北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京超图软件股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人宋关福、主管会计工作负责人荆钺坤及会计机构负责人(会计主管人员)荆
钺坤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司存在上下半年业绩不均衡、项目管理、应收账款坏账、商誉减值等风险，敬请投
资者注意阅读“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中对
公司风险提示的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第四节 公司治理............................................................................................................................ 38
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................... 41
第六节 重要事项............................................................................................................................ 43
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 53
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 54
第十节 财务报告............................................................................................................................ 55
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备查文件目录
1、载有公司负责人宋关福先生、主管会计工作负责人荆钺坤先生、会计机构负责人（主
管会计人员）荆钺坤先生签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
超图软件/本公司/公司 指 北京超图软件股份有限公司
GIS 指 地理信息软件
超图信息 指 北京超图信息技术有限公司
超图国际 指 超图国际有限公司
日本超图 指 日本超图株式会社
山东超图 指 山东超图软件有限公司
上海南康 指 上海南康科技有限公司
南京国图 指 南京国图信息产业有限公司
北京安图 指 北京世纪安图数码科技发展有限责任公司
中新佳联 指 北京中新佳联国际规划设计与咨询有限公司
上海数慧 指 上海数慧系统技术有限公司
雄安超图 指 河北雄安超图软件技术有限公司
超图投资 指 成都超图投资有限公司
地图慧科技 指 成都地图慧科技有限公司
浙江超图 指 浙江超图信息技术有限公司
河南超图 指 河南超图信息技术有限公司
柳州超图 指 柳州超图软件技术有限公司
湖南超图 指 湖南超图信息技术有限公司
西安超图 指 西安超图地理信息技术有限公司
河南北康 指 河南北康软件科技有限公司
上海超南 指 上海超南软件有限公司
武汉超图 指 武汉超图软件技术有限公司
广西超图 指 广西超图信息技术有限公司
浙江中科 指 浙江中科数城软件有限公司
大兴超图 指 北京大兴超图数园信息技术有限公司
南京润捷 指 南京润捷空间信息技术有限公司
骏科数字 指 北京超图骏科数字技术有限公司
江苏国图 指 江苏国图信息产业园管理有限公司
世纪宜图 指 四川世纪宜图科技发展有限责任公司
骏科信息 指 北京超图骏科信息技术有限公司
安徽超图 指 安徽超图信息技术有限公司
阜阳超图 指 阜阳超图地理信息技术有限公司
超图汇智 指 北京超图汇智技术有限公司
新疆设计院 指 新疆兵团勘测设计院（集团）有限责任公司
山维科技 指 北京山维科技股份有分公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
深交所 指 深圳证券交易所
中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 超图软件 股票代码 300036
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京超图软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） Beijing SuperMap Software Co., Ltd.
公司的外文名称（如有） SuperMap
公司的外文名称缩写（如有） 宋关福
公司的法定代表人 宋关福
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭飞艳 丁菲
北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院电子城 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院电子
联系地址
IT 产业园 107 号楼 6 层（100015） 城 IT 产业园 107 号楼 6 层（100015）
电话 （010）59896167 （010）59896000
传真 （010）59896666 （010）59896666
电子信箱 public@supermap.com public@supermap.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体
可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告
期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 690,505,495.42 446,674,609.22 54.59%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,961,206.88 -49,622,603.22 206.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
42,468,964.01 -63,717,991.23 166.65%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -406,491,489.01 -558,564,461.03 27.23%
基本每股收益（元/股） 0.108 -0.101 206.93%
稀释每股收益（元/股） 0.108 -0.101 206.93%
加权平均净资产收益率 1.85% -1.58% 3.43%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 4,381,911,047.10 4,396,841,641.59 -0.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,918,060,805.02 2,812,748,031.21 3.74%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -73,807.24
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
835,632.86
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 10,253,765.37
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,702.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 585,588.89
减：所得税影响额 878,200.55
少数股东权益影响额（税后） 3,033.90
合计 10,492,242.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
报告期收到个税手续费返还 585,588.89 元
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司加大市场开拓，积极推进项目实施、验收进度，业绩实现扭亏为盈。报
告期内，公司营业收入 69,050.55 万元，同比增长 54.59%，归属于上市公司股东的净利润
5,296.12 万元，同比增长 206.73%。
未来公司将紧抓自主化、数字化战略机遇，创新空间智能，升维 IT 价值，打造更加贴
近市场需求的空间智能技术和产品，与更多生态伙伴一起，用空间智能赋能千行百业信息化
建设。
1、进军遥感生产领域，打造遥感 GIS 一体化
报告期内，公司进军遥感生产领域，打造遥感 GIS 一体化，正式发布遥感软件产品——
跨平台遥感影像处理桌面软件[SuperMap ImageX Pro(Beta)]，实现了遥感 GIS 一体化的遥感
数据全流程处理与应用。
跨平台遥感影像处理桌面软件是面向卫星遥感影像数据，融合国际领先的摄影测量与遥
感核心算法，基于智能化、自动化、高性能计算等技术研发的，提供生成连接点与地面控制
点、区域网平差、正射校正、影像融合等在内的 60 余种遥感影像处理算子，具备使用多源
卫星遥感影像生产 DOM、DSM、DEM 数据产品的能力。
跨平台遥感影像处理桌面软件基于遥感 GIS 一体化技术构建，具有“三化一高”的特性，
即遥感 GIS 一体化、软件跨平台化、处理智能化，计算高性能。遥感 GIS 一体化可加速从数
据到空间智能的应用流程，真正实现遥感影像数据的即产即发、即产即用、即产即译；软件
跨平台化是公司基于在跨平台技术上 20 多年的经验积累，实现了对各种国产操作系统和数
据库的成熟化的应用支持，让信息更安全，更符合信创要求；处理智能化大幅提升影像处理
几何精度，提升 DSM 数字表面模型质量，实现自动化处理，减少人工干预；同时通过创新
遥感影像处理的算法与计算策略，大幅提高了计算性能，缩短了数据处理时间。与同类软件
相比，用时缩短了 30%到 70%。对于遥感影像全流程的性能提升，比同类软件用时缩短
50%，达到 T+1 的产品双就绪，实现遥感影像数据今天生产、明天应用的能力。
作为我国最新自主研发的跨平台遥感 GIS 一体化软件，将卫星遥感获取的数据与地理信
息系统软件分析融合在一起，打破了以往遥感与地理信息系统的“割裂”，打通了海量遥感
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影像快速处理分析、高效存储、管理和分发共享的各个环节，提升空间数据向空间智能转化
的效率效果，实现遥感 GIS 全链条应用落地，将为多个行业提供更强大更高效的数据支撑。
2、深化技术融合，增强 AI 赋能
公司研究院着眼于下一代革命性技术的研究，致力于面向未来的前沿科学和技术创新，
推动和深化技术融合，并将最新的研究成果快速转化到公司的关键产品中。
在 AI 大模型方面，超图研究院未来 GIS 实验室于 2022 年中已经洞察到生成式 AI
（AIGC）及大模型的前景，并提前布局研究。目前研究几乎覆盖了 AIGC 和大模型所有热
点方向，在 CV 大模型、NLP 大模型、多模态大模型等方面均有涉及。
针对 CV 大模型，今年 6 月发布的产品 SuperMap GIS 2023 已经集成 SAM 视觉大模型，
助力遥感全要素、细粒度分割，并且协同上游目标检测模型，补足了 SAM 语义缺失的短板。
SAM（Segment Anything Model）是 Meta 公司在 2023 年 4 月发布的计算机视觉通用大
模型，可以对图像进行一键分割，也可以作为包括遥感智能解译等多个领域的基础视觉模型。
SuperMap GIS 软件充分利用 SAM 的提示分割能力，支持用户通过简单的交互操作来分割对
象，提升遥感影像样本标注效率。面向遥感影像智能解译，SuperMap GIS 软件采用目标检
测结合 SAM 分割的方案，由目标检测算法提供目标框提示，再使用 SAM 生成每个目标的
实例分割掩码，是视觉通用大模型在遥感影像解译领域的产品化实践。一方面，为 SAM 分
割结果增加了遥感语义信息，提升了分割结果的用户价值；另一方面，通过遥感小目标优化
的检测算法提示，弥补了 SAM 在非交互识别中容易忽略部分小尺度对象的短板。
针对 NLP 大模型，超图研究院未来 GIS 实验室将其引入到行业垂直领域，提供私有化
部署方案，并在回答中提供出处来源的引用，回答价值高，用户放心用。目前公司已开发自
然资源知识问答助手、超图产品支持问答助手 2 个项目。
针对多模态大模型，超图研究院未来 GIS 实验室从 AI 绘画着手，布局 AIGC 领域，开
发了适配规划业务的一体化应用项目，赋能乡村改造前后对比图、规划概念图等业务。AI
绘画技术降低了出图成本，大幅提升了图像真实感。
报告期内，公司发布的 SuperMap GIS 2023 中，紧跟 AI 前沿，集成了以 Transformer 技
术为代表的预训练模型，提供了多种面向遥感影像解译的预训练模型，包括城市建筑物提取
模型、城市水体提取模型、耕地提取模型、大棚提取模型、客机识别模型、舰船识别模型等，
平均精度达 85%，做到让用户免训练、省人工，能够开箱即用。公司持续升级预训练模型，
不断提升模型推理精度、效率，增强模型泛化能力。在面对实际应用中更加聚焦特定类别或
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区域的需求时，SuperMap GIS 软件支持迁移学习，让用户能够以少量样本提升模型在自己
数据集上的准确度。
此外，超图研究院未来 GIS 实验室在 AIGC 和大模型的其他方向如 AI 渲染（NeRF）、
AI 生成 3D 场景、其他轻量化 CV 大模型方案等方面也进行了紧密的关注和积极的部署测评。
未来公司将在大模型和 AIGC 方面持续发力，深化技术融合，增强 AI 赋能，用空间智能赋
能慧眼守土、智能审批等更多业务场景，助力人工智能的创新应用。
3、持续发力信创，共筑自主可控生态
2023 年 1 月 31 日，中共中央政治局就加快构建新发展格局进行第二次集体学习。会议
强调，要加快科技自立自强步伐，解决外国“卡脖子”问题。2023 年 2 月 21 日，中共中央
政治局就加强基础研究进行第三次集体学习，会议强调，要打好科技仪器设备、操作系统和
基础软件国产化攻坚战。
随着数字中国建设的不断深入，GIS 基础软件已成为信创领域的核心支撑软件。打造自
主可控的国产 GIS 平台，既是维护我国地理信息安全的关键，又是夯实我国数字经济稳健发
展、赋能千行百业快速向数字化迈进的软件之基。
报告期内，公司基础软件销售合同同比增长 40%；新签信创合同额 8,615 万元，同比增
长 54%。此外，公司加大了在能源、通信、航天、交通等领域的拓展，中标国家管网集团、
中国石化、中国华能、中国航天某控股子公司、中国铁建、中国铁道科学院、中国电建集团、
中铁某勘察设计院集团有限公司等用户的 GIS 相关项目。
报告期内，公司积极与国产生态的合作伙伴进行多维度、多领域的适配认证，首次完成
与中国电信天翼云的适配互认证；同时，公司 SuperMap GIS 系列产品及解决方案与阿里云、
浪潮云、飞腾、元心科技、中科可控、新华三、云轴科技等完成兼容认证，深度融合主流的
信创云平台、操作系统、芯片等软硬件产品，共同推动国产基础软硬件的产业化应用与协同
发展，共同打造自主可控生态圈。
此外，在工信部电子第五研究所主办的中国赛宝信创生态合作伙伴大会暨赛宝优选信创
优秀解决方案颁奖仪式上，公司 SuperMap 云原生 GIS 信创解决方案、数字孪生流域数据底
板建设解决方案、基于信创基础设施的城市信息模型 (CIM)平台解决方案荣获“2022 中国
赛宝信创优秀解决方案奖”。在 2023 操作系统产业大会上，公司与麒麟软件联合发布的
“基于银河麒麟操作系统的云原生 GIS 平台解决方案”成功斩获“卓越创新奖”。
报告期内，公司举办“融聚三维，共筑信创”2023 SuperMap 信创生态闭门峰会，会议
商定启动 SuperMap 生态伙伴信创行动计划。未来公司将充分发挥自身优势，打造 1+4 的合
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作赋能平台，从 GIS 自主技术合作、产品服务合作、联合方案与产品研发合作、品牌与市场
合作和资本合作五个维度，与伙伴进一步实现深入合作，共筑自主可控。
4、推进成长业务，夯实未来基础
报告期内，公司扩充成长业务的销售人员力量，夯实销售人员基础，积极拓展自然资源
以外的强 GIS 政府应用行业，并努力实现面向企业应用的 To B 业务突破。
（1）面向政府应用业务—TO G 业务
水利：2023 年 1 月，全国水利工作会议召开，会议指出：大力推进数字孪生水利建设，
支撑保障“四预”工作。2023 年 5 月，水利部印发《关于推进数字孪生农村供水工程建设的
通知》，指出：以数字化场景、智能化模拟、精准化决策为路径，以县级行政区域为单元，
用 3 年左右时间，新建或改造提升一批数字孪生农村供水工程，建成可以共建共享的数据底
板和数字孪生平台，迭代提升信息化基础设施，提高关键业务智能化和多级协同应用，增强
数据共享和网络安全防护能力。
报告期内，水利部在小浪底水利枢纽召开数字孪生水利建设现场会，会议发布水利部数
字孪生平台暨全国水利一张图 2023 版。公司参与承建的水利部数字孪生平台以全国水利一
张图为基础有序汇集融合多源数据，可实现对全国物理流域全要素、全过程的数字化映射和
智能化模拟，在流域防洪和水资源管理与调配等领域将发挥重要作用。
报告期内，水利业务市场拓展有效：公司中标数字孪生三峡模拟仿真引擎项目、三峡集
团重庆巫山县智慧水务 GIS 支撑软件平台采购项目、山东黄河治理保护信息化平台优化升级
项目、陕西智慧黄河项目 GIS 采购等项目。子公司南京国图中标珠江三角洲水资源配置工程
水情水质监测系统项目。同时，公司积极拓展签约 2023 年全国河长制湖长制管理系统运行
维护服务、DMZ 区中小河流治理底图制作及矢量和瓦片数据服务开发部署、国家水资源数
据库与基础支撑平台研发（2023 年度）、数字孪生兴隆水利枢纽工程 EPC 项目多目标智能
调度可视化综合决策支持可视化及大屏系统业务应用技术开发、惠州市西枝江流域实时洪水
预报系统技术服务、水文站 GIS 平台采购、灌区一张图等等项目。
报告期内，公司加强合作，与中禹智慧达成战略合作，双方将以此次合作为起点，依托
水利智能中枢平台，共同打造水利行业“超级一张图”解决方案，为水利行业信息化建设提
供更优质的服务。
未来公司将紧抓水利数字孪生机遇，逐步打造一批可复制和可推广的优秀案例、典型模
式、技术路径，赋能水利信息化高质量发展。
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气象：2023 年 6 月，《中国气象局智慧气象试点工作方案》印发，提出到 2025 年，以
新一代信息技术为支撑，初步实现“气象+”赋能行业融合发展；到 2035 年，建立全链条智
慧气象新业态，核心技术自主安全可控，基础设施高效联通，数据价值有效释放。随着全球
变暖趋势加剧，极端气象灾害频发，防御气象灾害的紧迫性日益凸显。
报告期内，公司基于 SuperMap GIS 技术体系搭建了气象一体化平台，并面向交通、电
力、农业、生态、应急等多领域构建了“气象+”行业应用的服务模式，通过建立分灾种、
分重点行业的气象灾害监测预报预警体系，构建气象服务与相关行业深度融合的气象服务新
业态，提升重点区域、敏感行业基础设施设防水平和承灾能力，实现全产业实时交互、全链
条在线服务，为各行各业提供防灾减灾气象保障。
报告期内，公司参与国家科技创新 2030——“新一代人工智能”重大项目“农业大灾
风险综合集成智能分析与决策研究”项目研究，完成高性能、高可用、高可靠的农业大灾风
险分析与智能决策服务平台的研发，并在国家气候中心气象大数据云平台中部署运行，为应
用示范提供平台支持并迭代优化。
公司曾参与建设国家气候中心气象灾害风险管理系统——“天鉴”系统、海洋气象保障
工程等国家重点项目建设，积累了丰富的气象信息化项目经验。凭借公司的技术优势，报告
期内，公司中标北京市、四川省、青海省等地以及川藏铁路沿线气象灾害风险评估、预警业
务系统等重点项目。
未来，公司将充分发挥技术和经验优势，逐步向省、市、县各级推广，并面向农业、生
态、海洋、交通、电力、旅游及应急等领域提供“气象+”服务，为“气象+”行动赋能。
大数据：2023 年 3 月，中共中央、国务院印发了《党和国家机构改革方案》，明确提
出要组建国家数据局，负责协调推进数据基础制度建设，统筹数据资源整合共享和开发利用，
统筹推进数字中国、数字经济、数字社会规划和建设等职能。同时，武汉、广东、四川、北
京等地数据要素相关政策持续发布。随着国家顶层设计加速构建，数据要素领域的各项布局
稳步推进，数据业务发展进入“蝶变”新周期。
报告期内，公司持续开发空间数据治理工具，为行业提供数据整合、数据处理、数据关
联、数据转换、数据建模、数据质检以及数据入库的全生命周期的管理，赋能空间治理的创
新与实践。
报告期内，公司大数据相关合同额同比增长约 47%，参与了上海、杭州、郑州、临清、
芜湖、张家港、泸州、安康、百色、白银、阜新、武汉、宜昌等多地的大数据项目。
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此外，报告期内，公司入驻数字政府建设成果博览会，多款产品上架“粤复用”；入驻
浙江产业大脑能力中心并上架 2 款产品，为数字政府建设和数字化改革增值赋能。
农业：2023 年 7 月，中央财经委员会第二次会议明确指出：粮食安全是“国之大者”，
耕地是粮食生产的命根子，要落实藏粮于地、藏粮于技战略，切实加强耕地保护，全力提升
耕地质量，充分挖掘盐碱地综合利用潜力，稳步拓展农业生产空间，提高农业综合生产能力。
报告期内，子公司南京国图在高标准农田核查、耕地质量分类监测、耕地恢复潜力调查、
耕地占补进出平衡、耕地问题监督排查整改、补充耕地报备入库、外来物种普查、土壤普查
等业务领域形成了一系列解决方案，并不断有中标订单落地，覆盖了南京、常州、扬州、阜
阳等 15 地或下辖市县，为农业生产和农业生态安全提供技术支撑。
此外，子公司北京安图构建了田长制智慧管理平台，平台采用“人防+技防”方式，实
现耕保一本账、处置一条链、管理一张网，形成了“横向到边、纵向到底、公众参与、齐抓
共管”的耕地保护格局，以数字智治赋能耕地保护，实现耕地常态化、动态化、精准化、持
续化监管，提高耕地保护力度和科学监管水平，为严守耕地红线、筑牢粮食安全根基提供技
术保障。
住建：报告期内，公司进一步推动技术能级提升，深化数字技术在住建领域的应用，公
司中标衡阳房产管理信息系统升级项目、义乌市白蚁 GIS 管理平台、西湖区 CIM 平台等项
目。报告期内，子公司上海南康和中国移动台州分公司共同完成的“安心租房”项目荣获浙江
省数字社会系统 2022 年度最佳应用。
未来公司将充分结合 CIM、“新城建”等试点建设，聚焦城市安全、智慧市政、智能建
造、城市综合管理服务等领域，推进“数字住建”建设高质量融合发展。
（2）面向企业应用业务—TO B 业务
智慧机场：依托 SuperMap GIS 基础软件、空间智能和数字孪生技术，公司打造出一套
安全、高效的全流程智慧机场数字孪生解决方案。报告期内，公司携该方案亮相第九届中国
民用机场建设年会，吸引了众多专家前来交流建设经验，探讨新的合作意向。报告期内，公
司参与建设武汉天河机场、兰州中川国际机场、深圳机场等智慧机场项目。未来公司将继续
基于自身优势，发挥 GIS 技术筑基作用，通过衔接新旧动能，打破数据孤岛，提高运行效率，
数智护航安全、为机场运营提速增效。
智慧园区：面对新时期的发展要求，参照数字孪生赋能智慧园区的建设路径，融合空间
智能等技术，公司打造了化工园区智慧化解决方案。方案以数字孪生化工园区智能平台为核
心，集合多元数据类型，以“十有两禁”和建设指南为依据展开应用设计，并通过数字孪生
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IOC 这个超级大应用，实现园区动态展示、态势感知、综合研判等功能。报告期内，公司
“智慧化工园区二三维一体化平台”入选 2022 年智慧化工园区适用技术目录。报告期内，
公司参与连云港石化产业园区项目、包头铝业工业园区智慧园区项目、东岳氟硅科技集团三
维地理信息系统升级项目、中天（南通）钢铁园区项目、内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团工业
互联网基础设施网络化改造升级项目、智慧洋浦（一期）项目、黑龙江虎林市智慧园区项目
等。
未来，公司将继续以专业、智能、协同的产品服务为用户提供全方位的园区基础设施数
字化解决方案，助力园区的“智运营”和“快联动”。
地图慧：报告期内，地图慧在市场销售层面进行了一系列的优化与调整，制定了家电家
居、零售快消、物流快递三纵重点行业方向，并对重点区域进行了重新布局与营销策略的调
整，实现了合同额的较大突破，同比增长约 164%。大客户续约率达到 90%以上，同时新签
约了南孚电池、蒙牛乳业、如意馄饨、蜜雪冰城、木屋烧烤、中华财险、小米电器，前锋厨
电等知名企业客户。在今年 618 电商节期间，地图慧以优质的服务和专业的产品，协助诸多
家电和物流用户实现快速分单，顺利完成 618 订单的快速分拣和分派，受到了如小米、海尔、
老板电器、方太厨具等用户的认可。
此外，报告期内，地图慧不断进行技术和产品的创新迭代，完善了数据资源，丰富了选
址、外勤服务的数据量及准确度；并根据市场需求和公司战略推出了新产品 MapCan，匹配
更多、更深入场景的用户，助力行业用户实现更符合自身场景的全流程管理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件
与信息技术服务业”的披露要求
GIS软件隶属于地理信息产业，地理信息产业是以现代测绘和地理信息系统、遥感、卫
星导航定位等技术为基础，以地理信息开发利用为核心，从事地理信息获取、处理、应用的
高技术服务业。GIS软件作为地理信息产业的关键组成部分，是中国信息化建设的基础性支
持软件，是连接底层地理信息数据与终端用户的桥梁，更是提升数据的附加价值、为用户提
供决策支持的重要基础。
作为高技术产业、现代服务业和战略性新兴产业，地理信息产业在我国经济社会发展中
的作用日益显现，市场潜力巨大，发展前景广阔。目前，地理信息产业已经成为我国数字经
济的重要组成部分，地理信息及相关技术是数字经济、新型基础设施建设、新型智慧城市建
设、数字乡村、智慧农业以及自然资源等各领域的重要支撑，在国民经济社会各领域得到广
泛应用、发挥重要作用，各领域对地理信息及相关产品技术的需求非常旺盛。
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
此外，行业指导和支持政策持续出台、自主化重要战略的深入落地、三维应用的广泛推
进、数字政府的加快建设、数字化转型的加快推进、“放管服”改革向纵深推进、自然资源
领域“放管服”的持续推进、地理信息资源开放共享的不断扩大以及地理信息产业营商环境
不断优化，都在推动地理信息产业快速以及高质量发展。
作为GIS软件行业领先者，公司将持续巩固和创新技术优势，充分发挥GIS基础软件对
产业的拉动作用，通过与新技术的融合，不断扩大GIS应用边界。结合深刻的行业理解优势，
公司将充分把握空间大数据应用良机和地理信息产业大发展带来的诸多机遇，实现快速发展。
二、核心竞争力分析
1、领先的产品技术优势，竞争力持续增强
公司坚持立足用户需求，紧跟 IT 发展趋势，自主创新，保证了自身技术体系的先进性
和创造性。在 GIS 技术发展中，公司的组件式 GIS 技术、服务式 GIS 技术都走在业界的前
列；作为支撑性的跨平台 GIS 技术，更是打开了 GIS 基础软件的先河，并建立起了长久的差
异化优势；高性能的边缘 GIS 技术，满足行业数字化在敏捷联接、实时业务、数据优化、应
用智能、安全与隐私保护等方面的关键需求，提升系统整体性能。当前，公司在跨平台 GIS
技术、新一代三维 GIS 技术、分布式 GIS 技术、云原生 GIS 技术、边缘 GIS 技术等方面确
立了全球领先地位，在人工智能 GIS 技术、空间区块链技术、AR 地图技术方面不断创新，
形成了独特竞争优势。
公司产品获得工信部重大发明奖、地理信息科技进步奖唯一特等奖、国家科技进步奖二
等奖等诸多奖项，技术实力得到认可。
公司入选国家规划布局内的重点软件企业，获得“重点高新技术企业”称号，取得甲级
测绘资质，并获得 CMMI 研究所认可，取得了 CMMI 体系的最高等级 CMMI5 级评估认证。
公司牵头或参与制定了 16 项国家标准、1 项地方标准、5 项行业标准、16 项团体标准，拥有
专利、软件著作权上千余项，构建了一套具有完全自主知识产权 GIS 技术体系及成熟的技术
与解决方案，为用户提供安全可靠的地理信息技术支撑，在行业内确立了技术领先地位。
随着信创政策的进一步落地，公司产品技术竞争力将得到进一步释放，进而进一步稳固
公司竞争力。
2、独创“精益敏捷研发管理体系”，有效保障和提升产品质量
超图研究院产品研发体系可谓“三代同堂”：储备一代、研发一代、应用一代。研究院
设置上、中、下游三层研发机构，其中上游的未来 GIS 实验室负责前沿技术探索，研究院的
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
技术创新是有超前性的，从而形成诸多全球范围内的 GIS 原始创新；中游 N 个产品研发中
心负责产品研发，下游产品体验与质量控制部等负责产品质量保障。
超图研究院自 2006 年开始，历经十几年的精心研发与完善升级，形成了独创的“精益
敏捷研发管理体系”，并得到相关领导高度认可，认为该体系具有通用的行业推广价值，是
中国的软件质量控制体系最先进的公司。
该体系以用户需求为核心，采用迭代、循序渐进的敏捷开发方法，以 24 小时自动测试、
代码审查和持续集成为主要特征，不仅极大地提升和保障了产品质量，也有效提升了研发团
队的管理效率和客户的满意度。
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、品牌优势，已为全球知名品牌
经过多年的建设和积累，超图形成了突出的品牌优势。无论技术水平还是市场份额，公
司均处于国际领先地位，是中国 GIS 平台软件的领跑者。据美国 ARC 咨询集团最新发布的
《地理信息系统全球市场调研报告 2021-2026》，超图软件 2021 年 GIS 营收排名全球第三、
亚洲第一，其中软件业务收入居全球第二。
超图软件在亚洲和 EMEA 地区（欧洲、中东、非洲三地区的合称）行业地位显著。凭
借强大的品牌组合和分销网络，该公司在亚洲市场拥有强大的影响力。对客户需求的高度重
视以及其 GIS 平台在市场上不断增强的认知度，维持了超图软件在亚洲市场的强势地位。
4、生态优势，建立了可持续发展的生态链
公司一直秉持“开放合作，共同发展”的理念，与各界广泛开展合作，并创建了超图软
件生态伙伴体系，旨在建立一个可持续发展的地理信息产业生态链，形成一个开放合作、资
源共享、相互支撑、互利共赢的产业平台。公司与三千多家独立软件开发商（ISV）伙伴及
数十万的开发者，共同来打造 GIS 生态圈，为近百个行业的政府和企事业单位信息化全面赋
能，开启了“GIS+”共同发展的新生态，是全球目前唯二的成熟 GIS 生态圈。
5、行业应用优势，应用边界延展，应用积淀深厚
随着行业应用向专业化趋势发展，公司坚持深耕行业，创新服务，参与了涵盖自然资源、
智慧城市、住建、气象、水利、环保、农业、能源等多领域的行业应用实践，形成了覆盖数
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
百城市的信息化案例，积累了丰富的项目经验，对行业应用有着深刻的理解和积累积淀。凭
借专业化能力和服务，公司多次获得国家级科技进步奖、省部级科技进步奖，诸多项目获得
GIS 优秀工程金奖，GIS 优秀工程奖的获奖数量数年蝉联第一。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期项目验收增加，公司加大
营业收入 690,505,495.42 446,674,609.22 54.59%
市场拓展力度及提高交付效率所致。
主要本期系收入确认增加对应的成
营业成本 296,384,160.82 213,905,039.64 38.56%
本结转所致。
销售费用 97,574,149.38 72,811,895.03 34.01% 主要系本期加大销售拓展力度所致。
管理费用 133,262,610.63 121,704,332.12 9.50%
财务费用 -2,661,713.36 -5,067,172.37 47.47% 主要系本期利息收入减少所致。
所得税费用 6,018,393.29 4,295,660.58 40.10% 主要系本期税前利润增加所致。
研发投入 139,252,888.76 136,938,625.30 1.69%
经营活动产生的 - -
27.23%
现金流量净额 406,491,489.01 558,564,461.03
投资活动产生的 - -
21.90%
现金流量净额 122,465,511.39 156,798,648.89
筹资活动产生的 主要系本期收到员工股票期权行权款
45,097,283.83 -47,115,092.40 195.72%
现金流量净额 所致
主要系本期经营活动产生的现金流量
现金及现金等价 - -
36.59% 净额增加及收到员工股票期权行权款
物净增加额 482,774,849.59 761,364,486.76
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软
件与信息技术服务业”的披露要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分客户所处行业
软件 680,803,913.20 292,931,869.54 56.97% 56.45% 39.45% 5.24%
其他 9,701,582.22 3,452,291.28 64.42% -15.72% -10.29% -2.15%
分产品
GIS 软
680,803,913.20 292,931,869.54 56.97% 56.45% 39.45% 5.24%
件
其他 9,701,582.22 3,452,291.28 64.42% -15.72% -10.29% -2.15%
分地区
北京 83,517,223.18 30,716,487.38 63.22% 37.26% 16.28% 6.63%
东北 141,005,450.16 69,559,398.62 50.67% 32.45% 21.56% 4.42%
华北 51,399,510.94 8,958,677.76 82.57% 56.94% 14.96% 6.36%
华东 148,735,759.43 60,882,752.09 59.07% 74.76% 45.96% 8.08%
华南 84,542,568.58 41,330,748.21 51.11% 89.06% 69.56% 5.62%
华中 45,728,941.75 18,189,372.52 60.22% 64.02% 49.15% 3.96%
西北 41,230,865.45 21,494,887.08 47.87% 101.70% 95.01% 1.79%
西南 84,643,593.71 41,799,545.88 50.62% 48.60% 42.56% 2.10%
其他业
9,701,582.22 3,452,291.28 64.42% -15.72% -10.29% -2.15%
务收入
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
人工成本 128,128,715.39 43.23% 89,271,032.39 41.73% 43.53%
外包成本 148,231,194.26 50.02% 108,214,095.37 50.59% 36.98%
其他杂费 16,571,959.89 5.59% 12,571,582.86 5.88% 31.82%
合计 292,931,869.54 98.84% 210,056,710.62 98.20% 39.45%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
现金管理投资于理财产
投资收益 9,773,012.95 17.61% 否
品的收益
公允价值变动损益 0.00 0.00%
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产减值 -533,248.25 -0.96% 合同资产减值损失 否
营业外收入 1,263,240.58 2.28% 主要为政府补助 否
对外捐赠、非流动资产
营业外支出 660,255.82 1.19% 否
处置损失等
信用减值损失 -12,282,981.27 -22.14% 坏账损失 否
增值税即征即退收入、
其他收益 7,676,187.30 13.84% 是
增值税加计 5%扣除
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金较上年末减少
货币 51.68%，主要系本期支付日
449,361,426.60 10.25% 930,060,674.73 21.15% -10.90%
资金 常经营活动支出及购买理财
产品增加所致。
应收账款较上年末增加
应收
888,628,675.46 20.28% 673,678,613.65 15.32% 4.96% 31.91%，主要系客户回款主
账款
要集中于下半年所致。
合同
31,827,353.71 0.73% 36,518,122.71 0.83% -0.10%
资产
存货 573,756,291.90 13.09% 496,282,644.00 11.29% 1.80%
投资
性房 173,976,176.91 3.97% 177,428,468.19 4.04% -0.07%
地产
长期
股权 82,224,927.30 1.88% 82,705,679.72 1.88% 0.00%
投资
固定
265,964,376.88 6.07% 269,218,535.02 6.12% -0.05%
资产
在建工程较上年末增加 11.28
在建
112,844.04 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 万元，主要系本期办公楼装
工程
修所致。
使用
权资 12,759,732.48 0.29% 17,130,899.11 0.39% -0.10%
产
短期
13,592,763.45 0.31% 11,841,832.94 0.27% 0.04%
借款
合同
939,661,324.08 21.44% 976,706,254.37 22.21% -0.77%
负债
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期
1,707,626.02 0.04% 1,933,383.45 0.04% 0.00%
借款
租赁负债较上年末增加
租赁
3,670,977.66 0.08% 2,760,302.66 0.06% 0.02% 32.99%，主要系本期新增部
负债
分长期租赁所致。
预付款项较上年末减少
预付
885,581.78 0.02% 2,797,935.64 0.06% -0.04% 68.35%，主要系本期预付采
款项
购方式减少所致。
其他 其他应收款较上年末增加
应收 105,501,550.24 2.41% 70,100,032.41 1.59% 0.82% 50.50%，主要系投标、履约
款 保证金余额增加所致。
其他 其他流动资产较上年末增加
流动 3,243,273.96 0.07% 2,120,615.10 0.05% 0.02% 52.94%，主要系待认证进项
资产 税增加所致。
其他
其他非流动资产较上年末增
非流
328,830.00 0.01% 144,466.98 0.00% 0.01% 加 127.62%，主要系本期采
动资
购长期资产增加所致。
产
应付 应付职工薪酬较上年末减少
职工 62,628,568.15 1.43% 129,158,222.32 2.94% -1.51% 51.51%，主要系本期支付上
薪酬 年计提奖金所致。
一年
内到
一年内到期的非流动负债较
期的
9,149,427.27 0.21% 14,781,249.73 0.34% -0.13% 上年末减少 38.10%，主要系
非流
本期支付租金所致。
动负
债
其他 其他综合收益较上年末增加
综合 -189,325.88 0.00% -2,197,568.08 -0.05% 0.05% 91.38%，主要系本期外币报
收益 表折算影响所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益 其
本期计
允价值 的累计公 本期购买 本期出售 他
项目 期初数 提的减 期末数
变动损 允价值变 金额 金额 变
值
益 动 动
金融资产
1.交易性 3,010,995
金融资产 3,010,995.18
.18
（不含衍
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生金融资
产）
795,000,0 4,277,000, 4,151,000,
理财产品 921,000,000.00
00.00 000.00 000.00
798,010,9 4,277,000, 4,151,000,
上述合计 924,010,995.18
95.18 000.00 000.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容：无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金(元) 8,331,331.63 保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 85,260,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 71,493.03
报告期投入募集资金总额 5,392.51
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已累计投入募集资金总额 62,626.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京超图软件股份有限公司向特定对象发行股票的批复》
（证监许可[2020]2330 号）核准，同意公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）3,444.2619 万股，每
股面值为人民币 1.00 元，发行价格为 21.00 元/股，募集资金总额为人民币 723,294,999.00 元，扣除各
项不含税发行费用人民币 8,364,669.78 元，实际募集资金净额为人民币 714,930,329.22 元。上述募集资
金已于 2021 年 7 月 20 日到位。截至期末，累计投入 SuperMapGIS11 基础软件升级研发与产业化项目
18,750.37 万元，累计投入自然资源信息化产品研发及产业化项目 14,450.92 万元，累计投入智慧城市操
作系统研发及产业化项目 8,416.98 万元，其中，从募集资金专户转出的预先以自筹资金投入募集资金
项目的投入 17,528.93 万元。此外，补充流动资金 21,008.58 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺 项目 截止 项目
是否 截至 截至
投资 募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
项目 资金 预定 告期 期末 性是
更项 后投 告期 累计 投资 达到
和超 承诺 可使 实现 累计 否发
目(含 资总 投入 投入 进度 预计
募资 投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
金投 总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
向 期 益 化
承诺投资项目
Super
MapG
IS11
基础 2024
软件 23,799 23,799 3,564. 18,750 78.78 年 07 2,745.
升级 否 133.90 是 否
.58 .58 43 .37 % 月 01 02
研发 日
与产
业化
项目
自然
资源
信息
2024
化产
17,640 17,640 1,087. 14,450 81.92 年 07
品研 否 153.50 35.20 是 否
.34 .34 69 .92 % 月 01
发及
日
产业
化项
目
智慧 9,053. 9,053. 8,416. 92.97 2024
否 740.39 161.57 46.14 是 否
城市 11 11 98 % 年 07
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操作 月 01
系统 日
研发
及产
业化
项目
补充
21,008 100.04
流动 否 21,000 21,000 - - - 否
.58 %
资金
承诺
投资 71,493 71,493 5,392. 62,626 2,826.
-- -- -- 448.97 -- --
项目 .03 .03 51 .85 36
小计
超募资金投向
- 否
71,493 71,493 5,392. 62,626 2,826.
合计 -- -- -- 448.97 -- --
.03 .03 51 .85 36
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达
不适用
到预计效益”选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
募集 公司第五届董事会第七次会议以及第五届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置
资金 换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 17,719.17 万元置换预先已投入
投资 募集资金投资项目及预先支付发行费用的部分自筹资金。其中，SuperMapGIS11 基础软件升级
项目 研发与产业化项目置换金额为 5,815.08 万元，自然资源信息化产品研发及产业化项目置换金额
先期 为 9,875.97 万元，智慧城市操作系统研发及产业化项目置换金额为 1,837.88 万元，公司已用自
投入 筹资金支付不含税发行费用 190.24 万元。独立董事均发表明确同意的意见，中汇会计师事务
及置 所（特殊普通合伙）出具《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（中汇会鉴
换情 [2021]6446 号）。保荐机构华龙证券股份有限公司认为公司本次使用募集资金置换预先投入募
况 投项目自筹资金事项符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定要求，对公司使用募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金事项无异议。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未
使用
的募
截至 2023 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户内以及以七天通知
集资
存款、结构性存款等进行存储和管理。
金用
途及
去向
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
26
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 489,200 88,100 0 0
银行理财产品 募集资金 18,000 4,000 0 0
合计 507,200 92,100 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
受托 报告 本年度 未来 事项概
报告
受托机构 机构 参考 预期 期损 计提减 是否 是否 述及相
报酬 期实
名称（或 （或 资金 资金 年化 收益 益实 值准备 经过 还有 关查询
产品类型 金额 起始日期 终止日期 确定 际损
受托人姓 受托 来源 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托 索引
方式 益金
名） 人） 率 有 回情 （如 程序 理财 （如
额
类型 况 有） 计划 有）
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
银行 6,000 其他 2.75% 14.67 13.84 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 02 日 月 04 日 约定 收回
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
银行 6,000 其他 2.75% 13.75 12.97 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 06 日 月 06 日 约定 收回
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
银行 6,000 其他 2.75% 13.75 12.97 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 08 日 月 08 日 约定 收回
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2023 年 03 2023 年 04 合同 全额
银行 6,000 其他 2.75% 13.75 12.97 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 10 日 月 10 日 约定 收回
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
银行 6,000 其他 2.75% 14.21 13.4 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 14 日 月 15 日 约定 收回
上海浦东 银行 保本浮点型收益 6,000 自有 2023 年 05 2023 年 06 其他 合同 2.75% 13.75 12.97 全额 是 -
27
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发展银行 （结构性存款） 资金 月 19 日 月 19 日 约定 收回
报告
上海浦东 保本浮点型收益 自有 2023 年 06 2023 年 07 合同 期内
银行 6,000 其他 2.70% 0 0 是 -
发展银行 （结构性存款） 资金 月 21 日 月 21 日 约定 未收
回
上海浦东 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 5,000 市场 2.75% 11.46 10.82 是 -
资金 月 06 日 月 06 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 5,000 市场 2.75% 11.46 10.82 是 -
资金 月 08 日 月 08 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 1,000 市场 2.75% 2.29 2.17 是 -
资金 月 15 日 月 15 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 03 2023 年 04 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 4,000 市场 2.75% 9.17 8.65 是 -
资金 月 10 日 月 10 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 2,300 市场 2.75% 5.27 4.97 是 -
资金 月 12 日 月 12 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 1,500 市场 2.75% 3.44 3.24 是 -
资金 月 06 日 月 06 日 约定 收回
川沙支行 工具
上海浦东 货币
自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
发展银行 银行 保本浮动收益型 1,100 市场 2.85% 2.61 2.46 是 -
资金 月 19 日 月 19 日 约定 收回
川沙支行 工具
中信银行 货币
自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 500 市场 2.50% 1.1 1.03 是 -
资金 月 08 日 月 09 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,000 市场 2.50% 2.53 2.39 是 -
资金 月 22 日 月 28 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,000 市场 2.50% 2.05 1.94 是 -
资金 月 09 日 月 08 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 银行 保本保收益 1,000 自有 2023 年 01 2023 年 02 货币 合同 2.50% 2.05 1.94 全额 是 -
28
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京石景 资金 月 16 日 月 15 日 市场 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,000 市场 2.50% 2.05 1.94 是 -
资金 月 06 日 月 08 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,000 市场 2.90% 2.38 2.25 是 -
资金 月 13 日 月 15 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 03 2023 年 04 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,300 市场 2.50% 2.77 2.6 是 -
资金 月 06 日 月 06 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 03 2023 年 04 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 800 市场 2.50% 1.7 1.6 是 -
资金 月 13 日 月 13 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 1,500 市场 2.50% 3.18 3 是 -
资金 月 10 日 月 11 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 300 市场 2.90% 0.74 0.7 是 -
资金 月 24 日 月 25 日 约定 收回
山支行 工具
中信银行 货币
自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
北京石景 银行 保本保收益 800 市场 2.45% 1.72 1.62 是 -
资金 月 22 日 月 23 日 约定 收回
山支行 工具
报告
中信银行 货币
自有 2023 年 06 2023 年 08 合同 期内
北京石景 银行 保本保收益 600 市场 2.45% 0 0 是 -
资金 月 30 日 月 01 日 约定 未收
山支行 工具
回
货币
自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
招商银行 银行 保本浮动收益型 2,000 市场 2.75% 4.67 4.67 是 -
资金 月 30 日 月 30 日 约定 收回
工具
货币
紫金农商 自有 2023 年 01 2023 年 04 合同 全额
银行 保本浮动收益型 2,000 市场 3.45% 17.95 17.95 是 -
银行 资金 月 06 日 月 07 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 01 2023 年 01 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 2,950 市场 4.06% 7.87 7.87 是 -
资金 月 06 日 月 30 日 约定 收回
工具
29
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币
自有 2023 年 01 2023 年 01 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 3,050 市场 1.40% 2.92 2.92 是 -
资金 月 06 日 月 31 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 02 2023 年 02 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 2,950 市场 1.40% 2.72 2.72 是 -
资金 月 03 日 月 27 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 02 2023 年 02 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 3,050 市场 4.06% 8.48 8.48 是 -
资金 月 03 日 月 28 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 02 2023 年 02 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 950 市场 1.40% 0.69 0.69 是 -
资金 月 08 日 月 27 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 02 2023 年 02 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 1,050 市场 3.85% 2.22 2.22 是 -
资金 月 08 日 月 28 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 03 2023 年 03 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 2,400 市场 4.02% 7.14 7.14 是 -
资金 月 03 日 月 30 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 03 2023 年 03 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 2,600 市场 1.40% 2.79 2.79 是 -
资金 月 03 日 月 31 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 3,000 市场 4.15% 10.91 10.91 是 -
资金 月 06 日 月 08 日 约定 收回
工具
货币
紫金农商 自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
银行 保本浮动收益型 2,000 市场 2.94% 4.99 4.99 是 -
银行 资金 月 18 日 月 19 日 约定 收回
工具
货币
自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
中国银行 银行 保本浮动收益型 3,000 市场 4.04% 9.95 9.95 是 -
资金 月 17 日 月 16 日 约定 收回
工具
货币
紫金农商 自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
银行 保本浮动收益型 2,000 市场 3.00% 5.67 5.67 是 -
银行 资金 月 23 日 月 26 日 约定 收回
工具
货币 报告
自有 2023 年 06 2023 年 07 合同
中国银行 银行 保本浮动收益型 3,000 市场 3.90% 0 0 期内 是 -
资金 月 30 日 月 31 日 约定
工具 未收
30
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
回
兴业证券 货币
自有 2022 年 07 2023 年 01 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.00% 25.48 24.04 是 -
资金 月 28 日 月 30 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 15,00 自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
北京银行 银行 其他 2.67% 38.4 36.23 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 12 日 月 16 日 约定 收回
兴业证券 货币
自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.50% 7.19 6.78 是 -
资金 月 05 日 月 09 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2022 年 12 2023 年 01 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 2.51% 12.03 11.36 是 -
资金 月 05 日 月 09 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 30,00 自有 2022 年 12 2023 年 02 合同 全额
北京银行 银行 其他 2.69% 86.23 81.35 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 29 日 月 06 日 约定 收回
保本浮点型收益 10,00 自有 2022 年 12 2023 年 03 合同 全额
宁波银行 银行 其他 3.10% 76.44 72.1 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 29 日 月 29 日 约定 收回
兴业证券 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 3.10% 13.16 12.42 是 -
资金 月 13 日 月 13 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 3.72% 15.8 14.91 是 -
资金 月 13 日 月 13 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 15,00 自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
北京银行 银行 其他 2.66% 36.07 34.03 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 18 日 月 20 日 约定 收回
保本浮点型收益 募集 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
招商银行 银行 4,000 其他 2.75% 9.34 8.81 是 -
（结构性存款） 资金 月 17 日 月 17 日 约定 收回
兴业证券 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 4.03% 18.22 17.19 是 -
资金 月 18 日 月 20 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 01 2023 年 02 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 2.82% 12.75 12.02 是 -
资金 月 18 日 月 20 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 募集 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
招商银行 银行 2,000 其他 2.75% 4.67 4.41 是 -
（结构性存款） 资金 月 03 日 月 06 日 约定 收回
北京银行 银行 保本浮点型收益 20,00 自有 2023 年 02 2023 年 03 其他 合同 2.66% 48.1 45.38 全额 是 -
31
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（结构性存款） 0 资金 月 08 日 月 13 日 约定 收回
保本浮点型收益 10,00 自有 2023 年 02 2023 年 04 合同 全额
北京银行 银行 其他 2.71% 31.93 30.12 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 20 日 月 04 日 约定 收回
兴业证券 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.50% 6.78 6.4 是 -
资金 月 08 日 月 13 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.45% 6.55 6.18 是 -
资金 月 08 日 月 13 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.00% 4.52 4.26 是 -
资金 月 08 日 月 13 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 15,00 自有 2023 年 02 2023 年 04 合同 全额
北京银行 银行 其他 2.70% 45.49 42.92 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 22 日 月 04 日 约定 收回
兴业证券 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.00% 4.25 4.01 是 -
资金 月 24 日 月 27 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 02 2023 年 03 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.48% 6.28 5.93 是 -
资金 月 24 日 月 27 日 约定 收回
公司 工具
保本浮点型收益 募集 2023 年 03 2023 年 03 合同 全额
招商银行 银行 4,000 其他 2.70% 8.88 8.37 是 -
（结构性存款） 资金 月 01 日 月 31 日 约定 收回
兴业证券 货币
15,00 自有 2023 年 03 2023 年 05 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 2.02% 39.85 37.68 是 -
0 资金 月 17 日 月 04 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
10,00 自有 2023 年 03 2023 年 05 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.72% 22.62 21.37 是 -
0 资金 月 17 日 月 04 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
10,00 自有 2023 年 03 2023 年 05 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 3.40% 44.71 42.18 是 -
0 资金 月 17 日 月 04 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
自有 2023 年 03 2023 年 05 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 5,000 市场 1.50% 7.81 7.37 是 -
资金 月 31 日 月 08 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
证券 保本浮点型收益 5,000 自有 2023 年 03 2023 年 05 合同 1.80% 9.37 8.86 全额 是 -
股份有限 市场
32
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 资金 月 31 日 月 08 日 工具 约定 收回
保本浮点型收益 33,00 自有 2023 年 04 2023 年 05 合同 108.5 全额
北京银行 银行 其他 2.61% 102.4 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 06 日 月 22 日 约定 5 收回
保本浮点型收益 募集 2023 年 04 2023 年 05 合同 全额
招商银行 银行 4,000 其他 2.75% 15.07 14.22 是 -
（结构性存款） 资金 月 11 日 月 31 日 约定 收回
保本浮点型收益 自有 2023 年 04 2023 年 06 合同 全额
北京银行 银行 4,000 其他 2.73% 20.94 19.76 是 -
（结构性存款） 资金 月 19 日 月 28 日 约定 收回
兴业证券 货币
15,00 自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.67% 21.28 20.04 是 -
0 资金 月 12 日 月 12 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
15,00 自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.50% 19.11 18.03 是 -
0 资金 月 12 日 月 12 日 约定 收回
公司 工具
兴业证券 货币
15,00 自有 2023 年 05 2023 年 06 合同 全额
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.00% 12.74 12.02 是 -
0 资金 月 12 日 月 12 日 约定 收回
公司 工具
报告
保本浮点型收益 自有 2023 年 05 2023 年 07 合同 期内
北京银行 银行 8,000 其他 1.30% 0 0 是 -
（结构性存款） 资金 月 24 日 月 25 日 约定 未收
回
报告
保本浮点型收益 25,00 自有 2023 年 05 2023 年 08 合同 期内
北京银行 银行 其他 1.30% 0 0 是 -
（结构性存款） 0 资金 月 24 日 月 22 日 约定 未收
回
报告
东兴基金 货币
自有 2023 年 05 2023 年 08 合同 期内
管理有限 基金 保本浮点型收益 500 市场 1.30% 0 0 是 -
资金 月 26 日 月 26 日 约定 未收
公司 工具
回
报告
保本浮点型收益 募集 2023 年 06 2023 年 07 合同 期内
招商银行 银行 4,000 其他 2.70% 0 0 是 -
（结构性存款） 资金 月 02 日 月 03 日 约定 未收
回
报告
兴业证券 货币
30,00 自有 2023 年 06 2023 年 09 合同 期内
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.00% 0 0 是 -
0 资金 月 16 日 月 18 日 约定 未收
公司 工具
回
33
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告
兴业证券 货币
15,00 自有 2023 年 06 2023 年 07 合同 期内
股份有限 证券 保本浮点型收益 市场 1.00% 0 0 是 -
0 资金 月 16 日 月 17 日 约定 未收
公司 工具
回
507,2 1,081. 1,025.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
00 43 38
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
34
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公 公
司 司 注册 营业收 营业利
主要业务 总资产 净资产 净利润
名 类 资本 入 润
称 型
超
子 向安全部门提供 GIS 信息系统 - -
图 5000 135,428,1 76,661,2 8,971,8
公 技术开发和相关平台产品的研 13,619,8 13,391,2
信 万元 38.39 69.11 63.66
司 发 05.77 81.13
息
上
子 房地产行业 GIS 技术开发及技 - -
海 2000 112,554,6 88,254,0 28,843,
公 术服务；CAI 数据采集平台软 3,839,73 3,425,49
南 万元 92.57 02.97 262.45
司 件研发与销售 7.10 3.69
康
国土资源、不动产、水利水资
南
子 源、税务、农业等领域的 GIS 173,28 - -
京 3000 703,200,2 261,504,
公 与电子政务软件、数据工程、 2,097.9 14,093,2 12,110,5
国 万元 10.48 293.60
司 测绘工程、地图服务及规划设 5 12.58 57.48
图
计等业务
北 数据获取与加工、地理信息三
子 - -
京 维平台研发、政府与企业行业 1850 191,748,7 65,093,3 29,700,
公 12,692,3 10,546,8
安 信息化解决方案、基于地理信 万元 79.26 47.44 173.52
司 99.98 00.87
图 息的大众应用与服务
上 提供规划一张图、多规合一、
子
海 大数据分析与洞察、不动产登 1500 302,557,3 127,378, 74,843, 5,216,89 4,147,99
公
数 记等信息化解决方案及应用咨 万元 06.66 225.68 499.16 0.21 4.62
司
慧 询服务
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
四川世纪宜图科技发展有限责任
新设 未展开实质性经营
公司
北京超图骏科信息技术有限公司 收购 未展开实质性经营
安徽超图信息技术有限公司 新设 未展开实质性经营
阜阳超图地理信息技术有限公司 新设 未展开实质性经营
北京超图汇智技术有限公司 新设 未展开实质性经营
主要控股参股公司情况说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
35
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、上下半年业绩不均衡风险
公司利润的实现具有明显的上下半年不均衡特点，下半年实现的收入占全年收入的比例
较高。公司提供的地理信息系统产品和服务的用户多为政府部门或其事业单位，客户一般在
上半年制订采购预算，发布招标公告；正式采购合同通常在下半年签订，故此公司业务合同
的签订主要集中于下半年。如果客户招投标进度延缓，或对公司软件产品和技术开发服务的
需求下降，都将可能影响公司合同的签订，进而影响全年的业绩，并导致全年盈利情况存在
不确定性。
应对措施：公司将继续以客户和市场需求为导向，紧抓自主化和数字化重大发展机遇，
持续进行技术研发和业务模式创新，充分发挥多年积累的技术优势和客户优势，不断加大品
牌宣传与市场推广力度，完善销售布局，不断开拓政府信息化和企业数字化市场，实现核心
竞争力及盈利能力的持续提升。
2、项目管理风险
地理信息软件及空间智能业务作为公司的主要收入来源，占总收入 50%以上。随着公司
规模的扩大，项目数量、规模和复杂程度的不断增加，对公司的项目管理能力提出了更高的
要求，公司需要同时协调、实施与监管越来越多的项目，需要统筹安排项目人力资源、及时
应对需求变更，把控项目建设进度和实施质量，公司如未能对众多项目进行有效管理，则存
在项目交付延期、项目质量下滑的风险。
应对措施：公司持续加强项目管理体系建设，完善项目里程碑管理，强化项目实施质量，
落实项目责任制，提高交付效能，确保项目按时按质交付，不断提升客户满意度。
3、应收账款坏账风险
报告期内，随着公司业务领域和规模快速扩大，公司应收账款余额增长迅速。截至报告
期末，公司应收账款净额为 8.89 亿元。虽然当前公司主要客户是各级政府及相关事业单位，
该类客户实力雄厚，信誉良好，应收账款的收回有可靠保障，且从历史经验看相关应收账款
回收良好。但公司仍存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业
绩产生不利影响。
应对措施：公司建立了应收账款对账及催收机制，定期对应收款项的性质、账龄、额度
进行分析；同时及时跟进项目进展，沟通回款进度，将应收款项催收工作落实到责任人；并
对应收款项的欠款单位持续关注，了解其日常经营状况和回款政策，保证回款的可持续性。
36
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、商誉减值的风险
报告期末，公司商誉账面价值为 4.45 亿元，占公司报告期末的归属于母公司所有者权
益比例为 15.26%，主要为近年并购子公司所致。公司根据会计准则于每年度末对形成商誉
的相关资产组或资产组组合进行减值测试。未来若继续出现相关法律法规规定的资产减值迹
象，则可能继续造成公司的商誉资产发生减值风险，从而可能对公司的财务状况和经营业绩
造成一定的不利影响。
应对措施：公司将持续深化在财务管理、人力资源管理、客户管理、项目管理、资源统
筹、业务拓展等方面的深度融合，发挥并放大整合协同效应。深入开展市场洞察，积极布局
第二增长曲线业务，拓宽业务范围和营销网络，激发增长新动能。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 接待 接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待对象 调研的基本情况索引
地点 方式 象类型 提供的资料
公司基本面情况介 《300036 超图软件调
金鹰基金、高瓴资 绍
2023 年 公司 研活动信息
电话 本、东方红资产管
01 月 19 会议 机构 并回答投资者提 20230120》，披露网
沟通 理公司等 50 余家
日 室 问； 站：巨潮资讯网
机构
未提供资料。 （www.cninfo.com.cn)
《300036 超图软件调
民生证券研究院、
2023 年 公司 相关政策解读并回 研活动信息
电话 中邮证券、中金基
03 月 03 会议 机构 答投资者提问；未 20230303》，披露网
沟通 金、安信证券等 50
日 室 提供资料。 站：巨潮资讯网
余家机构
（www.cninfo.com.cn)
《300036 超图软件调
民生证券研究院、
2023 年 公司 研活动信息
电话 浙商资产管理、明 回答投资者提问；
03 月 22 会议 机构 20230322》，披露网
沟通 河投资、嘉实基金 未提供资料。
日 室 站：巨潮资讯网
等 80 余家机构
（www.cninfo.com.cn)
公司经营情况介绍 《300036 超图软件调
易方达基金、中邮
2023 年 公司 研活动信息
电话 人寿保险、中科沃 并回答投资者提
03 月 31 会议 机构 20230331》，披露网
沟通 土基金管理有限公 问；
日 室 站：巨潮资讯网
司等 60 余家机构 未提供资料。 （www.cninfo.com.cn)
民生证券、中邮人 《300036 超图软件调
2023 年 公司 寿保险股份有限公 研活动信息
电话 回答投资者提问；
06 月 28 会议 机构 司、中银基金管理 20230628》，披露网
沟通 未提供资料。
日 室 有限公司等 70 余 站：巨潮资讯网
家机构 （www.cninfo.com.cn)
37
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2023 年 04 月 2023 年 04 月
2022 年度股东大会 年度股东大会 20.34% 巨潮资讯网
25 日 25 日
2023 年 06 月 2023 年 06 月
2023 年第一次临时股东大会 临时股东大会 19.46% 巨潮资讯网
21 日 21 日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2019 年股票期权激励计划在报告期内的实施情况
2023 年 3 月 29 日，公司第五届董事会第十七次会议审议以及第五届监事会第十二次会
议，会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于注销公司 2019
年股票期权激励计划授予的部分股票期权的议案》以及《关于公司 2019 年股票期权激励计
划第三个行权期可行权的议案》。
根据公司 2021 年度利润分配方案，以及《2019 年股票期权激励计划（草案）》的有关规
38
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
定，公司 2019 年股票期权激励计划股票期权行权价格应由 15.65 元/份调整为 15.59 元/份。
由于 30 名原激励对象因个人原因离职，根据相关法律法规、规范性文件以及公司
《2019 年股票期权激励计划（草案）》的规定，公司将注销前述人员所获授未行权的股票期
权共计 346,385 份。
根据公司《2019 年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，公司 2019 年股票期权激
励计划第三个行权期的行权条件已经成就，同意符合行权条件的 253 名激励对象在第三个行
权期可行权 3,216,554 份，行权价格为 15.59 元/份。
2023 年 4 月 10 日，可行权股票已办理统一行权并上市流通。行权后，公司实收资本增
加至人民币 492,766,617.00 元，公司股本增加至 492,766,617.00 股。
（2）2019 年股票期权激励计划实施影响
根据本次激励计划，第三个可行权期权 3,216,554 份全部行权，其中：总股本增加
3,216,554 股，合计 3,216,554 元；资本公积增加约 46,929,522.86 元。同时将影响公司基本每
股收益和净资产收益率。
本次行权对公司股权结构和上市条件的影响本次行权对公司股权结构不产生重大影响，
公司控股股东和实际控制人不会发生变化。本次行权完成后，公司股权分布仍具备上市条件。
（3）2023 年股票期权激励计划在报告期内的实施情况
报告期内开展的公司股权激励计划相关事宜详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告，具
体公告有：
临时公告披露网
临时公告名称 临时公告披露日期
站名称
2023 年股票期权激励计划（草案） 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
2023 年股票期权激励计划（草案）摘要 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
2023 年股票期权激励计划实施考核管理办法 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
2023 年股票期权激励计划激励对象名单 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
2023 年股权激励计划自查表 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
北京市天元律师事务所关于公司 2023 年股票期权激
2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
励计划的法律意见
独立董事关于第五届董事会第十九次会议相关事项
2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
的独立意见
第五届董事会第十九次会议决议公告 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
第五届监事会第十四次会议决议公告 2023 年 6 月 5 日 巨潮资讯网
关于 2023 年股票期权激励计划内幕信息知情人买卖
2023 年 6 月 16 日 巨潮资讯网
公司股票情况的自查报告
监事会关于 2023 年股票期权激励计划激励对象名单 2023 年 6 月 16 日 巨潮资讯网
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公示及审核情况的说明
关于向激励对象授予股票期权的公告 2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
2023 年股票期权激励计划激励对象名单（授予日） 2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
第五届董事会第二十次会议决议公告 2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
第五届监事会第十五次会议决议公告 2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
独立董事关于第五届董事会第二十次会议相关事项
2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
的独立意见
北京市天元律师事务所关于公司 2023 年股票期权激
2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
励计划授予事项的法律意见
监事会关于公司 2023 年股票期权激励计划授予日激
2023 年 6 月 21 日 巨潮资讯网
励对象名单的核查意见
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产 公司的整改
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果
经营的影响 措施
北京超图软件股份有
不适用 无 不适用 不适用 不适用
限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息：无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司及子公司在日常生产经营中认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法
律法规，严格控制环境污染，保护生态环境。
公司积极谋求企业与环境的和谐发展，加强节能减排，在经营过程中主要涉及到能源
消耗、资源综合利用、安全生产、公共卫生等方面的隐忧。其中，能源消耗包括电力和用
水等；公共卫生包括环境卫生、生活垃圾等。公司严格贯彻国家《环境保护法》、《安全
生产法》、《消防法》等法律法规，确立环保节能的目标，通过实施对安全和环境的危害
辨识度、风险评价，职业健康安全管理方案控制程序、运行控制程序、监视和测量控制程
序等，实现环保目标。在节约能源方面公司也实施一些控制措施，如倡导二次用纸、夏季
空调设定温度不低于 26℃、每层设置垃圾分类回收处等。
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于国家环境保护部门的重点排污企业，公司及其子公司均处于软
件产业，软件产业具有绿色环保特点。
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展过程中，谋求企业与环境的和谐发展，
加强节能减排。同时积极履行对社会、股东、客户、员工、供应商、债权人等利益相关方
所应承担的社会责任，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康可持续发展。
在教育领域实现创新耕耘，从教育着手，公司与高等学校共建联合实验室和 GIS 人才培
训基地，至今全国已有 100 多所高等学校采用 SuperMap 系列软件建立了 GIS 教学实验室，
41
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
并启动了“走进百所高校”活动，开展了“校园大使”招募活动，持续深化与全国各院的合
作，为培养 GIS 人才提供了舞台。真正做到“引产入赛”，为社会培养兼备 GIS 技术创新与
实践应用相结合的综合性人才，搭建优秀人才与名企之间就业的绿色通道。公司坚持采用多
种方式推进海内外 GIS 教育、普及 GIS 知识，首倡设立“9 15 GIS 节”， 向社会宣传推广
GIS；每年举办 SuperMap 杯全国高校 GIS 大赛、全国高校青年教师 GIS 技术研讨班等活动，
吸引了全球众多学员报名参与，探讨 GIS 软件技术进展及自然资源、城市管理、土地管理、
自然灾害、交通等行业的创新 GIS 应用，并与世界各国多所高校开展战略合作。
此外，公司 6 月 27-28 日圆满举办以“空间智能 因融至慧”为主题的 2023 地理信息软
件技术大会。1 场主题大会+16 场专题会议+2 天展览展示，海内外政府、事业和企业单位的
领导、专家一起扺掌而谈，全方位触达前沿技术、应用趋势、标杆案例，合作共赢。
报告期内，公司持续开展“超图公益助学计划”，不忘企业责任，积极投身公益事业，
践行社会责任，用关怀点亮孩子们求学的希望，用爱心照亮孩子们美好的未来。
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
43
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露 披露
基本情况 （万元） 预计负债 进展 结果及影响 决执行情况 日期 索引
合同纠纷 49.8 否 已结案 已有生效判决 不适用 -
合同纠纷 129 否 已结案 已有生效判决 不适用 -
合同纠纷 14.31 否 一审程序中 尚无生效判决 不适用 -
合同纠纷 209.88 否 再审程序中 已有生效判决 不适用 -
合同纠纷 2 否 已结案 双方和解 不适用 -
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、
授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司将闲置办公用房租赁给第三方，承租方包括：北京大德医疗科技有限公
司、北京泰和鼎业医学技术有限公司、书易嘉艺术设计（北京）有限公司等公司，共获得房
租收入 970.16 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有
12.28
限售条 60,099,528.00 -25,692.00 -25,692.00 60,073,836.00 12.19%
%
件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持
股
3、其他
12.28
内资持 60,099,528.00 -25,692.00 -25,692.00 60,073,836.00 12.19%
%
股
其中：
境内法
人持股
境内自
12.28
然人持 60,099,528.00 -25,692.00 -25,692.00 60,073,836.00 12.19%
%
股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无
87.72 3,242,246.
限售条 429,450,535.00 3,242,246.00 432,692,781.00 87.81%
% 00
件股份
1、人民
87.72 3,242,246.
币普通 429,450,535.00 3,242,246.00 432,692,781.00 87.81%
% 00
股
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股 100.00 3,216,554. 100.00
489,550,063.00 3,216,554.00 492,766,617.00
份总数 % 00 %
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，2019 年股票期权激励计划第三个可行权期届满并进行了行权，本次行权股
票的上市流通日为 2023 年 4 月 10 日。本次行权结束后，公司限售股、无限售股以及股本总
数相应发生变化。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
相关股份变动已经由董事会批准。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司因 2019 年期权激励计划第三个可行权期行权，公司股份总数增加
3,216,554 股，公司的总股本增加至期末 492,766,617 股。股份变动对公司相关财务指标的影
响，详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
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适用 □不适用
单位：股
本期解 本期增
期初限售股 期末限售股
股东名称 除限售 加限售 限售原因 拟解除限售日期
数 数
股数 股数
每年第一个交易日解
钟耳顺 37,906,560 0 0 37,906,560 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
宋关福 16,052,580 0 0 16,052,580 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
徐旭 78,469 19,617 58,852 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
白杨建 76,500 30,000 106,500 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
曾志明 325,860 61,575 264,285 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
孙在宏 5,545,559 0 0 5,545,559 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
荆钺坤 27,000 18,000 45,000 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
翟利辉 33,750 0 0 33,750 高管锁定股
锁持股总数的 25%
每年第一个交易日解
谭飞艳 53,250 7,500 60,750 高管锁定股
锁持股总数的 25%
合计 60,099,528 81,192 55,500 60,073,836 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决权股份
报告期末普通股股东总数 42,454 0 0
股东总数（如有）（参见注 8） 的股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押、标记或冻结
股东 持股比 报告期末持 报告期内增 情况
股东名称 条件的股份 售条件的
性质 例 股数量 减变动情况
数量 股份数量 股份状态 数量
境内
10.26 12,635,52
钟耳顺 自然 50,542,080 0 37,906,560
% 0
人
香港中央 境外 29,792,50
6.05% 29,792,507 -13745063 0
结算有限 法人 7
49
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
境内
8,400,0
宋关福 自然 4.34% 21,403,440 0 16,052,580 5,350,860 质押
00
人
中国科学
院地理科 国有 20,740,70
4.21% 20,740,700 0 0
学与资源 法人 0
研究所
中国工商
银行股份
有限公司
－东方红
睿玺三年 16,569,46
其他 3.36% 16,569,469 12502869 0
定期开放 9
灵活配置
混合型证
券投资基
金
境内
孙在宏 自然 1.50% 7,394,079 0 5,545,559 1,848,520
人
中国工商
银行股份
有限公司
－东方红
产业升级 其他 1.45% 7,121,000 3196400 0 7,121,000
灵活配置
混合型证
券投资基
金
境内
上海云鑫
非国
创业投资 1.35% 6,666,666 0 0 6,666,666
有法
有限公司
人
广发基金
管理有限
公司－社 其他 1.27% 6,260,200 -1026300 0 6,260,200
保基金四
二零组合
香港上海
汇丰银行 境外
1.06% 5,246,466 918569 0 5,246,466
有限公 法人
司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见
无
注 3）
上述股东关联关
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
系或一致行动的
50
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 11） 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
香港中央结算有限公司 29,792,507 人民币普通股 29,792,507
中国科学院地理科学与资源研究所 20,740,700 人民币普通股 20,740,700
中国工商银行股份有限公司－东方红睿玺三年定期
16,569,469 人民币普通股 16,569,469
开放灵活配置混合型证券投资基金
钟耳顺 12,635,520 人民币普通股 12,635,520
中国工商银行股份有限公司－东方红产业升级灵活
7,121,000 人民币普通股 7,121,000
配置混合型证券投资基金
上海云鑫创业投资有限公司 6,666,666 人民币普通股 6,666,666
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 6,260,200 人民币普通股 6,260,200
宋关福 5,350,860 人民币普通股 5,350,860
香港上海汇丰银行有限公司 5,246,466 人民币普通股 5,246,466
北京超图软件股份有限公司－第二期员工持股计划 4,963,155 人民币普通股 4,963,155
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致
知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说
无
明（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交
易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 本期减 期初被 本期被 期末被
期初持 期末持
任职 持股份 持股份 授予的 授予的 授予的
姓名 职务 股数 股数
状态 数量 数量 限制性 限制性 限制性
（股） （股）
（股） （股） 股票数 股票数 股票数
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
量 量 量
（股） （股） （股）
白杨建 副总经理 现任 102,000 40,000 0 142,000 0 0 0
副总经
谭飞艳 理、董事 现任 71,000 10,000 0 81,000 0 0 0
会秘书
荆钺坤 财务总监 现任 36,000 24,000 0 60,000 0 0 0
合计 -- -- 209,000 74,000 0 283,000 0 0 0
注：本期增持股份数量为 2019 年股票期权激励计划第三个可行权期届满行权所得。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
53
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京超图软件股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 449,361,426.60 930,060,674.73
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 924,010,995.18 798,010,995.18
衍生金融资产 0.00
应收票据 5,788,979.52 7,011,537.02
应收账款 888,628,675.46 673,678,613.65
应收款项融资 0.00
预付款项 885,581.78 2,797,935.64
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 105,501,550.24 70,100,032.41
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 573,756,291.90 496,282,644.00
合同资产 31,827,353.71 36,518,122.71
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
55
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他流动资产 3,243,273.96 2,120,615.10
流动资产合计 2,983,004,128.35 3,016,581,170.44
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 82,224,927.30 82,705,679.72
其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
投资性房地产 173,976,176.91 177,428,468.19
固定资产 265,964,376.88 269,218,535.02
在建工程 112,844.04 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 12,759,732.48 17,130,899.11
无形资产 230,098,828.62 178,246,600.37
开发支出 91,924,124.95 116,918,572.21
商誉 445,407,170.79 445,407,170.79
长期待摊费用 5,711,817.69 5,460,819.12
递延所得税资产 73,398,089.09 70,599,259.64
其他非流动资产 328,830.00 144,466.98
非流动资产合计 1,398,906,918.75 1,380,260,471.15
资产总计 4,381,911,047.10 4,396,841,641.59
流动负债：
短期借款 13,592,763.45 11,841,832.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 329,588,844.68 336,817,442.70
预收款项 0.00
合同负债 939,661,324.08 976,706,254.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 62,628,568.15 129,158,222.32
56
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应交税费 26,170,262.28 26,425,368.76
其他应付款 37,394,893.24 38,856,968.87
其中：应付利息
应付股利 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 9,149,427.27 14,781,249.73
其他流动负债 37,314,325.56 38,563,242.88
流动负债合计 1,455,500,408.71 1,573,150,582.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,707,626.02 1,933,383.45
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,670,977.66 2,760,302.66
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 0.00
递延收益 2,816,700.00 2,816,700.00
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 8,195,303.68 7,510,386.11
负债合计 1,463,695,712.39 1,580,660,968.68
所有者权益：
股本 492,766,617.00 489,550,063.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 1,662,786,701.11 1,615,474,930.38
减：库存股 0.00
其他综合收益 -189,325.88 -2,197,568.08
专项储备 0.00
盈余公积 91,463,799.56 91,463,799.56
一般风险准备
未分配利润 671,233,013.23 618,456,806.35
归属于母公司所有者权益合计 2,918,060,805.02 2,812,748,031.21
少数股东权益 154,529.69 3,432,641.70
57
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所有者权益合计 2,918,215,334.71 2,816,180,672.91
负债和所有者权益总计 4,381,911,047.10 4,396,841,641.59
法定代表人：宋关福 主管会计工作负责人：荆钺坤 会计机构负责人：荆钺坤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 200,763,516.14 435,781,591.85
交易性金融资产 828,000,000.00 703,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 4,446,979.52 5,448,037.02
应收账款 394,126,665.43 261,985,285.98
应收款项融资
预付款项 885,581.78 885,581.78
其他应收款 79,212,259.80 50,105,220.51
其中：应收利息
应收股利
存货 186,064,605.87 192,252,802.90
合同资产 17,484,551.93 21,854,946.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,470,009.55 1,142,512.27
流动资产合计 1,713,454,170.02 1,672,455,978.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,174,418,880.77 1,174,124,126.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 98,765,905.70 100,711,030.46
固定资产 248,902,465.39 254,299,514.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,327,650.95 3,917,279.54
无形资产 208,094,521.31 156,213,954.04
58
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
开发支出 91,924,124.95 116,918,572.21
商誉
长期待摊费用 2,287,296.51 2,455,274.74
递延所得税资产 18,668,116.48 18,740,502.91
其他非流动资产 140,716.98
非流动资产合计 1,848,388,962.06 1,827,520,972.56
资产总计 3,561,843,132.08 3,499,976,951.36
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 217,172,557.70 220,033,919.68
预收款项
合同负债 363,331,029.02 458,270,114.08
应付职工薪酬 23,594,293.97 37,152,473.63
应交税费 23,679,536.59 11,564,778.23
其他应付款 50,002,328.04 46,317,545.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,677,159.53 2,243,601.17
其他流动负债 29,118,068.03 23,976,828.56
流动负债合计 709,574,972.88 799,559,260.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,922,210.61 925,548.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,816,700.00 2,816,700.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,738,910.61 3,742,248.81
负债合计 714,313,883.49 803,301,509.25
所有者权益：
59
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股本 492,766,617.00 489,550,063.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,667,065,754.61 1,620,136,231.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 91,463,799.56 91,463,799.56
未分配利润 596,233,077.42 495,525,347.80
所有者权益合计 2,847,529,248.59 2,696,675,442.11
负债和所有者权益总计 3,561,843,132.08 3,499,976,951.36
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 690,505,495.42 446,674,609.22
其中：营业收入 690,505,495.42 446,674,609.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 640,183,998.61 513,645,097.82
其中：营业成本 296,384,160.82 213,905,039.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,419,061.74 3,484,650.55
销售费用 97,574,149.38 72,811,895.03
管理费用 133,262,610.63 121,704,332.12
研发费用 111,205,729.40 106,806,352.85
财务费用 -2,661,713.36 -5,067,172.37
其中：利息费用 613,272.16 402,494.73
利息收入 3,387,564.71 5,601,020.74
加：其他收益 7,676,187.30 15,740,400.85
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北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列） 9,773,012.95 8,403,484.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -480,752.42 -237,714.43
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,282,981.27 -12,347,377.39
资产减值损失（损失以“-”号填列） -533,248.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） -73,807.24 3,842.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,880,660.30 -55,170,137.85
加：营业外收入 1,263,240.58 7,137,921.07
减：营业外支出 660,255.82 552,078.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,483,645.06 -48,584,295.15
减：所得税费用 6,018,393.29 4,295,660.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,465,251.77 -52,879,955.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 49,465,251.77 -52,879,955.73
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
52,961,206.88 -49,622,603.22
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,495,955.11 -3,257,352.51
六、其他综合收益的税后净额 2,608,333.17 3,332,938.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,008,242.20 2,454,638.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,008,242.20 2,454,638.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,008,242.20 2,454,638.29
7.其他
61
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 600,090.97 878,299.87
七、综合收益总额 52,073,584.94 -49,547,017.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,969,449.08 -47,167,964.93
归属于少数股东的综合收益总额 -2,895,864.14 -2,379,052.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.108 -0.101
（二）稀释每股收益 0.108 -0.101
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净
利润为：0.00 元。
法定代表人：宋关福 主管会计工作负责人：荆钺坤 会计机构负责人：荆钺坤
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 369,810,523.66 242,691,200.78
减：营业成本 139,973,060.32 112,893,473.43
税金及附加 3,113,162.59 2,518,347.25
销售费用 37,685,825.80 30,967,925.60
管理费用 65,887,327.01 50,997,493.61
研发费用 28,555,077.37 25,206,970.51
财务费用 -2,117,868.50 -3,481,663.58
其中：利息费用 78,114.99 66,706.90
利息收入 2,247,051.60 3,621,710.76
加：其他收益 6,765,283.07 14,414,977.64
投资收益（损失以“－”号填列） 8,226,247.49 61,194,140.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 294,753.99 -237,714.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,564,769.84 -10,376,046.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -213,747.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,880.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,926,952.59 88,819,845.05
加：营业外收入 663,536.83 4,795,405.57
减：营业外支出 145,529.03 600,255.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,444,960.39 93,014,995.51
减：所得税费用 9,737,230.77 4,782,726.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,707,729.62 88,232,269.37
62
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 100,707,729.62 88,232,269.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 100,707,729.62 88,232,269.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 451,865,117.49 388,521,034.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 33,855.59 73,309.25
63
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 55,620,326.00 77,193,821.57
经营活动现金流入小计 507,519,299.08 465,788,165.67
购买商品、接受劳务支付的现金 213,362,670.53 283,824,422.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 502,332,896.92 536,144,919.06
支付的各项税费 36,673,003.22 60,909,815.12
支付其他与经营活动有关的现金 161,642,217.42 143,473,469.77
经营活动现金流出小计 914,010,788.09 1,024,352,626.70
经营活动产生的现金流量净额 -406,491,489.01 -558,564,461.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,151,000,000.00 3,642,500,000.00
取得投资收益收到的现金 10,815,607.82 9,276,479.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
193,614.50 334,105.16
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,162,009,222.32 3,652,110,584.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,474,733.71 51,489,153.74
投资支付的现金 4,277,000,000.00 3,756,140,080.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,280,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,284,474,733.71 3,808,909,233.74
投资活动产生的现金流量净额 -122,465,511.39 -156,798,648.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,146,076.86 4,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,400,000.00
取得借款收到的现金 3,039,217.19 1,411,713.15
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,185,294.05 5,811,713.15
偿还债务支付的现金 430,141.25 540,215.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 333,615.42 30,210,389.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,324,253.55 22,176,201.29
64
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 8,088,010.22 52,926,805.55
筹资活动产生的现金流量净额 45,097,283.83 -47,115,092.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,084,866.98 1,113,715.56
五、现金及现金等价物净增加额 -482,774,849.59 -761,364,486.76
加：期初现金及现金等价物余额 923,804,944.56 1,376,814,930.45
六、期末现金及现金等价物余额 441,030,094.97 615,450,443.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,960,863.75 168,573,811.79
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 28,176,423.17 42,200,744.48
经营活动现金流入小计 189,137,286.92 210,774,556.27
购买商品、接受劳务支付的现金 62,030,987.71 110,226,334.53
支付给职工以及为职工支付的现金 191,752,142.01 216,611,159.60
支付的各项税费 18,104,395.56 32,110,670.45
支付其他与经营活动有关的现金 68,479,336.92 54,889,064.58
经营活动现金流出小计 340,366,862.20 413,837,229.16
经营活动产生的现金流量净额 -151,229,575.28 -203,062,672.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,160,000,000.00 3,100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,407,383.11 61,992,489.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
177,894.20 238,181.31
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 3,168,585,277.31 3,162,230,671.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,748,039.22 48,723,216.54
投资支付的现金 3,285,000,000.00 3,299,240,080.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,288,748,039.22 3,357,963,296.54
投资活动产生的现金流量净额 -120,162,761.91 -195,732,625.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,146,076.86
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 180,001,000.00
65
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 50,146,076.86 180,001,000.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,102,047.49
支付其他与筹资活动有关的现金 15,132,536.38 95,320,365.00
筹资活动现金流出小计 15,132,536.38 125,422,412.49
筹资活动产生的现金流量净额 35,013,540.48 54,578,587.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -236,378,796.71 -344,216,710.80
加：期初现金及现金等价物余额 434,084,343.90 805,579,402.56
六、期末现金及现金等价物余额 197,705,547.19 461,362,691.76
66
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减 所有者
项目 具 专 般 少数股
： 权益合
资本公 其他综 项 风 未分配 其 东权益
股本 优 永 库 盈余公积 小计 计
其 积 合收益 储 险 利润 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
0. 0. - 0. 0.
489,550, 0. 1,615,47 91,463,79 0.0 618,456, 2,812,748, 3,432,64 2,816,18
一、上年年末余额 0 0 2,197,56 0 0
063.00 00 4,930.38 9.56 0 806.35 031.21 1.70 0,672.91
0 0 8.08 0 0
0.0
加：会计政策变更 0.00
0
0.0
前期差错更正 0.00
0
同一控制下企 0.0
0.00
业合并 0
0.0
其他 0.00
0
0. 0. - 0. 0.
489,550, 0. 1,615,47 0.0 91,463,79 0.0 618,456, 2,812,748, 3,432,64 2,816,18
二、本年期初余额 0 0 2,197,56 0 0
063.00 00 4,930.38 0 9.56 0 806.35 031.21 1.70 0,672.91
0 0 8.08 0 0
0. 0. 0. 0. -
三、本期增减变动金额 3,216,55 0. 47,311,7 0.0 2,008,24 0.0 52,776,2 105,312,7 102,034,
0 0 0 0.00 0 3,278,11
（减少以“－”号填列） 4.00 00 70.73 0 2.20 0 06.88 73.81 661.80
0 0 0 0 2.01
-
0.0 2,008,24 52,961,2 54,969,44 52,073,5
（一）综合收益总额 2,895,86
0 2.20 06.88 9.08 84.94
4.14
67
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0. 0. 0. 0.
（二）所有者投入和减 3,216,55 0. 46,929,5 0.0 0.0 50,146,07 50,146,0
0 0 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
少资本 4.00 00 22.86 0 0 6.86 76.86
0 0 0 0
3,216,55 46,929,5 0.0 50,146,07 50,146,0
1．所有者投入的普通股
4.00 22.86 0 6.86 76.86
2．其他权益工具持有者 0.0
0.00
投入资本 0
3．股份支付计入所有者 0.0
0.00
权益的金额 0
0.0
4．其他 0.00
0
0. 0. 0. - 0. - -
0. 0.0 0.0
（三）利润分配 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0.00 185,000. 0 185,000.0 0.00 185,000.
00 0 0
0 0 0 00 0 0 00
0.0
1．提取盈余公积 0.00
0
0.0
2．提取一般风险准备 0.00
0
- - -
3．对所有者（或股东） 0.0
185,000. 185,000.0 185,000.
的分配 0
00 0 00
0.0
4．其他 0.00
0
0. 0. 0. 0. -
（四）所有者权益内部 0. 382,247. 0.0 0.0 382,247.8
0.00 0 0 0.00 0 0.00 0.00 0 382,247. 0.00
结转 00 87 0 0 7
0 0 0 0 87
1．资本公积转增资本 0.0
0.00
（或股本） 0
2．盈余公积转增资本 0.0
0.00
（或股本） 0
0.0
3．盈余公积弥补亏损 0.00
0
4．设定受益计划变动额 0.0 0.00
68
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结转留存收益 0
5．其他综合收益结转留 0.0
0.00
存收益 0
-
382,247. 0.0 382,247.8
6．其他 382,247. 0.00
87 0 7
87
0. 0. 0. 0.
0. 0.0 0.0
（五）专项储备 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00
00 0 0
0 0 0 0
0.0
1．本期提取 0.00
0
0.0
2．本期使用 0.00
0
0.0
（六）其他 0.00
0
0. 0. - 0. 0.
492,766, 0. 1,662,78 0.0 91,463,79 0.0 671,233, 2,918,060, 154,529. 2,918,21
四、本期期末余额 0 0 189,325. 0 0
617.00 00 6,701.11 0 9.56 0 013.23 805.02 69 5,334.71
0 0 88 0 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减 所有者
项目 具 专 般 少数股
： 权益合
资本公 其他综 项 风 未分配 其 东权益
股本 优 永 库 盈余公积 小计 计
其 积 合收益 储 险 利润 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
- -
489,550, 1,614,00 0.0 85,128,50 992,808, 3,176,467, 3,172,05
一、上年年末余额 5,022,53 4,409,00
063.00 3,419.21 0 2.01 167.81 613.77 8,610.10
8.26 3.67
加：会计政策变更 0.0 0.00
69
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0
0.0
前期差错更正 0.00
0
同一控制下企 0.0
0.00
业合并 0
0.0
其他 0.00
0
0. 0. - 0. 0. -
489,550, 0. 1,614,00 0.0 85,128,50 0.0 992,808, 3,176,467, 3,172,05
二、本年期初余额 0 0 5,022,53 0 0 4,409,00
063.00 00 3,419.21 0 2.01 0 167.81 613.77 8,610.10
0 0 8.26 0 0 3.67
18,
0. 0. 253 0. - 0. - -
三、本期增减变动金额 0. 1,212,00 2,454,63 0.0 2,020,94
0.00 0 0 ,80 0 0.00 78,623,1 0 93,210,30 91,189,3
（减少以“－”号填列） 00 0.00 8.29 0 7.36
0 0 7.2 0 33.20 0 2.13 54.77
2
- - -
0.0 2,454,63 2,020,94
（一）综合收益总额 49,622,6 47,167,96 45,147,0
0 8.29 7.36
03.22 4.93 17.57
18,
0. 0. 253 0. 0. - -
（二）所有者投入和减 0. 1,212,00 0.0
0.00 0 0 ,80 0.00 0 0.00 0.00 0 17,041,80 0.00 17,041,8
少资本 00 0.00 0
0 0 7.2 0 0 7.22 07.22
2
0.0
1．所有者投入的普通股 0.00
0
2．其他权益工具持有者 0.0
0.00
投入资本 0
3．股份支付计入所有者 1,212,00 0.0 1,212,000. 1,212,00
权益的金额 0.00 0 00 0.00
18,
253 - -
4．其他 ,80 18,253,80 18,253,8
7.2 7.22 07.22
2
70
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0. 0. 0. - 0. - -
0. 0.0 0.0
（三）利润分配 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0.00 29,000,5 0 29,000,52 0.00 29,000,5
00 0 0
0 0 0 29.98 0 9.98 29.98
0.0
1．提取盈余公积 0.00
0
0.0
2．提取一般风险准备 0.00
0
- - -
3．对所有者（或股东） 0.0
29,000,5 29,000,52 29,000,5
的分配 0
29.98 9.98 29.98
0.0
4．其他 0.00
0
0. 0. 0. 0.
（四）所有者权益内部 0. 0.0 0.0
0.00 0 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00
结转 00 0 0
0 0 0 0
1．资本公积转增资本 0.0
0.00
（或股本） 0
2．盈余公积转增资本 0.0
0.00
（或股本） 0
0.0
3．盈余公积弥补亏损 0.00
0
4．设定受益计划变动额 0.0
0.00
结转留存收益 0
5．其他综合收益结转留 0.0
0.00
存收益 0
0.0
6．其他 0.00
0
0. 0. 0. 0.
0. 0.0 0.0
（五）专项储备 0.00 0 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 0.00
00 0 0
0 0 0 0
0.0
1．本期提取 0.00
0
2．本期使用 0.0 0.00
71
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0
0.0
（六）其他 0.00
0
18,
0. 0. 253 - 0. 0. -
489,550, 0. 1,615,21 85,128,50 0.0 914,185, 3,083,257, 3,080,86
四、本期期末余额 0 0 ,80 2,567,89 0 0 2,388,05
063.00 00 5,419.21 2.01 0 034.61 311.64 9,255.33
0 0 7.2 9.97 0 0 6.31
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 其他
优 永 减：库 专项 盈余公 未分配利 其 所有者权益
股本 其 资本公积 综合
先 续 存股 储备 积 润 他 合计
他 收益
股 债
1,620,136, 91,463,7 495,525,3 2,696,675,4
一、上年年末余额 489,550,063.00 0.00 0.00
231.75 99.56 47.80 42.11
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
0.
0.0 0.0 1,620,136, 91,463,7 495,525,3 0.0 2,696,675,4
二、本年期初余额 489,550,063.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0 231.75 99.56 47.80 0 42.11
0
0.
三、本期增减变动金额（减少以 0.0 0.0 46,929,52 100,707,7 0.0 150,853,806
3,216,554.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00
“－”号填列） 0 0 2.86 29.62 0 .48
0
100,707,7 100,707,729
（一）综合收益总额 0.00
29.62 .62
72
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.
0.0 0.0 46,929,52 0.0 50,146,076.
（二）所有者投入和减少资本 3,216,554.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 2.86 0 86
0
46,929,52 50,146,076.
1．所有者投入的普通股 3,216,554.00 0.00
2.86 86
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
4．其他 0.00
0.
0.0 0.0 0.0
（三）利润分配 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0
0
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
0.
0.0 0.0 0.0
（四）所有者权益内部结转 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0
0
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收
0.00 0.00
益
5．其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00
6．其他 0.00 0.00
0.
0.0 0.0 0.0
（五）专项储备 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0
0
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
73
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.
0.0 0.0 1,667,065, 91,463,7 596,233,0 0.0 2,847,529,2
四、本期期末余额 492,766,617.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0 754.61 99.56 77.42 0 48.59
0
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 其他
优 永 减：库 专项 盈余公 未分配利 其 所有者权益
股本 其 资本公积 综合
先 续 存股 储备 积 润 他 合计
他 收益
股 债
1,618,664, 85,128,5 467,880,6 2,661,223,9
一、上年年末余额 489,550,063.00 0.00
720.58 02.01 73.61 59.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
0.
0.0 0.0 1,618,664, 85,128,5 467,880,6 2,661,223,9
二、本年期初余额 489,550,063.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0 720.58 02.01 73.61 59.20
0
0.
三、本期增减变动金额（减少以 0.0 0.0 1,212,000. 18,253, 59,231,73 42,189,932.
0.00 0 0.00 0.00 0.00
“－”号填列） 0 0 00 807.22 9.39 17
0
88,232,26 88,232,269.
（一）综合收益总额
9.37 37
0. - -
0.0 0.0 1,212,000. 18,253,
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0 0.00 0.00 0.00 29,000,52 46,042,337.
0 0 00 807.22
0 9.98 20
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
- -
1,212,000.
3．股份支付计入所有者权益的金额 29,000,52 27,788,529.
00
9.98 98
74
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
18,253,
4．其他 18,253,807.
807.22
22
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
0.
0.0 0.0 1,619,876, 18,253, 85,128,5 527,112,4 2,703,413,8
四、本期期末余额 489,550,063.00 0 0.00 0.00
0 0 720.58 807.22 02.01 13.00 91.37
0
75
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京超图软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“北京超图地理
信息技术有限公司”，2008 年 3 月 4 日，经北京超图地理信息技术有限公司股东会批准，以
2007 年 12 月 31 日的净资产为基准，以发起设立的方式整体变更为北京超图软件股份有限公
司。变更后公司注册资本 5,600.00 万元，业经北京京都会计师事务所有限责任公司出具北京
京都验字（2008）第 007 号验资报告予以验证。
1．2009 年 11 月 11 日，经公司 2009 年度第二次临时股东大会批准，申请首次公开发行
1,900.00 万股人民币普通股股票并在创业板上市。根据中国证券监督管理委员会证监许可
[2009]1313 号《关于核准北京超图软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批
复》核准，公司公开发行人民币普通股（A 股）1,900.00 万股（每股面值 1 元）。增发后公司
注册资本 7,500.00 万元，业经京都天华会计师事务所有限公司出具京都天华验字（2009）第
109 号验资报告予以验证。
2．2011 年 6 月 16 日，经公司 2010 年度股东大会批准，以 2010 年末总股本 7,500.00 万
股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 4,500 万股。转增后的股本总额
为 12,000.00 万股，注册资本变更为人民币 12,000.00 万元，业经京都天华会计师事务所有限
公司出具京都天华验字（2011）第 0112 号验资报告予以验证。
3．2013 年 12 月 11 日，经公司 2013 年第三次临时股东大会批准，以 5.99 元/股向 101
名激励对象定向发行限制性股票 230.968 万股，增加注册资本 230.968 万元。转增后的股本
总额为 12,230.968 万股，注册资本变更为人民币 12,230.968 万元，业经北京天圆全会计师事
务所有限公司出具天圆全验字[2013]00120035 号验资报告予以验证。
4．2014 年 5 月 22 日，经公司第二届董事会第二十六次会议审议通过，以 9 元/股向激
励 对 象 定 向 发行限制性股票 27 万股，增加注册资本 27 万元，转增后的资本总额 为
12,257.968 万股，注册资本变更为人民币 12,257.968 万元，业经致同会计师事务所（特殊普
通合伙）出具致同验字（2014）110ZA0124 号验资报告予以验证。
5．2014 年 11 月 3 日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议审议通
过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司激励
计划原激励对象 8 人全部因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对该等激励对象已获
授但尚未解锁的全部限制性股票共计 14.5 万股进行回购注销，以 5.99 元/股回购 8 名股权激
励对象所持限制性股票 14.50 万股，减少注册资本 14.50 万元。注销后股本总额为 12,243.468
76
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
万股，注册资本变更为人民币 12,243.468 万元，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出
具致同验字（2014）第 110ZC0359 号验资报告予以验证。
6．根据公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配预案》，以截止 2014 年
12 月 31 日公司总股本 122,434,680 股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金 1 元（含
税），共计派发现金 12,243,468.00 元，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。上
述利润分配方案已于 2015 年 5 月 21 日实施完毕，公司总股本增至 195,895,488 股。
7．2015 年 11 月 5 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司激励计划原激励对象 4 人全部
因个人原因离职，不具备激励对象资格，公司对该等激励对象已获授但尚未解锁的全部限制
性股票回购注销；本次回购注销股票 73,818 股，公司总股本将从 195,895,488.00 股变更为
195,821,670.00 股。
8．2016 年 4 月，公司根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 4 月 19 日下发的《关于
核准北京超图软件股份有限公司向孙在宏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2016]824 号）文件的批复，进行了重大资产重组。重组方案为公司向南京国图信息
产业有限公司（以下简称南京国图公司）股东发行股份及支付现金的方式收购南京国图公司
100%股权，同时非公开发行不超过 16,756,173 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。
9．2016 年 4 月 15 日，经公司股东大会批准，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
股。本次权益分派 19,582.1670 万股，公司增加注册资本 19,582.1670 万元。公司在上述分红
派息方案实施完毕后，将本次非公开发行股票购买资产的发行价格和发行数量相应进行调整，
调整后实际发行数量为 2,431.4946 万股，同时非公开发行股票募集配套资金发行的股数调整
后实际发行数量为 3,362.0681 万股，共计 5,793.5627 万股。本次发行后公司股份数量为
449,578,967 股。本次配套融资部分募 集资金总额为 467,999,879.52 元，扣除发行 费 用
10,357,935.63 元，募集资金净额为人民币 457,641,943.89 元。本次重组交易完成后股本总额
为 44,957.8967 万股，注册资本变更为人民币 44,957.8967 万元，业经致同会计师事务所（特
殊普通合伙）出具致同验字(2016)第 110ZC0399 号验资报告予以验证。
10．根据 2017 年 11 月 3 日第四届董事会第三次会议决议以及修改后的章程规定，鉴于
公司激励对象 3 人已不符合激励条件，公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票 4.16 万
股，申请减少注册资本人民币 4.16 万元，实收资本(股本)人民币 4.16 万元。变更后公司的股
本为人民币 44,953.7367 万元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
77
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
审验，并于 2018 年 1 月 11 日出具中汇会验[2018]0034 号验资报告。
11．根据 2020 年 6 月 19 日第四届董事会第二十四次会议决议以及修改后的章程规定，
公司 2019 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已成就，同意达到考核要求的 305 名
激励对象在第一个行权期内行权，可行权股票期权数量为 2,897,873 份，行权价格为 15.702
元/份，申请增加注册资本人民币 289.7873 万元，实收资本(股本)人民币 289.7873 万元。变
更后公司股本为人民币 45,243.524 万元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并于 2020 年 7 月 10 日出具中汇会验[2020]5075 号验资报告。
12．根据公司第四届董事会第二十四次会议和 2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东
大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]2330 号文核准及贵公司章程
规定，本公司拟向社会非公开发行人民币普通股股票 3,444.2619 万股(每股面值 1 元)，增加
注册资本及实收资本(股本)人民币 34,442,619.00 元，变更后的注册资本及实收资本(股本)为
人民币 486,877,859.00 元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并于 2021 年 7 月 20 日出具中汇会验[2021]6238 号验资报告。
13．根据公司《关于向激励对象授予股票期权的公告》、第五届董事会第八次会议决议，
公司 2019 年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已成就，同意达到考核要求的 283 名
激励对象在第二个行权期内行权，可行权股票期权数量为 2,672,204 份，行权价格为 15.65 元
/份 。 贵 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 2,672,204.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
489,550,063.00 元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2021 年 8 月 31 日出具中汇会验[2021]6780 号验资报告。
14. 根据 2022 年 8 月 5 日召开的第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议
审议通过的《关于<北京超图软件股份有限公司第二期员工持股计划（草案修订稿）>及其摘
要的议案》、《关于制定北京超图软件股份有限公司第二期员工持股计划管理办法（修订稿）
的议案》，和 2022 年 5 月 23 日召开的第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第九次会
议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，以及 2022 年 9 月 22 日公告的《关于第
二期员工持股计划完成非交易过户的公告》，公司回购专用证券账户所持有的 4,963,155 股公
司股票，并于 2022 年 9 月 21 日以非交易过户的方式过户至“北京超图软件股份有限公司－
第二期员工持股计划”证券账户，过户股份数量占公司总股本的 1.0138%，过户价格为
17.389 元/股。北京超图软件股份有限公司-第二期员工持股计划(143 名持有人)认购普通股
4,963,155 股,143 名持有人认购总份额 86,305,491.21 份，每单位份额对应人民币 1 元,公司募
集资金总额为人民币 86,305,491.21 元，所有募集股款均以货币资金形式转入公司银行账户。
78
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因该持股计划认购股票来源为公司回购专用证券账户回购的股票，故公司注册资本不变、股
本总额不变，将增加北京超图软件股份有限公司-第二期员工持股计划专用证券账户人民币
4,963,155.00 元，减少北京超图软件股份有限公司回购专用证券账户人民币 4,963,155.00 元。
该事项业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 9 月 9 日出具中汇会验
[2022]6690 号验资报告。
15.根据公司 2023 年 3 月披露的《关于向激励对象授予股票期权的公告》、第五届董事会
第十七次会议决议，公司 2019 年股票期权激励计划第三个行权期行权条件已成就，同意达
到考核要求的 253 名激励对象在第三个行权期内行权，可行权股票期权数量为 3,216,554 份，
行权价格为 15.59 元/份。公司申请增加注册资本人民币 3,216,554.00 元，变更后的注册资本
为人民币 492,766,617.00 元。该事项业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2023 年 3 月 31 日出具中汇会验[2023]2339 号验资报告。
公司股票代码：300036
公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院电子城 IT 产业园 107 楼 6 层；统一社
会信用代码：911100006330248381；法定代表人：宋关福。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设行政中
心、财务中心、人力资源中心、内审法务部、投资与证券部、研究院、平台业务群、国际业
务群、云业务群、应用业务群等主要职能部门和业务单元。
本公司属于软件和信息技术服务业。经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；地理遥感信息服务；卫星遥感应用系统集成；信
息系统集成服务；软件开发；软件销售；技术进出口；货物进出口；贸易经纪；信息技术咨
询服务；非居住房地产租赁；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；建设工程
施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关
部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 11 日经公司第五届董事会第二十一次会议
批准对外报出。
79
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司共 29 家，详见附注九“在其他主体中的权
益”。
序号 公司全称 简称
1 北京超图信息技术有限公司 超图信息
2 浙江超图信息技术有限公司 浙江超图
3 河南超图信息技术有限公司 河南超图
4 山东超图软件有限公司 山东超图
5 超图国际有限公司 超图国际
6 上海南康科技有限公司 上海南康
7 成都超图投资有限公司 超图投资
8 成都地图慧科技有限公司 地图慧科技
9 南京国图信息产业有限公司 南京国图
10 北京世纪安图数码科技发展有限责任公司 北京安图
11 上海数慧系统技术有限公司 上海数慧
12 日本超图株式会社 日本超图
13 湖南超图信息技术有限公司 湖南超图
14 北京中新佳联国际规划设计与咨询有限公司 中新佳联
15 河北雄安超图软件技术有限公司 雄安超图
16 西安超图地理信息技术有限公司 西安超图
17 河南北康软件科技有限公司 河南北康
18 上海超南软件有限公司 上海超南
19 柳州超图软件技术有限公司 柳州超图
20 武汉超图软件技术有限公司 武汉超图
21 广西超图信息技术有限公司 广西超图
22 北京大兴超图数园信息技术有限公司 大兴超图
23 南京润捷空间信息技术有限公司 南京润捷
24 北京超图骏科数字技术有限公司 骏科数字
25 四川世纪宜图科技发展有限责任公司 世纪宜图
26 北京超图骏科信息技术有限公司 骏科信息
80
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 公司全称 简称
27 安徽超图信息技术有限公司 安徽超图
28 阜阳超图地理信息技术有限公司 阜阳超图
29 北京超图汇智技术有限公司 超图汇智
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项
坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产折旧政策、无形资产摊销政策和收入确认原则等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五 12、附注五 19、
附注五 22、附注五 28 等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要业务中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—
—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
(3)购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
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因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
(5)分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为
权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注五、17“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确
认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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(2)外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除： 1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理；2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差
额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及 3）以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(3)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因
导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相
关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式
购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分
的应收账款，按照本附注五、28 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：i 本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；ii 该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
i 扣除已偿还的本金；ii 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；iii 扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：i 对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。ii 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：i 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。ii 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述①②情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制
下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计
量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该
金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五、10 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
③财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述①或②情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量：i 按照本附注五、10 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；ii 初始确认
金额扣除按照本附注五、28 的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
除上述①②③情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(2)金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终
止确认部分在终止确认日的账面价值；2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
(3)金融负债终止确认条件
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金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(4)金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、10。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、10 所述的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的
金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同
应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
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(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
(6)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五、10 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
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12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、10 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围关联方组合 以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、10 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额
的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
合并范围关联方组合 以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据
14、存货
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1）外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过
进一步加工取得的存成本由采购成本和加工成本构成。2）债务重组取得债务人用以抵债
的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该
存货的相关税费为基础确定其入账价值。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换
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出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入存货的成本。4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其
入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用加权平均法计价。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在
确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货
项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
(6)存货的盘存制度为永续盘存制。
15、合同资产
(1)合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
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流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2)合同资产的减值
本公司按照本附注五、10 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的组合
合并范围关联方组合 以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据
16、合同成本
(1)合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1)该成本与一份当前或预期取得的合
同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以
及仅因该合同而发生的其他成本；2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3)该
成本预期能够收回。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
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在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同
成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1)共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股
份期权及可转换公司债券等的影响。
(2)长期股权投资的投资成本的确定
1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
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终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权
益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间
与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
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计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
1）权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
2）成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
(4)投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存
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货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后
的入账价值。
(5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
1）固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 0.05 2.38
运输工具 年限平均法 3-5 0.05 19.00-31.67
办公及其他设备 年限平均法 3-5 0.05 19.00-31.67
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
说明：
1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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2）已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
3）公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
(2)借款费用资本化期间
1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的
使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 2-10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生
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经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注五、10；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用
寿命三者中较短的期限平均摊销。
25、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
27、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；2）不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
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上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
(4)股份支付的会计处理
1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
(5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件
与信息技术服务业”的披露要求
2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入
(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
(1)收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
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行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(2)本公司收入的具体确认原则
本公司主营业务按照业务类型主要包括软件开发与服务、软硬件产品销售、技术服务等。
1）软件开发与服务
软件开发与服务，主要为按照客户需求提供的软件开发或定制化服务，公司将项目成果
交付给客户时按照合同约定进行验收，在产品或服务成果交付客户并通过客户验收后按合同
约定金额确认收入，如合同金额中包含后期维护或升级的，以扣除维护或升级费用的金额计
算。同时结合实际情况，若后续维护工作量较大，与维护相关的收入在维护期内分期确认收
入；若后续维护工作量较小，在实现销售后确认全部收入。
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2）软硬件产品销售
软硬件产品销售，一种软件使用权许可，客户可直接从使用该软件过程中受益。公司软
件产品销售，主要向客户提供加密锁或授权码的方式提供，客户在取得加密锁或授权码时即
可使用软件，本公司在向客户交付加密锁或授权码时且相关收入已经收到或取得相关收款证
据时确认软件产品销售收入。
3）技术服务
技术服务，主要为系统运维服务，按照合同约定的服务期间，根据合同约定的服务期间
按期服务完成时确认收入。
29、政府补助
(1)政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
1）政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
2）根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
3）若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
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确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
1）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
2）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
(3)政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
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政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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(2)当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
1）承租人
①使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
②租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
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质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
2）出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类
为经营租赁。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注五、10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职
工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（2）终止经营
1）终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
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①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2）终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除
的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再
继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整
各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、5%、6%、13%等
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 10%-30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
超图国际 0%
超图信息 15%
上海南康 15%
南京国图 10%
北京安图 15%
上海数慧 15%
2、税收优惠
1．增值税优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），
本公司及符合条件的子公司软件产品销售，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。
根据财税[2011]111 号、财税[2012]71 号和财税[2013]37 号、财税[2016]36 号规定，试点
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，本公司及符
合条件的子公司享受此项免征增值税政策。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）第三条（一）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许生产性服务业纳税人按照当期可抵
扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、
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现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。本公司及符合条
件的子公司享受此项增值税优惠政策。
2．所得税优惠及批文
序 2022 年度企业
公司名称 优惠政策 取得日期 有效期
号 所得税税率
国家规划布局内的重
1 本公司 10%
点软件企业[注 1]
2 超图国际 [注 2] 0%
3 超图信息 高新技术企业 2020 年 12 月 2 日 2020 年 1 月 1 日起三年内 15%
4 上海南康 高新技术企业 2020 年 11 月 12 日 2020 年 1 月 1 日起三年内 15%
国家规划布局内的重
5 南京国图 10%
点软件企业[注 1]
6 北京安图 高新技术企业 2020 年 10 月 21 日 2020 年 1 月 1 日起三年内 15%
7 上海数慧 高新技术企业 2020 年 11 月 12 日 2020 年 1 月 1 日起三年内 15%
[注 1]根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部联合下发的《关于软件和集成电路
产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号），本公司符合“国家规划布局内的重点软
件企业”条件，依据国家税务总局下发《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告 2015
年第 76 号）关于国家规划布局内的如当年未享受免税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税的规定，
本公司 2023 年度减按 10%的税率缴纳企业所得税。
[注 2]根据香港税收条例相关规定，仅对来源于香港的收入或者利润征收利得税。超图国际之收入来
源于香港境外，免于在香港缴纳利得税。
[注 3]根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
本公司符合条件的子公司(中新佳联等)享受小型微利企业所得税优惠政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件
与信息技术服务业”的披露要求
项目 涉及金额（元） 原因
增值税实际税负超过 3%的 软件产品销售，增值税实际税负超过 3%
6,612,783.73
部分实行即征即退 的部分实行即征即退。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
增值税加计 5%扣除 472,869.14 日，允许生产性服务业纳税人按照当期
可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 440,976,400.06 923,739,960.99
其他货币资金 8,385,026.54 6,320,713.74
合计 449,361,426.60 930,060,674.73
其中：存放在境外的款项总额 33,207,418.23 23,435,967.86
其他说明
期末其他货币资金中含使用受到限制的保函保证金 8,331,331.63 元。
外币货币资金明细情况详见本附注七、58、“外币货币性项目之说明”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 924,010,995.18 798,010,995.18
其中：
权益工具投资 3,010,995.18 3,010,995.18
理财产品 921,000,000.00 795,000,000.00
其中：
合计 924,010,995.18 798,010,995.18
其他说明：无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,073,424.63 6,745,474.78
商业承兑票据 829,500.00 460,000.00
坏账准备 -113,945.11 -193,937.76
合计 5,788,979.52 7,011,537.02
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
121
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其中：
按组合计
提坏账准 5,902,9 100.00 113,94 1.93 5,788,9 7,205,4 100.00 193,937. 2.69 7,011,5
备的应收 24.63 % 5.11 % 79.52 74.78 % 76 % 37.02
票据
其中：
5,902,9 100.00 113,94 1.93 5,788,9 7,205,4 100.00 193,937. 2.69 7,011,5
合计
24.63 % 5.11 % 79.52 74.78 % 76 % 37.02
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 5,073,424.63 72,470.11 1.43%
商业承兑汇票 829,500.00 41,475.00 5.00%
合计 5,902,924.63 113,945.11
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 193,937.76 47,931.20 127,923.85 113,945.11
合计 193,937.76 47,931.20 127,923.85 113,945.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计 1,170,05 100.0 281,424, 24.05 888,628, 937,012, 100.0 263,33 28.10 673,67
122
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提坏账准 2,884.24 0% 208.78 % 675.46 240.57 0% 3,626.9 % 8,613.6
备的应收 2 5
账款
其中：
263,33 673,67
1,170,05 100.0 281,424, 24.05 888,628, 937,012, 100.0 28.10
合计 3,626.9 8,613.6
2,884.24 0% 208.78 % 675.46 240.57 0% %
2 5
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,170,052,884.24 281,424,208.78 24.05%
合计 1,170,052,884.24 281,424,208.78
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 563,143,304.21
1至2年 289,722,053.34
2至3年 243,729,787.58
3 年以上 73,457,739.11
3至4年 66,170,022.27
4至5年 3,712,046.01
5 年以上 3,575,670.83
合计 1,170,052,884.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 263,333,626.92 18,090,596.56 14.70 281,424,208.78
合计 263,333,626.92 18,090,596.56 14.70 281,424,208.78
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 14.70
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
应收账款金额前五名 62,051,760.35 5.30% 12,040,310.52
合计 62,051,760.35 5.30%
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 885,581.78 100.00% 1,848,902.65 66.08%
1至2年 949,032.99 33.92%
合计 885,581.78 2,797,935.64
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
计数的比例(%)
浪潮软件科技有限公司 885,581.78 1 年以内 100.00 货物未交付
其他说明：期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 105,501,550.24 70,100,032.41
合计 105,501,550.24 70,100,032.41
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金等 126,642,470.56 103,394,291.90
备用金 32,383,704.83 29,037,352.34
应收房租 7,101,787.75 4,024,426.12
合计 166,127,963.14 136,456,070.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
期信用损失
值) 用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 67,165,108.71 -809,070.76 66,356,037.95
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -5,727,622.64 -5,727,622.64
本期转销 2,002.41 2,002.41
2023 年 6 月 30 日余额 61,437,486.07 -811,073.17 60,626,412.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 79,719,592.67
1至2年 26,966,766.48
2至3年 16,389,048.03
3 年以上 43,052,555.96
3至4年 30,877,726.44
4至5年 4,525,942.10
5 年以上 7,648,887.42
合计 166,127,963.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
125
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
66,356,037.95 -5,727,622.64 2,002.41 60,626,412.90
准备
合计 66,356,037.95 -5,727,622.64 2,002.41 60,626,412.90
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
保证金 2,002.41
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例
陕西省自然资
项目押金 6,000,000.00 1-2 年 3.61% 1,200,000.00
源厅
成都市规划和 1-2 年 1201800 元，3
项目押金 3,281,800.00 1.98% 2,320,360.00
自然资源局 年以上 2080000 元
达州市财政局 保证金 1,819,000.00 3 年以上 1.09% 1,819,000.00
1-2 年 308000 元，2-3
上海市房屋状
保证金 1,507,000.00 年 199000 元，3 年以 0.91% 1,161,100.00
况信息中心
上 1000000 元
河南省基础地 押金、保
1,418,500.00 1-2 年 0.85% 283,700.00
理信息中心 证金
合计 14,026,300.00 8.44% 6,784,160.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
126
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存商品 899,550.96 899,550.96 1,052,629.57 1,052,629.57
合同履约成 580,260,134. 572,856,740. 502,633,408. 495,230,014.
7,403,393.71 7,403,393.71
本 65 94 14 43
581,159,685. 573,756,291. 503,686,037. 496,282,644.
合计 7,403,393.71 7,403,393.71
61 90 71 00
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 7,403,393.71 7,403,393.71
合计 7,403,393.71 7,403,393.71
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同
35,634,107.45 3,806,753.74 31,827,353.71 39,791,628.20 3,273,505.49 36,518,122.71
资产
合计 35,634,107.45 3,806,753.74 31,827,353.71 39,791,628.20 3,273,505.49 36,518,122.71
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披
露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 533,248.25
合计 533,248.25 ——
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵税额 3,243,273.96 2,120,615.10
合计 3,243,273.96 2,120,615.10
其他说明：无
10、长期股权投资
单位：元
127
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本期增减变动 减
值
其 计 期末余 准
期初余额 权益法 其他 他 宣告发 提 额（账 备
被投资单位 （账面价 追加 减少 下确认 综合 权 放现金 减 其 面价 期
值） 投资 投资 的投资 收益 益 股利或 值 他 值） 末
损益 调整 变 利润 准 余
动 备 额
一、合营企业
二、联营企业
-
对联营企业 82,705,679. 82,224,9
480,75
投资 72 27.30
2.42
-
82,705,679. 82,224,9
小计 480,75
72 27.30
2.42
-
82,705,679. 82,224,9
合计 480,75
72 27.30
2.42
其他说明：期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
14,000,000.00 14,000,000.00
融资产[预期持有 1 年以上]
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
其他说明：无
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
128
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1.期初余额 231,303,927.24 231,303,927.24
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 231,303,927.24 231,303,927.24
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 53,875,459.05 53,875,459.05
2.本期增加金额 3,452,291.28 3,452,291.28
（1）计提或摊销 3,452,291.28 3,452,291.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 57,327,750.33 57,327,750.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 173,976,176.91 173,976,176.91
2.期初账面价值 177,428,468.19 177,428,468.19
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
129
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固定资产 265,964,376.88 269,218,535.02
合计 265,964,376.88 269,218,535.02
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 313,665,236.63 6,826,671.16 73,264,746.19 393,756,653.98
2.本期增加金额 3,065,677.01 2,591,670.38 5,657,347.39
（1）购置 3,065,677.01 2,591,670.38 5,657,347.39
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,274,607.69 1,274,607.69
（1）处置或报废 1,274,607.69 1,274,607.69
4.期末余额 316,730,913.64 6,826,671.16 74,581,808.88 398,139,393.68
二、累计折旧
1.期初余额 66,633,080.25 5,954,499.31 51,950,539.40 124,538,118.96
2.本期增加金额 4,654,335.67 195,985.38 3,449,324.89 8,299,645.94
（1）计提 4,654,335.67 195,985.38 3,449,324.89 8,299,645.94
3.本期减少金额 662,748.10 662,748.10
（1）处置或报废 662,748.10 662,748.10
4.期末余额 71,287,415.92 6,150,484.69 54,737,116.19 132,175,016.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 245,443,497.72 676,186.47 19,844,692.69 265,964,376.88
2.期初账面价值 247,032,156.38 872,171.85 21,314,206.79 269,218,535.02
130
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 112,844.04 0.00
合计 112,844.04 0.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
成都办公楼装修消防改造 112,844.04 112,844.04
合计 112,844.04 112,844.04
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,437,188.31 40,437,188.31
2.本期增加金额 5,461,808.85 5,461,808.85
3.本期减少金额 14,837,174.89 14,837,174.89
4.期末余额 31,061,822.27 31,061,822.27
二、累计折旧
1.期初余额 23,306,289.20 23,306,289.20
2.本期增加金额 5,114,407.80 5,114,407.80
（1）计提 5,114,407.80 5,114,407.80
3.本期减少金额 10,118,607.21 10,118,607.21
（1）处置
其他 10,118,607.21 10,118,607.21
4.期末余额 18,302,089.79 18,302,089.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
131
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,759,732.48 12,759,732.48
2.期初账面价值 17,130,899.11 17,130,899.11
其他说明：无
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,702,309.02 0.00 0.00 403,889,197.64 427,591,506.66
2.本期增加金额 79,459,817.83 79,459,817.83
（1）购置 561,191.35 561,191.35
（2）内部研发 78,898,626.48 78,898,626.48
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23,702,309.02 483,349,015.47 507,051,324.49
二、累计摊销
1.期初余额 3,851,151.18 0.00 0.00 241,065,703.65 244,916,854.83
2.本期增加金额 296,231.46 27,311,358.12 27,607,589.58
（1）计提 296,231.46 27,311,358.12 27,607,589.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,147,382.64 268,377,061.77 272,524,444.41
三、减值准备
1.期初余额 4,428,051.46 4,428,051.46
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,428,051.46 4,428,051.46
四、账面价值
1.期末账面价值 19,554,926.38 210,543,902.24 230,098,828.62
2.期初账面价值 19,851,157.84 0.00 0.00 158,395,442.53 178,246,600.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 89.28%
18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 其 内部开发支 确认为无形 转入当 期末余额
支出 他 出-费用化 资产 期损益
SuperMap iObjects 15,576,242. 7,208,061. 22,784,304.
11i(2023) 87 29 16
自然资源信息化产
47,716,233. 11,051,81 58,768,04
品研发及产业化项
47 4.14 7.61
目
SuperMap 9,278,347.0 10,987,03 20,265,383.
iServer 11i(2023) 4 6.21 25
SuperMap 9,636,269.0 6,828,636. 16,464,905.
iDesktop 11i(2023) 8 89 97
智慧城市操作系统 25,802,856. 7,353,220. 33,156,07
研发及产业化项目 61 73 7.34
SuperMap 2,540,048.5 2,885,929. 5,425,977.5
iMobile 11i(2023) 6 00 6
SuperMap 2,194,586.3 2,637,698. 4,832,284.6
iPortal 11i(2023) 0 38 8
SuperMap 2,275,894.8 2,657,226. 4,933,121.5
iManager 11i(2023) 5 70 5
SuperMap 1,898,093.4 2,294,555. 4,192,649.3
iEdge 11i(2023) 3 88 1
85,348,709. 85,348,
当期费用化支出
54 709.54
116,918,572 53,904,17 85,348,709. 78,898,626. 85,348, 91,924,12
合计
.21 9.22 54 48 709.54 4.95
其他说明：本期资本化开发支出为 53,904,179.22 元，占本期研究开发项目支出总额的 38.71% 。
133
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19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
日本超图 1,312,138.80 1,312,138.80
上海南康 61,192,082.38 61,192,082.38
南京国图 389,006,423.34 389,006,423.34
北京安图 77,789,956.54 77,789,956.54
上海数慧 179,281,414.99 179,281,414.99
合计 708,582,016.05 708,582,016.05
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
日本超图 1,312,138.80 1,312,138.80
上海南康 34,036,388.49 34,036,388.49
南京国图 36,992,948.25 36,992,948.25
北京安图 68,717,603.62 68,717,603.62
上海数慧 122,115,766.10 122,115,766.10
合计 263,174,845.26 263,174,845.26
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：无
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费等 5,460,819.12 960,666.66 709,668.09 5,711,817.69
合计 5,460,819.12 960,666.66 709,668.09 5,711,817.69
其他说明：无
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 341,076,739.03 36,698,455.18 327,744,916.56 35,446,792.96
存货跌价准备 7,403,393.71 959,632.66 7,403,393.71 959,632.66
无形资产摊销
预提成本费用 1,268,647.72 190,297.15 4,304,210.27 645,631.54
未弥补亏损 193,574,137.71 31,455,947.13 168,190,258.52 27,799,574.22
尚未解锁的期权激励
1,618,497.42 188,189.90
费用
年初未分配利润（新
收入准则政策变更所 39,363,228.42 4,033,928.97 49,405,951.13 5,444,430.05
致）
租赁负债 1,328,525.91 169,239.31 2,161,858.36 244,553.49
合计 584,014,672.50 73,507,500.40 560,829,085.97 70,728,804.82
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 729,408.71 109,411.31 1,145,403.88 129,545.18
合计 729,408.71 109,411.31 1,145,403.88 129,545.18
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 和负债期初互抵 资产或负债期初余
负债期末互抵金额
额 金额 额
递延所得税资产 109,411.31 73,398,089.09 129,545.18 70,599,259.64
递延所得税负债 109,411.31 129,545.18 0.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,575,080.45 5,412,191.56
可抵扣亏损 139,940,917.06 81,174,642.79
135
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 144,515,997.51 86,586,834.35
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 9,696.94 9,696.94
2024 年 1,348,612.45 1,348,612.45
2025 年 16,507,385.92 16,507,385.92
2026 年 15,192,595.50 15,192,595.50
2027 年 27,552,255.81 27,552,255.81
2028 年 43,230,223.10
2029 年 5,648,063.97 5,648,063.97
2030 年 14,916,032.20 14,916,032.20
2031 年
2032 年
2033 年 15,536,051.17
合计 139,940,917.06 81,174,642.79
其他说明：无
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买长期资产预付款 328,830.00 328,830.00 144,466.98 144,466.98
合计 328,830.00 328,830.00 144,466.98 144,466.98
其他说明：无
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 13,250,397.13 11,466,731.92
未到期应付利息 342,366.32 375,101.02
合计 13,592,763.45 11,841,832.94
短期借款分类的说明：无
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24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付项目款 329,588,844.68 336,817,442.70
合计 329,588,844.68 336,817,442.70
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 939,661,324.08 976,706,254.37
合计 939,661,324.08 976,706,254.37
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 124,333,771.12 383,176,020.25 449,982,079.85 57,527,711.52
二、离职后福利-
4,817,851.20 35,744,186.43 35,461,181.00 5,100,856.63
设定提存计划
三、辞退福利 6,600.00 362,671.24 369,271.24
合计 129,158,222.32 419,282,877.92 485,812,532.09 62,628,568.15
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 118,625,740.75 328,711,642.45 395,633,793.34 51,703,589.86
2、职工福利费 46,679.97 2,924,551.54 2,971,231.51
3、社会保险费 4,108,936.57 21,142,400.58 21,628,477.95 3,622,859.20
其中：医疗保险费 3,986,060.82 20,230,535.57 20,715,138.00 3,501,458.39
工伤保险费 98,788.91 586,254.66 589,652.41 95,391.16
生育保险费 24,086.84 325,610.35 323,687.54 26,009.65
4、住房公积金 537,570.14 25,704,004.22 25,547,490.93 694,083.43
5、工会经费和职工教育经费 877,334.56 1,951,639.75 1,572,873.87 1,256,100.44
其他短期薪酬 137,509.13 2,741,781.71 2,628,212.25 251,078.59
合计 124,333,771.12 383,176,020.25 449,982,079.85 57,527,711.52
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,600,857.61 35,069,030.61 34,794,142.02 4,875,746.20
2、失业保险费 216,993.59 675,155.82 667,038.98 225,110.43
合计 4,817,851.20 35,744,186.43 35,461,181.00 5,100,856.63
其他说明：无
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,220,493.93 10,085,663.34
企业所得税 11,260,239.28 11,972,699.11
个人所得税 2,027,028.29 2,619,489.13
城市维护建设税 183,995.21 578,497.20
教育费附加 122,999.40 366,984.31
地方教育费附加 81,999.60 244,753.30
其他 273,506.57 557,282.37
合计 26,170,262.28 26,425,368.76
其他说明：无
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 0.00
其他应付款 37,394,893.24 38,856,968.87
合计 37,394,893.24 38,856,968.87
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付其他费用 25,149,965.98 24,885,836.29
押金、保证金 8,454,927.26 7,381,132.58
往来款 3,790,000.00 6,590,000.00
合计 37,394,893.24 38,856,968.87
138
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29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 423,879.73 87,150.94
一年内到期的长期应付款 1,212,000.00 1,212,000.00
一年内到期的租赁负债 7,510,938.49 13,479,403.40
未到期应付利息 2,609.05 2,695.39
合计 9,149,427.27 14,781,249.73
其他说明：一年内到期的外币非流动负债情况详见附注七、58、“外币货币性项目”之说明
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 37,314,325.56 38,563,242.88
合计 37,314,325.56 38,563,242.88
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,556,637.94 1,781,209.95
未到期应付利息 150,988.08 152,173.50
合计 1,707,626.02 1,933,383.45
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 3,670,977.66 2,760,302.66
合计 3,670,977.66 2,760,302.66
其他说明：无
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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长期应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款余额 1,212,000.00 1,212,000.00
减：未确认融资费用
减：一年内到期长期应付款 1,212,000.00 1,212,000.00
合 计 0.00 0.00
其他说明：无
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,816,700.00 2,816,700.00 与资产相关的补贴款
合计 2,816,700.00 2,816,700.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
补助金额
入金额 金额 金额 益相关
智慧城市
时空信息
2,816,700 2,816,700 与资产相
云平台服
.00 .00 关
务化转型
升级项目
其他说明：无
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 489,550,063.00 3,216,554.00 3,216,554.00 492,766,617.00
其他说明：无
36、资本公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,575,141,339.77 47,311,770.73 1,622,453,110.50
其他资本公积 40,333,590.61 40,333,590.61
其中： 股份支付计入所有者权益的
36,488,365.57 36,488,365.57
金额
其他 3,845,225.04 3,845,225.04
合计 1,615,474,930.38 47,311,770.73 1,662,786,701.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 2,608,333 2,008,242 600,090.9
2,197,568 189,325.8
益的其他 .17 .20 7
.08 8
综合收益
外币 - -
2,608,333 2,008,242 600,090.9
财务报表 2,197,568 189,325.8
.17 .20 7
折算差额 .08 8
- -
其他综合 2,608,333 2,008,242 600,090.9
2,197,568 189,325.8
收益合计 .17 .20 7
.08 8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 91,463,799.56 91,463,799.56
合计 91,463,799.56 91,463,799.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 618,456,806.35 992,808,167.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,961,206.88 -338,643,060.13
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减：提取法定盈余公积 6,335,297.55
应付普通股股利 185,000.00 29,373,003.78
期末未分配利润 671,233,013.23 618,456,806.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 680,803,913.20 292,931,869.54 435,163,847.89 210,056,710.62
其他业务 9,701,582.22 3,452,291.28 11,510,761.33 3,848,329.02
合计 690,505,495.42 296,384,160.82 446,674,609.22 213,905,039.64
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
GIS 软件 680,803,913.20 680,803,913.20
其他业务 9,701,582.22 9,701,582.22
按经营地区分类
其中：
北京 83,517,223.18 83,517,223.18
东北 141,005,450.16 141,005,450.16
华北 51,399,510.94 51,399,510.94
华东 148,735,759.43 148,735,759.43
华南 84,542,568.58 84,542,568.58
华中 45,728,941.75 45,728,941.75
西北 41,230,865.45 41,230,865.45
西南 84,643,593.71 84,643,593.71
其他业务收入 9,701,582.22 9,701,582.22
市场或客户类型
其中：
GIS 软件 680,803,913.20 680,803,913.20
其他业务 9,701,582.22 9,701,582.22
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合同类型
其中：
软件 680,803,913.20 680,803,913.20
其他业务 9,701,582.22 9,701,582.22
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 690,505,495.42 690,505,495.42
与履约义务相关的信息：无
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 474,750.53 327,770.38
教育费附加 379,586.29 275,217.61
房产税 3,001,506.26 2,310,571.57
土地使用税 63,167.22 44,701.04
车船使用税 360.00 720.00
印花税 246,633.93 334,637.30
地方教育费附加 253,057.51 183,884.55
残疾人保障金
其他 7,148.10
合计 4,419,061.74 3,484,650.55
其他说明：无
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,531,248.56 44,686,252.18
差旅费 15,354,242.53 8,701,175.15
招待费 18,353,385.12 12,976,736.63
办公费 6,635,250.77 3,042,623.72
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宣传费 3,076,022.60 2,184.16
折旧及摊销 485,485.87 380,121.99
其他 4,138,513.93 3,022,801.20
合计 97,574,149.38 72,811,895.03
其他说明：无
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,619,389.36 78,561,909.24
折旧摊销 8,963,352.57 7,067,548.85
办公费 26,152,784.36 17,475,501.06
差旅费 7,662,484.70 3,566,560.50
招待费 11,749,882.81 6,556,774.66
电话费 1,526,919.53 590,292.42
其他 7,587,797.30 7,885,745.39
合计 133,262,610.63 121,704,332.12
其他说明：无
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金等 73,711,099.72 79,815,643.36
差旅费 4,545,107.26 2,174,038.32
折旧摊销 616,309.82 667,613.18
办公及其他费用 6,476,192.74 3,583,515.71
自行开发无形资产的摊销费 25,857,019.86 20,565,542.28
合计 111,205,729.40 106,806,352.85
其他说明：无
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 613,272.16 402,494.73
减：利息收入 3,387,564.71 5,601,020.74
减：汇兑损益 -3,357.67
手续费支出 109,221.52 131,353.64
合计 -2,661,713.36 -5,067,172.37
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其他说明：无
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府财政补贴 4,945.54 49,833.49
增值税即征即退 6,612,783.73 13,756,602.59
代扣代缴个税手续费返还 585,588.89 642,333.74
增值税加计 472,869.14 1,291,631.03
合计 7,676,187.30 15,740,400.85
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -480,752.42 -237,714.43
交易性金融资产在持有期间的投
10,253,765.37 8,641,199.10
资收益
合计 9,773,012.95 8,403,484.67
其他说明：无
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 5,727,622.64 -811,102.74
应收票据坏账损失 79,992.65 46,117.50
应收款坏账损失 -18,090,596.56 -11,582,392.15
合计 -12,282,981.27 -12,347,377.39
其他说明：无
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -533,248.25
合计 -533,248.25
其他说明：无
50、资产处置收益
单位：元
145
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -73,807.24 3,842.62
其中：固定资产 -73,807.24 3,842.62
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 830,687.32 5,767,783.50 830,687.32
非流动资产处置损益 1,070.94 2,019.44 1,070.94
其他 431,482.32 1,368,118.13 431,482.32
合计 1,263,240.58 7,137,921.07 1,263,240.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收
补贴 金额 金额
盈亏 益相关
因研究开
国家重点 住房和城 发、技术
215,640.0 与收益相
研发计划 乡建设部 补助 更新及改 否 否
0 关
课题补助 信息中心 造等获得
的补助
因承担国
家为保障
某种公用
北京市科 北京市朝
事业或社
学技术进 阳区科学 200,000.0 与收益相
奖励 会必要产 否 否
步奖二等 技术和信 0 关
品供应或
奖的奖金 息化局
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
国家重点 发、技术
191,680.0 与收益相
研发计划 深圳大学 补助 更新及改 否 否
0 关
课题补助 造等获得
的补助
因研究开
就业管理
发、技术
中心、社 122,399.5 与收益相
稳岗补贴 奖励 更新及改 否 否 61,743.62
保管理中 4 关
造等获得
心等
的补助
2023 年 北京市科 因承担国
与收益相
北京优秀 学技术协 奖励 家为保障 否 否 47,169.81
关
青年工程 会创新服 某种公用
146
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
师创新工 务中心 事业或社
作室 会必要产
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
杭州市人
一次性吸 发、技术
力资源和 与收益相
纳就业补 奖励 更新及改 否 否 19,500.00
社会保障 关
贴 造等获得
局
的补助
因承担国
家为保障
某种公用
2023 年
事业或社
北京市知 北京知识 与收益相
奖励 会必要产 否 否 600.00
识产权自 产权局 关
品供应或
助金
价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
2021 年 方政府招
北京市朝
度科技成 商引资等
阳区科学 200,000.0 与收益相
果转化和 补助 地方性扶 否 否
技术和信 0 关
技术市场 持政策而
息化局
专项资金 获得的补
助
因承担国
家为保障
某种公用
2021 年 南京市鼓 事业或社
200,000.0 与收益相
高企认定 楼区科技 补助 会必要产 否 否
0 关
区级奖励 技术局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
2022 年 中关村科 事业或社
3,000,000 与收益相
高新产业 技园区管 奖励 会必要产 否 否
.00 关
资金 理委员会 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
南京鼓楼 因从事国
产业政策 国家大学 家鼓励和 1,880,000 与收益相
补助 否 否
扶持 科技园管 扶持特定 .00 关
理委员会 行业、产
147
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业而获得
的补助
（按国家
级政策规
定依法取
得）
因研究开
北京市朝
发、技术
协同创新 阳区科学 350,000.0 与收益相
补助 更新及改 否 否
平台建设 技术和信 0 关
造等获得
息化局
的补助
因从事国
家鼓励和
其他一次
扶持特定
性计入当
行业、产
期损益的
业而获得 与收益相
各种补 其他 补助 否 否 33,697.97 76,039.88
的补助 关
助、奖
（按国家
励、扶持
级政策规
基金
定依法取
得）
其他说明：无
52、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
非流动资产处置损益 98,199.02 26,480.50 98,199.02
其他 62,056.80 525,597.87 62,056.80
合计 660,255.82 552,078.37 660,255.82
其他说明：无
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,950,410.08 4,613,761.81
递延所得税费用 -2,932,016.79 -318,101.23
合计 6,018,393.29 4,295,660.58
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
148
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 55,483,645.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,548,364.51
子公司适用不同税率的影响 -3,467,968.51
调整以前期间所得税的影响 -740,306.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 906,627.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,264,902.02
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,493,226.00
所得税费用 6,018,393.29
其他说明：无
54、其他综合收益
详见附注 37
55、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助资金 835,632.86 5,817,616.99
收回备用金及保证金 23,480,806.76 20,213,612.21
收其他各项往来款 21,215,821.20 15,988,547.68
增值税即征即退 6,612,825.73 13,756,602.59
利息收入及其他 3,475,239.45 21,417,442.10
合计 55,620,326.00 77,193,821.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工报销款 101,820,164.58 67,830,368.49
往来款及其他 38,514,185.88 48,127,275.65
备用金及保证金 21,307,866.96 27,515,825.63
合计 161,642,217.42 143,473,469.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
149
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票款 18,253,807.22
支付的租赁款 7,324,253.55 3,922,394.07
合计 7,324,253.55 22,176,201.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,465,251.77 -52,879,955.73
加：资产减值准备 533,248.25
信用减值损失 12,282,981.27 12,347,377.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,089,189.12 11,610,341.57
折旧
使用权资产折旧 5,114,407.80 3,877,906.21
无形资产摊销 27,607,589.58 22,214,332.09
长期待摊费用摊销 709,668.09 324,456.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
73,807.24 -3,842.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,618.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 613,272.16 402,494.73
投资损失（收益以“－”号填列） -9,773,012.95 -8,403,484.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,798,829.45 47,076.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,473,647.90 -205,175,070.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,525,899.28 -179,501,432.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -112,520,364.59 -141,394,844.28
其他 -68,889,150.12 -22,015,933.37
经营活动产生的现金流量净额 -406,491,489.01 -558,564,461.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 441,030,094.97 615,450,443.69
150
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减：现金的期初余额 923,804,944.56 1,376,814,930.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -482,774,849.59 -761,364,486.76
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 441,030,094.97 923,804,944.56
可随时用于支付的银行存款 440,976,400.06 923,739,960.99
可随时用于支付的其他货币资金 53,694.91 64,983.57
三、期末现金及现金等价物余额 441,030,094.97 923,804,944.56
其他说明：无
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,331,331.63 保证金
合计 8,331,331.63
其他说明：无
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 35,060,878.14 0.9256 32,452,348.81
日元 15,071,246.00 0.0501 755,069.42
应收账款
其中：美元
欧元
港币
日元 2,268,100.40 0.0501 113,631.83
长期借款
其中：美元
151
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
欧元
港币
日元 34,084,351.70 0.0501 1,707,626.02
其他应收款
其中：港币 1,188,394.53 0.9256 1,099,977.98
日元 1,148,824.35 0.0501 57,556.10
短期借款
其中：日元 225,404,460.08 0.0501 11,292,763.45
应付账款
其中：日元 1,205,000.00 0.0501 60,370.50
其他应付款
其中：港币 327,080.06 0.9256 302,745.30
日元 7,915,030.94 0.0501 396,543.05
一年内到期的非流动负
债
其中：日元 8,512,750.00 0.0501 426,488.78
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
北京超图
2023 年 2023 年
骏科信息
02 月 01 0.00 100.00% 支付现金 02 月 01 股权过户 0.00 0.00
技术有限
日 日
公司
其他说明：
本公司 2023 年通过非同一控制下企业合并的方式取得北京超图骏科信息技术有限公司 100%股权，
以现金收购价款合计人民币 0.00 元，购买日合并成本为 0.00 元。2023 年 2 月 1 日，北京超图骏科信息
技术有限公司完成了股东转让的工商变更登记手续。本期纳入合并财务报表范围。
152
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务
及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：本期不存
在反向购买的情况。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
(1)世纪宜图
2023 年 1 月，公司设立子公司四川世纪宜图科技发展有限责任公司，并于 2023 年 1
月 19 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 2000 万元，根据公司章程，公司拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)安徽超图
2023 年 4 月，公司设立子公司安徽超图信息技术有限公司，并于 2023 年 4 月 4 日完
成工商设立登记，注册资本为人民币 1000 万元，根据公司章程，公司拥有对其的实质控
制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(3)阜阳超图
2023 年 5 月，公司设立子公司阜阳超图地理信息技术有限公司，并于 2023 年 5 月 9
日完成工商设立登记，注册资本为人民币 500 万元，根据公司章程，公司拥有对其的实质
控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(4) 超图汇智
2023 年 5 月，公司设立子公司北京超图汇智技术有限公司，并于 2023 年 5 月 17 日完
成工商设立登记，注册资本为人民币 2000 万元，根据公司章程，公司拥有对其的实质控
制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
153
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5、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
业务性 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
超图信息 北京 北京 软件业 100.00% 设立
浙江超图 湖州 湖州 软件业 100.00% 设立
河南超图 郑州 郑州 软件业 100.00% 设立
山东超图 潍坊 潍坊 软件业 100.00% 设立
超图国际 香港 香港 软件业 100.00% 设立
上海南康 上海 上海 软件业 100.00% 非同一控制下企业合并
超图投资 成都 成都 软件业 100.00% 设立
地图慧科技 成都 成都 软件业 47.31% 设立
南京国图 南京 南京 软件业 100.00% 非同一控制下企业合并
北京安图 北京 北京 软件业 100.00% 非同一控制下企业合并
上海数慧 上海 上海 软件业 100.00% 非同一控制下企业合并
日本超图 日本 东京 软件业 59.24% 非同一控制下企业合并
中新佳联 北京 北京 软件业 72.00% 非同一控制下企业合并
湖南超图 益阳 益阳 软件业 100.00% 设立
雄安超图 雄安 雄安 软件业 100.00% 设立
西安超图 西安 西安 软件业 100.00% 设立
河南北康 郑州 郑州 软件业 100.00% 设立
上海超南 上海 上海 软件业 100.00% 设立
柳州超图 柳州 柳州 软件业 100.00% 设立
武汉超图 武汉 武汉 软件业 100.00% 设立
广西超图 南宁 南宁 软件业 100.00% 设立
大兴超图 北京 北京 软件业 100.00% 设立
南京润捷 南京 南京 软件业 100.00% 设立
骏科数字 北京 北京 软件业 38.75% 设立
世纪宜图 宜宾 宜宾 软件业 100.00% 设立
骏科信息 北京 北京 软件业 100.00% 非同一控制下企业合并
安徽超图 无为 无为 软件业 100.00% 设立
阜阳超图 阜阳 阜阳 软件业 100.00% 设立
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超图汇智 北京 北京 软件业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司持有骏科数字公司 38.75%的股权，并在董事会中有 1 名成员由本公司派出，同
时骏科数字法定代表人(总经理)系本公司正式员工，且骏科数字主营业务、财务管理、日常
运营等重大事项均由本公司主导，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持有地图慧科技公司 47.31%的股权，同时地图慧科技法定代表人(总经理)系本公
司正式员工，且地图慧科技主营业务、财务管理、日常运营等重大事项均由本公司主导，对
其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江中科 浙江 宁波 软件业 23.36% 权益法
新疆设计院 新疆 乌鲁木齐 工程勘察 3.00% 权益法
山维科技 北京 北京 软件业 12.96% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
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风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为日元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期
借款等。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、58、“外币货币性项
目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以日元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、58、“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率
风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
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本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险
已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
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(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏
观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用
政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
158
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本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 921,000,000.00 3,010,995.18 924,010,995.18
（三）其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 921,000,000.00 20,010,995.18 941,010,995.18
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同
类型工具的市场报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、可比同类产品预期
回报率等。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
对于不在活跃市场上交易的交易性金融资产,由于公司持有被投资单位股权比例较低，
无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投
资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，
公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
159
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值
计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是钟耳顺。
其他说明：不适用。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：无
其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京山维科技股份有限公司 本公司参股的公司
新疆兵团勘测设计院（集团）有限责任公司 本公司参股的公司
江苏国图信息产业园管理有限公司 南京国图董事控制的公司
苏州佳联旅游规划设计有限公司 中新佳联公司的少数股东
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1） 关键管理人员报酬
单位：元
160
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 14.00 16.00
在本公司领取报酬人数 12.00 14.00
报酬总额 2,987,006.23 4,057,106.23
（2） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆设计院 2,575.00 1,287.50 2,575.00 1,287.50
应收账款 山维科技 5,100.00 323.25 5,100.00 323.25
其他应收款 山维科技 537,900.00 390,520.00 537,900.00 390,520.00
其他应收款 江苏国图 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 钟耳顺 2,080,000.00 2,080,000.00
其他应付款 苏州佳联 710,000.00 4,510,000.00
其他应付款 宋关福 1,000,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 50,146,076.86
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司于 2019 年 5 月 23 日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司
〈2019 年股票期权激励计划(草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019 年股票期权激
161
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励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2019
年股票期权激励计划有关事宜的议案》并上报中国证监会备案。根据中国证监会的反馈意见，
拟以定向发行股票期权（人民币 A 股普通股）的方式，向公司中层管理人员及核心业务/技
术人员合计 323 人，授予 1,000 万份股票期权。
2019 年 6 月 10 日，公司第四届董事会第十八次次会议审议通过了《关于调整股票期权
激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》，
确定本次激励计划的股票期权授予日为 2019 年 6 月 10 日。因何耀等 3 名人员因个人原因离
职等原因取消该 3 人的合计股票期权数量 1,500 份，导致首次授予股票期权激励对象人数调
整为 320 人，原股票期权总数调整为 999.85 万股。
2019 年 8 月 7 日，公司在授予股票期权股份登记过程中，激励对象杨楠由于个人原因放
弃认购公司授予其的股权期权共计 1,000 份，由此导致本次实际授予并登记的激励对象总人
数为 319 人，实际授予登记股份数量为 999.75 万份，占本次股票期权授予登记前公司总股本
的 2.22%。
授予的股票期权行权价格为 15.75 元/股，有效期为自股票期权授予之日起至激励对象获
授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 48 个月。本次授予的股票期权自本激励
计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。等待期满后，未满足
行权条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权由公司注销，股票期权行权条件未成就时，
相关权益不得递延至下期。本次授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
可行权数量占
行权期 业绩考核目标 行权期间 获授期权数量
比例
满足以下两个条件之一：
1.以 2018 年营业收入为基数，2019 年 自本次授权日起 12 个月后的首个
第一个行
营业收入增长率不低于 10%； 交易日起至本次授权日起 24 个月 30%
权期
2.以 2018 年净利润为基数，2019 年净 内的最后一个交易日当日止
利润增长率不低于 20%。
满足以下两个条件之一：
1.以 2018 年营业收入为基数，2020 年 自本次授权日起 24 个月后的首个
第二个行
营业收入增长率不低于 20%； 交易日起至本次授权日起 36 个月 30%
权期
2.以 2018 年净利润为基数，2020 年净 内的最后一个交易日当日止
利润增长率不低于 30%。
满足以下两个条件之一：
自本次授权日起 36 个月后的首个
第三个行 1.以 2018 年营业收入为基数，2021 年
交易日起至本次授权日起 48 个月 40%
权期 营业收入增长率不低于 30%；
内的最后一个交易日当日止
2.以 2018 年净利润为基数，2021 年净
162
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可行权数量占
行权期 业绩考核目标 行权期间 获授期权数量
比例
利润增长率不低于 40%。
[注]“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，且不考虑本次股权激励计划
产生的股份支付费用对净利润的影响。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可
行权的股票期权均不得行权，由公司注销。
同时，激励对象的个人层面的考核按照公司《2019 年股票期权激励计划实施考核管理
办法》及现行薪酬与考核的相关规定组织实施：如激励对象个人当年考核结果为合格或以上
的，则激励对象当期行权额度可全部行权。如激励对象个人当年考核结果为不合格，则取消
该激励对象当期行权额度，由公司注销。具体如下：
分数段 90 分以上 80-90 60-80 60 分以下
等级 优秀 良好 合格 不合规
行权比例 100% 100% 100% 0%
截至 2023 年 3 月 27 日，公司已收到 253 名激励对象以货币资金缴纳的股票期权认购款
合计人民币 50,146,076.86 元，其中新增实收资本（股本）合计人民币 3,216,554.00 元，增加
资本公积人民币 46,929,522.86 元。本次行权所募集资金存储于行权专户，用于补充公司流
动资金，未使用的资金存储于行权专户。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
Black-Scholes model
授予日权益工具公允价值的确定方法
（布莱克-斯科尔斯期权定价模型）
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
可行权权益工具数量的确定依据 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，
最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工
具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,488,365.57
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明：无
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）履约保函承诺情况
截止资产负债表日，银行为公司开具项目履约保函 13,207,921.96 元，同时银行冻结公
司 8,331,331.63 元银行存款作为保函保证金。
（2）对子公司尚未履行完出资义务的情况
序号 子公司名称 认缴金额 实缴金额 尚未实缴金额
1 浙江超图 15,000,000.00 4,500,000.00 10,500,000.00
2 河南超图 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00
4 南京国图 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00
5 河南北康 10,000,000.00 1,791,366.19 8,208,633.81
6 上海超南软件 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00
7 湖南超图 5,000,000.00 5,000,000.00
8 雄安超图 5,000,000.00 5,000,000.00
9 西安超图 5,000,000.00 5,000,000.00
10 柳州超图 5,000,000.00 100,000.00 4,900,000.00
11 武汉超图 1,000,000.00 1,000,000.00
12 广西超图 5,000,000.00 5,000,000.00
13 南京润捷 5,000,000.00 5,000,000.00
14 超图骏科 40,000,000.00 27,900,000.00 12,100,000.00
15 世纪宜图 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
16 安徽超图 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
17 阜阳超图 5,000,000.00 5,000,000.00
18 超图汇智 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 196,000,000.00 56,291,366.19 139,708,633.81
（3）对投资合伙企业尚未履行完出资义务的情况
被投资方名称 认缴金额 实缴金额 尚未实缴金额
广西泥藕荟选贰号投资中心（有限合伙） 20000000 14000000 6000000
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截止资产负债表日，除上述事项外，本公司无应披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司没有需要披露的其它资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、其他
本公司没有需要披露的其它重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 517,50 123,37 394,12 382,15 120,16 261,98
100.00 100.00
账准备 5,631.9 8,966.5 23.84% 6,665.4 1,768.4 6,482.4 31.44% 5,285.9
% %
的应收 3 0 3 3 5 8
账款
其
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中：
517,50 123,37 394,12 382,15 120,16 261,98
100.00 100.00
合计 5,631.9 8,966.5 23.84% 6,665.4 1,768.4 6,482.4 31.44% 5,285.9
% %
3 0 3 3 5 8
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 512,906,271.04 123,378,966.50 24.05%
合并范围关联方组合 4,599,360.89 0.00%
合计 517,505,631.93 123,378,966.50
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 234,490,338.10
1至2年 156,432,628.80
2至3年 91,969,546.30
3 年以上 34,613,118.73
3至4年 34,613,118.73
合计 517,505,631.93
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
按组合计提坏账准备 120,166,482.45 3,212,484.05 123,378,966.50
合计 120,166,482.45 3,212,484.05 123,378,966.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
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计数的比例
应收账款金额前 5 名 55,803,938.55 10.78% 11,121,616.93
合计 55,803,938.55 10.78%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,212,259.80 50,105,220.51
合计 79,212,259.80 50,105,220.51
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来组合 37,737,304.83 25,273,167.64
押金、保证金等 42,624,609.38 34,267,068.55
员工备用金 18,384,919.55 12,785,053.05
应收房租 4,959,699.33 3,864,426.12
合计 103,706,533.09 76,189,715.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 26,084,494.85 26,084,494.85
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -1,590,221.56 -1,590,221.56
2023 年 6 月 30 日余额 24,494,273.29 24,494,273.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,737,002.17
1至2年 5,260,816.10
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2至3年 2,277,665.44
3 年以上 20,431,049.38
3至4年 20,431,049.38
合计 103,706,533.09
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 26,084,494.85 -1,590,221.56 24,494,273.29
合计 26,084,494.85 -1,590,221.56 24,494,273.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
河南超图信息
内部往来款 18,000,880.00 1 年以内 17.36%
技术有限公司
成都超图投资
内部往来款 10,482,592.77 1 年以内 10.11%
有限公司
北京超图信息
内部往来款 8,010,000.00 1 年以内 7.72%
技术有限公司
河南省基础地
押金、保证金 1,418,500.00 1-2 年 1.37% 283,700.00
理信息中心
河北雄安超图
软件技术有限 内部往来款 1,230,000.00 1 年以内 1.19%
公司
合计 39,141,972.77 37.75% 283,700.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 1,131,908,59 1,130,908,59 1,131,908,59 1,130,908,59
1,000,000.00 1,000,000.00
资 1.06 1.06 1.06 1.06
对联营、合 43,510,289.7 43,510,289.7 43,215,535.7 43,215,535.7
营企业投资 1 1 2 2
合计 1,175,418,88 1,000,000.00 1,174,418,88 1,175,124,12 1,000,000.00 1,174,124,12
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0.77 0.77 6.78 6.78
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末
位 价值） 追加投 减少投 计提减 其 价值） 余额
资 资 值准备 他
超图信息 51,469,214.61 51,469,214.61 1,000,000.00
河南超图 1,000,000.00 1,000,000.00
超图国际 21,393,851.78 21,393,851.78
上海南康 89,091,844.37 89,091,844.37
山东超图 3,000,000.00 3,000,000.00
超图投资 180,000,000.00 180,000,000.00
南京国图 471,980,591.51 471,980,591.51
北京安图 95,136,756.85 95,136,756.85
上海数慧 217,736,331.94 217,736,331.94
柳州超图 100,000.00 100,000.00
合计 1,130,908,591.06 1,130,908,591.06 1,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
-
浙江 1,054, 814,73
239,84
中科 585.72 9.71
6.01
新疆 42,160 42,695
534,60
设计 ,950.0 ,550.0
0.00
院 0 0
43,215 43,510
294,75
小计 ,535.7 ,289.7
3.99
2 1
43,215 43,510
294,75
合计 ,535.7 ,289.7
3.99
2 1
169
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 360,980,540.98 138,027,935.56 232,826,406.34 110,948,348.67
其他业务 8,829,982.68 1,945,124.76 9,864,794.44 1,945,124.76
合计 369,810,523.66 139,973,060.32 242,691,200.78 112,893,473.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
GIS 软件 360,980,540.98 360,980,540.98
其他业务 8,829,982.68 8,829,982.68
按经营地区分类
其中：
北京 42,228,450.05 42,228,450.05
东北 64,571,992.67 64,571,992.67
华北 34,111,061.88 34,111,061.88
华东 103,846,330.62 103,846,330.62
华南 25,000,726.95 25,000,726.95
华中 25,382,525.99 25,382,525.99
西北 16,606,799.81 16,606,799.81
西南 49,232,653.01 49,232,653.01
其他业务收入 8,829,982.68 8,829,982.68
市场或客户类型
其中：
GIS 软件 360,980,540.98 360,980,540.98
其他业务 8,829,982.68 8,829,982.68
合同类型
其中：
GIS 软件 360,980,540.98 360,980,540.98
其他业务 8,829,982.68 8,829,982.68
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
170
北京超图软件股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合计 369,810,523.66 369,810,523.66
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 294,753.99 -237,714.43
交易性金融资产在持有期间的投
7,931,493.50 7,232,012.63
资收益
分红收益 54,558,227.64
其他 -358,384.88
合计 8,226,247.49 61,194,140.96
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -73,807.24
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
835,632.86
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 10,253,765.37
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,702.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 585,588.89
减：所得税影响额 878,200.55
少数股东权益影响额 3,033.90
合计 10,492,242.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
报告期收到个税手续费返还 585,588.89 元
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.85% 0.108 0.108
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.48% 0.087 0.087
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
无
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