北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文




北京超图软件股份有限公司

   2015 年半年度报告




        2015 年 8 月




                                                                1
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                     第一节 重要提示、释义


    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人钟耳顺、主管会计工作负责人卢学慧及会计机构负责人(会计主

管人员)段贤松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。




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                                                                目         录




第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5

第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10

第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 28

第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40

第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 138




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                                释义


               释义项   指                           释义内容
超图软件/本公司/公司    指   北京超图软件股份有限公司
超图信息                指   北京超图信息技术有限公司，公司全资子公司
超图国际                指   超图国际有限公司，是公司在香港注册的全资子公司
日本超图                指   日本超图株式会社，是公司控股子公司
                             中国科学院地理科学与资源研究所，公司股东，持股比例为
地理所                  指
                             5.4%
浙江中科                指   浙江中科数城软件股份有限公司，公司参股公司
上海超途                指   上海超途软件有限公司，公司全资子公司
克拉玛依超图            指   新疆克拉玛依超图软件技术有限公司，公司全资子公司
山东超图                指   山东超图软件有限公司，公司全资子公司
芜湖联智                指   芜湖联智信息技术有限公司，公司全资孙公司
南康科技                指   上海南康科技有限公司，公司全资子公司
证监会                  指   中国证券监督管理委员会
北京证监局              指   中国证券监督管理委员会北京监管局
深交所                  指   深圳证券交易所
元                      指   人民币元
报告期                  指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日




                                                                                         4
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                          第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                  超图软件                  股票代码                 300036
公司的中文名称            北京超图软件股份有限公司
公司的中文简称（如有）    深圳证券交易所
公司的外文名称（如有）    Beijing SuperMap Software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SuperMap
公司的法定代表人          钟耳顺
注册地址                  北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 107 号楼 6 层
注册地址的邮政编码        100015
办公地址                  北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 107 号楼 6 层
办公地址的邮政编码        100015
公司国际互联网网址        http://www.supermap.com.cn
电子信箱                  public@supermap.com


二、联系人和联系方式

                                      董事会秘书                           证券事务代表
姓名                      龚娅杰                                谭飞艳

                          北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电
联系地址
                          子城 IT 产业园 107 号楼 6 层（100015）子城 IT 产业园 107 号楼 6 层（100015）

电话                      （010）59896000                       （010）59896000
传真                      （010）59896666                       （010）59896666
电子信箱                  public@supermap.com                   public@supermap.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                      公司证券与法务部




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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                                                      本报告期               上年同期
                                                                                                期增减（%）
营业总收入（元）                                   157,044,625.14          123,550,709.44              27.11

归属于上市公司普通股股东的净利润（元）              3,810,149.58           -8,934,738.16             142.64

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常
                                                    1,388,747.81           -14,004,283.43            109.92
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                     -75,912,496.19        -79,286,294.10              4.26
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）                -0.3875                 -0.647                  40.03
基本每股收益（元/股）                                   0.019                  -0.073                126.03
稀释每股收益（元/股）                                   0.019                  -0.073                126.03
加权平均净资产收益率（%）                                0.60                   -1.44                  2.04
扣除非经常损益后的加权平均净资产收益
                                                         0.22                   -2.25                  2.47
率（%）
                                                                                              本报告期末比上年
                                                     本报告期末              上年度末
                                                                                              度末增减（%）
总资产（元）                                          810,194,120.35       865,521,911.78              -6.39
归属于上市公司普通股股东的所有者权益
                                                      641,713,933.94       646,431,275.43              -0.73
（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资产
                                                        3.2758                  5.28                 -37.96
（元/股）
注：由于公司在报告期内实施了 2014 年度利润分配方案（以资本公积金每 10 股转增 6 股），因此“经每股经营活动产生的现
金流量净额（元/股）”、“基本每股收益（元/股）”、“稀释每股收益（元/股）”、“归属于上市公司普通股股东的每股净资产
（元/股）”等金额同比变动幅度较大。

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
  □ 是 √否

五、非经常性损益项目及金额

                                                                                                         单位：元
                          项目                                      金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
                                                                        -92,615.05
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按                        2,532,584.14


                                                                                                                  6
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照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -32,489.45
    减：少数股东权益影响额（税后）                         -13,922.13
合计                                                     2,421,401.77               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。


六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异说明

□ 适用 √ 不适用



七、重大风险提示

1、项目管理的风险


    目前地理信息应用工程业务仍为公司的主要收入来源，占总收入 50%以上。随着不动产登记以及智慧

城市等专项信息化项目的开展，这类业务的比重将进一步上升。地理信息工程业务的项目管理是一项复杂

的管理工作，包括项目范围管理、项目财务管理、项目进度管理、人力资源管理、沟通管理、质量管理、

项目风险管理、变更管理等多项内容，这些管理内容紧密关联，复杂而专业。如果本公司不能有效实施项

目管理，不能切实做到专业团队专业运作，将可能导致项目实施严重延误、客户满意度严重下降，甚至触


                                                                                                   7
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发法律风险。

    对此，公司将进一步加强项目经理培训，提升项目经理管理水平；进一步加强公司里程碑监控，采取

敏捷开发模式，以确保项目进度以及提升客户满意度。


2、应收账款坏帐风险


    截止报告期末，公司应收账款净额为 1.83 亿元。公司的直接用户或最终用户多是各级政府或其事业单

位，虽然用户与公司有着长期良好的合作关系，资信状况良好，还款能力强，但公司仍存在应收账款不能

按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业绩和经营产生不利影响。

    对此，公司将持续不断的进行应收账款管理，提高资金运转效率，进一步控制风险。


3、人工成本上升引致的风险


    随着国家经济水平的逐步提高以及公司规模的不断扩大，近年来公司人工成本持续攀升，如无法通过

有效方式解决该问题，将会对公司的经营带来较大压力。

    对此，公司将通过优化组织机构、推动计划管理、提高绩效管理水平等一系列措施，消化人工成本上

升所带来的经营压力，降低由此引发的经营风险。


4、收购整合风险


    2015年6月10日，公司以现金支付方式收购了上海南康科技有限公司100%股权，截至目前，南康科技

已完成了股东转让的工商变更登记手续，公司按照协议的约定支付了第一期和第二期转让金额。

    在完成收购以后，南康科技将成为上市公司的全资子公司，上市公司的资产规模和业务范围都将得到

扩大，公司在企业文化、管理团队、技术研发、客户资源和项目管理等方面均面临整合风险，如果公司的

管理水平不能与资产规模和业务范围的扩大相匹配，将会直接影响公司的发展前景。此外，公司能否保持

南康科技原有的竞争优势并充分发挥协同效应、放大效应，是公司收购完成后面临的重要经营管理风险。

    对此，公司将本着合作共赢的观念，充分尊重两家公司文化差异，加强沟通，在保持南康科技技术研

发、工程实施和管理团队稳定的基础上，将超图软件规范、高效的管理模式及运营机制逐步引入南康科技，

统一财务管理体系，加强内控制度建设，建设企业文化等措施，较快、平稳的实现双方的整合。


5、新业务拓展不达预期的风险


    自2012年以来，公司进行了以大众为用户目标的互联网探索，虽然公司取得了一些成绩，如研发了地



                                                                                                   8
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图汇产品、分单宝产品、慧选址产品，并进行了一定的市场开拓。但是基于该块业务的用户需求、市场开

拓理念、销售模式、宣传推广等与公司传统业务存在较大区别，该项业务的市场开拓情况并不理想，未能

达到预期的业务拓展目标，截至目前，该项业务仍处于亏损状态，如果公司不能正确把握新业务的独特性，

则很难实现该项业务的较大突破，并将拖累公司的主营业务。

     对此，公司将通过引进优秀互联网人才、完善相关业务的考核与激励措施，激发人员的创造性、进

行体系外孵化培育等措施提升该块业务的发展。




                                                                                                   9
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                                  第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况


    报告期内，公司经营层在董事会的领导下，围绕年度经营计划，积极推进并落实各项工作。公司通过

对所处行业相关政策与市场的前瞻性预研，进行了合理的战略性布局。尤其在不动产登记业务领域，公司

管理层把握市场机遇，加大团队建设和产品研制，深化与下游开发商的合作，并通过现金收购资产等方式

积极布局该领域。此外，报告期内，受国家支持自主创新等政策影响，公司平台业务和其他一些应用业务

整体向好。

    报告期内，公司各个方面的整体情况如下：

    经营方面：报告期内，基于公司产品优势的提升以及市场开拓力度的加大，公司经营业绩有较大提升。

报告期内，公司实现营业总收入15,704.46万元，较上年同期增27.11%；实现归属于上市公司的净利润为

381.01万元，净利润增长142.64%。

    市场推广方面：报告期内，公司携手倾斜摄影联盟、行业多家上下游公司分别在大连、沈阳、哈尔滨、

长春、深圳、重庆、杭州、北京、乌鲁木齐等9个城市举办了全国倾斜摄影技术联盟百城巡展，全面展示

了倾斜摄影自动三维建模技术的优点及未来的广泛应用前景，着力突出了倾斜摄影测量技术与三维GIS技

术对新一代地理信息应用趋势的引领意义，在业界产生的较大的反响。

    技术创新方面：报告期内，公司发布了SuperMap GIS 7C（2016）的两个SP版本，在可视化制图、三

维的效果和性能及倾斜摄影支持方面取得多项重大进展；另，还发布了两个全新的产品，一是SuperMap

iCloud发布了正式版，用于云GIS中虚拟资源的生成、管理和调度；二是SuperMap三维动态标绘产品，用

于军事、应急指挥等场景中的真实三维场景下的模拟、推演及动态协同指挥。此外，报告期内，公司正在

为9月份的用户大会发布新一代产品做最后的攻关准备。

    内部管理和战略规划方面：报告期内，公司加强了项目管理，进一步提升了项目客户满意度；实施了

期权限制性股票的第一期解锁，进一步激发了员工积极性以及员工稳定性。此外，报告期内，公司加强了

外延扩张战略的执行，以现金收购资产的方式成功并购了上海南康科技有限公司，进一步夯实公司在不动

产登记信息领域的战略布局。

    新业务方面：报告期内，公司通过与中国电信、国家气候中心等单位开展大数据应用合作，在基础地



                                                                                                 10
                                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


图数据基础上整合集成各类专业地理数据。公司新业务部门完成了企业服务、商业分析慧选址等产品的研

发和上线运行，并正式将“地图汇”品牌和“超图云”品牌统一命名为“地图慧”品牌，并设计了展现“图

+”理念的品牌Logo。统一品牌后的的地图慧业务，在秉承原有“地图汇”版大众制图易用性、社交性、

多样性，“超图云”版地理信息云服务专业、便捷、简单的基础上，进一步完善和丰富了面向大众的地图

制图服务及面向企业用户的专业级在线地理信息服务，发布了面向商业地理大数据分析方向的慧选址产

品，形成了大众制图、企业服务及商业地理分析三大产品板块。如今，地图慧通过在线服务的方式为个人、

企业及行业用户提供专业、便捷的在线GIS服务。截止报告期末，地图慧提供的在线服务产品包括基于各

种统计模板和业务模板的大众制图、网点管理、区划管理、分单管理、多路线规划、车辆监控、巡店管理、

慧选址等，并有超过21万的注册用户。报告期内，公司新业务对公司当前的营业收入和利润的贡献很小，

但其具有明确的商业模式、快速的发展势头及较好的市场前景，并有海尔、美的、宅急送、中铁物流、PICC、

上海交行等公司成为了地图慧用户。

     报告期内，公司主要财务数据同比变动情况如下：


（1）利润构成及变动情况分析


                                                                                                       单位：人民币元
       项目                 本报告期              上年同期           同比增减               重大变动原因分析

                                                                                  主要系公司产品竞争力提升以及公司市场开
      营业收入            157,044,625.14        123,550,709.44         27.11%
                                                                                              拓力度加大所致

     营业外收入             9,181,552.04         9,169,549.58          0.13%                           -

      营业利润             -4,947,833.94        -17,836,593.99         72.26%             主要系收入大幅增长所致

      利润总额              4,105,950.13         -8,788,351.50        146.72%             主要系收入大幅增长所致

归属于母公司股东的净                                                                      主要系收入大幅增长所致
                            3,810,149.58         -8,934,738.16        142.64%
        利润


（2）成本和费用变动情况

                                                                                                单位：人民币元
      项目              本报告期            上年同期             同比增减                 重大变动原因分析

                                                                            主要系公司营业收入大幅增长，与之匹配的营业成
    营业成本           69,805,119.14       57,824,888.03          20.72%
                                                                                           本也同期增长所致

 营业税金及附加        1,052,385.77        1,031,846.71           1.99%                            -

    销售费用           32,874,990.07       30,832,680.29          6.62%                            -

    管理费用           60,054,052.62       55,841,978.14          7.54%                            -


                                                                                                                        11
                                                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       财务费用    -3,190,525.01    -1,978,220.36         -61.28%            主要系本期定期存款利息收入增加所致

  资产减值损失      1,208,428.34    -2,281,298.26         152.97%            主要系本期计提应收款项坏账准备所致

   所得税费用        479,184.25      532,555.29           -10.02%                              -


（3）资产构成及变动情况

                                                                                                   单位：人民币元
                                                           比重增减
项目                本报告期末      2014 年 12 月 31 日                       重大变动原因分析
                                                           （%）

                                                                              主要系日常经营活动支出、收购上海南康科
    货币资金       195,642,784.83     315,351,540.47           -37.96         技有限公司 100%股权投资首笔款支出以及
                                                                              房屋装修构建长期资产支出等增加所致

    应收票据              -             428,000.00                  -           主要系以前收到的票据在本期到期所致

                                                                              主要系公司营业额增加所致，另外公司下游
    应收账款       182,566,282.38     139,591,688.69           30.79          客户主要为政府机关或事业单位，通常回款
                                                                                         在第四季度较为集中

    预付款项        29,822,461.56      29,928,557.38           -0.35                                -

    应收利息        3,045,441.32       1,063,112.52            186.46                主要系定期存款计提利息所致

                                                                               主要系收购上海南康科技有限公司 100%股
                                                                              权支付首笔投资款暂挂往来增加，应收投资
   其他应收款       34,769,271.09      14,956,469.16           132.47
                                                                              性房地产房租收入增加以及因业务量增加支
                                                                                     付的员工备用金增加等所致。

                                                                               主要系超图软件子公司-日本超图存货增加
        存货        3,188,762.25       2,500,981.98            27.50
                                                                                                   所致

一年内到期的非流                                                                                    -
                    4,612,589.91       4,502,094.73             2.45
       动资产

                                                                               主要系超图软件子公司-日本超图预缴的所
  其他流动资产            -             105,342.19                  -
                                                                                       得税在本期汇算清缴所致

 流动资产合计      453,647,593.34    508,427,787.12            -10.77                               -

可供出售金融资产    3,010,510.92       3,010,787.91            -0.01                                -

   长期应收款        637,221.76         650,951.12             -2.11                                -

  长期股权投资      1,159,136.02       1,347,552.64            -13.98                               -

  投资性房地产      89,050,168.93      90,473,206.66           -1.57                                -

    固定资产       202,309,876.06     206,484,396.07           -2.02                                -

    在建工程         210,000.00              -                      -               主要系本公司西安房产装修所致

    无形资产        29,251,005.80      33,963,111.07           -13.87                               -

                                                                              主要系本期持续投入自主研发产品支出增加
    开发支出        13,661,517.42      3,868,705.20            253.13
                                                                                                   所致


                                                                                                                     12
                                                               北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     商誉           1,312,138.80      1,312,138.80        0.00                           -

 长期待摊费用             -                 -              -                             -

递延所得税资产      5,102,299.30      5,140,623.19        -0.75                          -

其他非流动资产      10,842,652.00     10,842,652.00       0.00

非流动资产合计     356,546,527.01    357,094,124.66      -0.15                           -

   资产总计        810,194,120.35    865,521,911.78      -6.39                           -


（4）负债构成及变动情况

                                                                                       单位：人民币元
                      本报告期末     2014 年 12 月 31   比重增减                重大变动原因分析
      项目
                                            日           （%）

    短期借款          4,507,482.91     4,644,965.82       -2.96                          -

    应付帐款         83,529,793.03     83,858,945.61      -0.39                          -

                                                                     主要系公司上年四季度预收款在本期确认收
    预收账款         21,500,790.08     39,614,310.26     -45.72
                                                                                      入所致

                                                                      主要系本期支付 2014 年末计提的年终奖金
  应付职工薪酬        1,702,877.09     16,098,396.24     -89.42
                                                                                       所致

                                                                      主要系本期缴纳 2014 年末计提的增值税和
    应交税费          9,866,145.96     19,447,016.47     -49.27
                                                                                  企业所得税所致

    应付利息           22,938.73         24,884.99        -7.82                          -

                                                                      主要系本期派发 2014 年度现金分红部分股
    应付股利          1,469,468.20       821,321.30       78.92
                                                                                 东应付未支付所致

                                                                      主要系本期支付 2014 年报销款及房屋装修
   其他应付款         7,595,314.34     13,089,025.60     -41.97
                                                                                      费所致

一年内到期的非流
                      2,690,213.37      3,634,928.19     -25.99
     动负债

                                                                     主要系确认为递延收益的政府补助项目本期
  其他流动负债                -          269,230.76        -
                                                                                     摊销所致

  流动负债合计      132,885,023.71    181,503,025.24     -26.79                          -

    长期借款          5,873,623.67     6,010,545.19       -2.28                          -

                      5,033,007.31                                   主要系报告期内新增政府补助将在后续合同
    递延收益                           3,382,908.35       48.78
                                                                                执行期内摊销所致。

 其他非流动负债      12,317,146.56     15,396,433.20     -20.00                          -

 非流动负债总计      23,223,777.54     24,789,886.74     -6.32                           -

    负债总计        156,108,801.25    206,292,911.98     -24.33                          -


（5）现金流状况及变动分析

                                                                                                           13
                                                                                 北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                         单位：人民币元
               项目                         本报告期                  上年同期             同比增减       重大变动原因分析

      经营活动现金流入小计                124,103,299.26            108,302,536.06          14.59%                   -

      经营活动现金流出小计                200,013,112.10            187,588,830.16          6.62%                    -

经营活动产生的现金流量净额               -75,912,496.19            -79,286,294.10           4.26%                    -

      投资活动现金流入小计                   69,882.50                74,259.00             -5.89%                   -

                                                                                                      主要系支付公司收购的南
      投资活动现金流出小计                 29,286,114.22            21,181,898.75           38.26%
                                                                                                      康科技第一期转让款所致

投资活动产生的现金流量净额               -29,216,231.72            -21,107,639.75          -38.42%                   -

                                                                                                       主要系上年同期公司预留
      筹资活动现金流入小计                  667,591.89               3,029,410.00           -77.96%   部分限制性股票授予缴款，
                                                                                                        而本期无相关情况所致

      筹资活动现金流出小计                 11,783,084.04            11,167,918.90           5.51%                    -

筹资活动产生的现金流量净额                -11,115,492.15            -8,138,508.90          -36.58%                   -

 现金及现金等价物净增加额                -116,285,640.64          -108,433,086.31           -7.24%                   -


（6）研发投入变动情况


             项目                        本报告期                 上年同期             同比增减           变动原因分析

           研发投入                     42,090,400.97            44,735,758.16           -5.91%                  -

      报告期内，公司新增著作权10项。截止报告期末，公司累计拥有软件著作权229项，产品登记证28项，

发明专利6项、注册商标9项。

      本期新增知识产权明细如下：

 序号                           名称                            登记号/专利号            著作权人/专利权人               登记日期

  1      超图场站应急三维演练平台V1.0                           2015SR113802        北京超图软件股份有限公司     2015年6月24日

  2      超 图 GIS 云 管 理 系 统 【 简 称 ： SuperMap          2015SR113271        北京超图软件股份有限公司     2015年6月24日
         iCloudManager 7C】V7.0

  3      超图土地整治规划建库系统V1.0                           2015SR112977        北京超图软件股份有限公司     2015年6月23日

  4      超图农村土地承包经营权管理系统V1.0                     2015SR112980        北京超图软件股份有限公司     2015年6月23日

  5      超 图 智 慧 社 区 综 合 应 用 平台 软 件 【 简 称 ：   2015SR056520        北京超图软件股份有限公司     2015年 3月 30
         SuperMap Smart Community】V7.0                                                                                     日

  6      超图气象数据自动化处理平台软件【简称：                 2015SR029007        北京超图软件股份有限公司     2015年 2月 10
         SuperMap MtetoDAP】V1.0                                                                                            日

  7      超图地理信息服务总线软件【简称：SuperMap               2015SR028926        北京超图软件股份有限公司     2015年 2月 10



                                                                                                                                    14
                                                                 北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         GEO-ESB】V7.0                                                                                日

   8     超图智慧管线综合管理信息平台软件【简称：     2015SR029006   北京超图软件股份有限公司    2015年 2月 10
         SuperMap Smart PipeLine】V7.0                                                                日

   9     超图电子海图设计平台系统【简称：             2015SR016954   北京超图软件股份有限公司    2015年1月29日
         SuperMapENC Desingner】V2.0

  10     鹰潭市国土资源办公自动化系统                 2015SR012196   北京超图软件股份有限公司    2015年1月22日


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素


       报告期内，公司持续改进和提升产品质量、技术服务，同时加强市场开拓和业务发展，营业收入有较

大幅度上升。

       公司重大的在手订单及订单执行进展情况

       □ 适用 √ 不适用


3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况


       报告期内，公司的主营业务未发生重大改变，依然集中于GIS基础平台软件、应用平台软件的研发和

销售，同时基于上述平台软件为客户提供各类定制软件增值服务，包括提供方案咨询、技术支持与技术开

发服务及与GIS应用工程相关配套产品的销售服务。


（2）主营业务构成情况


占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     单位：元
                                                                营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入         营业成本       毛利率(%)
                                                                同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）

分行业

       软件       150,429,221.18   68,382,081.41     54.54%          27.79%         19.68%          3.08%

                                                     分产品

   GIS 软件       141,991,180.20   63,098,381.31     55.56%          28.25%         23.14%          1.84%

                                                     分地区

       北京        51,716,497.72   19,879,385.78     61.56%          110.26%        71.80%           8.6%




                                                                                                             15
                                                                       北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    华东            19,871,962.03   7,383,411.21         62.85%           -18.96%              6.76%             -8.95%

    华南            17,154,259.25   5,744,087.11         66.52%           41.67%               45.15%            -0.80%

    华北            16,814,905.82   9,068,252.29         46.07%           17.41%               64.69%            -15.48%


4、其他主营业务情况


利润构成与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况


报告期公司前5大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

     本期前五大供应商                 金额（元）                    上期前五大供应商                    金额（元）

           第一名                      4,801,648.78                      第一名                         4,024,950.73

           第二名                      4,224,477.97                      第二名                         2,434,000.00

           第三名                      3,486,153.76                      第三名                         2,359,000.63

           第四名                      2,276,120.00                      第四名                         2,052,450.00

           第五名                      1,755,000.00                      第五名                         1,410,500.00



                     项目                             2015年1－6月            2014年1－6月                同比变动幅度

    前五名供应商合计采购金额（万元）                     1,654.34                   1,228.09                  34.71%

       占报告期末采购总金额的比例                        24.19%                     21.49%                    12.58%

           应付账款余额（万元）                          574.34                     671.75                   -14.50%

     占报告期末应付帐款总余额的比例                      6.88%                      9.51%                    -27.66%

    报告期内，公司前五大供应商与去年同期相比基本不同，且前五名供应商占采购总金额的比重不大，


                                                                                                                           16
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公司不存在对部分供应商的依赖情况。报告期内，公司进一步加强了采购管理，前五名供应商采购金额与

同期相比略有上升。

报告期公司前5大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

   本期前五大客户          金额（元）     占公司全部营业     上期前五大客户         金额（元）     占公司全部营业的
                                           的收入比例                                                  收入比例

                                                           新疆克拉玛依市国土
 郑州市数字城市办公室      7,386,228.00       4.70%                                 3,756,000.00        3.04%
                                                                    资源局

海关总署物资装备采购中
                           5,388,374.00       3.43%                 文化部          3,430,400.00        2.78%
          心

                                                           北京市顺义区市政市
    国家气候中心           4,896,000.00       3.12%                                 3,409,890.00        2.76%
                                                              容管理委员会

                                                           华晨宝马汽车有限公
 广西柳州市国土资源局      4,674,056.60       2.98%                                 3,175,627.11        2.57%
                                                                      司

西安高新技术产业开发区
                           4,131,984.00       2.75%         华为技术有限公司        2,601,712.83        2.11%
      管理委员会



                    项目                              2015年1－6月             2014年1－6月         同比变动幅度

      前五名客户合计销售金额（万元）                     2,647.66                 1,637.36             61.70%

         占报告期末销售总额的比例                        17.60%                   13.25%                4.35%

           应收账款余额（万元）                          2,206.98                 2,013.88              9.59%

    占公司报告期末应收帐款总余额的比例                   12.09%                   10.15%                1.94%

     报告期内，公司前5大客户相比上年同期完全不同，同时公司前五大客户占比公司报告期全部营业收

入较小，说明公司客户较为分散，对大客户的依赖性很小，前五大客户变动对公司的经营影响不大。


6、主要参股公司分析


     报告期内，公司有6家全资子公司（超图信息、超图国际、克拉玛依超图、上海超途、山东超图、南

康科技），1家控股子公司（日本超图）和1家参股子公司（浙江中科），1家孙公司（芜湖联智）。

     其中，芜湖联智为公司报告期内公司全资子公司超图信息新设立的全资子公司，南康科技为公司报告

期内现金收购的全资子公司，具体情况如下：

     1、芜湖联智

     成立背景：为了更好的提供本地化服务，同时便于在安徽省开展其他业务。

                                                                                                                   17
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     名称：芜湖联智信息技术有限公司

     类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

     住所：芜湖高新技术产业开发区服务外包产业园的服务外包（科普）孵化园4号楼六层北侧

     法定代表人：杜庆娥

     注册资本：300万元

     成立日期：2015年2月11日

     营业期限：2015年2月11日至2045年2月10日

     经营范围：计算机软件开发及技术咨询、技术转让、技术服务，计算机系统集成，计算机软硬件及配

件、机械设备、仪器仪表、电子产品销售。

     2、南康科技

     有关该公司的详细情况，请查看公司于2015年6月11日在巨潮资讯网上披露的《关于收购上海南康科

技有限公司100%股权的公告》以及《关于收购上海南康科技有限公司100%股权的可行性研究报告》，至2015

年7月2日，南康科技完成了股东变更的工商登记手续并取得换发后的营业执照。

     报告期内，主要参股公司和全资子公司的经营情况如下：

                                                                                              单位：元
  公司名称                             主要产品或服务                                    净利润（元）

   超图信息   向安全部门提供 GIS 信息系统技术开发和相关平台产品的研发                     -1,504,836.27

   超图国际   SuperMap GIS 软件英文版的研发、销售                                          468,816.50

   日本超图   SuperMap GIS 日文版的研发、销售和日本地区地理信息工程应用服务               -379,597.81

   上海超途   华东地区的 GIS 技术开发服务                                                    916.24

 克拉玛依超图 新疆地区的 GIS 技术开发服务                                                  -1,786.51

   山东超图   GIS 技术开发                                                                     0

   芜湖联智   安徽地区的 GIS 技术开发服务                                                      0

   南康科技   房地产行业 GIS 技术开发及技术服务；CAI 数据采集平台软件研发与销售           -797,402.35

   浙江中科   GIS 技术开发服务                                                            -806,578.01


     注：

     1、截止2015年6月30日，山东超图尚未缴付认缴出资款，亦未开展经营活动。
     2、截止2015年6月30日，芜湖联智尚未缴付认缴出资款，亦未开展经营活动。
     3、南康科技2015年7月2日完成工商变更手续，因此本期末未纳入合并报表范围。南康科技业务与公司业务一样存在
上下半年不平衡特征，收入与利润主要集中在下半年实现，因此报告期内南康科技净利润为亏损。



                                                                                                          18
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7、重要研发项目进展及影响

√ 适用   □不适用
     报告期内，公司按照原计划，对SuperMap GIS 7C系列产品进行全线升级研发，并进行了部分新品研

发，公司将于2015年9月10日举行技术大会发布公司SuperMap GIS 7C（2016）系列产品。


8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用
     报告期内，公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失、重要无形资产

发生不利变化等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

     公司核心竞争力没有发生不利变化。


9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势


     1、国家的政策支持将继续推动地理信息产业的发展

     2014年至今，国家先后出台了《国务院办公厅关于促进地理信息产业发展的意见》、《国家地理信息

产业发展规划（2014－2020年）》、《国家测绘地理信息局立法规划（2015－2020年）》等等一系列的法

规、规范性文件不断提升地理信息产业的战略地位以及通过多项政策倾斜推进我国地理信息产业的发展。

     2015年7月1日，我国通过的《国家安全法》这一重要法律，该法第24条提出要加速发展自主可控的战

略高新技术和重要领域核心关键技术，第25条规定要实现网络和信息核心技术、关键基础设施和重要领域

信息系统及数据的安全可控。显然测绘地理信息技术是《国家安全法》所强调的战略高新技术和重要领域

关键信息，其中北斗卫星导航系统、GIS软件平台、激光成像遥感、遥测及相关设备是这一领域中的关键

技术，是涉及国家安全的不可或缺的关键基础设施。

     随着国家政策的不断强化，2015年地理信息系统自主可控支持的力度有所加强，部分政府采购（尤其

是政府信息化领域）中已经明确规定只得采购国产自主软件或系统只得应用国产自主软件开发。我国对信

息安全重视程度的不断提高，为国产基础软件、中间件的市场拓展提供了较好的市场保障。

     2、北斗导航应用的加速将促进地理信息产业的发展

     北斗作为我国独立自主的卫星导航系统，其战略意义非常重要。目前北斗卫星定位系统投入运行，使

中国区域的民用定位设备精度达到了米级，北斗信号协议的开放大大加快了产业化应用的进程。未来随着

北斗系统建设的日益完善和技术进步，以及政策扶持力度的不断加大，北斗导航系统的推广将进一步提速。

作为获取、存储、分析和管理地理空间数据的重要工具的地理信息系统(GIS)也将随着北斗系统和业务的

                                                                                                  19
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日趋成熟及其应用逐渐推广迎来高速发展的局面。

    3、倾斜摄影测量技术的发展及应用将给三维地理信息带来重大发展机遇

    倾斜摄影是通过在飞行器上搭载多台相机，同时从垂直、倾斜等不同角度拍摄影像，获取地面物体更

为完整准确的信息，通过倾斜摄影获取的影像生成三维模型的过程就是倾斜摄影建模。与传统手工建模的

三维模型获取方式相比，倾斜摄影建模具有周期短、成本低、精度高、效率高等优势。

    利用倾斜摄影测量技术，未来三年，我国三百余个地级市将首次完成大规模的三维建模（城市三维数

据库）；未来五年，全国县级以上的城市和景区将同样实现三维数据化。这样巨大的三维建模需求，对于

国内三维空间信息产业的企业来说，无疑是一个蓝海市场。除了智慧城市以外，倾斜摄影技术将在国土调

查、规划设计、应急保障、农林水利和旅游开发等领域发挥着越来越重要的作用，可以说，倾斜摄影测量

技术加速了传统二维地理信息应用向三维地理信息应用的发展，开创了三维地理信息新时代。而作为倾斜

摄影技术落地应用的支撑技术，公司三维GIS技术起着至关重要的作用。三维GIS平台能实现倾斜摄影获得

的数据快速加载和呈现，并可同时对二维和三维数据进行对象化管理及专业空间分析等功能，有效提升了

倾斜摄影数据的应用价值。因此，随着倾斜摄影技术的快速推广及应用，公司的相关产品应用将得到重大

发展。


10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况


    报告期内，公司年度经营计划未发生重大变更，公司年度经营计划在报告期内的具体执行情况如下：

     （1） 举行技术大会，发布2016版新产品

    报告期，公司按照原计划，进一步加强了公司2016版新产品研发。公司将于2015年9月10日在国家会

议中心举办技术大会并发布新产品。截止目前，有关大会的各项筹备工作正在有条不紊进行中，新产品发

布前的最后攻关也在收尾中。

    （2）加强平台软件大客户服务能力

    报告期内，公司成立大客户支持部，该部门为公司平台级大客户及战略客户提供点对点的支持和全程

跟踪服务，提供专业的高级定制培训以及专家级现场系统调优和安装部署等服务内容。

    （3）加强营销力量建设

    根据年初计划，公司进一步加强了销售力量，目前新增销售人员基本到位；行业应用销售下沉至各地

方区域，进一步提升了北京以外办公区的售前销售能力。此外，公司针对不动产登记信息领域这个重点市

场，加强了销售布局，将原有国土和房产业务部门的营销团队做了全面梳理和整合，并新增约10名销售，

截止报告期末，已经在成都、西安和武汉部署了销售和售前服务团队。

                                                                                                 20
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    （4）利用倾斜摄影契机再推三维GIS

    根据年初计划，公司参加倾斜摄影技术联盟组织的百城巡展，报告期内，公司参加了大连、沈阳、哈

尔滨、长春、深圳、重庆、杭州、北京、乌鲁木齐等站巡展，全面展示了公司三维GIS产品对倾斜摄影数

据的技术支持以及功能应用。

    （5）进一步推动应用业务客户满意度计划

    报告期内，公司智慧城市业务群以及资环业务群成立了产品研发中心，以加强对本业务群的应用平台

产品的研发，从而丰富了公司的应用产品，提高了应用产品品质；报告期内，公司加强了项目培训、进一

步改造了项目流程，进一步提升了项目管理水平；在定制软件业务进行了全面的敏捷开发培训，大力推行

敏捷开发模式，进一步提升了用户满意度。

    （6）进一步建设产品支持与培训体系

    报告期内，公司研发并上线了与同行业类似产品进行性能测试的系统（产品性能对比测试系统），通

过与同行业类似产品各项性能指标的比对，为改进公司产品指明了方向。

    报告期内，公司在支持中心成立了大客户支持部以及三维支持部，由专人全方位对接大客户、三维客

户，进一步改善了系统用户的感受，提高了满意度。

    （7）进一步规范预算管理，管控开支，监控过程

    报告期内，公司制订了预算编制标准，明确编制要求，提高了预算编制正确率，并据此完成了各部门

的预算编制工作；此外，为管控开支，公司研发了预算管控模块，将于下半年正式上线使用。

    （8）进一步加强外延扩张工作

    报告期内，公司进一步加强了外延扩张工作，成功收购了上海南康科技有限公司。


11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施


    见本报告第二节 “七 重大风险提示”


二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

                                                                                      单位：万元
              募集资金总额                                     34,257.37




                                                                                                 21
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                         报告期投入募集资金总额                                                        3.96

                         已累计投入募集资金总额                                                    35,789.73

                     报告期内变更用途的募集资金总额                                                     0

                       累计变更用途的募集资金总额                                                       0

               累计变更用途的募集资金总额比例（%）                                                     0.00

                                                            募集资金总体使用情况说明

               截至2015年6月30日，本公司募集资金实际累计投入总额为35,789.73万元，其中GIS基础平台研发升级项目累计投入
         7,697.08万元、GIS应用平台软件系列研发升级项目累计投入3,843.00万元、日本超图株式会社的部分股权收购累计投入

         1,710.21万元、购置总部研发办公大楼投入8,000.00万元、成都技术中心建设投入3,616.92万元、承接西安市数字化“城市管

         理”信息系统建设项目累计投入1,020.43万元、补充流动资金4,000万元、建设移动地理信息平台产品及整体解决方案研发与

         产业化项目2,809.5万元，剩余募集资金及利息永久补充流动资金3092.59万元。



         （2）募集资金承诺项目情况

                                                                                                                                     单位：万元
                                                                                                                           截止
                 是否
                                                                           截至期                                          报告            项目可
                 已变      募集资                   本年                                                                            是否
承诺投资项                             调整后               截至期末累     末投入       项目达到预          本年度         期末            行性是
                 更项      金承诺                   度投                                                                            达到
目和超募资                             投总额               计投入金额     进度(%)      定可使用状          实现的         累计            否发生
                 目(含     投资总                   入金                                                                            预计
  金投向                               (1)                     (2)          (3)＝         态日期              效益         实现            重大变
                 部分        额                      额                                                                             效益
                                                                            (2)/(1)                                        的效                 化
                 变更)
                                                                                                                            益
承诺投资项目
GIS 基础平台
                            8,198.0     8,198.0                                          2011 年 12                        4,482.
软件系列研       否                                  0.00       7,697.08      93.89                           -26.52                是     否
                                  0             0                                         月 31 日                          62
发升级项目
GIS 应用平台
                            3,843.0     3,843.0                                          2011 年 12                        3,502.
软件系列研       否                                  0.00       3,843.00     100.00                           -21.87                是     否
                                  0             0                                         月 31 日                          71
发升级项目
承诺投资项                  12,041.     12,041.                                                                            7,985.
                 -                                   0.00      11,540.08      95.84          -                -48.39                 -     -
目小计                            00         00                                                                             33
超募资金投向
日本超图株
                            1,568.4     1,710.2                                          2010 年 11
式会社的部       否                                  0.00       1,710.21     100.00                            -18.13       3.6     否     否
                                  9             1                                         月4日
分股权收购
购置研发办                  8,000.0     8,000.0                                         2012 年 4 月
                 否                                  0.00       8,000.00     100.00                                    0     0      是     否
公用房                            0             0                                          30 日
承接西安市
                            2,305.8     2,305.8                                         2012 年 9 月                       393.8
数字化“城市     否                                  0.00       1,020.43    44.25%                                     0            是     否
                                  9             9                                          30 日                             7
管理”信息系



                                                                                                                                                22
                                                                             北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


统建设项目




建设成都技                                                                     2013 年 9 月
               否       4,152.5     4,152.5   0.00      3,616.92   87.10%                          0     0      是    否
术中心                                                                            30 日
移动地理信
息平台产品
                                                                               2014 年 7 月             116.9
及整体解决     否       2,809.5     2,809.5   0.00       2,809.5     100%                       -0.19           是    否
                                                                                  31 日                  8
方案研发与
产业化项目
剩余募集资
金及利息永              3,088.6     3,092.5                                    2014 年 7
               否                             3.96      3,092.59     100%                          0     0       -    -
久补充流动                      3        9                                     月 31 日
资金
归还银行贷
               -                                                                    -               -     -      -    -
款（如有）
补充流动资              4,000.0     4,000.0
               -                              0.00      4,000.00    100.00          -              0     0       -    -
金（如有）                      0        0
超募资金投               25925.     26,070.                                                             514.4
               -                              3.96     24,249.65     -              -          -18.32            -    -
向小计                      01          69                                                               5
                         37966.     38,111.                                                             8499.
     合计-                                    3.96     35,789.73         -              -      -66.71            -    -
                            01          69                                                               78
               1、承接西安市数字化"城市管理"信息系统经费使用未达到计划进度并有结余。原因在于：该项目在中标后，为了尽快
               进场实施保障项目工期，在董事会决议使用超募资金建设该项目之前，公司已经提前垫付了部分第三方产品的预付款，
未达到计划     这部分款项无法做置换，导致原计划应以超募资金支付的款项无法拨付，造成了该项目的资金尚有结余。
进度或预计     2、 建设成都技术中心项目的建设使用未达到计划进度并有结余。原因在于：在成都技术中心建设阶段，公司在房屋
收益的情况     改造、设备购置等方面降低预算。此外，当时成都技术中心建设早期没有实现大量人员的西迁，人员还主要集中在北
和原因（分具   京，因此未能如期使用计划内超募资金。
 体项目）      3、“日本超图株式会社的部分股权收购”项目，自公司 2010 年年底投资日本超图后，受日本经济萧条、大地震、中
               日关系恶化等影响，日本超图的经营情况与当初公司预测的利润有一定差距。但综合其在日本地区运营对公司国际市
               场带来的综合收益，公司认为，本次投资的综合效益是有效的。
项目可行性     无
发生重大变     □适用√不适用
化的情况说
       明
               超募资金总额为 23,023.18 万元。超募资金项目的资金使用情况如下：
               1、日本超图株式会社的部分股权收购项目
               2010 年 6 月 11 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于<超募资金使用计划>的议案》，决定使用超募资
超募资金的
               金合计 21,340 万日元（折合人民币 1,568.49 万元人民币，汇率按 100 日元兑换 7.35 元人民币计算）以收购部分股东股
金额、用途及
               份与认购增发股份相结合的方式取得日本超图株式会社 19,400 股股份，占比 36.60%。至 2010 年 11 月 4 月，公司完成
使用进展情
               该投资所需要的所有手续，并支付完毕相关款项，根据国家外汇管理相关规定以及款项汇出时汇率情况，公司最终支
况
               付总额为 17,102,115.70 元（其中用于收购的投资金额为 17,090,761.78 元人民币，另含 11,353.92 元人民币手续费），
               2014 年度内该项目无超募资金投入。
               2、购置研发办公用房项目


                                                                                                                           23
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


             2011 年 4 月 15 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于购置房产及超募资金使用计划的议案》，拟用
             8,000 万元超募资金结合自有资金的方式，用于购置办公用房，该笔资金已于 2012 年支付完成。2014 年度内该项目无
             超募资金投入。
             3、承接西安市数字化“城市管理”信息系统建设项目
             2011 年 9 月 23 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于使用超募资金承接西安市数字化“城市管理”信息
             系统建设项目的议案》拟使用 2,305.89 万元超募资金承接西安数字化“城市管理”信息系统建设项目。截至 2014 年 6
             月 23 日，西安数字化“城市管理”信息系统项目建设完成，通过验收。鉴于该项目已达到预定可使用状态，公司第二
             届董事会第二十七会议决议对该项目进行结项，该项目累计使用 1,020.43 万元，节余 1447.43 万元（含利息收入）。
             4、成都技术中心建设项目
             2011 年 9 月 23 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于使用超募资金建设成都技术中心的议案》，拟使用
             超募资金 4,152.5 万元建设成都技术中心，截至 2014 年 6 月 23 日，成都技术中心已投入使用并正常运行，鉴于该项目
             已达到预定可使用状态，公司第二届董事会第二十七会议决议对该项目进行结项，该项目累计使用 3,616.92 万元，节
             余 787.4 万元（含利息收入）
             5、永久补充流动资金
             2012 年 5 月 18 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，决
             议使用 4,000 万元超募资金永久补充流动资金，该项议案已于 2012 年度实施。
             6、建设移动地理信息平台产品及整体解决方案研发与产业化项目
             2012 年 8 月 17 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，决议使用 2,809.50 万
             元建设移动地理信息平台产品及整体解决方案研发与产业化项目，截至 2014 年 6 月 23 日，本项目已实施完毕，达到
             可预订使用状态，项目累计使用超募资金总额为 2,809.50 万元。
             7、剩余募集资金及利息永久补充流动资金
             2014 年 6 月 23 日，公司第二届董事会第二十七次会议决议审议通过的《关于对超募资金投资项目结项并用剩余募集资
             金及利息永久补充流动资金的议案》，公司将结项后累计剩余的超募资金总额（含利息收入）总计 3,088.63 万元（利
             息收入按当时实际利息计算的）永久补充流动资金。由于银行实行季度计息，利息实际发放按季度进行，公司董事会
             审议通过《关于对超募资金投资项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》之日至剩余募集资金实
             际转出且帐户注销之日期间尚剩余利息为 3.96 万元，因此剩余募集资金及利息永久补充流动资金的金额实际为 3,092.59
             万元。


募集资金投
资项目实施
             □ 适用 √ 不适用
地点变更情
       况
募集资金投
资项目实施
             □ 适用 √ 不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期   □ 适用 √ 不适用
投入及置换
情况
用闲置募集
资金暂时补
             □ 适用 √ 不适用
充流动资金
情况


                                                                                                                      24
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项目实施出
现募集资金
                  □适用√不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用        无，募集资金已全部使用。
途及去向
募集资金使
用及披露中
                  报告期，公司不存在募集资金使用及管理的违法违规情形，募集资金的使用已得到及时、准确、充分的披露。
存在的问题
或其他情况




         （3）募集资金变更项目情况

         □ 适用 √ 不适用

         2、非募集资金投资的重大项目情况


         √ 适用 □不适用
         项目名    计划   本报告    截至报告    项目进度                     截止报告期末累计实现的收     披露日    披露索引
         称        投资   期投入    期末累计                                 益                           期

                   总额   金额      实际投入

                                    金额

         收购南    9200   1600 万   1600 万元   截至报告报告日，南康科技完   由于南康科技于 7 月完成股    2015 年   巨潮资讯网：《关于收购上海

         康科技    万元   元                    成了股东变更的工商登记手     权变更工商登记手续，因此本   6 月 11   南康科技有限公司 100%股权

                                                续并取得换发后的营业执照，   报告期内未合并南康科技报     日        的公告》以及《关于收购上海

                                                公司已按照股权转让协议支     表                                     南康科技有限公司 100%股权

                                                付了第一期以及第二期合同                                            的可行性研究报告》
                                                款项



         3、对外股权投资情况

         （1）持有其他上市公司股权情况

         □ 适用 √ 不适用

         （2）持有金融企业股权情况

         □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                           25
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4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

    2015 年 3 月 27 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了 2014 年度利润分配方案，以截止 2014

年 12 月 31 日公司总股本 122,434,680 股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金 1 元（含税），共计

派发现金 12,243,468.00 元，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。

    根据 2014 年度股东大会决议，公司于 2015 年 5 月 6 日在巨潮资讯网刊登了《2014 年度权益分配实施

的公告》，本次权益分配股权登记日为：2015 年 5 月 11 日，除权除息日为：2015 年 5 月 12 日。截止本报

告期末，该利润分配方案已实施完毕。

                                                                                                     26
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                                            现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：                                    是

分红标准和比例是否明确和清晰：                                                  是

相关的决策程序和机制是否完备：                                                  是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                                        是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护            是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明                          不适用

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分     公司未分配利润的用途和使用计划
配预案的原因

2015 年半年度，公司虽有盈利，但盈利有限，公司现金及现    开展技术研发、市场开拓以提高公司竞争能力，提升公司经
金等价物净增加额为-116,285,640.64 元，根据公司章程第一   营业绩。
百五十五条之规定，在此情形下，公司可以不进行分红。结
合公司目前实际情况以及发展需要，公司尚需集中资金开展
技术研发、市场开拓以提高公司竞争能力，提升公司经营业
绩。




八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            27
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                                        第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


二、资产交易事项

1、收购资产情况


√适用 □不适用
交易    被收   交易   进展   对公司经营的影     对公司损益       该资产为   是否    与交    披露日    披露索引
对方    购或   价格   情况   响                 的影响           上市公司   为关    易对    期
或最    置入   （万                                              贡献的净   联交    方的
终控    资产   元）                                              利润占净   易      关联
制方                                                             利润总额           关系
                                                                 的比率
曹彤    南康   9200   已完   此次收购完成后，   南康科技于       0%         否      无      2015 年   http://www.
宇等    科技          成股   南康科技将与公     2015 年 7 月 2                              6 月 11   cninfo.com.
南康    100%          东工   司形成优势互补，   日完成工商                                  日        cn/
科技    股权          商变   能够有效延伸公     变更登记，报
原 21                 更登   司产品应用范围，   告期内未并
位自                  记手   扩大公司相关产     入南康科技
然人                  续     品的市场应用领     损益，因此报
股东                         域，尤其有助于公   告期内，对公
                             司在不动产登记     司损益没有
                             市场的战略布局，   影响。
                             符合公司制定的
                             长期发展战略规
                             划；
                             此外，本次收购完
                             成有助于提高公
                             司业绩。


2、出售资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。


                                                                                                               28
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3、企业合并情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。


三、公司股权激励的实施情况及其影响

    1、报告期内股权激励的实施情况

    2015 年 6 月 15 日，公司第三届董事会第八次会议和第三届监事会第八次会议审议通过了《关于公司

股权激励计划预留部分限制性股票第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，认为《激励计划》预留部分限

制性股票第一个解锁期的解锁条件已满足，可解锁的限制性股票共计为 86,400 股。

    2015 年 6 月 29 日，上述预留部分限制性股票实际上市流通，具体数量为 86,400 股，占公司目前总股

本的 0.0441%。

    2、股权激励实施影响

    本次预留部分限制性股票的第一期的成功解锁有利于公司充分调动公司中高层管理人员及核心技术

（业务）人员的积极性，有利于吸引和留住优秀人才，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结

合在一起。

    有关预留限制性股票解锁相关事宜详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告，具体有：

                 临时公告名称                     临时公告披露日期            临时公告披露索引
      第三届董事会第八次会议决议公告               2015 年 6 月 16 日               2015-029
      第三届监事会第八次会议决议公告               2015 年 6 月 16 日               2015-030
关于公司股权激励计划预留部分限制性股票第
                                                   2015 年 6 月 16 日               2015-031
      一个解锁期条件成就可解锁的公告
独立董事关于公司预留部分限制性股票第一个
                                                   2015 年 6 月 16 日                  －
      解锁期条件成就可解锁的独立意见
北京市天元律师事务所关于公司股权激励激励
计划预留部分限制性股票第一个解锁期条件成           2015 年 6 月 16 日                  －
            就可解锁的法律意见
关于公司股权激励激励计划预留部分限制性股
                                                   2015 年 6 月 25 日               2015-032
  票第一个解锁股份上市流通的提示性公告


四、重大关联交易

报告期内，公司未发生重大关联交易。



                                                                                                   29
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1、 与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2、资产收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生资产收购、出售的关联交易。


3、关联债权债务往来


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内不存在关联债权债务往来。


4、其他重大关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无其他重大关联交易。


五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内不存在托管情况。


（2）承包情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内不存在承包情况。


（3）租赁情况


√ 适用 □ 不适用

    公司租赁办公用房事项

    1)   2014 年 1 月 20 日，公司与胡亚稀签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于重庆市南岸区亚

                                                                                                    30
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太商谷 6 栋 30 楼 13 号的房屋，租赁期限为 2014 年 2 月 6 日至 2015 年 2 月 5 日，月租金为 2700 元。

    2)   2014 年 2 月 20 日，公司与杜贵阳签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于南京市广州路

99 号 01 栋 2502 室的房屋，租赁期限为 2014 年 3 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日，月租金为 5200 元。报告期

内，续签了合同至 2016 年 12 月 31 日，月租金提至 5300 元。

    3)   2014 年 2 月 26 日，公司与李建国签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于乌鲁木齐市友好

路地矿局北院住宅区 3 号楼 1 单元 1506 室的房屋，租赁期限为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 4 月 1 日，月

租金为 2900 元，报告期内，续签了一年合同，月租金提至 3300。

    4)   2012 年 2 月 28 日，公司与邹金峰签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于济南市历下区文

华园 2 号楼 2404 室的房屋，租赁期限为 2014 年 3 月 1 日至 2015 年 3 月 1 日，月租金为 5628 元。

    5)   2014 年 3 月 25 日，公司与李兰英签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于兰州市张掖路中

段 67 号中环大厦 C 座 1902 室的房屋，租赁期限为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日，月租金为 4633

元。报告期内，续签了合同，月租金提至 5311 元。

    6)   2014 年 2 月 25 日，公司与季超签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于呼和浩特市赛罕区

嘉和国际 1 号楼 1 单元 0702 室的房屋，租赁期限为 2014 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 19 日，月租金为 3760

元。报告期内，续签了一年合同，月租金提至 4383 元。

    7)   2014 年 4 月 21 日，公司与田候霞签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于西安高新区唐延

南都市之门 C 座 10708 室的房屋，租赁期限为 2014 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 19 日，月租金为 45574 元。

    8)   2014 年 4 月 20 日，公司与薛长生签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于杭州西湖区天目

山路 159 号现代国际大厦 A 楼 07A 的房屋，租赁期限为 2014 年 5 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日，年租金为

427960 元。

    9)   2014 年 10 月 25 日，公司与弓居成签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于郑州市中原区

陇海路豫都学府１号楼１单元 2404 的房屋，租赁期限为 2014 年 10 月 25 日至 2015 年 10 月 24 日，月租

金为 4800 元。

    10) 201４年 12 月８日，公司与聂汉森签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于梧州市东正路

44 号三单元 701 的房屋，租赁期限为 2014 年 12 月８日至 2015 年 12 月 7 日，月租金为 1300 元。

    11) 2014 年 12 月 12 日，公司与康二中、李平进签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于长沙

市天心区湘府中路 369 号星城荣域园综合楼 509 室的房屋，租赁期限为 2015 年 2 月 15 日至 2020 年 2 月

14 日，月租金为 7097 元。

    12) 2015 年 1 月 1 日，公司与谭强签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于柳州市滨江西路２

                                                                                                       31
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４幢楼１单元 702 的房屋，租赁期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，月租金为 2500 元。

    13) 2015 年 3 月 13 日，公司与刘文斌签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于长春市绿园区吉

达花园 17 栋 2 单元 201 室的房屋，租赁期限为 2015 年 5 月 1 日至 2017 年 5 月４日，月租金为 5516 元。

    14) 2015 年 4 月 1 日，公司与吕丹签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于南宁市青秀区金湖

路 61 号佳得鑫水晶城Ｃ座 0705 号的房屋，租赁期限为 2015 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，月租金为

7300 元。

    15) 2015 年 6 月 3 日，公司与陈勇签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于南昌市红谷滩新区

滨江豪园 16 栋 1 单元 602 室的房屋，租赁期限为 2015 年 6 月 3 日至 2018 年 3 月 2 日，月租金为 3000 元。

    16) 2015 年 6 月 19 日，公司与邱宏芳签订了《房屋租赁合同》，约定公司租赁其位于南京市集庆门大

街 218 号万达西地Ａ组团２幢一单元 1203 室的房屋，租赁期限为 2015 年 6 月 19 日至 2016 年 6 月 18 日，

月租金为 5685 元。

    公司将闲置办公用房租赁给第三方的事项

    1)   2013 年 5 月 27 日，公司与光威和通能源科技有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位于

北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼二层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2013 年 10 月 1 日至

2015 年 9 月 30 日，年租金为 45.68 万元。报告期内，该合同继续执行；

    2)   2013 年 12 月 12 日，公司与北京千贺信息技术有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位

于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼三层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2014 年 4 月 25

日至 2017 年 4 月 24 日，年租金为 204.31 万元。报告期内，该合同继续执行；

    3)   2013 年 10 月 15 日，公司与北京宇信易诚科技有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位

于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼四层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2014 年 3 月 10

日至 2016 年 3 月 9 日，年租金为 382.20 万元。报告期内，该合同于 2015 年 3 月提前解除；

    4)   2013 年 10 月 15 日，公司与北京东方园林股份有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位

于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼三层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2014 年 2 月 1 日至

2016 年 1 月 31 日，年租金为 290.76 万元。报告期内，该合同继续执行；

    5)   2014 年 4 月 17 日，公司与北京东方园林股份有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位于

北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼四层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2014 年 7 月 1 日至 2016

年 6 月 30 日，年租金为 290.76 万元。报告期内，该合同继续执行；

    6)   2014 年 3 月 12 日，公司分别与北京立思辰新技术有限公司、北京立思辰通信技术有限公司、北

京祥网瑞数字技术有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定公司将位于北京市海淀区学清路 8 号科技财富

                                                                                                       32
                                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中心 B 座 702、703、704 号房屋出租给该公司，租赁期限为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 30，年租金

合计为 233.92 万元。报告期内，合同各方续签了合同。

        7)   2015 年３月２日，公司与北京瑞华康源科技有限公司签订《房屋租赁合同》，约定公司将位于北

京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2015 年 5 月 15 日至 2017 年

5 月 14 日，年租金为 185.60 万元。

        8)   2015 年 3 月 12 日，公司与书易嘉艺术设计（北京）有限公司签订《房屋租赁合同》，约定公司将

位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 107 楼２层部分房屋出租给该公司，租赁期限为 2015 年 5 月 15

日至 2017 年 5 月 14 日，年租金为 48.07 万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □不适用

出租方名     租赁方名   租赁资产     租赁资产    租赁起始     租赁终止    报告期内   租赁收益   租赁收益   是否关联   关联关系

   称           称        情况       涉及金额       日           日       租赁收益   确定依据   对公司影     交易
                                     （万元）                             （万元）                 响

北京超图     北京立思   北京市海      1,123.29   2014 年 04    2016 年     116.00    租赁合同   对公司本      否         无
软件股份     辰新技术   淀区学清                  月 01 日     03 月 30                         期利润有

有限公司      有限公    路 8 号科                                日                             较大影响
             司、北京   技财富中

             立思辰通    心B座

             信技术有   702、703、
             限公司、   704 号房

             北京祥网      屋
             瑞数字技

             术有限公

                司

             北京东方   北京市朝      5,775.31   2014 年 2    2016 年 1    256.20    租赁合同   对公司本      否         无
             园林股份   阳区酒仙                  月1日       月 31 日                          期利润有

             有限公司   桥北路甲                                                                较大影响
                         10 号院

                        107 楼三、
                        四层部分

                          房屋

                        北京市朝
                        阳区酒仙
             北京千贺                                                                           对公司本
                        桥北路甲                 2014 年 4    2017 年 4
             信息技术                 812.80                                         租赁合同   期利润有      否         无
                         10 号院                  月 25 日    月 24 日      93.54
             有限公司                                                                           较大影响
                        201 号楼
                        三层部分




                                                                                                                              33
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                           房屋

                         北京市朝
                         阳区酒仙

                         桥北路甲
            北京瑞华                                                                           对公司本
                         10 号院                  2015 年 5   2017 年 5
            康源科技                   1,966.18                                   租赁合同     期利润有       否       无
                         107 楼二                 月 15 日     月 14 日   55.47
            有限公司                                                                           较大影响
                         层及一层

                         层部分房

                            屋

注：租赁收益指的是本报告期内相关承租方带来的收益。


2、担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内不存在担保情况。


（1）违规对外担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无违规对外担保情况。


3、重大委托他人进行现金资产管理情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无委托他人进行现金管理情况。


4、其他重大合同


□ 适用 √不适用


六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

 承诺事项         承诺                              承诺内容                         承诺时间         承诺期限     履行情况
                   人

股权激励承诺      公司             持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、       2013 年 10       至本次股权    严格遵守
                           直系近亲属未参与本激励计划。                             月 18 日         激励计划终    了承诺。
                                   不为激励对象依限制性股票激励计划获取有关权                        止或有效期
                           益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷                          结束。
                           款提供担保。

收购报告书或       无


                                                                                                                            34
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权益变动报告
书中所作承诺

资产重组时所    无
作承诺

首次公开发行   钟耳       控股股东钟耳顺的避免同业竞争承诺函：“将来不以任   2009 年 09   控股股东的   严格遵守
或再融资时所   顺         何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与超图股   月 20 日     避免同业竞   了承诺。
作承诺                    份相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资控                争的承诺期
                          股于业务与超图股份相同、类似或在任何方面构成竞争                限为：作为
                          的公司、企业或其他机构、组织；不向其他业务与超图                超图股份股
                          股份相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或                东或关联方
                          其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、                的整个期
                          客户信息等商业秘密”；                                          间。

               钟耳       自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人   2009 年 09   股票上市之   严格遵守
               顺、宋     管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的   月 20 日     日起三十六   了承诺。
               关福       股份。在担任公司董事或高级管理人员期间，每年转让                个月内以及
                          的股份不超过本人所持发行人股份总数的百分之二十                  担任公司董
                          五，离职后半年内，不转让所持有的发行人股份，如在                事、高管人
                          公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职                  员期间
                          的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有
                          的本公司股份，在首次公开发行股票上市之日起第七个
                          月至第十二个月之内申报离职的，自申报离职之日起十
                          二个月内不得转让其直接持有的本公司股份。

其他对公司中
小股东所作承
诺

承诺是否及时   是
履行

未完成履行的   无此情况
具体原因及下
一步计划（如
有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用

公司报告期内不存在需要说明的其他重大事项。


                                                                                                              35
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                           第五节 股份变动及股东情况

一、 股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                            单位：股
                       本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                       本次变动后

                                             发
                                    比例     行   送
                       数量                            公积金转股        其他         小计          数量         比例(%)
                                    (%)      新   股
                                             股

一、有限售条件股份     32,907,944    26.88               19,744,766      -8,452,101   11,292,665    44,200,609      22.56

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股        32,907,944    26.88               19,744,766      -8,452,101   11,292,665    44,200,609      22.56

其中：境内法人持股

    境内自然人持股     32,907,944    26.88               19,744,766      -8,452,101   11,292,665    44,200,609      22.56

4、外资持股

其中：境外法人持股

    境外自然人持股

二、无限售条件股份     89,526,736    73.12               53,716,042       8,452,101   62,168,143   151,694,879      77.44

1、人民币普通股        89,526,736    73.12               53,716,042       8,452,101   62,168,143   151,694,879      77.44

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数          122,434,680    100%                73,460,808              0    73,460,808   195,895,488      100%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □不适用

报告期内公司实施了股本转增的 2014 年利润分配方案，公司股份总数增加了 73,460,808 股。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

 1、 报告期内，公司实施了 2014 年度利润分配方案，以资本公积金每 10 股转增 6 股，公司股本增至


                                                                                                                      36
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     195,895,488 股。

 2、 2015 年初公司董事、监事和高级管理人员根据相关法律规定解锁 25%，该部分股份进入了无限售条

     件股份。

 3、 报告期内，原公司高管人员梁军先生以及原监事滕寿威先生限售条件股份全部解锁，进入无限售条件

     股份，合计 5,663,600 股（转增股本后）。

 4、 2015 年 6 月 29 日，公司股权激励预留限制性股票第一期解锁股票上市流通，即由限售条件股份转为

     无限售条件股份，涉及数量为 86,400 股。

股份变动的批准情况

√适用 □不适用

2014 年度利润分配方案已经公司 2014 年度股东大会批准。

预留限制性股票第一期解锁股票的上市流通根据股东大会的授权已经公司董事会审议通过。

股份变动的过户情况

√ 适用 □不适用

资本公积金转增股本已经按照相关规定中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认并登记。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

√适用 □不适用

报告期内，公司实施股本转增，公司的总股本从期初 122,434,680 股增至 195,895,488 股，公司基本每股收

益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动，但变动影响较小。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

                                                                                                        单位：股

             期初限售 本期解除 本期增加限 期末限售股
 股东名称                                                        限售原因               解除限售日期
               股数      限售股数     售股数          数

钟耳顺      13,720,800   0          8,232,480   21,953,280   高管锁定        每年第一个交易日解锁持股总数的25%

宋关福      6,134,400    825,000    3,185,640   8,495,040    高管锁定        每年第一个交易日解锁持股总数的25%

王尔琪      2,618,400    0          1,571,040   4,189,440    高管锁定        每年第一个交易日解锁持股总数的25%



                                                                                                               37
                                                                                     北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


王康弘        2,834,250     708,563         1,275,412        3,401,099        高管锁定               每年第一个交易日解锁持股总数的25%

梁军          3,440,000     3,440,000       0                0                高管离任锁定           2015年1月解除限售

杜庆娥        1,537,500     101,250         861,750          2,298,000        高管锁定               每年第一个交易日解锁持股总数的25%

王继晖        216,000       54,000          97,200           259,200          高管锁定               每年第一个交易日解锁持股总数的25%

滕寿威        99,750        99,750          0                0                监事离任锁定           2015 年 1 月解除限售

曾志明        176,400       0               105,840          282,240          高管锁定               每年第一个交易日解锁持股总数的25%

龚娅杰        128,700       0               77,220           205,920          高管锁定               每年第一个交易日解锁持股总数的25%

限制性股票
              2,001,744     86,400          1,201,046        3,116,390        限制性股票             2015年11月1日以后分期解除限售
激励对象

   合计          32,907,944 5,314,963           16,607,628       44,200,609             --                              --


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                                单位：股
报告期末股东总数                                                                                                                     16,638
                                                        持股 5%以上的股东持股情况
  股东名称          股东性质     持股             报告期末        报告期内       持有有限         持有无限          质押或冻结情况
                                 比例             持股数量        增减变动       售条件的         售条件的
                                                                                                               股份状态         数量
                                 （%）                              情况         股份数量         股份数量
                    境内自然                                                                                     质押         1,920,000
   钟耳顺                            14.94       29,271,040      10,976,640     21,953,280        7,317，760
                      人                                                                                         冻结            0
                    境内自然                                                                                     质押            0
   宋关福                            5.78        11,326,720       4,247,520      8,495,040        2,831,680
                      人                                                                                         冻结            0
中国科学院地                                                                                                     质押            0
理科学与资源        国有法人         5.29        10,370,350       3,888,881         0             10,370,350     冻结            0
  研究所
 泰康人寿保险                                                                                                    质押            0
 股份有限公司
                                                                                                                 冻结            0
 －分红－个人           其他         3.18         6,221,368       4,873,671         0             6,221,368
     分红
-019L-FH002 深
交通银行－中                                                                                                     质押            0
海优质成长证            其他         2.87         5,615,031       5,615,031         0             5,615,031
                                                                                                                 冻结            0
券投资基金
                    境内自然                                                                                     质押            0
   王尔琪                            2.85         5,585,920       2,094,720      4,189,440        1,396,480
                      人                                                                                         冻结            0
全国社保基金                                                                                                     质押            0
                        其他         2.52         4,945,292       4,945,292         0             4,945,292
六零一组合                                                                                                       冻结            0
                    境内自然                                                                                     质押            0
   王康弘                            2.31         4,534,800       1,700,550      3,401.099        1,133,701
                      人                                                                                         冻结            0
                    境内自然                                                                                     质押            0
       梁军                          2.30         4,500,000       1,060,000         0             4,500,000
                      人                                                                                         冻结            0
中国农业银行                                                                                                     质押            0
－大成积极成
                        其他         1.78         3,496,273       1,106,290         0             3,496,273      冻结            0
长股票型证券
  投资基金
战略投资者或一般法人因配                                                                     无
售新股成为前 10 名股东的情


                                                                                                                                          38
                                                                   北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行                         上述股东无任何关联关系，也非一致行动人。
        动的说明
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量
                                                                                      人民币普通
中国科学院地理科学与资源研究所                        10,370,350                                      10,370,350
                                                                                          股
                                                                                      人民币普通
               钟耳顺                                 7,317,760                                        7,317,760
                                                                                          股
泰康人寿保险股份有限公司－分红                                                        人民币普通
                                                      6,221,368                                        6,221,368
    －个人分红-019L-FH002 深                                                              股
交通银行－中海优质成长证券投资                                                        人民币普通
                                                      5,615,031                                        5,615,031
            基金                                                                          股
                                                                                      人民币普通
    全国社保基金六零一组合                            4,945,292                                        4,945,292
                                                                                          股
                                                                                      人民币普通
                梁军                                  4,500,000                                        4,500,000
                                                                                          股
中国农业银行－大成积极成长股票                                                        人民币普通
                                                      3,496,273                                        3,496,273
        型证券投资基金                                                                    股
中信银行股份有限公司－中银新动                                                        人民币普通
                                                      3,314,454                                        3,314,454
    力股票型证券投资基金                                                                  股
                                                                                      人民币普通
               宋关福                                 2,831,680                                        2,831,680
                                                                                          股
中信银行股份有限公司－银河主题                                                        人民币普通
                                                      2,680,123                                        2,680,123
    策略股票型证券投资基金                                                                股
前 10 名无限售流通股股东之间，以    公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
及前 10 名无限售流通股股东和前 10   信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明（如    无此情况
有）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内实际控制人未发生变更。




                                                                                                                   39
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                       第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位：股
 姓名         职务       任职   期初持股数    本期     本期减   期末持股     期初持   本期获   本期被    期末持
                         状态     （股）      增持     持股份   数（股）     有的股   授予的   注销的    有的股
                                              股份     数量                  权激励   股权激   股权激    权激励
                                              数量     （股）                获授予   励限制   励限制    获授予
                                              （股）                         限制性   性股票   性股票    限制性
                                                                             股票数   数量     数量      股票数
                                                                               量                          量
钟耳顺       董事长      现任    18,294,400     0        0      29,271,040     0        0        0          0
              董事       现任
宋关福                          7,079,200       0        0      11,326,720     0        0        0          0
             总经理

王尔琪        董事       现任    3,491,200      0        0      5,585,920      0        0        0          0
              董事
王康弘                   现任    2,834,250      0        0      4,534,800      0        0        0          0
            副总经理
程邦波        董事       现任        0          0        0          0          0        0        0          0
              董事
杜庆娥                   现任    1,915,000      0        0      3,064,000      0        0        0          0
            副总经理
 王浩       独立董事     现任        0          0        0          0          0        0        0          0
庄行方      独立董事     现任        0          0        0          0          0        0        0          0
王惠芳      独立董事     现任        0          0        0          0          0        0        0          0
曾志明    监事会主席     现任     235,200       0        0       376,320       0        0        0          0
官丽莉        监事       现任        0          0        0          0          0        0        0          0
刘英利      职工监事     现任        0          0        0          0          0        0        0          0
          董事会秘书     现任
龚娅杰                            171,600       0        0       274,560       0        0        0          0
            副总经理
王继晖      副总经理     现任     216,000       0        0       345,600       0        0        0          0
卢学慧      财务总监     现任        0          0        0          0          0        0        0          0
合计           --          --    34,236,850     0        0      54,778,960     0        0        0          0

注：报告期内，公司董监高未增持或减持股份，股份变动原因为公司于 2015 年 5 月实施了 2014 年度利润分配方案，其中以
资本公积金每 10 股转增 6 股。

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期内没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。



                                                                                                                40
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                                     第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京超图软件股份有限公司
                                        2015 年 06 月 30 日

                                                                                                   单位：元

                 项目                     期末余额                                   期初余额

流动资产：

    货币资金                                          195,642,784.83                            315,351,540.47

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                        428,000.00

    应收账款                                          182,566,282.38                            139,591,688.69

    预付款项                                            29,822,461.56                            29,928,557.38

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                             3,045,441.32                             1,063,112.52

    应收股利

    其他应收款                                          34,769,271.09                            14,956,469.16

    买入返售金融资产

    存货                                                 3,188,762.25                             2,500,981.98



                                                41
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    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                4,612,589.91                          4,502,094.73

    其他流动资产                                                                 105,342.19

流动资产合计                            453,647,593.34                       508,427,787.12

非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                      3,010,510.92                          3,010,787.91

    持有至到期投资

    长期应收款                              637,221.76                           650,951.12

    长期股权投资                          1,159,136.02                          1,347,552.64

    投资性房地产                         89,050,168.93                         90,473,206.66

    固定资产                            202,309,876.06                       206,484,396.07

    在建工程                                210,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                             29,251,005.80                         33,963,111.07

    开发支出                             13,661,517.42                          3,868,705.20

    商誉                                  1,312,138.80                          1,312,138.80

    长期待摊费用

    递延所得税资产                        5,102,299.30                          5,140,623.19

    其他非流动资产                       10,842,652.00                         10,842,652.00

非流动资产合计                          356,546,527.01                       357,094,124.66

资产总计                                810,194,120.35                        865,521,911.78

流动负债：

    短期借款                              4,507,482.91                          4,644,965.82

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                   42
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    应付账款                       83,529,793.03                         83,858,945.61

    预收款项                       21,500,790.08                         39,614,310.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                    1,702,877.09                         16,098,396.24

    应交税费                        9,866,145.96                         19,447,016.47

    应付利息                           22,938.73                             24,884.99

    应付股利                        1,469,468.20                           821,321.30

    其他应付款                      7,595,314.34                         13,089,025.60

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债          2,690,213.37                          3,634,928.19

    其他流动负债                                                           269,230.76

流动负债合计                      132,885,023.71                       181,503,025.24

非流动负债：

    长期借款                        5,873,623.67                          6,010,545.19

    应付债券

      其中：优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                        5,033,007.31                          3,382,908.35

    递延所得税负债

    其他非流动负债                 12,317,146.56                         15,396,433.20

非流动负债合计                     23,223,777.54                         24,789,886.74

负债合计                          156,108,801.25                        206,292,911.98

所有者权益：

    股本                          195,895,488.00                       122,434,680.00

    其他权益工具



                             43
                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


      其中：优先股

               永续债

    资本公积                                           267,199,819.72                         339,962,376.70

    减：库存股                                           12,317,146.56                         15,396,433.20

    其他综合收益                                         -8,935,733.47                         -8,672,946.51

    专项储备

    盈余公积                                             23,763,352.48                         23,763,352.48

    一般风险准备

    未分配利润                                         176,108,153.77                         184,340,245.96

归属于母公司所有者权益合计                             641,713,933.94                         646,431,275.43

    少数股东权益                                         12,371,385.16                         12,797,724.37

所有者权益合计                                         654,085,319.10                         659,228,999.80

负债和所有者权益总计                                   810,194,120.35                         865,521,911.78


法定代表人：钟耳顺                 主管会计工作负责人：卢学慧                     会计机构负责人：段贤松


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位：元

                 项目                       期末余额                              期初余额

流动资产：

    货币资金                                           177,476,359.65                        293,609,091.13

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                     428,000.00

    应收账款                                           179,890,543.84                        134,570,697.02

    预付款项                                             6,352,486.87                          6,391,972.37

    应收利息                                             3,045,441.32                          1,063,112.52

    应收股利

    其他应收款                                          37,786,108.90                         17,117,652.63

    存货

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产                               4,612,589.91                          4,502,094.73

    其他流动资产

流动资产合计                                           409,163,530.49                        457,682,620.40


                                                 44
                                             北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非流动资产：

    可供出售金融资产                      3,000,000.00                         3,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                         30,552,987.80                        30,741,404.42

    投资性房地产                         89,050,168.93                        90,473,206.66

    固定资产                            201,629,642.38                       205,774,539.72

    在建工程                                210,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                             19,773,653.57                        22,778,058.73

    开发支出                             13,661,517.42                         3,868,705.20

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                        4,975,229.42                         5,158,501.92

    其他非流动资产                       10,842,652.00                        10,842,652.00

非流动资产合计                          373,695,851.52                       372,637,068.65

资产总计                                782,859,382.01                       830,319,689.05

流动负债：

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                             82,601,493.81                        81,999,460.53

    预收款项                             20,822,318.18                        38,887,850.80

    应付职工薪酬                          1,623,983.32                        15,536,262.73

    应交税费                              9,212,634.86                        18,380,939.82

    应付利息

    应付股利                              1,469,468.20                           821,321.30

    其他应付款                            6,793,606.95                        12,239,461.13

    划分为持有待售的负债




                                   45
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    一年内到期的非流动负债                    194,070.08                             988,140.16

    其他流动负债                                                                     269,230.76

流动负债合计                              122,717,575.40                         169,122,667.23

非流动负债：

    长期借款

    应付债券

      其中：优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                5,033,007.31                           3,382,908.35

    递延所得税负债

    其他非流动负债                         12,317,146.56                          15,396,433.20

非流动负债合计                             17,350,153.87                          18,779,341.55

负债合计                                  140,067,729.27                         187,902,008.78

所有者权益：

    股本                                  195,895,488.00                         122,434,680.00

    其他权益工具

      其中：优先股

               永续债

    资本公积                              267,199,819.72                         339,962,376.70

    减：库存股                             12,317,146.56                          15,396,433.20

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                               23,763,352.48                          23,763,352.48

    未分配利润                            168,250,139.10                         171,653,704.29

所有者权益合计                            642,791,652.74                         642,417,680.27

负债和所有者权益总计                      782,859,382.01                         830,319,689.05


3、合并利润表

                                                                                      单位：元

                 项目        本期发生额                             上期发生额



                                  46
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一、营业总收入                                  157,044,625.14                       123,550,709.44

       其中：营业收入                           157,044,625.14                       123,550,709.44

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                  161,804,450.93                       141,271,874.55

       其中：营业成本                            69,805,119.14                        57,824,888.03

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                       1,052,385.77                         1,031,846.71

             销售费用                            32,874,990.07                        30,832,680.29

             管理费用                            60,054,052.62                        55,841,978.14

             财务费用                            -3,190,525.01                         -1,978,220.36

             资产减值损失                         1,208,428.34                         -2,281,298.26

       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

           投资收益（损失以“－”号填
                                                   -188,008.15                           -115,428.88
列）

           其中：对联营企业和合营企业
                                                   -188,416.62                           -115,908.41
的投资收益

           汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）               -4,947,833.94                        -17,836,593.99

       加：营业外收入                             9,181,552.04                         9,169,549.58

           其中：非流动资产处置利得

       减：营业外支出                               127,767.97                           121,307.09

           其中：非流动资产处置损失                  92,615.05                            81,793.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）            4,105,950.13                         -8,788,351.50

       减：所得税费用                               479,184.25                           532,555.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列）                3,626,765.88                         -9,320,906.79

       归属于母公司所有者的净利润                 3,810,149.58                         -8,934,738.16


                                           47
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       少数股东损益                                           -183,383.70                          -386,168.63

六、其他综合收益的税后净额                                    -505,742.47                         1,559,899.69

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                              -262,786.96                           817,514.39
的税后净额

    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                              -262,786.96                           817,514.39
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                           -262,786.96                           817,514.39

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              -242,955.51                           742,385.30
税后净额

七、综合收益总额                                             3,121,023.41                         -7,761,007.10

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             3,547,362.62                         -8,117,223.77
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                           -426,339.21                           356,216.67

八、每股收益：

       （一）基本每股收益                                            0.0190                            -0.0730

       （二）稀释每股收益                                            0.0190                            -0.0730

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。


法定代表人：钟耳顺                      主管会计工作负责人：卢学慧                    会计机构负责人：段贤松




                                                      48
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4、母公司利润表

                                                                                                 单位：元

                 项目                   本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                         151,976,977.61                         116,035,871.73

       减：营业成本                                   66,787,548.35                          52,440,310.71

           营业税金及附加                              1,051,373.33                           1,025,391.36

           销售费用                                   31,932,618.42                          29,884,434.77

           管理费用                                   56,845,019.29                          52,679,444.02

           财务费用                                   -3,336,637.46                          -2,125,537.10

           资产减值损失                               -1,832,725.01                          -3,270,802.97

       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）

           投资收益（损失以“－”号填
                                                        -188,416.62                            -115,908.41
列）

           其中：对联营企业和合营企
                                                        -188,416.62                            -115,908.41
业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       341,364.07                         -14,713,277.47

       加：营业外收入                                  9,065,799.05                           9,038,164.41

           其中：非流动资产处置利得

       减：营业外支出                                     89,402.56                            102,159.96

           其中：非流动资产处置损失                       89,402.56                              81,793.71

三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                       9,317,760.56                          -5,777,273.02
列）

       减：所得税费用                                    679,083.98                            501,194.78

四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     8,638,676.58                          -6,278,467.80

五、其他综合收益的税后净额

       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                              49
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                   8,638,676.58                          -6,278,467.80

七、每股收益：

     （一）基本每股收益

     （二）稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                             单位：元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

     销售商品、提供劳务收到的现金                101,080,029.59                          93,600,357.74

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                6,647,419.05                           3,985,672.21

     收到其他与经营活动有关的现金                 16,375,850.62                          10,716,506.11

经营活动现金流入小计                             124,103,299.26                         108,302,536.06


                                          50
                                              北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金         71,384,926.67                        54,998,433.28

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          66,313,242.63                        60,717,522.94
金

     支付的各项税费                       20,069,225.78                        21,331,600.36

     支付其他与经营活动有关的现金         42,248,400.37                        50,541,273.58

经营活动现金流出小计                     200,015,795.45                       187,588,830.16

经营活动产生的现金流量净额               -75,912,496.19                        -79,286,294.10

二、投资活动产生的现金流量：

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                              69,882.50                            74,259.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                          69,882.50                            74,259.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                          13,286,114.22                        21,181,898.75
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                       16,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                      29,286,114.22                        21,181,898.75

投资活动产生的现金流量净额               -29,216,231.72                        -21,107,639.75

三、筹资活动产生的现金流量：

     吸收投资收到的现金                                                         2,430,000.00

     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                                                           599,410.00


                                    51
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       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                    667,591.89

筹资活动现金流入小计                                   667,591.89                             3,029,410.00

       偿还债务支付的现金                              102,934.95

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    11,680,149.09                            11,167,918.90
的现金

       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                11,783,084.04                            11,167,918.90

筹资活动产生的现金流量净额                          -11,115,492.15                           -8,138,508.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        -41,420.58                               99,356.44
影响

五、现金及现金等价物净增加额                       -116,285,640.64                         -108,433,086.31

       加：期初现金及现金等价物余额                165,564,161.57                          273,615,991.66

六、期末现金及现金等价物余额                        49,278,520.93                          165,182,905.35


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位：元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

       销售商品、提供劳务收到的现金                 91,899,682.46                            83,723,301.05

       收到的税费返还                                 6,538,000.66                            3,858,996.18

       收到其他与经营活动有关的现金                 20,008,455.08                            11,683,848.14

经营活动现金流入小计                               118,446,138.20                            99,266,145.37

       购买商品、接受劳务支付的现金                 69,122,756.41                            52,947,457.55

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    62,534,989.78                            56,355,639.38
金

       支付的各项税费                               19,675,163.38                            20,551,916.76

       支付其他与经营活动有关的现金                 39,768,226.13                            49,057,105.48

经营活动现金流出小计                               191,101,135.70                          178,912,119.17

经营活动产生的现金流量净额                          -72,654,997.50                          -79,645,973.80

二、投资活动产生的现金流量：

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金


                                            52
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       处置固定资产、无形资产和其他
                                                69,160.50                              74,259.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            69,160.50                              74,259.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                            13,237,741.22                          21,031,592.75
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                       16,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                        29,237,741.22                          21,031,592.75

投资活动产生的现金流量净额                  -29,168,580.72                        -20,957,333.75

三、筹资活动产生的现金流量：

       吸收投资收到的现金                                                           2,430,000.00

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金            667,591.89

筹资活动现金流入小计                           667,591.89                           2,430,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                            11,553,630.15                          11,024,352.47
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                        11,553,630.15                          11,024,352.47

筹资活动产生的现金流量净额                  -10,886,038.26                         -8,594,352.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额               -112,709,616.48                       -109,197,660.02

       加：期初现金及现金等价物余额        143,821,712.23                        254,910,627.70

六、期末现金及现金等价物余额                31,112,095.75                        145,712,967.68


7、合并所有者权益变动表




                                      53
                                                                                    北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


本期金额
                                                                                                                                     单位：元

                                                                             本期

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                     所有者
        项目                    其他权益工具                                                                               少数股
                                                    资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                 权益合
                      股本     优先   永续                                                                                 东权益
                                             其他     积         存股     合收益      备      积       险准备   利润                   计
                               股     债

                      122,43
                                                    339,962 15,396, -8,672,9                 23,763,            184,340 12,797, 659,228
一、上年期末余额 4,680.
                                                    ,376.70      433.20     46.51            352.48             ,245.96     724.37 ,999.80
                         00

       加：会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                      122,43
                                                    339,962 15,396, -8,672,9                 23,763,            184,340 12,797, 659,228
二、本年期初余额 4,680.
                                                    ,376.70      433.20     46.51            352.48             ,245.96     724.37 ,999.80
                         00

三、本期增减变动 73,460
                                                    -72,762, -3,079,2 -262,78                                   -8,232,0 -426,33 -5,143,6
金额（减少以“－” ,808.0
                                                     556.98       86.64      6.96                                 92.19       9.21     80.70
号填列）                  0

（一）综合收益总                                                          -262,78                               3,810,1 -426,33 3,121,0
额                                                                           6.96                                 49.58       9.21     23.41

（二）所有者投入                                    698,251 -3,079,2                                                                  3,777,5
和减少资本                                                 .02    86.64                                                                37.66

1．股东投入的普
通股

2．其他权益工具
持有者投入资本

3．股份支付计入
                                                    698,251 -3,079,2                                                                  3,777,5
所有者权益的金
                                                           .02    86.64                                                                37.66
额

4．其他

                                                                                                                -12,042,             -12,042,
（三）利润分配
                                                                                                                 241.77               241.77

1．提取盈余公积



                                                                    54
                                                                                   北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2．提取一般风险
准备

3．对所有者（或                                                                                                -12,042,            -12,042,
股东）的分配                                                                                                    241.77              241.77

4．其他

                      73,460
（四）所有者权益                                    -73,460,
                      ,808.0
内部结转                                             808.00
                          0

                      73,460
1．资本公积转增                                     -73,460,
                      ,808.0
资本（或股本）                                       808.00
                          0

2．盈余公积转增
资本（或股本）

3．盈余公积弥补
亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                      195,89
                                                    267,199 12,317, -8,935,7                23,763,            176,108 12,371, 654,085
四、本期期末余额 5,488.
                                                    ,819.72    146.56     33.47             352.48             ,153.77     385.16 ,319.10
                         00

上年金额

                                                                                                                                   单位：元

                                                                            上期

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                   所有者
        项目                    其他权益工具                                                                              少数股
                                                    资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                               权益合
                      股本                                                                                                东权益
                               优先   永续                                                                                           计
                                             其他     积       存股     合收益       备      积       险准备   利润
                               股     债

                      122,30
                                                    336,074             -6,982,6            19,372,            155,053 14,550, 640,377
一、上年期末余额 9,680.
                                                    ,972.08               79.93             404.02             ,221.81     072.73 ,670.71
                         00

       加：会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控


                                                                  55
                                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


制下企业合并

           其他

                     122,30
                              336,074        -6,982,6            19,372,       155,053 14,550, 640,377
二、本年期初余额 9,680.
                              ,972.08          79.93             404.02         ,221.81   072.73 ,670.71
                        00

三、本期增减变动
                     270,00   3,262,4        817,514                           -21,165, 356,216 -16,459,
金额（减少以“－”
                       0.00    85.00             .39                            706.16       .67 490.10
号填列）

（一）综合收益总                             817,514                           -8,934,7 356,216 -7,761,0
额                                               .39                             38.16       .67     07.10

（二）所有者投入 270,00       3,262,4                                                              3,532,4
和减少资本             0.00    85.00                                                                 85.00

1．股东投入的普 270,00        2,160,0                                                              2,430,0
通股                   0.00    00.00                                                                 00.00

2．其他权益工具
持有者投入资本

3．股份支付计入
                              1,102,4                                                              1,102,4
所有者权益的金
                               85.00                                                                 85.00
额

4．其他

                                                                               -12,230,            -12,230,
（三）利润分配
                                                                                968.00              968.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险
准备

3．对所有者（或                                                                -12,230,            -12,230,
股东）的分配                                                                    968.00              968.00

4．其他

（四）所有者权益
内部结转

1．资本公积转增
资本（或股本）

2．盈余公积转增
资本（或股本）

3．盈余公积弥补
亏损

4．其他

（五）专项储备



                                        56
                                                                                    北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                      122,57
                                                    339,337              -6,165,1             19,372,       133,887 14,906, 623,918
四、本期期末余额 9,680.
                                                    ,457.08                65.54              404.02        ,515.65    289.40 ,180.61
                         00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位：元

                                                                             本期

        项目                         其他权益工具                        减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                              专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                       股         收益                           利润     益合计

                      122,434,                                339,962,3 15,396,43                        23,763,35 171,653 642,417,6
一、上年期末余额
                       680.00                                    76.70        3.20                           2.48 ,704.29         80.27

       加：会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      122,434,                                339,962,3 15,396,43                        23,763,35 171,653 642,417,6
二、本年期初余额
                       680.00                                    76.70        3.20                           2.48 ,704.29         80.27

三、本期增减变动
                      73,460,8                                -72,762,5 -3,079,28                                   -3,403,5 373,972.4
金额（减少以“－”
                        08.00                                    56.98        6.64                                     65.19            7
号填列）

（一）综合收益总                                                                                                      8,638,6 8,638,676
额                                                                                                                     76.58         .58

（二）所有者投入                                          698,251.0 -3,079,28                                                  3,777,537
和减少资本                                                           2        6.64                                                   .66

1．股东投入的普
通股

2．其他权益工具
持有者投入资本

3．股份支付计入
                                                          698,251.0 -3,079,28                                                  3,777,537
所有者权益的金
                                                                     2        6.64                                                   .66
额

4．其他



                                                                    57
                                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                             -12,042, -12,042,2
（三）利润分配
                                                                                                              241.77     41.77

1．提取盈余公积

2．对所有者（或                                                                                              -12,042, -12,042,2
股东）的分配                                                                                                  241.77     41.77

3．其他

（四）所有者权益 73,460,8                                -73,460,8
内部结转                08.00                               08.00

1．资本公积转增 73,460,8                                 -73,460,8
资本（或股本）          08.00                               08.00

2．盈余公积转增
资本（或股本）

3．盈余公积弥补
亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                      195,895,                          267,199,8 12,317,14                       23,763,35 168,250 642,791,6
四、本期期末余额
                       488.00                               19.72        6.56                         2.48 ,139.10       52.74

上年金额
                                                                                                                       单位：元

                                                                         上期

        项目                         其他权益工具                    减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                              资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                          利润     益合计

                      122,309,                          336,074,9                                 19,372,40 144,351 622,108,6
一、上年期末余额
                       680.00                               72.08                                     4.02 ,636.20       92.30

       加：会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                      122,309,                          336,074,9                                 19,372,40 144,351 622,108,6
二、本年期初余额
                       680.00                               72.08                                     4.02 ,636.20       92.30

三、本期增减变动 270,000.                               3,262,485                                            -18,509, -14,976,9
金额（减少以“－”         00                                 .00                                             435.80     50.80



                                                               58
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号填列）

（一）综合收益总                                                        -6,278,4 -6,278,46
额                                                                        67.80       7.80

（二）所有者投入 270,000.     3,262,485                                           3,532,485
和减少资本              00          .00                                                 .00

1．股东投入的普 270,000.      2,160,000                                           2,430,000
通股                    00          .00                                                 .00

2．其他权益工具
持有者投入资本

3．股份支付计入
                              1,102,485                                           1,102,485
所有者权益的金
                                    .00                                                 .00
额

4．其他

                                                                        -12,230, -12,230,9
（三）利润分配
                                                                         968.00      68.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或                                                         -12,230, -12,230,9
股东）的分配                                                             968.00      68.00

3．其他

（四）所有者权益
内部结转

1．资本公积转增
资本（或股本）

2．盈余公积转增
资本（或股本）

3．盈余公积弥补
亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

                   122,579,   339,337,4                       19,372,40 125,842 607,131,7
四、本期期末余额
                     680.00      57.08                             4.02 ,200.40      41.50


三、公司基本情况

       1、公司概况


                                    59
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    北京超图软件股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京超图地理信息技术有限公司，系由自然

人钟耳顺、吴秋华、苏月明、宋关福共同出资设立，于1997年6月18日在北京市工商行政管理局登记注册

的有限责任公司。

    2008年3月4日，经北京超图地理信息技术有限公司股东会批准，以2007年12月31日的净资产为基准，

以发起设立的方式整体变更为北京超图软件股份有限公司。变更后本公司注册资本5,600万元，业经北京京

都会计师事务所有限责任公司出具北京京都验字（2008）第007号验资报告予以验证。

    2009年11月11日，经本公司2009年度第二次临时股东大会批准，申请首次公开发行1,900万股人民币普

通股股票并在创业板上市。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1313号《关于核准北京超图软件

股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）1,900

万股（每股面值1元）。增发后本公司注册资本7,500万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都

天华验字（2009）第109号验资报告予以验证。经北京市工商行政管理局批准，本公司于2010年1月28日取

得了注册号为110105002483632的企业法人营业执照。

    限售流通股股东持有的23,504,000.00股有限售条件的流通股于2010年12月27日上市流通。

    2011年6月16日，经本公司2010年度股东大会批准，以2010年末总股本7,500万股为基数，由资本公积

向全体股东每10股转增6股，共转增4,500万股。转增后的股本总数为12,000万股，注册资本变更为人民币

12,000万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2011）第0112号验资报告予以验证。

    限售流通股股东持有的14,275,200.00股有限售条件的流通股于2012年12月28日上市流通。

    2013年12月11日，经本公司2013 年第三次临时股东大会批准，以5.99元/股向101名激励对象定向发行

限制性股票230.968万股，增加注册资本230.968万元。转增后的股本总额为12,230.968万股，注册资本变更

为人民币12,230.968万元，业经北京天圆全会计师事务所有限公司出具天圆全验字[2013]00120035号验资报

告予以验证。

    2014年5月22日，经本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过，以9元/股向激励对象定向发行限制

性股票27万股，增加注册资本27万元，转增后的资本总额为12,257.968万股，注册资本变更为人民币

12,257.968万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2014）110ZA0124号验资报告予

以验证。

    2014年11月3日，本公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于回购

注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予的限制性

股票第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，鉴于本公司激励计划原激励对象薛瑜、方亚华、杨建伟、苏

志宏、高龙、王皓、刘晓娟、韩红林共计8人因个人原因离职，不具备激励对象资格，根据《限制性股票

激励计划》第十五节“本激励计划的变更与终止”以及第十六节“回购注销的原则”，本公司对该等激励

                                              60
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对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计14.5万股进行回购注销，以5.99元/股回购8名股权激励对象

所持限制性股票14.50万股，减少注册资本14.50万元。注销后股本总额为12,243.468万股，注册资本变更

为人民币12,243.468万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2014）第110ZC0359

号”验资报告予以验证；同意《激励计划》首次授予的限制性股票第一个解锁期的解锁条件已满足，可解

锁的限制性股票共计为432,936股。

    2014年11月3日，本公司股权激励计划首次授予的第一期解锁的限制性股票上市流通，实际可上市流

通数量为432,936股。

    2015年4月24日，经本公司2014年度股东大会批准，以2014年末总股本12,243.468万股为基数，由资

本公积向全体股东每10股转增6股，共转增7,346.0808万股。转增后的股本总数为19,589.5488万股，注册

资本变更为人民币19,589.5488万元，于2015年6月1日完成工商变更手续。

    截至2015年6月30日，本公司股本结构为：
股东名称                                            持股数量（股）                     持股比例%
有限售条件流通股                                      44,200,609.00                           22.56
无限售条件流通股                                     151,694,879.00                           77.44
合 计                                                195,895,488.00                          100.00
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、企业管理中心、人力

资源中心、财务中心、品牌中心、研发中心等部门，拥有北京超图信息技术有限公司等六家子公司以及广

州、上海、杭州、成都等七家分公司和芜湖联智信息技术有限公司一家孙公司。本公司法定代表人：钟耳

顺，住所：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号电子城IT产业园107号楼6层。

    本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：地理信息系统、遥感、全球定位系统、办公

自动化软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电子计算机系统集成；销售开发后的产品；经营

本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和三来一补

业务；技术培训；出租办公用房。

    2、合并财务报表范围

    本期的合并财务报表范围包括本公司及本公司的6个子公司，具体情况详见本财务报告八、合并范围

的变更和九、在其他主体中的权益之说明。




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四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准

则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告

的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。


2、持续经营


    本财务报表以持续经营为基础列报。

    本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资

产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示：

    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设

进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示

如下：

    商誉减值

    本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使

用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

    开发支出

    确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受

益期间的假设。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资

产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定

应确认的递延所得税资产的金额。




                                               62
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1、遵循企业会计准则的声明


    本集团财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2015年6月30日的合并及公司

财务状况以及2015年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。


2、会计期间


    本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


    本集团的营业周期为12个月。


4、记账本位币


    本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制财务报表时所采用的货币为人民币。

    本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位

币，向本公司报送财务报表时折算为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或

发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢

价）不足冲减的，调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日

新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整

以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投

资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方



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最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比

较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公

允价值确认。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除

累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应

当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资

时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转

入当期损益。

    在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产

变动而产生的其他综合收益除外。

    （3）企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。



6、合并财务报表的编制方法


    （1）合并范围


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    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参

与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，

是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

    （2）合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并

财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵

销。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方

控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利

润表和合并现金流量表中。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项

下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额，其余额仍冲减少数股东权益。

    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交

易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。

少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

    （3）丧失子公司控制权的处理

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公

允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子

公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期

损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

    分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

    ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应结转每一

次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当

期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权

投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比

照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额：

    ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入

丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准


    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

    本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外

币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。


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    利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折

算。

    现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇

率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”

项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

    处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报

表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具


    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与

债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

    （2）金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产

相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    持有至到期投资

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    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减

值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和

其他应收款等（见财务报告五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别

以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为

利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价

值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售

金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金

融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确

认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

    本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计

量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变

动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

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融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    （5）金融工具的公允价值

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见财务报告五、10。

    （6）金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对

该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

        - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

        - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

    低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12

个月均低于其初始投资成本。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不

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包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产

原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计

入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，

予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生

的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场

收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一

经确认，不得转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃

了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按

照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （8）金融资产和金融负债的抵销

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    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。


11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

                                      对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                      据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独
计提方法
                                      测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。


（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                          坏账准备计提方法

                           账龄组合                                             账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

                  账龄                           应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

           1 年以内（含 1 年）                         5.00%                                 5.00%

                1－2 年                               20.00%                                 20.00%

                2－3 年                               50.00%                                 50.00%

                3 年以上                              100.00%                                100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用


（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


       单项计提坏账准备的理由                             涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

            坏账准备的计提方法                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备




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12、存货


    （1）存货的分类

    本集团存货为库存商品。

    （2）发出存货的计价方法

    本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产

负债表日后事项的影响。

    资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计

提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的

金额内转回。

    （4）存货的盘存制度

    本集团存货盘存制度采用永续盘存制。


13、划分为持有待售资产


    同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：

该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出

售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东

大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

    持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价

值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，

列报为“划分为持有待售的负债”。

    某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企

业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；


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    ② 决定不再出售之日的再收回金额。

    终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分：

    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

    （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。


14、长期股权投资


    本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性

投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

    （1）投资成本确定

    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付

的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

    （2）后续计量及损益确认方法

    本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采

用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资

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单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会

计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股

权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类

为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动应当转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改

按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投

资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

期损益。

    本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减

值损失的，不予以抵销。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体

控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与

方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的

参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持

有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方


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单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等

的影响。

    当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除

非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资

单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具

有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

    （4）持有待售的权益性投资

    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见财务报告

五、13。

    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被

分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

    （5）减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法为：本集团于资产负债表日判断

资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因

企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值

迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

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失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。


15、投资性房地产


    投资性房地产计量模式

    成本法计量

    折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期

计提折旧或摊销。

    本集团采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时

或转为自用固定资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命

和预计残值，本集团确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

    类 别                      使用年限（年）            残值率%            年折旧率%

    房屋及建筑物               20、40                    5                  4.75、2.375

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法为：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可

收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，


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是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


16、固定资产

（1）确认条件


    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。


（2）折旧方法


         类别           折旧方法           折旧年限           残值率（%）          年折旧率（%）

   房屋及建筑物        年限平均法             40                   5                    2.375

       办公设备        年限平均法             5                    5                    19.00

       运输设备        年限平均法             5                    5                    19.00


（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

    ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，


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作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计

入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时

将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有

差异的，调整预计净残值。

    （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理

间隔期间，照提折旧。


17、在建工程


    本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可

使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程计提资产减值方法为：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可

收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

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是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。


18、借款费用


    （1）借款费用资本化的确认原则

    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下

列条件的，开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发

生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停

借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。



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19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试


    本集团无形资产包括软件、专利权等。

    无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自

无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年

限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

            类 别                   使用寿命             摊销方法                    备注
               软件                  5-10年                直线法
           专利权                        3年               直线法

    本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不

同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全

部转入当期损益。

    无形资产计提资产减值方法为：本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在

减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

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相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。


（2）内部研究开发支出会计政策


    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够

证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

    本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开

发阶段。

    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为

无形资产。


22、长期资产减值


    本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、

金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可

收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。


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    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至

相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，

是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。


23、长期待摊费用


    本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受

益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。


24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法


    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务

影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。


（2）离职后福利的会计处理方法


    离职后福利计划全部为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再

承担进一步支付义务的离职后福利计划。


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    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。


（3）辞退福利的会计处理方法


    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至

正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后

的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。


（4）其他长期职工福利的会计处理方法


    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有

关规定进行处理。


25、预计负债


    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本集团承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映

当前最佳估计数。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。




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26、股份支付


    （1）股份支付的种类

    本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授

予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑

以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、

股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一

致。

    （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照

权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确

认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资

产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服

务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

重新计量，其变动计入当期损益。

    本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允

价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的



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条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部

已授予的权益工具。

    在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本

集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同

时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予

权益工具的取消处理。


27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入


    （1）一般原则

    ①销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    ②提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利

益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计

量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

    （2）收入确认的具体方法

    本集团收入确认的具体方法如下：

    ① GIS 软件产品销售收入的确认原则及方法


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    本集团 GIS 软件产品分为 GIS 通用软件产品和 GIS 定制软件产品两个类别。

    1) GIS 通用软件产品销售收入的确认原则及方法

    本集团在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品实施

继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入公司，

与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    合同中明确规定了软件系统维护条款的，结合实际情况，若后续维护工作量较大，与维护相关的收入

在维护期满后确认；若后续维护工作量较小，在实现销售后确认全部收入。

    2) GIS 定制软件收入的确认原则及方法

    在同一个会计期间内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。

    劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且在资产负债表日定制软件收入和成本能够可靠地计量，与

交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定的前提下，采用完工百分比法确认相

关的劳务收入。

    在资产负债表日根据已经为客户实施的工作量，确定定制软件合同的完工程度，并按完工进度确认定

制软件收入。

    ② GIS 软件配套产品销售收入的确认原则及方法

    本集团在已将所代理销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该软件产品

实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入公

司，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    ③ 具有融资性质的分期收款销售商品收入的确认原则及方法

    按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差

额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用

的抵减处理。


29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为

与资产相关的政府补助；


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    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。


（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    除上述与资产相关的政府补助外，其余作为与收益相关的政府补助。

    与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以

后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补

助，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的

交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债

务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

的：

    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣

可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，

除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期

                                               87
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间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，减记的金额予以转回。


31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法


    本集团作为出租人

    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计

入当期损益。

    本集团作为承租人

    经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初

始直接费用，计入当期损益。


（2）融资租赁的会计处理方法


    本集团作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    本集团作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接

费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。


32、其他重要的会计政策和会计估计


    无




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33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更


    □适用 √ 不适用


（2）重要会计估计变更


    □适用 √ 不适用


34、其他


    无


六、税项

1、主要税种及税率


                税种                        计税依据                               税率

               增值税                       应税收入                              6%、17%

               营业税                       应税收入                                5%

           城市维护建设税                 应纳流转税额                              7%

             企业所得税                   应纳税所得额                              25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                 所得税税率

                           法人税                                      25.50%

                       复兴特别法人税                                   2.55%

                         法人事业税                                     7.55%

                         法人住民税                                    20.70%


2、税收优惠


    （1）根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】100 号文《财政部、国家税

务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2011 年 1 月 1 日起销售自行开发生产的计算机

软件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

    （2）根据财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点

税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）和财政部、国家税务总局 财税〔2013〕106 号：《关于将铁路运


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输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》的相关规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与

之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

    （3）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2014 年

10 月 30 日联合颁发的 GR201411000512 号《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，有效期

三年，2015 年度执行 15%的企业所得税税率。

    （4）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2014 年

10 月 30 日联合下发的 GR201411003379 号《高新技术企业证书》，本公司之子公司北京超图信息技术有限

公司被认定为高新技术企业，有效期三年，2015 年度本公司之子公司北京超图信息技术有限公司执行 15%

的企业所得税税率。


3、其他


    无


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                   单位： 元

               项目                           期末余额                              期初余额

              库存现金                        31,554.68                              33,939.70

              银行存款                      185,246,966.25                        301,530,221.87

           其他货币资金                     10,364,263.90                          13,787,378.90

               合计                         195,642,784.83                        315,351,540.47

    其中：存放在境外的款项总额               7,473,781.62                          6,394,810.25

    其他说明

    银行存款中包含使用权受到限制的定期存款，其他货币资金为使用权受到限制的保证金。


2、应收票据

（1）应收票据分类列示

                                                                                                   单位： 元

                项目                         期末余额                              期初余额

           银行承兑票据                                                            428,000.00



                                                 90
                                                                                         北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                          合计                                                                                       428,000.00


3、应收账款

（1）应收账款分类披露

                                                                                                                                       单位： 元

                                                       期末余额                                                期初余额

                                    账面余额               坏账准备                         账面余额              坏账准备
            类别
                                                                    计提比 账面价值                                                   账面价值
                                 金额        比例       金额                             金额      比例       金额       计提比例
                                                                      例

按信用风险特征组
                                 222,655,               40,089,6              182,566,2 179,630              40,039,02                139,591,68
合计提坏账准备的                             99.76%                 18.01%                         99.71%                  22.29%
                                  892.88                  10.50                    82.38 ,715.42                 6.73                      8.69
应收账款

单项金额不重大但
                                 526,485.               526,485.                         526,685             526,685.4
单独计提坏账准备                              0.24%                 100.00%                         0.29%                  100.00%
                                        13                     13                            .42                     2
的应收账款

                                 223,182,               40,616,0              182,566,2 180,157              40,565,71                139,591,68
合计                                         100.00%                18.20%                         100.00%                 22.52%
                                  378.01                  95.63                    82.38 ,400.84                 2.15                      8.69

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

       □ 适用 √ 不适用

       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                       单位： 元

                                                                                         期末余额
                   账龄
                                                       应收账款                          坏账准备                          计提比例

                                                                      1 年以内分项

              1 年以内                              168,035,167.18                      8,401,758.36                         5.00%

            1 年以内小计                            168,035,167.18                      8,401,758.36                         5.00%

              1至2年                                20,960,609.47                       4,192,121.89                        20.00%

              2至3年                                12,328,771.97                       6,164,385.99                        50.00%

              3 年以上                              21,331,344.26                       21,331,344.26                      100.00%

                   合计                             222,655,892.88                      40,089,610.50                       18.01%

       确定该组合依据的说明：

       无


                                                                              91
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     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

     □ 适用 √ 不适用

     组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

     无


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况


     本期计提坏账准备金额 50,583.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


     本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 39,891,639.00 元，占应收账款期末余额合计

数的比例 17.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,796,714.95 元。


4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

                                                                                                      单位： 元

                                         期末余额                                   期初余额
          账龄
                            金额                    比例                金额                   比例

      1 年以内           29,650,044.16              99.42%          29,404,123.99              98.25%

      1至2年              132,900.40                0.45%            476,780.89                1.59%

      2至3年              15,290.00                 0.05%             20,090.00                0.07%

      3 年以上            24,227.00                 0.08%             27,562.50                0.09%

          合计           29,822,461.56                --            29,928,557.38                --


（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


     本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,076,849.11 元，占预付款项期末余额合

计数的比例 13.67%。




                                                     92
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5、应收利息

（1）应收利息分类

                                                                                                                                单位： 元

                    项目                                           期末余额                                      期初余额

                定期存款                                       3,045,441.32                                  1,063,112.52

                    合计                                       3,045,441.32                                  1,063,112.52


（2）重要逾期利息

无

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位： 元

                                                期末余额                                              期初余额

                              账面余额              坏账准备                         账面余额             坏账准备
         类别
                                                            计提比 账面价值                                                   账面价值
                           金额       比例        金额                            金额     比例       金额        计提比例
                                                              例

按信用风险特征组
                           44,667,9              9,898,70             34,769,27 23,700,              8,743,910                14,956,469.
合计提坏账准备的                      100.00%                22.16%                        100.00%                   36.89%
                             74.47                  3.38                   1.09   379.62                   .46                        16
其他应收款

                           44,667,9              9,898,70             34,769,27 23,700,              8,743,910                14,956,469.
合计                                  100.00%                22.16%                        100.00%                   36.89%
                             74.47                  3.38                   1.09   379.62                   .46                        16

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

       □ 适用 √ 不适用

       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                单位： 元

                                                                                   期末余额
             账龄
                                                其他应收款                         坏账准备                          计提比例

                                                               1 年以内分项

           1 年以内                          33,544,423.52                        1,676,827.85                        5.00%

         1 年以内小计                        33,544,423.52                        1,676,827.85                        5.00%



                                                                      93
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         1至2年                        2,780,579.32                        555,121.84                          20.00%

         2至3年                        1,351,938.82                        675,969.41                          50.00%

         3 年以上                      6,991,032.81                       6,990,784.28                        100.00%

           合计                        44,667,974.47                      9,898,703.38                         22.16%

     确定该组合依据的说明：无

     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

     □ 适用 √ 不适用

     组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

     □ 适用 √ 不适用


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况


     本期计提坏账准备金额 1,154,792.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                          单位： 元

                款项性质                               期末账面余额                                期初账面余额

                 保证金                                11,290,838.99                                  14,444,386.80

                 备用金                                12,359,591.34                                  5,424,258.18

                 投资款                                16,000,000.00

                 往来款                                 2,226,737.45                                  2,412,980.50

                  房租                                  2,790,806.69                                  1,418,754.14

                  合计                                 44,667,974.47                                  23,700,379.62


（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位： 元

                                                                                         占其他应收款期末
     单位名称             款项的性质          期末余额                  账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

     曹彤宇                 投资款          16,000,000.00              1 年以内              35.82%                   800,000.00

北京东方园林生态             房租            2,646,959.06              1 年以内               5.93%                   132,347.95



                                                             94
                                                                      北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  股份有限公司

中科软科技股份有
                         保证金         1,040,050.00               3 年以上               2.33%                   1,040,050.00
     限公司

广西鸿雁食品有限
                         往来款            540,000.00              3 年以上               1.21%                   540,000.00
      公司

贵州阳光产权交易
                         保证金            500,000.00              3 年以上               1.12%                   500,000.00
   所有限公司

      合计                  --          20,727,009.06                 --                  46.41%                  3,012,397.95


7、存货

（1）存货分类

                                                                                                                       单位： 元

                                  期末余额                                                  期初余额
     项目
                    账面余额      跌价准备              账面价值            账面余额        跌价准备               账面价值

   库存商品        3,742,280.06   553,517.81        3,188,762.25           3,351,025.70     850,043.72            2,500,981.98

     合计          3,742,280.06   553,517.81        3,188,762.25           3,351,025.70     850,043.72            2,500,981.98


（2）存货跌价准备

                                                                                                                       单位： 元

                                        本期增加金额                              本期减少金额
     项目           期初余额                                                                                       期末余额
                                    计提                  其他             转回或转销         其他

   库存商品        850,043.72                                              296,525.91                              553,517.81

     合计          850,043.72                                              296,525.91                              553,517.81

    说明：确定可变现净值的具体依据为预计售价减销售费用；本期转销存货跌价准备的原因为存货报损。


8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                       单位： 元

                 项目                                   期末余额                                    期初余额

      1 年内到期的长期应收款                        4,612,589.91                                   4,502,094.73

                 合计                               4,612,589.91                                   4,502,094.73

    其他说明：无




                                                           95
                                                                                     北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


9、其他流动资产

                                                                                                                                单位： 元

                    项目                                         期末余额                                     期初余额

             预缴企业所得税                                                                                   105,342.19

                    合计                                                                                      105,342.19

其他说明：无

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

                                                                                                                                单位： 元

                                                   期末余额                                            期初余额
            项目
                                 账面余额          减值准备            账面价值        账面余额       减值准备              账面价值

  可供出售权益工具：            3,010,510.92                          3,010,510.92    3,010,787.91                         3,010,787.91

       按成本计量的             3,010,510.92                          3,010,510.92    3,010,787.91                         3,010,787.91

            合计                3,010,510.92                          3,010,510.92    3,010,787.91                         3,010,787.91


（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                单位： 元

                                  账面余额                                             减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                       本期现金
                               本期增                                                                             单位持股
     位            期初                 本期减少         期末           期初   本期增加 本期减少       期末                      红利
                                 加                                                                                 比例

北斗导航
位置服务
              3,000,000.00                             3,000,000.00                                                   1.00%
（北京）
有限公司

Sawayaka
ShinkinBa           5,137.10                131.90         5,005.20                                                   0.00%        204.24
nk

城南信用
                    5,137.10                131.90         5,005.20                                                   0.00%        204.23
金库

东京中小
                     513.71                    13.19        500.52                                                    0.01%
企业经友


                                                                        96
                                                                         北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


会事业协
同组合

合计            3,010,787.91          276.99 3,010,510.92                                                 --            408.47


（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                  单位： 元

可供出售权益工                                       公允价值相对于      持续下跌时间
                        投资成本    期末公允价值                                        已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                        成本的下跌幅度        （个月）

       其他说明

       （1）本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，

截止本报告日无处置上述资产的意图。

       （2）本期可供出售金融资产原值实际减少0.00元，汇率变动影响-276.99元。


11、长期应收款

（1）长期应收款情况

                                                                                                                  单位： 元

                                    期末余额                                    期初余额
        项目                                                                                                   折现率区间
                       账面余额     坏账准备       账面价值        账面余额     坏账准备      账面价值

融资租赁款             637,221.76                637,221.76        650,951.12                650,951.12

       其中：未实
                       110,495.18                110,495.18        220,990.36                220,990.36
现融资收益

合计                   637,221.76                637,221.76        650,951.12                650,951.12            --


（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款


       不适用


（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       不适用

       其他说明



                                                              97
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    2011 年 7 月，本公司与西安市城市管理综合行政执法局签订《西安市数字化“城市管理”信息系统供货

合同》，合同总价 34,959,300.00 元。对方分别于项目初步验收通过之日起 20 个工作日内、首次付款后第二

年同月份、首次付款后第三年同月份、首次付款后第四年同月份、首次付款后第五年同月份向本公司支付

6,991,860.00 元。系统通过初验并投入运行起，第一年免费维护，第二年起年度维护费用为 1,745,200.00 元。

根据陕西省 2011 年地方政府债券利率确定，本项目内部报酬率为 3.84%。依据合同的约定本公司收到前四

期款项 27,967,440.00 元，本期应摊销的未实现融资收益为 110,495.18 元，期末为 110,495.18 元。


12、长期股权投资

                                                                                                                   单位： 元

                                                        本期增减变动

被投资单                                 权益法下                         宣告发放                                 减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利              其他               期末余额
                                                      收益调整    变动                 准备
                                          资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

浙江中科
           1,347,552                      -188,416.                                                    1,159,136
数城软件
              .64                              62                                                         .02
有限公司

           1,347,552                      -188,416.                                                    1,159,136
  小计
              .64                              62                                                         .02

           1,347,552                      -188,416.                                                    1,159,136
  合计
              .64                              62                                                         .02

    其他说明

    无


13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产


    √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                   单位： 元

           项目               房屋、建筑物               土地使用权                 在建工程                合计

一、账面原值

    1.期初余额                100,561,895.68                                                           100,561,895.68

    2.本期增加金额



                                                             98
                                                北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     （1）外购

     （2）存货\固定资产
\在建工程转入

     （3）企业合并增加

     3.本期减少金额

     （1）处置

     （2）其他转出

     4.期末余额           100,561,895.68                                    100,561,895.68

二、累计折旧和累计摊
销

     1.期初余额           10,088,689.02                                     10,088,689.02

     2.本期增加金额        1,423,037.73                                      1,423,037.73

     （1）计提或摊销       1,423,037.73                                      1,423,037.73

     3.本期减少金额

     （1）处置

     （2）其他转出

     4.期末余额           11,511,726.75                                     11,511,726.75

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     （1）计提

     3、本期减少金额

     （1）处置

     （2）其他转出

     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值       89,050,168.93                                     89,050,168.93

     2.期初账面价值       90,473,206.66                                     90,473,206.66


（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产


     □ 适用 √ 不适用


（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                     单位： 元



                                           99
                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                  项目                       账面价值                             未办妥产权证书原因

朝阳区酒仙桥电子城 IT 产业园 107 号楼
                                            60,857,910.11                           正在办理之中
                出租部分

    其他说明：无


14、固定资产

（1）固定资产情况

                                                                                                       单位： 元

        项目               房屋及建筑物      办公设备               运输设备                    合计

一、账面原值：

  1.期初余额               211,036,394.57   18,600,073.25          1,997,916.00             231,634,383.82

  2.本期增加金额                            1,305,378.90                                     1,305,378.90

    （1）购置                               1,305,378.90                                     1,305,378.90

    （2）在建工程转入

    （3）企业合并增加

  3.本期减少金额              4,285.14       259,554.89                                       263,840.03

    （1）处置或报废                          250,032.50                                       250,032.50

      （2） 其他减少          4,285.14        9,522.39                                        13,807.53

  4.期末余额               211,032,109.43   19,645,897.26          1,997,916.00             232,675,922.69

二、累计折旧

  1.期初余额               14,387,827.73    9,530,317.41           1,231,842.61             25,149,987.75

  2.本期增加金额            4,412,754.05    1,405,533.57            122,789.67               5,941,077.29

    （1）计提               4,412,754.05    1,405,533.57            122,789.67               5,941,077.29

      （2）其他增加

  3.本期减少金额             632,245.23       92,773.18                                       725,018.41

    （1）处置或报废                           84,105.06                                       84,105.06

       （2） 其他减少        632,245.23       8,668.12                                        640,913.35

  4.期末余额               18,168,336.55    10,843,077.80          1,354,632.28             30,366,046.63

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    （1）计提

  3.本期减少金额

    （1）处置或报废


                                                 100
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值             192,863,772.88               8,802,819.46            643,283.72              202,309,876.06

  2.期初账面价值             196,648,566.84               9,069,755.84            766,073.39              206,484,396.07


（2）未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                    单位： 元

                  项目                                      账面价值                        未办妥产权证书的原因

朝阳区酒仙桥电子城 IT 产业园 107 号楼
                                                         128,530,810.10                           正在办理之中
               未出租部分

    其他说明

    1、本期固定资产原值实际增加 1,319,186.43 元，汇率变动影响-13,807.53 元。

    2、本期实际折旧额 5,953,408.11 元，汇率变动影响-12,330.82 元。


15、在建工程

（1）在建工程情况

                                                                                                                    单位： 元

                                      期末余额                                                 期初余额
     项目
                     账面余额         减值准备              账面价值        账面余额           减值准备          账面价值

西安高新区锦业
    时代 B1         210,000.00                              210,000.00
 1501-1504 装修

     合计           210,000.00                              210,000.00


16、无形资产

（1）无形资产情况

                                                                                                                    单位： 元

       项目              土地使用权             专利权               非专利技术            软件                  合计

  一、账面原值

    1.期初余额                                5,137,100.00                             52,436,552.29        57,573,652.29

 2.本期增加金额                               -131,900.00                               -559,144.53          -691,044.53

    （1）购置

  （2）内部研发


                                                               101
                                                             北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响                   -131,900.00                           -559,144.53       -691,044.53

 3.本期减少金额

    （1）处置



   4.期末余额                      5,005,200.00                          51,877,407.76     56,882,607.76

  二、累计摊销

   1.期初余额                      1,625,663.81                          1,625,663.81      23,610,541.22

 2.本期增加金额                     148,330.29                            148,330.29        4,021,060.74

    （1）计提                       190,070.77                            190,070.77        4,425,497.15

（2）汇率变动影响                   -41,740.48                            -41,740.48        -404,436.41

 3.本期减少金额

    （1）处置

   4.期末余额                      1,773,994.10                          25,857,607.86     27,631,601.96

  三、减值准备

   1.期初余额

 2.本期增加金额

    （1）计提

 3.本期减少金额

    （1）处置

   4.期末余额

  四、账面价值

 1.期末账面价值                    3,231,205.90                          26,019,799.90     29,251,005.80

 2.期初账面价值                    3,511,436.19                          30,451,674.88     33,963,111.07

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 92.67%。


（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                  单位： 元

                  项目                            账面价值                    未办妥产权证书的原因

    其他说明：

    1、本期无形资产原值实际增加 0.00 元，汇率变动影响-691,044.53 元。

    2、本期实际摊销额 4,425,497.15 元，汇率变动影响-404,436.41 元。




                                                     102
                                                                      北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


17、开发支出

                                                                                                           单位： 元

       项目     期初余额                   本期增加金额                       本期减少金额               期末余额

SuperMap
                 1,127,410.72    1,360,419.91                                                            2,487,830.63
SGS 7.5

SuperMap
iObjects
                 1,122,944.56    3,700,579.79                                                            4,823,524.35
Java/.NET
7C(2016)

SuperMap
iServer            617,545.46    1,861,758.87                                                            2,479,304.33
7C(2016)

SuperMap
iExpress           290,702.04      846,472.93                                                            1,137,174.97
7C(2016)

SuperMap
iMobile for
                   254,119.01      676,229.77                                                             930,348.78
Android/iOS
7C(2016)

SuperMap
iDesktop           239,806.79      739,001.39                                                             978,808.18
7C(2016)

SuperMap
iPortal            216,176.62      608,349.56                                                             824,526.18
7C(2016)

其他                            32,297,588.75                                     32,297,588.75

                                                                                                         13,661,517.4
       合计      3,868,705.20 42,090,400.97                                       32,297,588.75
                                                                                                                    2



项 目                                            资本化开始时点       资本化的具体依据            截至期末的研发进度
SuperMap SGS 7.5                                          2014年7月       立项评审通过                         未结题
SuperMap iObjects Java/.NET 7C(2016)                  2014年11月          立项评审通过                         未结题
SuperMap iMobile for Android/iOS                      2014年11月          立项评审通过                         未结题
7C(2016)
SuperMap iServer 7C(2016)                             2014年11月          立项评审通过                         未结题
SuperMap iExpress 7C(2016)                            2014年11月          立项评审通过                         未结题
SuperMap iPortal 7C(2016)                             2014年11月          立项评审通过                         未结题
SuperMap iDesktop 7C(2016)                            2014年11月          立项评审通过                         未结题

       说明：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 23.27%。

                                                              103
                                                                       北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


18、商誉

（1）商誉账面原值

                                                                                                                单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                    本期增加                        本期减少                    期末余额
         项

日本超图株式会
                   1,312,138.80                                                                            1,312,138.80
         社

     合计          1,312,138.80                                                                            1,312,138.80


（2）商誉减值准备

                                                                                                                单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                    本期增加                        本期减少                    期末余额
         项

    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

    其他说明：

    本集团采用预计未来现金流现值的方法计算包含商誉的资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准

的财务预算预计未来 5 年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计

算未来现金流现值所采用的折现率为包含商誉的资产组的加权平均资本成本，本期为 16.81%（上期：

18.57%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：

无）。


19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位： 元

                                             期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

    资产减值准备             49,988,313.88              5,098,956.79         49,019,889.54              5,036,709.42

    存货跌价准备                  9,378.54                 3,342.51            291,565.00               103,913.77

           合计              49,997,692.42              5,102,299.30         49,311,454.54              5,140,623.19




                                                             104
                                                                  北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                          单位： 元

                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
       项目
                            期末互抵金额         或负债期末余额         期初互抵金额          或负债期初余额

   递延所得税资产                                  5,102,299.30                                 5,140,623.19


（3）未确认递延所得税资产明细

                                                                                                          单位： 元

                 项目                              期末余额                             期初余额

         可抵扣暂时性差异                          553,517.81                          1,085,164.14

              可抵扣亏损                            1,786.51                             29,720.86

                 合计                              555,304.32                           1,114,885.00


（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                          单位： 元

          年份                        期末金额                    期初金额                      备注

         2020 年                      1,786.51                    29,720.86

          合计                        1,786.51                    29,720.86                          --

   其他说明：无


20、其他非流动资产

                                                                                                          单位： 元

                 项目                              期末余额                             期初余额

              房屋预付款                          10,583,360.00                        10,583,360.00

          无形资产预付款                           259,292.00                           259,292.00

                 合计                             10,842,652.00                        10,842,652.00

   其他说明：房屋预付款为本公司于 2014 年 7 月份支付西安房产首付款。


21、短期借款

（1）短期借款分类

                                                                                                          单位： 元

                 项目                              期末余额                             期初余额




                                                       105
                                                              北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                 信用借款                     4,507,482.91                          4,644,965.82

                   合计                       4,507,482.91                          4,644,965.82

       短期借款分类的说明：无


22、应付账款

（1）应付账款列示

                                                                                                     单位： 元

                   项目                        期末余额                              期初余额

                  外包费                      83,332,292.84                         83,692,225.61

                   货款                        197,500.19                            166,720.00

                   合计                       83,529,793.03                         83,858,945.61


23、预收款项

（1）预收款项列示

                                                                                                     单位： 元

                   项目                        期末余额                              期初余额

                 项目预收款                   21,500,790.08                         39,614,310.26

                   合计                       21,500,790.08                         39,614,310.26


24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

                                                                                                     单位： 元

          项目                 期初余额        本期增加               本期减少                期末余额

一、短期薪酬                  15,727,230.54   60,644,887.42         75,477,488.65             894,629.31

二、离职后福利-设定提
                               371,165.70     5,023,985.42           4,586,903.34             808,247.78
存计划

合计                          16,098,396.24   65,668,872.84         80,064,391.99            1,702,877.09


（2）短期薪酬列示

                                                                                                     单位： 元

          项目                 期初余额        本期增加               本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和         15,500,489.51   50,359,008.43         65,910,542.64             -51,044.70



                                                   106
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补贴

2、职工福利费                             2,355,395.91              2,355,395.91

3、社会保险费              217,190.03     3,048,580.09              2,822,054.03           443,716.09

       其中：医疗保险费    196,633.79     2,748,925.29              2,551,113.93           394,445.15

             工伤保险费     5,899.86       111,820.89                100,639.35            17,081.40

             生育保险费    14,656.38       187,833.91                170,300.75            32,189.54

4、住房公积金               9,551.00      3,306,629.77              2,798,225.59           517,955.18

5、工会经费和职工教育
                                           877,022.20                893,019.46            -15,997.26
经费

其他薪酬福利                               698,251.02                698,251.02

合计                      15,727,230.54   60,644,887.42             75,477,488.65          894,629.31


（3）设定提存计划列示

                                                                                                  单位： 元

           项目            期初余额        本期增加                  本期减少              期末余额

1、基本养老保险            353,626.72     4,743,611.76              4,335,350.02           761,888.46

2、失业保险费              17,538.98       280,373.66                251,553.32            46,359.32

合计                       371,165.70     5,023,985.42              4,586,903.34           808,247.78

其他说明：无

25、应交税费

                                                                                                  单位： 元

                  项目                     期末余额                                 期初余额

增值税                                                    2,007,829.34                          6,794,971.89

企业所得税                                                 953,677.47                           5,086,459.59

个人所得税                                                 920,089.71                             765,339.32

城市维护建设税                                              91,040.73                             435,047.75

契税                                                      5,821,906.62                          5,993,094.78

教育费附加                                                  42,255.31                             189,829.56

地方教育费附加                                              28,677.18                             133,829.18

营业税                                                         669.60                              48,444.40

合计                                                      9,866,145.96                         19,447,016.47

其他说明：无




                                               107
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26、应付股利

                                                                                             单位： 元

                 项目                     期末余额                            期初余额

普通股股利                               1,469,468.20                         821,321.30

合计                                     1,469,468.20                         821,321.30

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

27、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

                                                                                             单位： 元

                 项目                     期末余额                            期初余额

              员工报销款                 3,974,984.36                        5,409,959.90

              单位往来款                 1,261,893.86                        4,730,234.97

             押金、保证金                2,225,636.12                        2,183,530.73

                装修款                    132,800.00                          765,300.00

                 合计                    7,595,314.34                        13,089,025.60


28、一年内到期的非流动负债

                                                                                             单位： 元

                 项目                     期末余额                            期初余额

       一年内到期的长期借款              2,496,143.29                        2,646,788.03

       一年内到期的递延收益               194,070.08                          988,140.16

                 合计                    2,690,213.37                        3,634,928.19

其他说明：无

29、其他流动负债

                                                                                             单位： 元

                 项目                     期末余额                            期初余额

面向时空大数据的开放脚本引擎关键技
                                                                              269,230.76
                术研究

                 合计                                                         269,230.76

短期应付债券的增减变动：无




                                             108
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30、长期借款

（1）长期借款分类

                                                                                                                                       单位： 元

                  项目                                          期末余额                                         期初余额

保证借款                                                       6,162,573.86                                     6,369,782.59

信用借款                                                       2,207,193.10                                     2,287,550.63

一年内到期的长期借款                                           -2,496,143.29                                    -2,646,788.03

合计                                                           5,873,623.67                                     6,010,545.19

长期借款分类的说明：
保证借款为本公司之子公司日本超图株式会社借款，由东京信用保证协会提供担保。
其他说明，包括利率区间：
                 项    目                           期末数          利率区间（%）                  期初数            利率区间（%）
                 保证借款                       6,162,573.86              1.98~3.13              6,369,782.59            1.98~3.13
                 信用借款                       2,207,193.10              2.00~3.70              2,287,550.63            2.00~3.70
                 小    计                      8,369,766.96                                  8,657,333.22
       减：一年内到期的长期借款                 2,496,143.29              1.98~3.70              2,646,788.03            1.98~3.70
                 合    计                      5,873,623.67                                  6,010,545.19


31、递延收益

                                                                                                                                       单位： 元

       项目                  期初余额                本期增加                本期减少               期末余额                形成原因

政府补助                    3,382,908.35            2,644,000.00             993,901.04            5,033,007.31

合计                        3,382,908.35            2,644,000.00             993,901.04            5,033,007.31                   --

涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                       单位： 元

                                        本期新增补助金 本期计入营业外                                                    与资产相关/与收
   负债项目            期初余额                                                       其他变动           期末余额
                                               额               收入金额                                                         益相关

GIS 云计算服务
平台关键技术北
京市工程试验室        1,712,772.00                              285,462.00                              1,427,310.00           与资产相关
创新能力建设项
       目

多尺度生态系统
演变与未来情景        640,000.00           1,750,000.00         386,652.17                              2,003,347.83           与收益相关
 模型模拟技术

沿海重点保障区        530,136.35           294,000.00           174,534.10                               649,602.25            与收益相关


                                                                    109
                                                                                 北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


域精细化综合预
报系统研制与应
        用

科技北京百名领
军人物人才培养         500,000.00                               100,000.00                           400,000.00        与收益相关
       工程

面向时空大数据
的开放脚本引擎                                                  230,769.24         -269,230.76        38,461.52        与收益相关
 关键技术研究

面向时空大数据
的高性能 GIS 关
                                           600,000.00           85,714.29                            514,285.71        与收益相关
键技术研发与平
  台产品研制

合计                  3,382,908.35        2,644,000.00      1,263,131.80           -269,230.76       5,033,007.31           --

其他说明：无

32、其他非流动负债

                                                                                                                            单位： 元

                   项目                                         期末余额                                    期初余额

         股权激励回购义务确认                               12,317,146.56                                 15,396,433.20

                   合计                                     12,317,146.56                                 15,396,433.20

其他说明：股权激励回购义务确认详见财务报告五、35。

33、股本

                                                                                                                             单位：元

                                                                本次变动增减（+、—）
                   期初余额                                                                                               期末余额
                                      发行新股           送股         公积金转股           其他            小计

股份总数          122,434,680.00                                         73,460,808.00                   73,460,808.00 195,895,488.00

其他说明：

2015年4月24日，经本公司2014年度股东大会批准，以2014年末总股本122,434,680.00股为基数，由资本公

积向全体股东每10股转增6股，共转增73,460,808.00股。转增后的股本总数为195,895,488.00股，注册资本

变更为人民币195,895,488.00元，于2015年6月1日完成工商变更手续。


34、资本公积

                                                                                                                            单位： 元

           项目                      期初余额                   本期增加                  本期减少                  期末余额


                                                                   110
                                                                 北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


资本溢价（股本溢价）      321,007,610.58            130,896.00            73,460,808.00          247,677,698.58

其他资本公积               18,954,766.12            698,251.02             130,896.00             19,522,121.14

合计                      339,962,376.70            829,147.02            73,591,704.00          267,199,819.72

       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

       ①2015年4月24日，经本公司2014年度股东大会批准，以2014年末总股本12,243.468万股为基数，由资

本公积向全体股东每10股转增6股，共转增7,346.0808万股。转增后增加注册资本7,346.0808万元，减少资

本公积（股本溢价）7,346.0808万元。

       ②2015年6月29日，授予日为2014年5月22日的股权激励计划第2次授予的预留限制性股票第一个解锁

期条件已达到，解锁数量为86,400.00股，资本公积（股本溢价）增加130,896.00元，资本公积（其他资本

公积）减少130,896.00元。

       ③2015年半年度，确认以权益结算的股份支付费用698,251.02元，同时资本公积（其他资本公积）增

加698,251.02元。


35、库存股

                                                                                                           单位： 元

          项目              期初余额                本期增加               本期减少                期末余额

库存股                          15,396,433.20                                    3,079,286.64           12,317,146.56

合计                            15,396,433.20                                    3,079,286.64           12,317,146.56

       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

       （1）2014 年 11 月 13 日，授予日为 2013 年 10 月 31 日的股权激励计划首次授予的限制性股票第一个

解锁期条件已达到，解锁数量为 432,936.00 股，库存股减少 2,593,286.64 元，无限售流通股本增加 432,936.00

元。

       （2）2015 年 6 月 29 日，授予日为 2014 年 5 月 22 日的股权激励计划第 2 次授予的预留限制性股票第

一个解锁期条件已达到，解锁数量为 86,400.00 股，库存股减少 486,000.00 元，无限售流通股本增加 86,400.00

元。


36、其他综合收益

                                                                                                           单位： 元

                                                                    本期发生额

                                                本期所得 减：前期计入                           税后归属
                 项目             期初余额                              减：所得税 税后归属                期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                           于少数股
                                                                          费用      于母公司
                                                  额     当期转入损益                              东


                                                       111
                                                                           北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                        -8,935,73
                                      -8,672,946.51 -505,742.47                             -262,786.96 -242,955.51
合收益                                                                                                                  3.47

                                                                                                                      -8,935,73
         外币财务报表折算差额         -8,672,946.51 -505,742.47                             -262,786.96 -242,955.51
                                                                                                                        3.47

                                                                                                                      -8,935,73
其他综合收益合计                      -8,672,946.51 -505,742.47                             -262,786.96 -242,955.51
                                                                                                                        3.47

       其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无


37、盈余公积

                                                                                                                      单位： 元

           项目                  期初余额                 本期增加                   本期减少               期末余额

法定盈余公积                    23,763,352.48                                                              23,763,352.48

合计                            23,763,352.48                                                              23,763,352.48

       盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无


38、未分配利润

                                                                                                                      单位： 元

                        项目                                        本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                                     184,340,245.96                      155,053,221.81

调整后期初未分配利润                                                       184,340,245.96                      155,053,221.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           3,810,149.58                        45,894,440.61

减：提取法定盈余公积                                                                                              4,390,948.46

       应付普通股股利                                                       12,042,241.77                        12,216,468.00

期末未分配利润                                                             176,108,153.77                      184,340,245.96

       调整期初未分配利润明细：

       1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

       2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

       3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

       4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

       5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


39、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位： 元



                                                              112
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                             本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                 收入                        成本                   收入                          成本

主营业务                     150,429,221.18               68,382,081.41         117,713,679.41               57,139,542.94

其他业务                      6,615,403.96                1,423,037.73           5,837,030.03                 685,345.09

合计                         157,044,625.14               69,805,119.14         123,550,709.44               57,824,888.03


40、营业税金及附加

                                                                                                                         单位： 元

                    项目                                  本期发生额                               上期发生额

营业税                                                     304,056.95                               445,258.21

城市维护建设税                                             435,934.51                               339,161.64

教育费附加                                                 186,829.14                               145,355.01

地方教育费附加                                             124,552.73                               96,903.34

堤围防护费                                                  1,012.44                                 5,168.51

合计                                                      1,052,385.77                             1,031,846.71

       其他说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见本财务报告六、税项。


41、销售费用

                                                                                                                         单位： 元

                    项目                                  本期发生额                               上期发生额

                  职工薪酬                                15,020,455.63                            14,003,519.77

                   差旅费                                 5,826,851.76                             5,120,762.49

                   招待费                                 4,565,993.18                             3,148,333.18

                   办公费                                 4,223,106.69                             4,881,882.63

                    车费                                  1,651,698.51                             1,393,759.44

                   电话费                                  493,368.42                               858,522.78

                   宣传费                                  194,450.88                               375,325.11

                    折旧                                   303,312.72                               528,392.26

                    其他                                   595,752.28                               522,182.63

                    合计                                  32,874,990.07                            30,832,680.29

其他说明：无

42、管理费用

                                                                                                                         单位： 元


                                                               113
                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


               项目     本期发生额                           上期发生额

           职工薪酬     34,311,261.83                        29,922,114.63

               折旧     8,287,334.92                         7,638,413.85

               办公费   6,494,100.47                         6,939,864.55

               差旅费   3,934,920.78                         4,292,991.31

               车费     1,251,899.20                         1,099,370.31

               税金     2,624,592.36                         2,622,123.14

               招待费    599,647.93                           596,897.69

               电话费    855,347.33                           685,145.52

          股权激励费     698,251.02                          1,102,485.00

               中介费    315,844.54                           390,003.49

               其他      680,852.24                           552,568.65

               合计     60,054,052.62                        55,841,978.14

其他说明：无

43、财务费用

                                                                             单位： 元

               项目     本期发生额                           上期发生额

           利息支出      162,017.20                           174,709.61

         减：利息收入   3,424,069.71                         2,198,091.41

           汇兑损益       -2,223.94                            -210.27

               手续费    73,751.44                             45,371.71

               合计     -3,190,525.01                        -1,978,220.36

其他说明：无

44、资产减值损失

                                                                             单位： 元

               项目     本期发生额                           上期发生额

         一、坏账损失   1,208,428.34                         -2,281,298.26

               合计     1,208,428.34                         -2,281,298.26

其他说明：无

45、投资收益

                                                                             单位： 元



                             114
                                                                北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                      项目                        本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                      -188,416.62                           -115,908.41

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                408.47                                479.53

合计                                              -188,008.15                           -115,428.88

其他说明：无

46、营业外收入

                                                                                                         单位： 元

                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                    上期发生额
                                                                                               额

政府补助                          9,178,888.57                  9,086,118.40              2,532,584.14

其他                                   2,663.47                  83,431.18                   2,663.47

合计                              9,181,552.04                  9,169,549.58              2,535,247.61

计入当期损益的政府补助：
                                                                                                         单位： 元

           补助项目              本期发生金额                上期发生金额            与资产相关/与收益相关

软件销售增值税退税                6,646,304.43                  3,985,672.21              与收益相关

基于云计算的位置服务公共
平台及在物流领域的应用示                                        1,730,769.23              与收益相关
范

智慧园区关键技术研发及在
                                                                521,739.14                与收益相关
电子城园区的示范应用

卫星及应用产业发展专项             600,000.00                   600,000.00                与收益相关

三维真空间 GIS 平台关键技术
                                                                500,000.00                与收益相关
研发及产业化

地理信息拓扑与网络分析工
                                                                371,428.67                与收益相关
具集研发

面向交通状况感知的物联网
                                                                253,847.22                与资产相关
中间件技术研究及实现

新一代 GIS 的综合应用示范          194,070.08                   194,070.08                与收益相关

多尺度生态系统演变与未来
                                   386,652.17                   160,000.00                与收益相关
情景模型模拟技术

扶贫空间信息系统关键技术
                                                                109,640.76                与收益相关
及其应用

GIS 云计算服务平台关键技术
北京市工程试验室创新能力           285,462.00                   285,462.00                与资产相关
建设项目


                                                  115
                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


面向交通行业的北斗多模导
                                                          138,461.54                与收益相关
航终端研制

面向时空大数据的开放脚本
                               230,769.24                                           与收益相关
引擎关键技术研究项目

面向时空大数据的高性能 GIS
关键技术研发与平台产品研       85,714.29                                            与收益相关
制

沿海重点保障区域精细化综
                               174,534.10                 230,329.55                与收益相关
合预报系统研制与应用

北京市科学技术委员会宋关
福科技北京百名领军人才培       100,000.00                                           与收益相关
养工程

其他一次性计入当期损益的
                               475,382.26                  4,698.00                 与收益相关
各种补贴、奖励、扶持资金

合计                          9,178,888.57                9,086,118.40                   --

其他说明：本公司因承担 GIS 云计算服务平台关键技术北京市工程试验室创新能力建设项目收到北京市朝
阳区财政局专项拨款 4,850,000.00 元，该项资金用于购买项目的相关资产，包括固定资产、软件等，在实
际收到资金时计入递延收益并在相关资产使用期限内平均分配计入营业外收入。

47、营业外支出

                                                                                                  单位： 元

                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                                         额

非流动资产处置损失合计         92,615.05                   81,793.71                 92,615.05

其中：固定资产处置损失         92,615.05                   81,793.71                 92,615.05

其他                           35,152.92                   39,513.38                 35,152.92

合计                           127,767.97                 121,307.09                 127,767.97

其他说明：无

48、所得税费用

（1）所得税费用表

                                                                                                  单位： 元

                    项目                     本期发生额                        上期发生额

当期所得税费用                               495,909.21                         174,350.65

递延所得税费用                               -16,724.96                         358,204.64

合计                                         479,184.25                         532,555.29



                                                 116
                                                         北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


49、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位： 元

               项目                      本期发生额                           上期发生额

           收政府补助资金                3,114,310.00                          968,000.00

         收回备用金及保证金              5,020,169.75                         3,089,829.41

         收其他各项往来款                8,241,370.87                         6,658,676.70

               合计                      16,375,850.62                        10,716,506.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位： 元

               项目                      本期发生额                           上期发生额

             付办公费用                  16,698,186.96                        14,716,243.21

             付销售费用                  24,384,568.04                        24,158,130.45

         付备用金及保证金                1,100,315.00                         11,621,314.29

             银行手续费                   65,330.37                             45,585.63

               合计                      42,248,400.37                        50,541,273.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位： 元

               项目                      本期发生额                           上期发生额

           返还分红个税                   667,591.89

               合计                       667,591.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

                                                                                              单位： 元

              补充资料                     本期金额                             上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：            --                                  --

净利润                                    3,626,765.88                        -9,320,906.79


                                              117
                                                             北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


加：资产减值准备                            1,208,428.34                          -2,281,298.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                            6,735,626.86                           6,243,978.16
物资产折旧

无形资产摊销                                4,454,056.69                           4,393,344.55

长期待摊费用摊销                                0.00                                63,452.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                              92,615.05                             81,793.71
的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）          0.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）          0.00

财务费用（收益以“－”号填列）               162,016.13                             174,709.61

投资损失（收益以“－”号填列）               188,008.15                             115,428.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）      38,323.89                             358,204.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）        0.00

存货的减少（增加以“－”号填列）             -687,780.27                           -142,632.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                           -58,868,740.43                         -43,670,685.57
列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                           -33,560,068.28                         -36,404,167.88
列）

其他                                         698,251.80                            1,102,485.00

经营活动产生的现金流量净额                 -75,912,496.19                         -79,286,294.10

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                     --
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：                  --                                     --

现金的期末余额                             49,278,520.93                          165,182,905.35

减：现金的期初余额                         165,564,161.57                         273,615,991.66

现金及现金等价物净增加额                   -116,285,640.64                       -108,433,086.31


（2）现金和现金等价物的构成

                                                                                                   单位： 元

                   项目                      期末余额                               期初余额

一、现金                                   49,278,520.93                          165,564,161.57

其中：库存现金                                31,554.68                             33,939.70

       可随时用于支付的银行存款            49,246,966.25                          165,530,221.87

三、期末现金及现金等价物余额               49,278,520.93                          165,564,161.57

其他说明：无


                                                118
                                                                  北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


51、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                             单位： 元

                      项目                       期末账面价值                            受限原因

                  货币资金                       146,364,263.90                   信用保证金和定期存款

                      合计                       146,364,263.90                             --

其他说明：无

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

                                                                                                             单位： 元

               项目             期末外币余额                      折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                               -                             -                      7,609,561.83

其中：美元                        938,997.75                       6.1136                   5,740,656.66

        欧元                       25,764.57                       6.8699                    177,000.05

        港币                       32,001.81                       0.7886                        25,236.63

           日元                  33,298,739.11                    0.050052                  1,666,668.49

应收账款                               -                             -                       789,559.49

           日元                  15,774,784.02                    0.050052                   789,559.49

应付账款                                                             -                       221,158.19

其中：日元                       3,945,900.00                     0.050052                   197,500.19

港币                               30,000.00                       0.7886                        23,658.00

短期借款                                                             -                      4,507,482.91

其中：日元                       90,056,000.00                    0.050052                  4,507,482.91

一年内到期的非流动负债                                               -                      2,496,143.29

其中：日元                       49,871,000.00                    0.050052                  2,496,143.29

长期借款                               -                             -                      5,873,623.67

           日元                 117,350,429.00                    0.050052                  5,873,623.67

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用
       ①本公司之子公司日本超图株式会社主要经营地为日本。根据其经营所处的主要经济环境中的货币确



                                                     119
                                                                  北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


定日元为其记账本位币。

       ②本公司之子公司超图国际有限公司主要经营地为中国香港。根据其经营所处的主要经济环境中的货

币确定港币为其记账本位币。


八、合并范围的变更

1、其他


       本公司 2014 年设立全资子公司－山东超图软件有限公司，截止 2015 年 6 月 30 日，该公司已完成工

商登记，本公司尚未缴付认缴出资款，本期末未纳入合并报表范围；本公司本期设立全资孙公司－芜湖联

智信息技术有限公司，系超图信息全资子公司，截止 2015 年 6 月 30 日，该公司已完成工商登记，子公司

超图信息尚未缴付认缴出资款，本期末未纳入合并报表范围；本公司 2015 年 6 月 10 日收购上海南康科技

有限公司 100%股权，于 2015 年 7 月 2 日完成工商变更手续，本期末未纳入合并报表范围。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成


                                                                             持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                           取得方式
                                                                      直接              间接

北京超图信息技
                  北京           北京            软件开发销售           100.00%                     设立
术有限公司

上海超途软件有
                  上海           上海            软硬件开发销售         100.00%                     设立
限公司

山东超图软件有
                  山东           潍坊            软件开发销售           100.00%                     设立
限公司

克拉玛依超图软                                   软件和信息技术
                  新疆           克拉玛依                               100.00%                     设立
件技术有限公司                                   服务

超图国际有限公
                  香港           香港            软件开发销售           100.00%                     设立
司

日本超图株式会                                                                                      非同一控制下企
                  日本           东京            软件研发、销售          36.60%            15.09%
社                                                                                                  业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

                                                        120
                                                              北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无


2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业


                                                                          持股比例              对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地    注册地        业务性质                                        营企业投资的会
   企业名称                                                       直接               间接
                                                                                                      计处理方法

浙江中科数城软
                          浙江    宁波       软件研发、销售      23.36%                                 权益法
  件有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无


（2）重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                          单位： 元

                  项目                     期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

                流动资产                       4,228,520.39                            4,859,171.63

               非流动资产                      5,684,489.00                            5,878,584.46

                资产合计                       9,913,009.39                           10,737,756.09

                流动负债                       4,950,954.53                            4,969,123.22

                负债合计                       4,950,954.53                            4,969,123.22

       归属于母公司股东权益                    4,962,054.86                            5,768,632.87

    按持股比例计算的净资产份额                 1,159,136.02                            1,347,552.64

   对联营企业权益投资的账面价值                1,159,136.02                            1,347,552.64

                营业收入                       1,764,684.33                            1,560,849.82

                 净利润                        -806,578.01                             -496,183.26

              综合收益总额                     -806,578.01                             -496,183.26

其他说明：无


十、与金融工具相关的风险

    本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售

金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层

                                                   121
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对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1、风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业

绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设

定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些

风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也

定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

    本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

    （1）市场风险

    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

    利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可

源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

    本集团的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量

利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定

利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负

责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价

值利率风险并不重大。

    于 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在以浮动利率计算的借款。

    汇率风险

    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可

源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来

的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元和港币）依然存在外汇风险。

    相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应

付款等。

    于 2015 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单

位：人民币万元）：

                                              122
                                                               北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


          项   目                        外币负债                                外币资产
                              期末数                 期初数            期末数                期初数
            港币               29.85                  23.56             579.45               420.37
            日元              1,326.58                71.14             254.95                15.34

    本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但

管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

    在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下

（单位：人民币万元）：
   税后利润上升（下降）                   本期数                                  上期数
                             变动幅度               影响金额          变动幅度              影响金额
        港币汇率上升            1%                    0.59               1%                   0.99
        港币汇率下降            -1%                   -0.59              -1%                  -0.99
        日元汇率上升            1%                    -3.84              1%                   -6.89
        日元汇率下降            -1%                   3.84               -1%                  6.89

    （2）信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

    对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评

级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置

相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集

团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

    本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其

他可能令本集团承受信用风险的对外担保。

    本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 17.87%（2014 年：

15.94%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 46.41%

（2014 年：22.60%）。

    （3）流动性风险

    流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。

    管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经

营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。


                                                    123
                                                                   北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
      项   目                                               期末数
                                注
                      未限定         一年以内       一至二年       二至三年       三年以上          合    计
    金融负债：
     短期借款            -            450.75           -                  -          -              450.75
     应付账款         8,352.98          -              -                  -          -              8,352.98
    其他应付款         759.53           -              -                  -          -              759.53
     长期借款            -            249.61           -                  -        587.36           836.97
   金融负债合计       9,112.51        700.36           -                  -        587.36          10,400.23

    期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
      项   目                                               期初数
                                注
                      未限定         一年以内       一至二年       二至三年       三年以上          合    计
    金融负债：
     短期借款            -            464.50           -                  -          -              464.50
     应付账款         8,385.89          -              -                  -          -              8,385.89
    其他应付款        1,308.90          -              -                  -          -              1,308.90
     长期借款            -            264.68           -             86.67         514.38           865.73
   金融负债合计       9,694.79        729.18           -             86.67         514.38          11,025.02

    注：一般而言，供应商不会限定特定账期，但相关应付款项通常在收到货品或服务后一年内结算。

    2、资本管理

    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续发展，实现战略目标，从而为股东提供回报，

并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

    本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月 30 日，本

集团的资产负债率为 19.27%（2014 年 12 月 31 日：23.83%）。


十一、公允价值的披露

1、其他


    2015 年半年度及可比会计期间内，本集团均不存在以公允价值计量的资产或负债。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称         注册地             业务性质              注册资本
                                                                                 持股比例                表决权比例

北京超图软件股份 北京市朝阳区酒仙 软件开发销售         19589.5488 万元                   100.00%               100.00%


                                                      124
                                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    有限公司     桥北路甲 10 号电子
                 城 IT 产业园 107 号
                       楼6层

    本企业的母公司情况的说明

    北京超图软件股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京超图地理信息技术有限公司，系由自

然人钟耳顺、吴秋华、苏月明、宋关福共同出资设立，于 1997 年 6 月 18 日在北京市工商行政管理局登记

注册的有限责任公司。

    2008 年 3 月 4 日，经北京超图地理信息技术有限公司股东会批准，以 2007 年 12 月 31 日的净资产为

基准，以发起设立的方式整体变更为北京超图软件股份有限公司。变更后本公司注册资本 5,600 万元，业

经北京京都会计师事务所有限责任公司出具北京京都验字（2008）第 007 号验资报告予以验证。

    2009 年 11 月 11 日，经本公司 2009 年度第二次临时股东大会批准，申请首次公开发行 1,900 万股人

民币普通股股票并在创业板上市。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1313 号《关于核准北京超

图软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A

股）1,900 万股（每股面值 1 元）。增发后本公司注册资本 7,500 万元，业经京都天华会计师事务所有限公

司出具京都天华验字（2009）第 109 号验资报告予以验证。经北京市工商行政管理局批准，本公司于 2010

年 1 月 28 日取得了注册号为 110105002483632 的企业法人营业执照。

    限售流通股股东持有的 23,504,000.00 股有限售条件的流通股于 2010 年 12 月 27 日上市流通。

    2011 年 6 月 16 日，经本公司 2010 年度股东大会批准，以 2010 年末总股本 7,500 万股为基数，由资

本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 4,500 万股。转增后的股本总数为 12,000 万股，注册资本变

更为人民币 12,000 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2011）第 0112 号验资

报告予以验证。

    限售流通股股东持有的 14,275,200.00 股有限售条件的流通股于 2012 年 12 月 28 日上市流通。

    2013 年 12 月 11 日，经本公司 2013 年第三次临时股东大会批准，以 5.99 元/股向 101 名激励对象定

向发行限制性股票 230.968 万股，增加注册资本 230.968 万元。转增后的股本总额为 12,230.968 万股，

注册资本变更为人民币 12,230.968 万元，业经北京天圆全会计师事务所有限公司出具天圆全验字

[2013]00120035 号验资报告予以验证。

    2014 年 5 月 22 日，经本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过，以 9 元/股向激励对象定向发行

限制性股票 27 万股，增加注册资本 27 万元，转增后的资本总额为 12,257.968 万股，注册资本变更为人

民币 12,257.968 万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2014）110ZA0124 号验资

报告予以验证。



                                               125
                                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    2014 年 11 月 3 日，本公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于回

购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予的限制性

股票第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，鉴于本公司激励计划原激励对象薛瑜、方亚华、杨建伟、苏

志宏、高龙、王皓、刘晓娟、韩红林共计 8 人因个人原因离职，不具备激励对象资格，根据《限制性股票

激励计划》第十五节“本激励计划的变更与终止”以及第十六节“回购注销的原则”，本公司对该等激励

对象已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计 14.5 万股进行回购注销，以 5.99 元/股回购 8 名股权激励

对象所持限制性股票 14.50 万股，减少注册资本 14.50 万元。注销后股本总额为 12,243.468 万股，注册

资本变更为人民币 12,243.468 万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具“致同验字（2014）

第 110ZC0359 号”验资报告予以验证；同意《激励计划》首次授予的限制性股票第一个解锁期的解锁条件

已满足，可解锁的限制性股票共计为 432,936 股。

    2014 年 11 月 3 日，本公司股权激励计划首次授予的第一期解锁的限制性股票上市流通，实际可上市

流通数量为 432,936 股。

    2015 年 4 月 24 日，经本公司 2014 年度股东大会批准，以 2014 年末总股本 12,243.468 万股为基数，

由资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 7,346.0808 万股。转增后的股本总数为 19,589.5488 万

股，注册资本变更为人民币 19,589.5488 万元，于 2015 年 6 月 1 日完成工商变更手续。

    本企业最终控制方是钟耳顺。

    其他说明：无


2、本企业的子公司情况


    本企业子公司的情况详见本财务报告九、1。


3、本企业合营和联营企业情况


    本企业重要的合营或联营企业详见本财务报告九、2。

    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

如下：

               合营或联营企业名称                                  与本企业关系

             浙江中科数城软件有限公司                             本公司参股公司

    其他说明：无




                                                126
                                                                     北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

             中国科学院地理科学与资源研究所                                        本公司之股东

          董事、经理、财务总监及董事会秘书                                         关键管理人员

    其他说明：无


5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易


    采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                                  单位： 元

    关联方          关联交易内容       本期发生额       获批的交易额度         是否超过交易额度         上期发生额

浙江中科数城软件
                    软件技术开发       580,700.00                                     否
    有限公司

    出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                                  单位： 元

         关联方                    关联交易内容                   本期发生额                       上期发生额

    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无


6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

                                                                                                                  单位： 元

                                                      期末余额                                   期初余额
    项目名称             关联方
                                           账面余额              坏账准备            账面余额               坏账准备

                    中国科学院地理科
    预付账款                                                                        198,000.00
                        学研究所


（2）应付项目

                                                                                                                  单位： 元

        项目名称                       关联方                      期末账面余额                    期初账面余额

                             中国科学院地理科学与资源
        应付股利                                                    1,296,293.80                     648,146.90
                                       研究所

        应付账款             浙江中科数城软件有限公司                709,600.00                      238,900.00



                                                        127
                                                           北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                          中国科学院地理科学与资源
        预收款项                                           226,946.85                   226,946.85
                                   研究所


十三、股份支付

1、股份支付总体情况


    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位： 元

              公司本期授予的各项权益工具总额                                  0.00

              公司本期行权的各项权益工具总额                                86,400.00

              公司本期失效的各项权益工具总额                                  0.00

    其他说明：

    2013 年 07 月 01 日, 经公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《公司限制性股票激励计划（草案）》

及其摘要、《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会

办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》并上报中国证监会备案。

    根据中国证监会的反馈意见，公司于 2013 年 9 月 16 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了

《公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，拟以定向发行限制性股票（人民币 A 股普通股）

的方式，向公司中层管理人员及核心业务/技术人员合计 116 人，授予 300 万份限制性股票。其中首次授

予 273 万股，预留 27 万股，预留部分占本计划授予的限制性股票总量的 9%。

    2013 年 10 月 31 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计

划授予对象以及授予数量的议案》、《关于公司限制性股票激励计划授予相关事宜的议案》，确定本次激励

计划的限制性股票授予日为 2013 年 10 月 31 日。因杨云等 15 名人员因个人资金等原因自愿放弃认购限制

性股票（32.4 万股），张烜等 8 人因个人资金原因自愿调减认购限制性股票数量（9.632 万股），导致首次

授予限制性股票激励对象人数调整为 101 人，原限制性股票总数调整为 257.968 万股，其中首次授予数量

调整为 230.968 万股，占本计划签署时公司股本总额的 1.925%。

    首次授予的限制性股票价格为每股 5.99 元，有效期为自限制性股票首次授予之日起 5 年，其中激励

对象获授限制性股票之日起 1 年内为锁定期，锁定期后的 4 年为解锁期。在解锁期内，公司分年度对财务

业绩指标进行考核作为解锁对象当年度的解锁条件。对于未满足条件的激励对象，由公司回购并注销其持

有的该次解锁对应的限制性股票。每年度解锁条件及解锁安排如下表所示：




                                                     128
                                                                   北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    行权期                      解锁条件                              解锁时间              可行权数量占获
                            （绩效考核目标）                                                授期权数量比例
  第一个解锁期   2013年净利润不低于2,700万元，2013年营业 自本次授权日起12个月后的首个            20%
                           收入不低于30,000万元              交易日起至本次授权日起24个月
                                                              内的最后一个交易日当日止
  第二个解锁期   2014年净利润相比2013年增长不低于20%，且 自本次授权日起24个月后的首个            30%
                 不低于3,240万元；2014年营业收入相比2013 交易日起至本次授权日起36个月
                   年增长不低于15%，且不低于34,500万元        内的最后一个交易日当日止
  第三个解锁期   2015年净利润相比2013年增长不低于44%，且 自本次授权日起36个月后的首个            30%
                 不低于3,888万元；2015年营业收入相比2013 交易日起至本次授权日起48个月
                  年增长不低于32.25%，且不低于39,675万元      内的最后一个交易日当日止
  第四个解锁期   2016年净利润相比2013年增长不低于72.8%， 自本次授权日起48个月后的首个            20%
                  且不低于4,666万元；2016年营业收入相比      交易日起至本次授权日起60个月
                    2013年增长不低于52.09%，且不低于          内的最后一个交易日当日止
                               45,626.25万元

    注：“净利润”指归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。等待期内，归属于上市公司股东

的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度

的平均水平且不得为负。

    股权激励首次授予的限制性股票合计 2,309,680 股，入股款共计 13,834,983.20 元，其中，计入股本

2,309,680.00 元，计入资本公积（股本溢价）11,525,303.20 元。变更已经北京天圆全会计师事务所有限

公司验资并于 2013 年 11 月 12 日出具验资报告，所发行股份于 2013 年 11 月 19 日上市。

    2014 年 5 月 22 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划预

留限制性股票授予相关事项的议案》，确定了公司向激励对象授予预留限制性股票的授予日、授予对象、

授予数量及授予价格等事项。向 9 名激励对象授予 27 万股预留限制性股票，授予日为 2014 年 5 月 22 日，

授予价格为 9 元/股。

    股权激励本次授予的预留限制性股票合计 270,000 股，入股款共计 2,430,000.00 元，其中，计入股

本 270,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）2,160,000.00 元。变更已经致同会计师事务所（特殊普通

合伙）验资并于 2014 年 6 月 13 日出具验资报告，所发行股份于 2014 年 6 月 24 日上市。

    2014 年 11 月 3 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但

尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期条件成就可

解锁的议案》，鉴于公司激励计划原激励对象薛瑜、方亚华、杨建伟、苏志宏、高龙、王皓、刘晓娟、韩

红林共计 8 人因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对该等激励对象已获授但尚未解锁的全部限

制性股票共计 14.5 万股进行回购注销，回购价格为 5.99 元/股。本次回购注销完成后，公司首次授予限

制性股票激励对象人数由 101 人调整为 93 名，首次授予激励对象的限制性股票总数由 230.968 万股调整


                                                       129
                                                            北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


为 216.468 万股，公司总股本从 12,257.97 万股减至 12,243.468 万股。同时，《激励计划》首次授予的限

制性股票第一个解锁期解锁条件已满足，可解锁的限制性股票共计 43.2936 万股，占公司股本总额的

0.353%，申请解锁的激励对象人数为 93 名。

     2015 年 6 月 29 日，《激励计划》第 2 次授予的预留限制性股票第一个解锁期条件已达到，可解锁的限

制性股票共计 8.64 万股，占公司股本总额的 0.0441%，申请解锁的激励对象人数为 9 名。


2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位： 元

                                                      当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制性因素带
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                      来的成本

                                                      锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的业绩指标完
可行权权益工具数量的确定依据
                                                      成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因                    无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                   14,967,921.14

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                          698,251.02

其他说明：无

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项


     资产负债表日存在的重要承诺

     截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在重要的承诺事项。




                                                130
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2015年8月18日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、其他

截至2015年6月30日，本集团不存在应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

                                                                                                                      单位： 元

                                         期末余额                                              期初余额

                       账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                 账面价值
                    金额       比例       金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                      例

按信用风险特征组
                    218,858,              38,967,6             179,890,5 172,622              38,051,32              134,570,69
合计提坏账准备的               100.00%               17.80%                         100.00%                 22.04%
                     145.99                 02.15                   43.84 ,017.87                 0.85                    7.02
应收账款

                    218,858,              38,967,6             179,890,5 172,622              38,051,32              134,570,69
合计                           100.00%               17.80%                         100.00%                 22.04%
                     145.99                 02.15                   43.84 ,017.87                 0.85                    7.02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用


                                                              131
                                                                        北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                      单位： 元

                                                                        期末余额
                账龄
                                           应收账款                     坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                        166,296,200.29                  8,314,810.01                            5.00%

1 年以内小计                                    166,296,200.29                  8,314,810.01                            5.00%

1至2年                                            19,938,209.47                 3,987,641.89                           20.00%

2至3年                                            11,917,171.97                 5,958,585.99                           50.00%

3 年以上                                          20,706,564.26                20,706,564.26                          100.00%

合计                                            218,858,145.99                 38,967,602.15                           17.80%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额916,281.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


       本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额39,891,639.00元，占应收账款期末余额合计

数的比例18.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,796,714.95元。


2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

                                                                                                                      单位： 元

                                          期末余额                                             期初余额

                         账面余额             坏账准备                    账面余额               坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                账面价值
                       金额     比例       金额                         金额    比例       金额       计提比例
                                                       例

按信用风险特征组       48,333,8 100.00%    10,547,7   21.82% 37,786,10 30,414, 100.00% 13,296,74          43.72% 17,117,652.


                                                             132
                                                                                 北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计提坏账准备的         48.57                 39.67                     8.90    398.61                 5.98                       63
其他应收款

                      48,333,8               10,547,7               37,786,10 30,414,               13,296,74              17,117,652.
合计                             100.00%                  21.82%                          100.00%                43.72%
                         48.57                 39.67                     8.90    398.61                 5.98                       63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元

                                                                                  期末余额
             账龄
                                           其他应收款                            坏账准备                       计提比例

                                                           1 年以内分项

         1 年以内                          35,922,578.86                        1,796,128.93                      5.00%

       1 年以内小计                        35,922,578.86                        1,796,128.93                      5.00%

         1至2年                            3,145,470.85                          629,094.17                      20.00%

         2至3年                            2,286,564.58                         1,143,282.29                     50.00%

         3 年以上                          6,979,234.28                         6,979,234.28                     100.00%

             合计                          48,333,848.57                        10,547,739.67                    21.82%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用


（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,749,006.31 元。


（3）其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                            单位： 元

               款项性质                                     期末账面余额                                  期初账面余额

                保证金                                       11,268,938.99                                14,333,486.80

                投资款                                       16,000,000.00


                                                                   133
                                                                              北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                 往来款                                      6,072,550.16                                  9,324,040.64

                 备用金                                     12,201,552.73                                  5,397,393.43

                  房租                                       2,790,806.69                                  1,359,477.74

                  合计                                      48,333,848.57                                  30,414,398.61


（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                              单位： 元

                                                                                            占其他应收款期末
     单位名称             款项的性质            期末余额                    账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                            余额合计数的比例

      曹彤宇                投资款            16,000,000.00            1 年以内                   33.10%              800,000.00

北京超图信息技术有
                            往来款            2,517,163.65             1 年以内                   5.21%               125,858.18
      限公司

北京超图信息技术有
                            往来款             392,661.67               1-2 年                    0.81%                78,532.33
      限公司

北京超图信息技术有
                            往来款            1,049,413.92              2-3 年                    2.17%               524,706.96
      限公司

北京超图信息技术有
                            往来款             141,127.37              3 年以上                   0.29%               141,127.37
      限公司

北京东方园林生态股
                            房租              2,646,959.06             1 年以内                   5.48%               132,347.95
    份有限公司

中科软科技股份有限
                            保证金            1,040,050.00             3 年以上                   2.15%               1,040,050.00
       公司

广西 鸿雁食品有限
                            往来款             540,000.00              3 年以上                   1.12%               540,000.00
       公司

       合计                   --              24,327,375.67                  --                   50.33%              3,382,622.79


3、长期股权投资

                                                                                                                              单位： 元

                                        期末余额                                                     期初余额
     项目
                     账面余额           减值准备            账面价值               账面余额          减值准备              账面价值

 对子公司投资     30,393,851.78        1,000,000.00     29,393,851.78             30,393,851.78     1,000,000.00      29,393,851.78

对联营、合营企
                   1,159,136.02                         1,159,136.02              1,347,552.64                         1,347,552.64
    业投资

     合计         31,552,987.80        1,000,000.00     30,552,987.80             31,741,404.42     1,000,000.00      30,741,404.42




                                                               134
                                                                               北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


（1）对子公司投资

                                                                                                                         单位： 元

                                                                                                本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位               期初余额       本期增加          本期减少         期末余额
                                                                                                     备                  额

北京超图信息技
                             5,000,000.00                                      5,000,000.00                       1,000,000.00
     术有限公司

上海超途软件有
                             1,000,000.00                                      1,000,000.00
       限公司

克拉玛依超图软
                             3,000,000.00                                      3,000,000.00
件技术有限公司

超图国际有限公
                             4,303,090.00                                      4,303,090.00
            司

日本超图株式会
                             17,090,761.78                                     17,090,761.78
            社

        合计                 30,393,851.78                                     30,393,851.78                      1,000,000.00


（2）对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位： 元

                                                             本期增减变动

                                              权益法下                         宣告发放                                  减值准备
投资单位 期初余额                                          其他综合 其他权益              计提减值           期末余额
                             追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利               其他               期末余额
                                                           收益调整     变动                  准备
                                               资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

浙江中科
                 1,347,552                     -188,416.                                                     1,159,136
数城软件
                    .64                           62                                                            .02
有限公司

                 1,347,552                     -188,416.                                                     1,159,136
     小计
                    .64                           62                                                            .02

                 1,347,552                     -188,416.                                                     1,159,136
     合计
                    .64                           62                                                            .02


（3）其他说明

无




                                                                  135
                                                                          北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                         单位： 元

                                              本期发生额                                        上期发生额
          项目
                                  收入                        成本                  收入                          成本

       主营业务           145,361,573.65               65,364,510.62            110,229,994.34               51,754,965.62

       其他业务                6,615,403.96                1,423,037.73          5,805,877.39                 685,345.09

          合计            151,976,977.61               66,787,548.35            116,035,871.73               52,440,310.71

其他说明：无

5、投资收益

                                                                                                                         单位： 元

                  项目                                     本期发生额                              上期发生额

     权益法核算的长期股权投资收益                           -188,416.62                             -115,908.41

                  合计                                      -188,416.62                             -115,908.41


6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元

                  项目                                         金额                                   说明

          非流动资产处置损益                                -92,615.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                       2,532,584.14
          受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -32,489.45

          少数股东权益影响额                                -13,922.13

                  合计                                     2,421,401.77                                 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。


                                                               136
                                                         北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                            每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                          基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润             0.60%                    0.0190                0.0190

扣除非经常性损益后归属于公司
                                         0.22%                     0.007                 0.007
     普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用


（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用


（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称


无


4、其他

无




                                                 137
                                                     北京超图软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文



                              第八节 备查文件目录

1、载有董事长钟耳顺先生签名的2015年半年度报告文本原件；

2、载有公司负责人钟耳顺先生、主管会计工作负责人卢学慧先生、会计机构负责人段贤松先生签名并盖

章的财务报告文本原件；

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、其他相关资料。




                                            138