,268,720.01 -399.71%
现金及现金等价物净增加额 -55,967,832.61 2,991,638.85 -1970.81%
期末现金及现金等价物余额 533,818,687.12 61,546,947.97 -767.34%
变动情况分析：
①报告期经营活动产生的现金流量净额同比下降61.08%的原因是：对优质客户信用发货
增加导致应收账款增加；同期公司销售订单增加导致材料采购现金支出增加；公司人数增加
及工资调整导致人工费用支出也较去年同期增加。
②报告期投资活动产生的现金流量净额同比下降183.66%的原因是：部分募集资金投入
募投项目。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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③报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比下降399.71%的原因是：归还了银行借款
和现金分红所致。
（三）报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化。
（四）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化，也未实
施可能对报告期利润产生重大影响的其他经营活动。
（五）报告期内公司利润构成与上年度相比未发生重大变化，也无来源于单个参股公司
的投资收益对公司的净利润影响达到10%（含）以上。
（六）报告期内公司无形资产发生的重大变化
报告期内，公司无形资产方面取得了一项产品商标，有五项专利申请获得授权，有三项
专利申请获得受理，具体情况如下：
1、新取得的商标
序
号
商标图形 注册号 注册人 注册有效期
核定使用商品类别或服务
项目
1
第
5794066
号
湖南中科电
气股份有限
公司
2009.10.7-
2019.10.6
9类
2、新获得授权的专利
序
号
专利名称 专利号 专利申请日 专利类型
1
二相/三相复用型SPWM 调制电
磁搅拌器变频电源
ZL200920064529.4 2009.05.21 实用新型
2
大电流、防水、耐高温电缆连接
器
ZL2009203020641 2009.04.10 实用新型
3 C 形凝固末端电磁搅拌器 ZL2009203020586 2009.4.10 实用新型
4 数字式无触点电磁控制装置 ZL200920301931X 2009.4.7 实用新型
5
多模式板坯连铸结晶器电磁搅拌
与控流器技术
ZL2009203034409 2009.5.22 实用新型
3、新获得受理的专利申请
序
号
专利名称 申请号 申请人 申请日 专利类型湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
12
1 油内冷式电磁除铁器 200910300752.9 2010.03.09 发明专利
2 级联式中频感应加热电源 201020204025.0 2010.05.27 实用新型
3
一种中间罐旁通式双通道电
磁精炼与加热装置
201020129621.7
湖南中科
电气股份
有限公司 2010.03.12 实用新型
上述商标和专利的获得将有助于公司产品保持技术领先优势及保护公司自主知识产权，
对公司的生产经营产生正面影响。
（七）报告期内公司未发生因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、特许经营
权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的事项。
（八）经营环境及公司行业地位的变动分析
1、经营环境及行业状况分析
随着我国经济逐步走出全球经营危机的影响，公司的外部经营环境也得到了较大的改善。
2010 年上半年，在国家《钢铁产业发展政策》、《钢铁产业调整振兴规划》的指导下，随着“产
业布局调整政策”、“产业结构优化政策”（淘汰落后产能、新建精品钢基地）、“技术改造重点
支持政策”的落实，中国钢铁工业的发展趋势是优化产品结构，致力于发展宽厚板、薄板和
特种钢等高附加值产品，提高板/管比重，促进优质合金钢、精品钢发展。上述钢铁工业产品
结构优化，以及超纯净钢的开发和应用对铸坯的质量、凝固组织和成分均匀化提出的更高要
求，客观上对连铸过程中电磁技术和设备的运用产生了迫切需求，钢铁企业对电磁搅拌设备
的投资与上年相比明显增加，上半年公司产品销售量出现了较大增长。
起重磁力设备主要用于钢铁、交通运输、造船、机械等行业。随着交通运输、造船、机
械、汽车行业的发展，加上技术进步、节能要求带来的对更新换代的需求，起重磁力设备的
未来市场容量仍有望稳步增长。
公司所处行业内部的行业竞争加剧，连铸EMS 产品价格同比出现一定幅度的下降，对公
司营业收入和利润的增长产生一定影响，导致公司在销售量大增的情况下营业收入仅实现小
幅增长。
2、公司的主要竞争对手及优劣势
连铸EMS 设备和起重磁力设备合计占公司主营业务收入90%以上，其中，全球连铸EMS
设备行业是一个集中度相对较高的行业，目前在国内市场公司主要的竞争对手包括：瑞士
ABB、意大利DANIELI-ROTELEC 等企业；在起重磁力设备和磁力除铁器领域，公司的主要
竞争对手包括鸿升科技、大力神等企业。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
13
与国外竞争对手相比，公司主要优势体现在产品成本和价格低于竞争对手，在国内市场
的售后服务也更为及时和完善；主要劣势体现在品牌认同程度以及国际市场占有率不及竞争
对手。
与国内竞争对手相比，公司在产品线的完整程度、产品技术领先程度、产品质量稳定性
方面均有明显优势；不存在明显的竞争劣势。根据公司对钢铁企业连铸EMS 市场招投标情况
的统计，2010 年上半年公司在方圆坯连铸EMS 方面的市场占有率约60%左右，在板坯连铸
EMS 方面的市场占有率约90%左右，仍然处于国内行业龙头的地位。
（九）影响公司未来经营状况的主要风险
从2010 年上半年经营情况来看，公司面临的主要风险有以下几点：
1、产品价格下降导致公司营业收入和利润下降的风险
由于行业竞争加剧，公司产品的销售价格出现下降，产品价格的下降导致公司主营业务
收入和净利润增长速度降低。
为了应对这一风险，公司采取了以下措施：
1）加强与客户的前期技术交流活动，突出公司产品的技术和性能优势，使客户认可公司
的产品价格；
2）加强高端产品的市场推广力度；
3）广泛与同行企业接触，寻求同行企业的并购机会，通过行业整合来促使行业竞争逐渐
步入良性循环的轨道。
2、应收账款金额较大风险
报告期末公司的应收账款净额为11,086.44 万元，占期末公司总资产的比例为14.75%，
应收账款净额较大。较大的应收账款导致坏账风险增加，也直接增加了公司的资产减值损失，
影响了公司的盈利。
为应对应收账款金额较大的风险，公司加大了对前期货款的催收力度，从六月份的情况
来看取得了较好的效果。
3、对钢铁行业景气状况存在依赖的风险
公司专业从事以连铸EMS 设备为核心的工业磁力应用设备的研发、生产、销售与服务，
90%以上的产品销售集中在钢铁行业，虽然公司主导产品是一种改善钢材品质、扩大连铸钢
种、提高连铸成材率和生产效率的关键设备，与钢铁产业结构调整、技术升级加快的发展趋
势相契合，但如果钢铁行业效益下滑，该行业的投资可能出现萎缩，因此，钢铁行业的景气湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
14
状况对公司的营业收入有很大的影响。
为应对这一风险，公司主要采取了以下措施：
1）加快产品的更新换代，使公司产品对钢铁企业生产过程中的节能降耗和提高产品附加
值的作用更加明显，提高公司产品为钢铁企业节能增效的能力；
2）加大应用于钢铁行业以外的工业磁力应用产品开发及市场推广力度，降低公司对钢铁
行业的依赖度。
二、报告期内公司投资情况
（一）募集资金运用
单位：万元
募集资金总额 51,187.16 本报告期已投入募集资金总额 4,874.78
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 4,874.78
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后
投资总
额
本报告
期实际
投入金
额
截至期末
累计投入
金额
项目达到预
定可使用状
态日期
本报告期
实现的效
益
是否达
到预计
效益
是否符合
计划进度
项目可行
性是否发
生重大变
化
冶金电磁设备产业升
级项目 否 12,860.00 12,860.00 874.78 874.78 2011 年06 月
30 日
0.00 否 否 否
电磁工程技术研究中
心项目 否 2,420.00 2,420.00 0.00 0.00 2011 年06 月
30 日
0.00 否 否 否
补充流动资金 否 4,000.00 4,000.004,000.00 4,000.00 2010 年07 月
13 日
0.00 是 是 否
合计 - 19,280.00 19,280.004,874.78 4,874.78 - 0.00 - - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
由于岳阳经济开发区管理委员会未能及时完成公司原拟实施募集资金投资项目地块的基础建设并交付
公司，公司未能按预定时间开展募投项目建设。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
2010 年4 月23 日，经公司第一届董事会第十五次会议批准，募投项目实施地点由岳阳经济开发区木
里港工业园YTP2009K02#地块变更为岳阳经济开发区机械建材工业园区南抵岳阳大道至京珠高速公
路连接线、北抵监申桥路、西抵康王路、东抵监申桥村李家组的宗地。公司独立董事对公司募投项目
实施地点变更发表了表示同意的独立意见。监事会同意公司变更募投项目实施地点。保荐机构出具了
保荐意见，同意变更募投项目实施地点。
募集资金投资项目实
施方式调整情况 无。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
公司募集资金到位前先期用自筹资金投入300.00 万元，2010 年6 月19 日公司第一届董事会第十六次
会议决议用募集资金置换了投入募投项目的自筹资金。审计机构出具了公司投入募投项目的自筹资金
的鉴证报告。监事会同意公司置换投入募投项目的自筹资金。保荐机构出具了保荐意见，同意公司置
换投入募投项目的自筹资金。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 无。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
15
其他与主营业务相关
的营运资金的使用情
况
无。
尚未使用的募集资金
用途及去向
尚未使用的募集资金均存放于公司在中国工商银行股份有限公司岳阳五里牌支行、交通银行股份有限
公司岳阳花板桥支行、平安银行股份有限公司深圳红树湾支行等三家银行开设的募集资金专用账户中。
投资项目运营中可能
出现的风险和重大不
利变化
无。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无。
（二）报告期内公司未变更募集资金投资项目。
（三）报告期内公司未实施重大非募集资金投资项目。
三、董事会下半年的经营计划修改计划
公司董事会经过慎重研究，认为公司现状与年初制定经营计划时的状况未出现重大变化，
对年初制定的技术研发计划、国内营销/服务能力提升的计划、国际化经营提速的计划、品牌
建设计划和募投项目建设计划等各项计划不予调整，本年度营业收入增长目标仍然确定为
10%。
四、报告期内现金分红政策的执行情况
2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配预案及资本
公积转增股本预案》：公司2009 年度实现净利润47,520,262.66 元，提取10%的法定盈余公积
金4,752,026.27 元，加上期初结存的未分配利润35,941,721.05 元，本年可供分配的利润为
78,709,957.44 元。本年度末资本公积余额为546,945,048.17 元。 公司2009 年度分配预案及
资本公积转增股本预案为：以公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 6,150 万股为基数向全体
股东每 10 股派发现金股利人民币2 元（含税），合计派发现金12,300,000.00 元，其余未分
配利润结转下年。同时，以公司2009 年 12 月 31 日总股本 6,150 万股为基数，以资本公
积向股东每 10 股转增5 股，合计转增3,075 万股。
上述预案中涉及的现金分红已于2010 年5 月13 日执行完毕，合计派发现金红利
12,300,000.00 元（含税）。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
16
第四节 重要事项
一、报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司不存在收购、出售资产及资产重组。
三、报告期内，公司没有实施股权激励方案。
四、报告期内，公司不存在重大关联交易。
五、报告期内，公司不存在关联人非经营性占用公司资金的情形。
六、报告期内，公司无任何对外担保事项。
七、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、报告期内，公司重大合同及履行情况
（一）银行借款合同
2009 年公司与上海浦东发展银行长沙分行签订了合同编号为ED20090319001 的银行借
款合同，借款金额为人民币1,000 万元，年利率为5.0445%，借款期限为2009 年5 月31 日至
2010 年5 月31 日，公司以自有房产作为抵押，公司董事长余新为此项贷款提供担保。公司
已于此笔贷款到期日偿还了全部借款，报告期本合同已履行完毕。
（二）最高额抵押与保证合同
2009 年公司与上海浦东发展银行长沙分行签订了合同编号为DY20090319007 的最高额
抵押与保证合同，以岳房权证岳阳楼区字第201989 号、岳房权证岳阳楼区字第201987 号、
岳市国用（2008）第K041 号房屋及土地使用权作为抵押物，抵押物价值为人民币1,835 万元，
最高担保金额为1,835 万元。报告期本合同已履行完毕。
九、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东及作为股东的董事、监事、
高级管理人员在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项的履行情况
（一）避免同业竞争承诺
为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司股东余新、李爱武、邹益南、禹玉
存、陶冶、陈辉鳌、蒋海波做出避免同业竞争的承诺
报告期内，上述股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（二）股份锁定及转让承诺
公司相关股东对所持IPO 前股份的流通限制和自愿锁定分别作出了承诺，报告期内，上
述股东均遵守了所做的承诺。
十、公司2010 年上半年财务报告未经会计师事务所审计，也未更换会计师事务所。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
17
十一、上述重大事项此前披露情况索引
事项名称 此前信息披露情况 刊载的媒体 披露日期
避免同业竞争承诺
股份锁定及转让承诺
《招股说明书》第五
节第九项“主要股东
及作为股东的董事、
监事等的重要承诺及
其履行情况”
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/） 2009 年12 月15 日
银行借款合同
最高额抵押与保证合同
《2009 年年度报告》
第四节第十二项“报
告期内重大合同及其
履行情况”
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/） 2010 年3 月31 日湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
18
第五节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
49,100,000 79.84% 23,000,000 -3,100,000 19,900,000 69,000,000 74.80%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 19,633,000 31.92% 8,266,500 -3,100,000 5,166,500 24,799,500 26.88%
其中：境内非国
有法人持股
5,483,000 8.92% 1,500,000 -2,483,000 -983,000 4,500,000 4.88%
境内自然人
持股
14,150,000 23.01% 6,766,500 -617,000 6,149,500 20,299,500 22.00%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 29,467,000 47.91% 14,733,500 14,733,500 44,200,500 47.91%
二、无限售条件股
份
12,400,000 20.16% 7,750,000 3,100,000 10,850,000 23,250,000 25.20%
1、人民币普通股 12,400,000 20.16% 7,750,000 3,100,000 10,850,000 23,250,000 25.20%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 61,500,000 100.00
% 30,750,000 0 30,750,000 92,250,000 100.00
%
2、限售流通股股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数限售原因 解除限售日期
董湘凌 470,000 0 235,000 705,000 首发承诺 2010-12-25
黄雄军 500,000 0 250,000 750,000 首发承诺 2010-12-25
欧阳红林 790,000 0 395,000 1,185,000 首发承诺 2010-12-25湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
19
喻国强 566,000 0 283,000 849,000 首发承诺 2010-12-25
姚水波 652,000 0 326,000 978,000 首发承诺 2010-12-25
陈志军 102,000 0 51,000 153,000 首发承诺 2010-12-25
陈邢劼 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
陈辉鳌 3,000,000 0 1,500,000 4,500,000 首发承诺 2012-12-25
邹益南 3,000,000 0 1,500,000 4,500,000 首发承诺 2012-12-25
陶冶 2,815,000 0 1,407,500 4,222,500 首发承诺 2012-12-25
钟连秋 652,000 0 326,000 978,000 首发承诺 2010-12-25
禹玉存 4,500,000 0 2,250,000 6,750,000 首发承诺 2012-12-25
禹双强 1,026,000 0 513,000 1,539,000 首发承诺 2010-12-25
禹卫华 526,000 0 263,000 789,000 首发承诺 2010-12-25
禹集良 552,000 0 276,000 828,000 首发承诺 2010-12-25
黄守道 260,000 0 130,000 390,000 首发承诺 2010-12-25
禹朝霞 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
马卫明 302,000 0 151,000 453,000 首发承诺 2010-12-25
蒋海波 1,000,000 0 500,000 1,500,000 首发承诺 2012-12-25
胡建华 626,000 0 313,000 939,000 首发承诺 2010-12-25
甘亚曦 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
柳锐 36,000 0 18,000 54,000 首发承诺 2010-12-25
余强 1,400,000 0 700,000 2,100,000 首发承诺 2012-12-25
蔡金 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
徐仲华 589,000 0 294,500 883,500 首发承诺 2010-12-25
禹玉培 46,000 0 23,000 69,000 首发承诺 2010-12-25
万鸣放 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
陈民乐 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
李佐明 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
禹维善 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
樊众强 250,000 0 125,000 375,000 首发承诺 2010-12-25
李小浪 1,026,000 0 513,000 1,539,000 首发承诺 2012-12-25
赵立 276,000 0 138,000 414,000 首发承诺 2010-12-25
沈天赐 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
李辉群 52,000 0 26,000 78,000 首发承诺 2010-12-25
付华山 76,000 0 38,000 114,000 首发承诺 2010-12-25
黄康民 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
余新 10,600,000 0 5,300,000 15,900,000 首发承诺 2012-12-25
陈小刃 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
何争光 1,676,000 0 838,000 2,514,000 首发承诺 2010-12-25
张三萌 76,000 0 38,000 114,000 首发承诺 2010-12-25湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
20
邸道君 500,000 0 250,000 750,000 首发承诺 2010-12-25
严若冬 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
李爱武 3,500,000 0 1,750,000 5,250,000 首发承诺 2012-12-25
杨立军 500,000 0 250,000 750,000 首发承诺 2010-12-25
柳凌云 49,000 0 24,500 73,500 首发承诺 2010-12-25
岳晋平 52,000 0 26,000 78,000 首发承诺 2010-12-25
汤敏锐 265,000 0 132,500 397,500 首发承诺 2010-12-25
黄煌 250,000 0 125,000 375,000 首发承诺 2010-12-25
易卫东 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
徐湘历 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
王梅千 52,000 0 26,000 78,000 首发承诺 2010-12-25
谌亚刚 26,000 0 13,000 39,000 首发承诺 2010-12-25
深圳市创新投
资集团有限公
司
3,000,000 0 1,500,000 4,500,000 首发承诺 2010-12-25
网下配售股份 3,100,000 3,100,000 0 0 网下新股配售
规定
2010-03-25
合计 49,100,000 3,100,000 23,000,000 69,000,000 － －
注：1、本期限售股增加原因为实施2009年度分配方案：资本公积金每10股转增5股。
2、解除限售时需遵循董事、监事、高管持股有关规定。
二、 前10 名股东、前10 名无限售流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 10,215
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
余新 境内自然人 17.24% 15,900,000 15,900,000 0
禹玉存 境内自然人 7.32% 6,750,000 6,750,000 0
李爱武 境内自然人 5.69% 5,250,000 5,250,000 0
陈辉鳌 境内自然人 4.88% 4,500,000 4,500,000 0
邹益南 境内自然人 4.88% 4,500,000 4,500,000 0
深圳市创新投资集团有
限公司
境内非国有法人4.88% 4,500,000 4,500,000 0
陶冶 境内自然人 4.58% 4,222,500 4,222,500 0
何争光 境内自然人 2.73% 2,514,000 2,514,000 0
余强 境内自然人 2.28% 2,100,000 2,100,000 0
禹双强 境内自然人 1.67% 1,539,000 1,539,000 0
李小浪 境内自然人 1.67% 1,539,000 1,539,000 0湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
21
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
柴兵 262,680 人民币普通股
徐伟亚 231,000 人民币普通股
谢观海 206,000 人民币普通股
林幼英 150,086 人民币普通股
陈玉平 125,237 人民币普通股
丁丽琼 120,049 人民币普通股
秦宏 120,000 人民币普通股
吴勇志 113,345 人民币普通股
陈英辉 111,898 人民币普通股
刘伯新 110,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前10 名股东中，余新与李爱武系夫妻关系，余新与余强系姐弟关系，李爱武与李
小浪系兄弟关系，禹玉存与禹双强系叔侄关系。余强、李小浪系公司实际控制人
余新、李爱武的一致行动人。公司未知前10 名无限售条件股东之间是否存在关联
关系或是否采取一致行动。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
22
第六节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及相关情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起始日
期
任期终止
日期 年初持股数
期末持股
数 变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
余新 董事长 女 43 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
10,600,000 15,900,000 公积金转
增股本
4.95 否
邹益南 董事、总经
理
男 47 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
3,000,000 4,500,000 公积金转
增股本
4.73 否
禹玉存 董事、副总
经理
男 53 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
4,500,000 6,750,000 公积金转
增股本
3.9 否
李爱武 董事、副总
经理
男 46 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
3,500,000 5,250,000 公积金转
增股本
3.9 否
陶冶 董事、副总
经理
男 43 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
2,815,000 4,222,500 公积金转
增股本
3.8 否
陈辉鳌 董事 男 45 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
3,000,000 4,500,000 公积金转
增股本
3.5 否
毛斌 独立董事 男 74 2009 年03 月
16 日
2011 年04
月26 日
0 0 4.43 否
朱清滨 独立董事 男 45 2009 年03 月
16 日
2011 年04
月26 日
0 0 1.75 否
郑远民 独立董事 男 44 2009 年03 月
16 日
2011 年04
月26 日
0 0 1.75 否
蒋海波 监事会主
席
男 43 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
1,000,000 1,500,000 公积金转
增股本
4 否
禹集良 监事 男 43 2008 年04 月
27 日
2011 年04
月26 日
552,000 828,000 公积金转
增股本
1.84 否
吴小红 监事 男 43 2008 年04 月
25 日
2011 年04
月26 日
0 0 2.08 否
邹树平 监事 男 39 2009 年03 月
16 日
2011 年04
月26 日
0 0 0否
王睿 监事 男 43 2009 年02 月
16 日
2011 年04
月26 日
0 0 2.45 否
黄雄军
副总经理、
董事会秘
书
男 41 2009 年02 月
18 日
2011 年04
月26 日 500,000 750,000 公积金转
增股本 4.78 否
张作良 财务总监 男 46 2009 年02 月
18 日
2011 年04
月26 日
0 0 4.78 否
合计 - - - - - 29,467,000 44,200,500 - 52.64湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
23
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未被授予本公司的股票期权，也未被
授予限制性股票。
三、报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
24
第七节 财务报告
一、公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、公司2010 年半年度财务报表
1、资产负债表
编制单位：湖南中科电气股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 533,818,687.12 533,818,687.12 589,786,519.73 589,786,519.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,215,612.61 13,215,612.61 8,470,699.00 8,470,699.00
应收账款 110,864,427.27 110,864,427.27 97,307,669.92 97,307,669.92
预付款项 26,178,521.18 26,178,521.18 17,792,349.01 17,792,349.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,876,278.64 1,876,278.64 1,267,826.94 1,267,826.94
买入返售金融资产
存货 33,315,326.67 33,315,326.67 20,979,225.49 20,979,225.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 719,268,853.49 719,268,853.49 735,604,290.09 735,604,290.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 17,358,007.38 17,358,007.38 17,287,042.85 17,287,042.85
在建工程 8,488,536.38 8,488,536.38
工程物资
固定资产清理湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,658,884.24 5,658,884.24 5,730,259.04 5,730,259.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,091,817.85 1,091,817.85 916,765.06 916,765.06
其他非流动资产
非流动资产合计 32,597,245.85 32,597,245.85 23,934,066.95 23,934,066.95
资产总计 751,866,099.34 751,866,099.34 759,538,357.04 759,538,357.04
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 13,800,000.00 13,800,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 13,397,022.46 13,397,022.46 16,861,321.27 16,861,321.27
预收款项 14,074,624.09 14,074,624.09 9,116,681.00 9,116,681.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 562,844.18 562,844.18 368,328.72 368,328.72
应交税费 3,759,585.50 3,759,585.50 4,461,534.86 4,461,534.86
应付利息
应付股利
其他应付款 1,559,860.58 1,559,860.58 6,981,395.72 6,981,395.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,153,936.81 47,153,936.81 62,789,261.57 62,789,261.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
26
其他非流动负债 620,000.00 620,000.00 620,000.00 620,000.00
非流动负债合计 620,000.00 620,000.00 620,000.00 620,000.00
负债合计 47,773,936.81 47,773,936.81 63,409,261.57 63,409,261.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,250,000.00 92,250,000.00 61,500,000.00 61,500,000.00
资本公积 516,195,048.17 516,195,048.17 546,945,048.17 546,945,048.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,974,089.86 8,974,089.86 8,974,089.86 8,974,089.86
一般风险准备
未分配利润 86,673,024.50 86,673,024.50 78,709,957.44 78,709,957.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计704,092,162.53 704,092,162.53 696,129,095.47 696,129,095.47
少数股东权益
所有者权益合计 704,092,162.53 704,092,162.53 696,129,095.47 696,129,095.47
负债和所有者权益总计 751,866,099.34 751,866,099.34 759,538,357.04 759,538,357.04
2、利润表
编制单位：湖南中科电气股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 69,371,286.29 69,371,286.29 67,325,822.39 67,325,822.39
其中：营业收入 69,371,286.29 69,371,286.29 67,325,822.39 67,325,822.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 48,938,406.06 48,938,406.06 46,997,607.28 46,997,607.28
其中：营业成本 33,118,209.86 33,118,209.86 32,467,927.85 32,467,927.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 263,436.71 263,436.71 699,663.86 699,663.86
销售费用 6,086,973.47 6,086,973.47 5,702,948.86 5,702,948.86
管理费用 8,224,127.38 8,224,127.38 6,844,435.21 6,844,435.21
财务费用 78,640.04 78,640.04 274,947.09 274,947.09湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
27
资产减值损失 1,167,018.60 1,167,018.60 1,007,684.41 1,007,684.41
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
20,432,880.23 20,432,880.23 20,328,215.11 20,328,215.11
加：营业外收入 3,010,000.00 3,010,000.00 1,883,000.00 1,883,000.00
减：营业外支出 11,300.00 11,300.00 32,200.00 32,200.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
23,431,580.23 23,431,580.23 22,179,015.11 22,179,015.11
减：所得税费用 3,168,513.17 3,168,513.17 3,095,823.04 3,095,823.04
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
20,263,067.06 20,263,067.06 19,083,192.07 19,083,192.07
归属于母公司所有者的净
利润
20,263,067.06 20,263,067.06 19,083,192.07 19,083,192.07
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.22 0.28 0.28
（二）稀释每股收益 0.22 0.22 0.28 0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,263,067.06 20,263,067.06 19,083,192.07 19,083,192.07
归属于母公司所有者的综
合收益总额
20,263,067.06 20,263,067.06 19,083,192.07 19,083,192.07
归属于少数股东的综合收
益总额
3、 现金流量表
编制单位：湖南中科电气股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
66,361,489.23 66,361,489.23 49,449,142.83 49,449,142.83
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
28
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 220,000.00 220,000.00
收到其他与经营活动有关
的现金
3,010,000.00 3,010,000.00 1,883,000.00 1,883,000.00
经营活动现金流入小计69,591,489.23 69,591,489.23 51,332,142.83 51,332,142.83
购买商品、接受劳务支付的
现金
68,150,407.49 68,150,407.49 43,144,078.83 43,144,078.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
6,348,423.99 6,348,423.99 3,246,072.13 3,246,072.13
支付的各项税费 10,231,616.39 10,231,616.39 9,604,207.58 9,604,207.58
支付其他与经营活动有关
的现金
6,867,248.38 6,867,248.38 8,999,530.97 8,999,530.97
经营活动现金流出小计91,597,696.25 91,597,696.25 64,993,889.51 64,993,889.51
经营活动产生的现金
流量净额
-22,006,207.02 -22,006,207.02 -13,661,746.68 -13,661,746.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
12,000,000.00 12,000,000.00
投资活动现金流入小计0.00 0.00 12,000,000.00 12,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
6,178,267.49 6,178,267.49 4,615,334.48 4,615,334.48
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
29
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计6,178,267.49 6,178,267.49 4,615,334.48 4,615,334.48
投资活动产生的现金
流量净额
-6,178,267.49 -6,178,267.49 7,384,665.52 7,384,665.52
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
432,629.02 432,629.02
筹资活动现金流入小计432,629.02 432,629.02 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
12,526,060.00 12,526,060.00 274,947.09 274,947.09
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
5,685,544.68 5,685,544.68 456,332.90 456,332.90
筹资活动现金流出小计28,211,604.68 28,211,604.68 731,279.99 731,279.99
筹资活动产生的现金
流量净额
-27,778,975.66 -27,778,975.66 9,268,720.01 9,268,720.01
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-4,382.44 -4,382.44
五、现金及现金等价物净增加额-55,967,832.61 -55,967,832.61 2,991,638.85 2,991,638.85
加：期初现金及现金等价物
余额
589,786,519.73 589,786,519.73 58,555,309.12 58,555,309.12
六、期末现金及现金等价物余额533,818,687.12 533,818,687.12 61,546,947.97 61,546,947.97湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
30
4、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南中科电气股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益
合计 实收资本（或
股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 61,500,000.00 546,945,048.17 0.00 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 46,000,000.00 50,573,448.17 0.00 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 61,500,000.00 546,945,048.17 0.00 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 46,000,000.00 50,573,448.17 0.00 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
30,750,000.00 -30,750,000.00 0.00 0.00 7,963,067.06 7,963,067.06 15,500,000.00 496,371,600.00 0.00 4,752,026.27 42,768,236.39 559,391,862.66
（一）净利润 20,263,067.06 20,263,067.06 47,520,262.66 47,520,262.66
（二）其他综合收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 0.00 0.00 0.00 20,263,067.06 20,263,067.06 0.00 0.00 0.00 47,520,262.66 47,520,262.66
（三）所有者投入和0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,500,000.00 496,371,600.00 0.00 0.00 0.00 511,871,600.00湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
31
减少资本
1．所有者投入资
本
15,500,000.00 496,371,600.00 511,871,600.00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,300,000.00 -12,300,000.00 0.00 0.00 4,752,026.27 -4,752,026.27
1．提取盈余公积 4,752,026.27 -4,752,026.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-12,300,000.00 -12,300,000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
30,750,000.00 -30,750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
30,750,000.00 -30,750,000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
32
2．本期使用
四、本期期末余额 92,250,000.00 516,195,048.17 8,974,089.86 86,673,024.50 704,092,162.53 61,500,000.00 546,945,048.17 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47
5、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南中科电气股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
所有者权益合
计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 61,500,000.00 546,945,048.17 0.00 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 46,000,000.00 50,573,448.17 0.00 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 61,500,000.00 546,945,048.17 0.00 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 46,000,000.00 50,573,448.17 0.00 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
30,750,000.00 -30,750,000.00 0.00 0.00 7,963,067.06 7,963,067.06 15,500,000.00 496,371,600.00 0.00 4,752,026.27 42,768,236.39 559,391,862.66
（一）净利润 20,263,067.06 20,263,067.06 47,520,262.66 47,520,262.66
（二）其他综合收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 0.00 0.00 0.00 20,263,067.06 20,263,067.06 0.00 0.00 0.00 47,520,262.66 47,520,262.66
（三）所有者投入和
减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,500,000.00 496,371,600.00 0.00 0.00 0.00 511,871,600.00湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
33
1．所有者投入资本 15,500,000.00 496,371,600.00 511,871,600.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,300,000.00 -12,300,000.00 0.00 0.00 4,752,026.27 -4,752,026.27
1．提取盈余公积 4,752,026.27 -4,752,026.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-12,300,000.00 -12,300,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
30,750,000.00 -30,750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
30,750,000.00 -30,750,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 92,250,000.00 516,195,048.17 8,974,089.86 86,673,024.50 704,092,162.53 61,500,000.00 546,945,048.17 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
34
三、报表附注
湖 南 中 科 电 气 股 份 有 限 公 司
2010 年6 月30 日
财务报表附注
一、 公司的基本情况
（一）公司历史沿革
湖南中科电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为岳阳中科电气有限公司，
由岳阳市中科电磁技术有限公司和禹玉存、邹益南、李爱武、陈辉鳌、陶冶5 位自然人共同
出资组建，于2004 年4 月6 日取得岳阳市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注
册资本600 万元。
2008 年1 月经公司股东会决议通过，将公司总股本由600 万股增加至3,300 万股，2008
年3 月经公司股东会决议通过，将公司总股本由3,300 万股增加至3,800 万股。
2008 年4 月经公司股东会决议通过，将有限责任公司整体改制为湖南中科电气股份有限
公司，以本公司2008 年3 月31 日的净资产按照1:0.54130 的比例整体变更为股份有限公司，
2008 年5 月22 日经岳阳市工商局核准整体变更为股份有限公司。
2008 年7 月经公司临时股东大会决议通过，将公司总股本由3,800 万股增加至4,300 万
股,2008 年10 月经公司临时股东大会决议通过，将公司总股本由4300 万股增加至4600 万股。
根据公司2009 年6 月6 日召开的2009 年度第一次临时股东大会决议和中国证券监督管
理委员会“证监许可[2009]1312 号”文核准，于2009 年12 月16 日首次公开发行1,550 万
股人民币普通股（A 股），总股本变更为6,150 万股。
2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配预案及资本
公积转增股本预案》：以公司2009 年 12 月 31 日总股本 6,150 万股为基数，以资本公积向
股东每 10 股转增5 股，合计转增3075 万股。2010 年5 月12 日，公司对全体股东实施了该
分配方案，实施后公司股本变更为9,225 万股。
（二）公司经营范围、主要产品及提供的劳务、注册地址、法定代表人
公司经营范围：电磁、电气、电子、电器、机械设备的设计、制造及销售（不含卫星广
播电视地面接收设施及国家监控电子产品）；普通机械加工；机电维修；电磁技术咨询服务；
新能源发电与节能装备的研制。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
35
公司主要产品及提供的劳务: 连铸电磁搅拌成套系统（EMS）相关产品的生产、销售及相
关咨询服务。
注册地址： 岳阳市经济技术开发区八字门营盘岭
法定代表人：余新
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2010 年8 月18 日经公司
第一届董事会第十七次会议批准报出。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报告的编制基准
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用
指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报
告所载各报告期的财务信息符合财政部2006 年2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应
用指南的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流
量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损
益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务
重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的
资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公
允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值
方法进行计算而得。会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公
允价值，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
36
靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量。
（六） 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。
年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计
入当期财务费用或予以资本化。
（七） 现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具的确认和计量
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是
初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而
持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资
产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值
准备计量。持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当
期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额、缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本公湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
37
司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余
成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损
失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收
款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的
其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法
进行摊销并确认为利息收入。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直
至该金融资产终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动应转入当
期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金
融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。减值事项是指在该等资产初
始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则
损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的
差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。
资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值
的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大
与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评
价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参
考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金
融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回
报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始
确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公
允价值的变动均计入当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
（九） 坏账核算方法
1、坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
（2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账损失的核算方法
坏账损失采用备抵法核算。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董
事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
3、坏账准备计提方法
本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本
公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
39
的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能
性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
（十） 存货的核算方法
存货分为：原材料、在产品、产成品、发出商品等大类。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
生产成本的计算方法：本公司生产成本的计算采用分批法，在产品的计价按在产品所耗
用原材料费用计算法。
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次摊销法。
存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用
于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一） 长期股权投资核算方法湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
40
1、 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对联营企业长
期股权投资，对被投资单位不具有共同控制、重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2、 长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照
权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
41
股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，
计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融
资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损
失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期
间均不予转回。
4、 长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十二） 投资性房地产的核算方法
1、 投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
2、 投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性
房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致，
土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。
（十三） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
1、 固定资产的标准
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的有形资产。
2、 固定资产的确认条件
（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
42
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
3、 固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
4、 折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残
值（原价的5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年2.375%-4.75%
机器设备 10 年9.5%
运输设备 5-10 年9.5%-19%
电子设备 5 年19%
其他设备 5-10 年9.5%-19%
5、 固定资产后续支出
固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后
续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符
合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益；固定资产后续支出是指固定资产
使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：与固定资产有关的
更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的
账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，计入
当期损益。
6、 固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十四） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、承包
工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
43
时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，
对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计
期间不予转回。
（十五） 无形资产计价和摊销方法
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、 无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
2、 无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗
方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，
应当改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规定处理。
3、 研究与开发费用
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为开发支出，待其完成后结转为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、 无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日一并进行减值测试。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
44
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，进行减值测试，存在减值迹象的，估计
其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
（十六） 存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、
在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发
生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属
的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
1、减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅
度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
45
2、资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入
为依据。
3、资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
（1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的
金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
（3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
进行估计。
（4）按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产
预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款
利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现
率对其进行折现。
4、减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
（十七） 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
46
1、 资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2、 资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4、 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十八） 股份支付的确认和计量
1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
息进行估计。
（十九） 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十） 政府补助
（1）政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额（1 元）计量。
（2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
（二十一） 收入确认原则
1、 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
48
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
本公司销售电磁搅拌器等定制化产品，于产品移交给客户、对方验收合格或安装调试完
毕后确认收入。
本公司销售其他标准化产品，于产品移交给客户、对方签收后确认收入。
2、 对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务
收入。确定完工进度，选用下列方法：已完工作的计量、已经提供的劳务占应提供的劳务总
量的比例、已发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按
相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二） 所得税的会计处理方法
1、本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延
所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
2、当期所得税费用是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延
所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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3、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
4、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，应当减记递延所得税资产的账
面价值。
（二十三） 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（二十四） 前期会计差错更正
报告期内，本公司未发生前期会计差错更正事项。
（二十五） 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
报告期内，本公司未发生需要披露的其他与主要会计政策、会计估计和财务报表编制方
法相关的事项。
三、 税项
公司适用的主要税种、税率：
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1.5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2008 年11 月，本公司经湖南省科学技术厅等部门认定为高新技术企业，根据《中华人民
共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
50
通知》（国税函[2008]第985 号）规定，自2008 年至2010 年减按15%的税率征收企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
截止2010 年6 月30 日本公司未发生对子公司、联营企业以及合营企业的投资行为，故
无企业合并和合并财务报表的行为。
五、 财务报表主要项目注释（期末数指 2010 年 6 月 30 日余额，期初数指2009 年 12 月
31 日余额，本期数指 2010 年1-6 月，上期数指 2009 年1-6 月；金额单位除特别注明外指
人民币元）
1、 货币资金
（1）明细情况：
种 类 期末数 期初数
现 金 20,654.24 114,894.70
银行存款 519,998,032.88 574,671,625.03
其他货币资金 13,800,000.00 15,000,000.00
合 计 533,818,687.12 589,786,519.73
（2）外币情况：
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率
折合人民币
金额
原币金额 汇率
折合人民币
金额
美元 118,437.49 6.7909 804,297.15 90,209.53 6.8282 615,968.71
欧元 1.59 8.2710 13.15 1.38 9.7971 13.52
（3）其他货币资金为票据保证金，除此之外，年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻
结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（4）期末货币资金中无存放在境外的款项。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,162,612.61 8,470,699.00
商业承兑汇票 53,000.00湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
51
合 计 13,215,612.61 8,470,699.00
（2）期末应收票据无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款等情况。
3、 应收账款
（1）应收账款风险分类如下：
期末数 期初数
项目
账面余额
占总
额比
例%
坏账
准备
计提
比例
坏账准备账面余额
占总
额比
例%
坏账准
备计提
比例
坏账准备
单项金额重大的
应收账款 85,556,412.70 72.48% 6.09% 5,208,243.94 102,697,954.39 99.37% 5.60% 5,747,418.85
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大应收
账款
391,444.00 0.33%
52.56
%
205,742.00 458,943.00 0.44% 51.05% 234,271.50
其 他 32,091,845.77 27.19% 5.43% 1,761,289.26 189,232.69 0.18% 30.00% 56,769.81
合 计 118,039,702.47 100.00% 6.06% 7,175,275.20 103,346,130.08 100% 5.84% 6,038,460.16
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：
根据本公司特点，三年以上的应收款项收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄
三年以上的应收款项归入该组合。
（2）应收账款账龄分析：
期末数 期初数
账龄
金额
占总额
比例%
计提
比例 坏账准备 金额
占总额
比例%
计提
比例 坏账准备
1 年内 105,437,981.99 89.32% 5% 5,271,899.10 90,447,531.66 87.52% 5% 4,522,376.58
1-2 年 9,827,244.25 8.33% 10% 982,724.43 12,250,422.73 11.85% 10% 1,225,042.27
2-3 年 2,383,032.24 2.02% 30% 714,909.67 189,232.69 0.18% 30% 56,769.81
3-4 年 364,444.00 0.31% 50% 182,222.00 449,343.00 0.43% 50% 224,671.50
4-5 年 17,400.00 0.01% 80% 13,920.00 0.00% 80% 0.00
5 年以
上
9,600.00 0.01% 100% 9,600.00 9,600.00 0.01% 100% 9,600.00
合计 118,039,702.47 100.00% 7,175,275.20 103,346,130.08 100.00% 6,038,460.16
净额 110,864,427.27 97,307,669.92湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
52
应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）应收账款前五名欠款单位欠款合计：
金额及账龄
名称
合计 1 年以内 占总额比例
备注
湖南华菱涟源钢铁有限公司 6,314,780.00 6,314,780.00 5.35% 非关联方
中冶连铸技术工程股份有限公司 6,003,200.00 6,003,200.00 5.09% 非关联方
包头北雷連铸工程技术有限公司 5,808,000.00 5,808,000.00 4.92% 非关联方
邢台钢铁有限责任公司 5,521,824.63 5,521,824.63 4.68% 非关联方
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 4,645,123.94 4,645,123.94 3.94% 非关联方
合 计 28,292,928.57 28,292,928.57 23.97%
4、 预付账款
（1）预付账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,178,521.18 100% 15,641,566.38 87.91 %
1-2 年 2,150,782.63 12.09 %
合 计 26,178,521.18 100.00% 17,792,349.01 100.00%
预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）预付账款金额前五名情况
金额及账龄
名称
合计 1 年以内 占总额比例
备注
上海特种合金有限公司 8,531,395.40 8,531,395.40 32.59% 非关联方
郑州惠炎瑞鑫电磁线有限公司 2,702,975.21 2,702,975.21 10.33% 非关联方
湖南顺星不锈钢贸易有限公司 2,429,475.98 2,429,475.98 9.28%
非关联方
湖南华菱线缆股份有限公司 2,413,205.20 2,413,205.20 9.22%
非关联方
深圳市普力格电子技术有限公司 1,672,391.84 1,672,391.84 6.39%
非关联方
合 计 17,749,443.63 17,749, 443.63 67.80%
5、 其他应收款
（1）其他应收款风险分类如下：湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
53
期末数 期初数
项目
账面余额
占总额
比例%
坏账
准备
计提
比例
坏账准备账面余额
占总额
比例%
坏账准
备计提
比例
坏账准备
单项金额重大
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大其他应收
款
4,700.00 0.35% 80.00% 3,760.00
其他 1,979,789.09 100.00% 5.19% 103,510.45 1,336,433.83 99.65% 5.20% 69,546.89
合 计 1,979,789.09 100.00% 5.19% 103,510.45 1,341,133.83 100.00% 5.47% 73,306.89
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：
根据本公司特点，三年以上的应收款项收回风险较大，因此将单项金额较低且账龄三年以上
的其他应收款项归入该组合。
（2）其他应收款按账龄分类如下：
期末数 期初数
账龄
金额
占总额
比例%
计提比
例
坏账准备金额
占总额
比例%
计提比
例
坏账准备
1 年以
内
1,949,705.09 98.48% 5.00% 97,487.25 1,281,929.83 95.59% 5.00% 64,096.49
1-2 年 15,000.00 0.76% 10.00% 1,500.40 54,504.00 4.06% 10.00% 5,450.40
2-3 年 15,084.00 0.76% 30.00% 4,525.20 30.00%
3-4 年 50.00% 50.00%
4-5 年 80.00% 4,700.00 0.35% 80.00% 3,760.00
合 计 1,979,789.09 100.00% 103,510.45 1,341,133.83 100.00% 73,306.89
净 额 1,876,278.64 1,267,826.94
（3）其他应收款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况：
金额及账龄 占总额比例
名称
合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年
禹玉存 260,800.00 260,800.00 13.17%
合 计 260,800.00 260,800.00 13.17%湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
54
（4）其他应收款前五名欠款明细情况：
金额及账龄 占总额比例
名称
合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年
黄雄军 333,829.70 333,829.70 16.86%
禹玉存 260,800.00 260,800.00 13.17%
殷利民 228,000.00 228,000.00 11.52%
杨立军 104,136.69 104,136.69 5.26%
李英洲 64008.50 64008.50 3.23%
合 计 990,774.89 990,774.89 50.04%
6、 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 19,192,732.52 - 10,056,197.24 -
在产品 3,882,381.97 - 4,853,736.31 -
发出商品 5,663,883.26 - 4,798,637.99 -
库存商品 4,576,328.92 1,270,653.95
合 计 33,315,326.67 - 20,979,225.49 -
净 值 33,315,326.67 - 20,979,225.49 -
（2）期末未发现公司存货发生减值迹象，故未计提跌价准备。
（3）本报告期内存货同比增长58.8%，主要原因是：销售订单增加，导致库存商品和原
材料增加
7、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产分类情况
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 10,080,567.02 10,080,567.02
机械设备 8,976,454.28 565,114.94 9,541,569.22
运输设备 4,358,658.69 285,182.00 4,643,840.69
电子设备 925,174.66 17,271.79 942,446.45
其他设备 -湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
55
合 计 24,340,854.65 867,568.73 25,208,423.38
累计折旧 -
房屋建筑物 1,770,147.46 195,159.66 1,965,307.12
机械设备 3,387,157.31 279,015.96 3,666,173.27
运输设备 1,490,255.83 273,786.88 1,764,042.71
电子设备 406,251.21 48,641.70 454,892.91
其他设备 -
合 计 7,053,811.80 796,604.20 7,850,416.00
净值 17,287,042.85 867,568.73 796,604.20 17,358,007.38
减:固定资产减值准备 - -
净 额 17,287,042.85 17,358,007.38
(2) 本公司年末无暂时闲置的固定资产。
(3) 本公司年末无融资租入的固定资产。
(4) 本公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。
(5) 本公司年末无持有待售的固定资产。
(6) 本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提固定资产减值
准备。
（7）本公司期末无抵押固定资产。
8、 在建工程
（1）明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准
备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
冶金电磁设备
产业升级项目
8,488,536.38 8,488,536.38
合计 8,488,536.38 8,488,536.38
(2)增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
设备安装项目 226,000.00 226,000.00
冶金电磁设备产业升级项目 8,488,536.38 8,488,536.38湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
56
合 计 8,714,536.38 226,000.00 8,488,536.38
9、 无形资产
（1）无形资产情况
无形资产类别 取得方
式 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊
原 值 销月份
土地使用权 购买 6,401,049.29 - 6,401,049.29 401-563 个月
合 计 6,401,049.29 - - 6,401,049.29
累计摊销
土地使用权 670,790.25 71,374.80 - 742,165.05
合 计 670,790.25 71,374.80 742,165.05
净 值 5,730,259.04 - 5,658,884.24
减:无形资产减值准备
净额 5,730,259.04 -71,374.80 - 5,658,884.24
（2）本公司期末无抵押的无形资产。
（3）本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减
值准备。
10、 递延所得税资产
类 别 可抵扣暂时性差异内容 期末数 期初数
递延所得税资产 坏账准备 1,091,817.85 916,765.06
11、 资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 出
期末数
应收账款坏账准备 6,038,460.16 1,136,815.04 7,175,275.20
其他应收款坏账准备 73,306.89 30,203.56 103,510.45
合 计 6,111,767.05 1,167,018.60 0.00 7,278,785.65
12、 应付票据
（1）应付票据分类情况列示湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
57
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,800,000.00
商业承兑汇票
合 计 13,800,000.00
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）下一会计期间将到期的应付票据金额为 13,800,000.00 元。
13、 应付账款
（1）账面余额
项 目 期末数 期初数
1 年以内 13,096,304.51 16,054,793.27
1-2 年 300,717.95 806,528.00
合 计 13,397,022.46 16,861,321.27
（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14、 预收账款
（1）账面余额
项 目 期末数 期初数
1 年以内 13,287,006.98 6,517,024.99
1-2 年 787,617.11 2,599,656.01
2-3 年
合 计 14,074,624.09 9,116,681.00
（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一 工资奖金、津贴和补贴 5,248,982. 60 5,101,124.34 147,858.26
二 职工福利费 305,392.80 305,392.80
三 社会保险费
其中：1.医疗保险费 197,851.10 129,629.80 68,221.30湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
58
2.基本养老保险费 80,709.15 599,598.00 570,961.60 109,345.55
3.失业保险费 41,912.50 33,984.00 7,928.50
4.工伤保险费 31,044.00 37,721.00 -6,677.00
四 住房公积金 106,125.00 165,880.00 172,720.00 99,285.00
五
工会经费和职工教育经
费
181,494.57 51,094.64 95,706.64 136,882.57
六 其他 0.00
合 计 368,328.72 6,641,755.64 6,447,240.18 562,844.18
16、 应交税费
税 种 期末数 期初数
城 建 税 -103,347.42 -507.03
教育费附加 -66,437.63 -3,183.09
印 花 税 12,988.80 27,695.60
土地使用税 77,040.86
房 产 税 16,410.16
个人所得税 1,210,454.52 6,678.33
企业所得税 2,113,281.03 2,960,539.39
增 值 税 592,656.20 1,376,860.64
合 计 3,759,585.50 4,461,534.86
17、 其他应付款
（1）账面余额
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,559,860.58 6,981,395.72
（2）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、 其他非流动负债
拨款单位 期末数 期初数
湖南省科学技术厅 620,000.00 620,000.00
其他非流动负债系湖南省科学技术厅2008 年拨给本公司研发10KV 级联型系列高压变频
器项目专用款。
19、 股本湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
59
（1）报告期内股本情况如下：
期初数 本年增减 期末数
股东名称
金额 比例 增加 减少金额 比例
股本总数 61,500,000.00 100% 30,750,000.00 92,250,000.00 100%
合计 61,500,000.00 100% 30,750,000.00 92,250,000.00 100%
（2）股本结构明细如下：
期初数 本年增减 期末数
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
一、有限售条件股份 49,100,000.00 79.84% 23,000,000.00 3,100,000.00 69,000,000.00 74.80%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 19,633,000.00 31.92% 8,266,500.00 3,100,000.00 24,799,500.00 26.88%
其中：境内法人持股 5,483,000.00 8.92% 1,500,000.00 2,483,000.00 4,500,000.00 4.88%
境内自然人持股 14,150,000.00 23.01% 6,766,500.00 617,000.00 20,299,500.00 22.00%
4、外资持股 - -
5、高管股份 29,467,000.00 47.91% 14,733,500.00 44,200,500.00 47.91%
二、无限售条件流通股
份
12,400,000.00 20.16% 10,850,000.00 23,250,000.00 25.20%
1、人民币普通股 12,400,000.00 20.16% 7,750,000.00 23,250,000.00 25.20%
2、境内上市外资股 - -
3、境外上市外资股 - -
4、其他 - -
合计 61,500,000.00 100.00% 33,850,000.00 3,100,000.00 92,250,000.00 100.00%
（3）股本变动情况说明：
2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配预案及资
本公积转增股本预案》：以公司2009 年 12 月 31 日总股本 6,150 万股为基数，以资本公
积向股东每 10 股转增5 股，合计转增3075 万股。2010 年5 月12 日，公司对全体股东实施
了该分配方案，实施后公司股本变更为9,225 万股。
20、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 546,945,048.17 30,750,000.00 516,195,048.17湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
60
2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配预案及资本
公积转增股本预案》：以公司2009 年 12 月 31 日总股本 6,150 万股为基数，以资本公积
向股东每 10 股转增5 股，合计转增3075 万股。2010 年5 月12 日，公司对全体股东实施了
该分配方案。实施后公司资本公积减少30,750,000.00 元。
21、 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,974,089.86 8,974,089.86
22、 未分配利润
项 目 本期数 期初数
归属于母公司所有者的净利润 20,263,067.06 47,520,262.66
加：期初未分配利润 78,709,957.44 35,941,721.05
减：提取法定盈余公积 4,752,026.27
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 12,300,000.00
转作股本的未分配利润
期末余额 86,673,024.50 78,709,957.44
23、 营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 69,371,286.29 67,325,822.39
（2）营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 33,118,209.86 32,467,927.85
（3）主营业务收入和主营业务成本
①主营业务收入
项目 本期数 上年同期数
电磁搅拌器 61,200,173.02 57,107,075.92
起重磁力设备 6,418,532.15 6,505,453.45湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
61
其它 1,752,581.12 3,713,293.02
合计 69,371,286.29 67,325,822.39
②主营业务成本
项目 本期数 上年同期数
电磁搅拌器 27,135,279.98 24,709,329.34
起重磁力设备 4,787,316.62 4,885,171.96
其它 1,195,613.26 2,873,426.55
合计 33,118,209.86 32,467,927.85
③主营业务毛利
项目 本期数 上年同期数
电磁搅拌器 34，064,893.04 32,397,746.58
起重磁力设备 1,631,215.53 1,620,281.49
其它 556,967.86 839,866.47
合计 36,253,076.43 34,857,894.54
④前五名客户销售收入金额及其占全部主营业务收入金额的比例为：
项目 营业收入 占公司全部营业收入的%
中冶连铸技术工程股份有限公司 18,410,256.41 26.54%
湖南华菱涟源钢铁有限公司 7,540,000.00 10.87%
上海新中冶金设备厂 6,017,094.02 8.67%
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 5,846,966.89 8.43%
中冶赛迪工程技术股份有限公司 3,846,153.85 5.54%
合计 41,660,471.17 60.05%
⑤主营业务收入按地区划分如下：
区 域 本期数 上年同期数
华北区 18,762,601.85 29,665,471.19
华东区 12,843,067.53 13,938,170.94
华南区 35,673,773.03 16,392,179.02
西南区 373,899.14 3,539,157.26
西北区 515,826.49 2,771,670.09
东北区 762,474.93 645,445.31
海外区 439,643.32 373,728.58
合 计 69,371,286.29 67,325,822.39
24、 营业税金及附加湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
62
项 目 本期数 上期数
城市维护建设税 160,352.78 425,882.35
教育费附加 103,083.93 273,781.51
合 计 263,436.71 699,663.86
25、 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 445,131.18 327,995.09
减：利息收入 432,629.02 71,060.50
汇兑损益 4,382.44
其他 61,755.44 18,012.50
合 计 78,640.04 274,947.09
26、 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账准备 1,167,018.60 1,007,684.41
27、 营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期数 上期数
补贴收入 3,010,000.00 1,883,000.00
罚款所得
其他
合 计 3,010,000.00 1,883,000.00
（2）补贴收入明细
项 目 本期数 上期数 备注
上市扶持资金 2,600,000.00 610,000.00
岳阳市财政上市补助和岳阳市经
济开发区扶持企业上市资金
中小企业发展专项资金 1,110,000.00 岳经开财发（2008）27 号
产业技术成果奖励 93,000.00 岳阳市财政（2009）18 号
先进单位奖励 10,000.00 10,000.00 岳阳市经济开发区管委会奖励
高新技术发展专项补助 300,000.00 湘财企指[2009]137 号
科技补贴 100,000.00 湘科计字（2009）152 号
市财政补贴 60,000.00 岳阳市外经贸补贴
合 计 3,010,000.00 1,883,000.00湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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28、 营业外支出
类 别 本期数 上期数
公益性捐赠支出 11,300.00 32,200.00
罚款支出 -
合 计 11,300.00 32,200.00
29、 所得税费用
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 3,343,565.96 3,246,975.70
递延所得税费用 -175,052.79 -151,152.66
合 计 3,168,513.17 3,095,823.04
30、 现金流量表
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
补贴收入 3,010,000.00 1,883,000.00
其 他
合 计 3,010,000.00 1,883,000.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
办公费 434,752.10 593,868.62
差旅费 1,939,123.69 2,111,432.99
业务招待费 1,081,250.09 1,275,900.43
运输费 1,318,471.51 2,082,953.70
修理费 105,816.83 32,605.00
广告宣传费 641,735.44 212,543.22
技术开发费 324,457.00 660,130.00
顾问费 100,000.00
投标费 41,667.00 158,630.00
保险费 11,520.26
其他 480,605.38 939,138.25
业务备用金 499,369.34 820,808.50
合 计 6,867,248.38 8,999,530.97湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
土地款退回 12,000,000.00
合 计 0.00 12,000,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
存款利息收入 432,629.02
合 计 432,629.02
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
上市费用 5,685,544.68
合 计 5,685,544.68
（6）现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,263,067.06 19,083,192.07
加：资产减值准备 1,167,018.60 1,007,684.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
796,604.20 915,779.32
无形资产摊销 71,374.80 71,374.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和
其它长期资产的损失(减：收益)
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 -193,934.56 327,995.09
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） 175,052.79 -151,152.66
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -12,336,101.18 -9,945,200.75
经营性应收项目的减少（减：增加） -26,710,239.61 -16,361,003.39
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,243,431.56 -8,610,415.57湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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其他（汇兑损失） 4,382.44
经营活动产生的现金流量净额 -22,006,207.03 -13,661,746.68
（7）现金和现金等价物
项 目 本期数 期初数
一、现金 533,818,687.12 589,786,519.73
其中：库存现金 20,654.24 114,894.70
可随时用于支付的银行存款 533,798,032.88 589,671,625.03
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 533,818,687.12 589,786,519.73
六、 关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方个人
名 称 与本公司的关系
余 新、李爱武 实际控制人，持有公司22.9268%股权
七、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项
十、 补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每
股收益如下：
每股收益
报告期利润
加权平均
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
2.88% 0.22 0.22湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.52% 0.19 0.19
（二）报告期内非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益
（2008）》（证监会公告[2008]43 号）的有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常
性损益后的净利润如下：
项 目 本 期 上年同期
计入当期损益的政府补助，但与公司主营业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量持续享受的政府补
助除外
3,010,000.00 1,883,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,300.00 -32,200.00
非经常性损益小计 2,998,700.00 1,850,800.00
所得税影响数 449,805.00 277,620.00
非经常性损益合计 2,548,895.00 1,573,180.00
归属于母公司股东的净利润 20,263,067.06 19,083,192.07
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 17,714,172.06 17,510,012.07
湖南中科电气股份有限公司
会计机构负责人：
主管会计工作负责人：
公司法定代表人：
2010 年8 月20 日湖南中科电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
五、其他有关资料。
上述文件存放于公司证券部办公室。
湖南中科电气股份有限公司
董事长：
二〇一〇年八月十八日
