湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    湖北回天胶业股份有限公司

    2010 年半年度报告湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 重要提示...........................................................................................3

    第二节 公司基本情况简介..........................................................................4

    第三节 董事会报告.......................................................................................7

    第四节 重要事项..........................................................................................17

    第五节 股本变动及股东情况........................................................................20

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................24

    第七节 财务报告...........................................................................................25

    第八节 备查文件目录.....................................................................................79湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事均亲自出席本次审议半年度报告的董事会会议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人章锋、主管会计工作负责人张颖及会计机构负责人

    贾岚声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    1、公司法定中文名称：湖北回天胶业股份有限公司

    公司法定英文名称：HUBEI HUITIAN ADHESIVE ENTERPRISE CO.,Ltd

    中文缩写：回天胶业

    英文缩写：HUITIAN ADHESIVE

    2、公司法定代表人：章锋

    3、联系人和联系方式

    职务 董事会秘书 证券事务代表

    姓名 田海东

    联系地址 湖北省襄樊市国家高新技术开发区航天路7号

    电话 (0710)3757888-8068

    传真 (0710)3750009

    电子信箱 htjy2009@163.com

    4、公司注册地址：湖北省襄樊市国家高新技术开发区航天路7号

    公司办公地址：湖北省襄樊市国家高新技术开发区航天路7号

    邮政编码：441003

    公司互联网网址：www.huitian.net.cn

    5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：回天胶业

    股票代码：300041

    7、持续督导机构：海通证券股份有限公司湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据

    单位：人民币元

    项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同

    期增减（%）

    营业收入 181,628,582.62 121,312,312.83 49.72

    营业利润 45,683,124.20 27,415,219.03 66.63

    利润总额 49,703,647.65 29,238,135.77 70.00

    归属于普通股股东的

    净利润 42,417,190.50 24,602,595.20 72.41

    归属于普通股股东的

    扣除非经常性损益后

    的净利润

    40,576,616.00 24,273,782.59 67.16

    经营活动产生的现金

    流量净额 18,249,031.80 26,296,074.85 -30.60

    项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 882,162,304.16 908,903,940.12 -2.94

    归属于普通股股东的

    所有者权益 798,958,133.19 789,539,950.69 1.19

    股本 65,998,016.00 65,998,016.00 0.00

    （二） 主要财务指标

    单位：人民币元

    项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同

    期增减（%）

    基本每股收益（元/

    股） 0.6427 0.5021 28.00

    稀释每股收益（元/

    股） 0.6427 0.5021 28.00

    扣除非经常性损益后

    的基本每股收益（元/

    股）

    0.6148 0.4954 24.10

    加权平均净资产收益

    率 5.23% 13.22% -7.99

    扣除非经常性损益后

    的加权平均净资产收

    益率

    5.00% 13.05% -8.05

    每股经营活动产生的

    现金流量净额（元/

    股）

    0.28 0.54 -48.15湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    归属于普通股股东的

    每股净资产（元/股） 12.11 11.96 1.25

    （三） 非经常性损益项目

    单位：人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 31,527.66

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,280,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,923.00

    非经常性损益对所得税的影响合计 -322,030.16

    合 计 1,840,574.50湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的回顾

    （一）、公司报告期内总体经营情况

    报告期内，公司坚持聚焦发展战略，按照年度经营计划，立足于工程胶粘剂

    业务领域，不断优化业务结构和销售增长方式，紧密围绕市场需求进行技术开发

    和自主创新，加大科研开发力度，持续强化产品的性能与质量。同时，进一步加

    强销售管理体系、质量管理体系、人力资源管理、绩效管理等内控制度的建设，

    提高了组织运作的效率，公司竞争优势与市场开发能力、品牌影响力得到进一步

    提升，经营业绩保持了稳定发展。

    2010 年1-6 月，公司实现营业收入18,162.86 万元，同比增长49.72%；实

    现营业利润4,568.31 万元，同比增长66.63%；归属母公司净利润4,241.72 万

    元，同比增长72.41%；公司业务增长主要来源于公司销售收入的增长，上半年

    公司在汽车制造及维修、环保新能源、电子电器、高速铁路等工业领域都不同程

    度获得快速发展。

    1、经营成果分析

    单位：元

    项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月 同比增长

    营业收入 181,628,582.62 121,312,312.83 49.72%

    营业成本 100,902,159.67 69,121,876.97 45.98%

    销售费用 13,402,997.92 10,988,195.93 21.98%

    管理费用 19,691,929.17 11,515,258.52 71.01%

    财务费用 -960,255.35 78,017.77 -1330.82%

    营业利润 45,683,124.20 27,415,219.03 66.63%

    利润总额 49,703,647.65 29,238,135.77 70.00%

    归属于普通股股

    东的净利润 42,417,190.50 24,602,595.20 72.41%

    报告期内，管理费用较去年同期增长71.01%，主要系公司本期研发支出、

    折旧费用及人员工资增长所致；财务费用较去年同期下降1330.82%，主要原因

    是公司发行新股后，存款规模大幅增长，利息收入相应增加。

    报告期内，公司营业利润、利润总额分别较去年同期增长66.63%、70.00%，湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    主要由于本报告期公司在可再生能源、电子电器、高铁用胶等领域继续保持增长

    的同时，公司技术研发和自主创新能力的进一步提高，营业成本得到较好控制，

    毛利率略有提高所致。

    2、财务状况分析

    单位： 元

    科 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 增减幅度

    应收账款 39,504,283.80 22,858,652.15 73.20%

    预付款项 45,389,773.75 30,804,771.39 47.35%

    其他应收款 3,614,258.11 1,450,843.99 149.11%

    存货 71,436,168.01 53,657,883.03 33.13%

    固定资产 72,192,043.84 53,979,794.57 33.74%

    应交税费 9,375,546.21 1,088,106.30 761.64%

    其他应付款 6,678,040.63 12,385,888.68 -46.08%

    报告期末,应收账款期末余额较年初余额增长73.20%，主要系本报告期销售

    增长，同时公司通常会在年底加大回款力度，年末余额相对较低所致。

    预付款项期末余额较年初余额增长47.35%，主要系预付设备款增加所致。

    其他应收款期末余额较年初余额增长149.11% ，主要系押金以及公司员工借

    支备用金增加所致。

    存货期末余额较年初余额增长33.13% ，主要系销售增加相应库存增加所致。

    固定资产期末余额较年初余额增长34.67%，主要系在建工程转入固定资产所

    致。

    应交税费期末余额较年初余额增长761.64%，主要系6月份预提的企业所得税

    及当月实施分红后代扣代缴的个人所得税在报告期末尚未缴纳所致。

    其他应付款期末余额较年初余额降低46.08%，主要退还工程保证金及暂收款

    降低所致。

    3、现金流量构成分析：

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 18,249,031.80 26,296,074.85 -30.60%

    经营活动现金流入小计 208,591,942.03 123,128,047.74 69.41%

    经营活动现金流出小计 190,342,910.23 96,831,972.89 96.57%湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、投资活动产生的现金流量净额 -26,798,609.51 248,720.67 -10874.58%

    投资活动现金流入小计 184,142.27 16,024,000.00 -98.85%

    投资活动现金流出小计 26,982,751.78 15,775,279.33 71.04%

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -82,706,769.20 -9,455,092.74 -774.73%

    筹资活动现金流入小计 56,000,000.00 -100.00%

    筹资活动现金流出小计 82,706,769.20 65,455,092.74 26.36%

    四、现金及现金等价物净增加额 -91,256,346.91 17,089,702.78 -633.98%

    报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比降低30.60%，主

    要系本期购买原材料支付现金增加所致。

    报告期内公司投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比下10874.58%，

    主要系上期公司根据合同约定收回了部分设备预付款，本期为募投项目新建厂

    房、购买生产设备支付大量现金所致。

    报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比降低774.73%，

    主要系本期支付普通股股利以及偿还银行借款所致。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、报告期内公司主营业务分产品情况

    单位：万元

    主营业务分产品情况

    项目 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    高性能有机硅胶 8,672.74 4,085.03 52.90 57.05 44.34 4.15

    聚氨酯胶 1,830.04 1,166.71 36.25 180.56 190.58 -2.20

    其他胶类产品 4,114.73 2,129.34 48.25 26.17 32.14 -2.34

    非胶类产品 3,484.68 2,670.84 23.35 30.96 35.28 -2.45

    报告期内，随着国家大力发展低碳经济，产业结构转型升级，以及2010年

    我国的新能源领域较大幅度的增长，对公司生产的工程胶粘剂的需求产生了积极

    影响。工程胶粘剂在毛利率继续保持稳中有升趋势的情况下，营业收入同比增长

    49.72%。

    高性能有机硅胶和聚氨酯胶产品是公司的两大核心产品，随着募投项目陆续

    建成并投入使用以及本公司的持续推广，报告期内高性能有机硅胶实现营业收入湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    8,672.74万元，同比增长57.05%，占营业收入的比例从上年同期的45.65%增至本

    期的47.91%；报告期内聚氨酯胶产品实现营业收入1,830.04万元，同比增长

    180.56%，占营业收入的比例从上年同期的5.39%增至本期的10.11%。同时公司紧

    密围绕市场，强化产品研发和提高市场服务，在原材料价格普遍上涨的情况下，

    主营业务毛利率提高0.83%。

    2、主营业务分行业情况

    单位：万元

    应用领域 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    汽车工业 9,108.79 8.15

    电子电器 3,758.34 59.60

    工程机械 609.45 181.47

    可再生能源 3,060.74 328.36

    电力系统脱硫防腐 482.99 58.50

    高速铁路 843.24 100

    其他 238.64 183.06

    3、主营业务分地区情况

    单位：万元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华东 7,565.06 91.57

    华南 2,404.29 70.52

    华中 2,313.44 17.53

    华北 1,877.66 20.93

    西北 1,071.71 -1.22

    西南 1,512.17 22.68

    东北 1,357.85 50.98

    报告期内，公司营业收入主要集中在华东、华中和华南等地区。

    4、报告期内，公司利润构成未发生重大变化。

    5、报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    6、报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其它业务活动。

    7、报告期内，公司不存在单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%

    以上（含10%）的情况。

    （三）报告期内，公司无形资产未发生重大变化。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （四）报告期内，公司未发生因技术升级换代、核心技术人员辞职等导致核

    心竞争力受到严重影响的情形。

    （五）公司所处行业的发展趋势

    随着国家产业结构的调整、“十一五”规划的大力支持，在宏观经济高速发

    展的背景下，我国胶粘剂企业通过自主创新提高产品技术水平并加大推广力度，

    得到较快速的发展。

    1、发展高性能产品，实现替代进口

    目前国内市场通用型产品供大于求的局面没有改观，而部分高性能、高品质

    胶粘剂需求量大，市场供不应求。高性能高品质胶粘剂有较大发展前景，特别是

    用于机械、电子、汽车、建筑、医疗卫生和航天航空的胶粘剂品种将发展更快，

    部分特种胶粘剂产量每年将以高于20%的速度增长。根据市场需要，今后我国高

    品质、高性能胶粘剂的发展重点是有机硅胶、改性丙烯酸酯胶、环氧胶、和聚氨

    酯胶等。随着近几年国内胶粘剂产品质量的提高，尤其是丙烯酸酯胶、厌氧胶、

    聚氨酯胶等中高端胶种的产品指标已接近或达到国际同类产品水平，国产胶粘剂

    正以其显著的价格优势在各个应用领域逐步替代进口产品。

    2、行业集中度提高，注重研发投入，技术水平不断提高

    近年来，低端胶粘剂产品利润趋薄，一些技术水平落后、缺乏自主创新能力、

    高污染、高能耗的小型生产企业相继被淘汰。相对而言，国内大型胶粘剂生产企

    业在不断扩大生产规模的同时注重技术研发、质量监控、推出新产品，以增强核

    心竞争力。行业整体呈现规模化、集约化发展趋势，行业集中度不断提高；研发

    力量强、技术水平高的企业迅速扩张；同时下游行业对胶粘剂产品质量、性能和

    环保节能要求的日益提高，产品品牌的认知度不断加强。

    3、产品的环保要求不断提高

    随着我国环保意识和健康意识日益提高，“十一五”节能环保目标的确立以

    及《联合国气候变化框架公约（UNFCCC）》的实施，客户对胶粘剂的环保要求日

    益提高，环境友好型胶粘剂逐渐成为市场发展的主流并被广泛应用于各领域。

    4、专业化发展趋势

    工程胶粘剂作为主要的工业用胶，产品性能及其稳定性直接影响下游行业产湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    品质量，因此技术要求严格；工程胶粘剂产品种类繁多，性能差异大，往往需要

    针对终端客户需求和用胶性能标准研发个性化的生产配方。随着国内胶粘剂需求

    日益扩大、应用方式的不断创新，根据客户对产品性能要求量身定做专用胶粘剂

    将成为未来高端胶粘剂的发展趋势，这将对胶粘剂生产企业的研发能力和专业化

    要求大大提高。

    综上所述，我国自主生产中高端胶粘剂产品发展迅速，产业结构进一步优化，

    产品附加值日益提高。

    （六）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析

    1、产品的市场风险

    （1）市场竞争风险

    目前国内专业生产工程胶粘剂行业是一个充分竞争的行业，企业数量众多，

    市场集中度低，且德国汉高公司（Henkel）、美国道康宁公司(Dow Corning)等跨

    国公司通过在国内建立合资企业或生产基地降低生产成本，在市场占有率和技术

    研发上占有明显的竞争优势。从产品结构来看，跨国公司和合资企业目前在产品

    结构上较国内企业更为全面，其产品主要集中在市场份额较大的中档胶粘剂和技

    术含量较高的高档工程胶粘剂，单位生产能力和多数产品的市场占有率高出国内

    竞争对手。虽然以公司为代表的少数国内企业经过多年的技术积累，已掌握部分

    细分领域内国际、国内先进技术，其产品在应用领域和技术指标上均达到了国际

    竞争对手水平、在各自产品的细分市场取得了较高的市场份额，但是企业数量众

    多、市场集中度低的行业特点将使公司面临一定的市场竞争风险。

    （2）假冒产品冲击的风险

    公司作为国内工程胶粘剂行业规模最大的内资企业、国家高新技术企业，

    “回天”牌曾获得“中国驰名商标”，曾被人民日报社评为“中国胶粘剂市场产

    品质量用户满意第一品牌”，在行业内享有良好的声誉，其产品技术含量高、质

    量信誉好。因此，利用公司的品牌知名度，仿冒公司各种产品、谋取暴利，便构

    成了不法分子的获利动机。尽管公司采取了各项措施进行产品防伪及市场打假，

    但未来仍不排除造假厂商为经济利益对公司产品仿冒，进而影响公司的市场销量

    及品牌地位。

    2、原材料价格波动风险湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    公司生产涉及的直接材料众多，总共约800 多种，占生产成本（包括直接材

    料、直接人工、制造费用）的90%左右，其主要原材料107 硅橡胶、二乙二醇、

    二乙二醇单甲醚、甲基丙烯酸甲酯等化工原料的价格受上游原料价格和市场供需

    关系影响，呈现不同程度的波动。

    尽管公司已采取各种措施缓解原材料价格波动带来的压力，并取得良好成

    效，但如果未来主要原材料价格出现大幅上涨或波动频繁而公司又不能采取及时

    有效的应对措施，仍将会对公司的经营业绩产生不利影响。

    3、技术风险

    （1）主要技术失密的风险

    由于胶粘剂大量采用复合配方技术进行产品生产，因此配方的研究和保护是

    公司生产经营过程中的重要环节，也是公司保持生产技术及市场地位领先并与国

    内外竞争对手竞争的基础。为此，公司制订了严格完善的技术保密制度，包括从

    研发、采购、生产、市场各体系分段管理，所有技术文件和档案按密级由专人保

    管及所有技术人员及有关人员与公司签署了技术保密协议和竞业限制协议，科研

    成果转化为专利等，从法律上保证技术秘密的安全性。至报告期末，公司尚未出

    现技术失密事件。尽管如此，仍不能排除未来可能发生部分技术或配方失密的风

    险，从而对公司的市场竞争地位带来不利影响。

    （2）核心技术人员流失的风险

    核心技术人员的技术水平和研发能力是公司能长期保持技术优势的保障。能

    否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续

    保持行业技术领先优势和未来发展的潜力。公司一贯注重对技术人员的激励政

    策，为其提供良好的科研条件，并努力营造具有高度认同感的企业文化。此外，

    公司对技术人员还建立健全了一套行之有效的激励制度，虽然公司已采取了多种

    措施稳定技术人员队伍并取得了较好的效果，但在未来的发展过程中，技术人才

    的流失将是公司潜在的风险。

    （3）技术开发可能滞后的风险

    在公司所处的胶粘剂行业里，技术先进性、紧跟下游行业发展趋势和满足客

    户要求的能力对公司产品的市场竞争力有着至关重要的影响。

    公司一贯高度重视技术研发和创新：不断充实技术人员队伍，提高研发实力，

    加快对新技术的感知能力、吸收能力和应用能力。公司在上海、广州、湖北三地湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    共设有四个研发中心（其中包括国家重点实验室以及省级技术中心），近三年年

    平均研发费用占销售收入的比例为5.46%。尽管如此，未来市场仍将会对胶粘剂

    产品提出更多、更高、更特殊的技术要求，不同客户也会提出更加细化的个性化

    需求。生产技术端的压力将给技术研发团队带来挑战，如果公司不能及时进行技

    术创新、保持充足的技术储备，将对公司未来的持续稳定发展带来风险。

    4、募集资金投资项目的风险

    （1）产能迅速扩张导致的销售风险

    公司本次募集资金项目建成并投产后，新增有机硅胶粘剂产能5,000吨，新

    增聚氨酯胶粘剂产能5,000吨。同时，公司用超募资金扩建聚氨酯胶粘剂产能

    3,000吨（公司第五届董事会第五次会议审议通过了关于《使用超募资金投资扩

    建“年产3000 吨聚氨酯胶粘剂和密封胶建设项目”的议案》）。随着工业水平的

    不断进步，有机硅胶粘剂和聚氨酯胶粘剂作为新型材料，其应用领域也越来越广

    阔，从汽车制造及维修等主要领域拓展到高速铁路建设、可再生能源、电子电器、

    机电、航空航天等各新兴领域。尤其在公司目前规模相对较小的聚氨酯胶粘剂领

    域，公司已经协议受让中国铁道科学院金属与化学研究所“高速铁路凸型台聚氨

    脂胶粘剂技术”，同时，公司已开发了用于高速铁路建设用聚氨酯胶粘剂，产品

    经铁道部铁道科学研究院检测所有技术指标均达到铁道部制订的技术规范标准。

    尽管公司产品的下游行业需求旺盛，但是本行业内企业数量众多、市场集中度低

    的行业特点将使公司面临一定的销售风险，如果公司新产品的研发和推广跟不上

    下游产业的发展、或不能及时针对下游新兴应用领域做好市场开拓，公司将面临

    产能扩张带来的销售瓶颈风险。

    （2）新增固定资产增长迅速的风险

    本次两个募集资金投资项目和扩建项目建成后，公司固定资产规模将增加

    22,994万元，增加年折旧费约1,731万元。项目建成达产后，在经营环境不发生

    重大变化的情况下，公司实现的营业收入较项目建成前增加46,200万元（即营业

    收入增加193.63%），增加的销售毛利为19,151万元，完全可以消化掉因固定资产

    投资增加而导致的折旧费用增加，确保公司营业利润不会因此大幅下降。

    虽然公司募投项目有较强的盈利能力，能基本抵消固定资产投资大幅增加导

    致的折旧费用增加，但以上结论建立在经营环境不发生重大变化以及募集资金投

    资项目毛利率与公司近三年毛利率相近的前提下，如果市场环境发生重大变化，湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    募集资金项目可能无法实现预期的收益，公司存在因固定资产的大量增加而导致

    利润下滑的风险。

    二、报告期内公司投资情况

    （一）报告期内募集资金的使用情况

    1、募集资金投资情况

    募集资金总额 57,117.41 本报告期已投入募集资金总额 4,744.01

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 14,900.64

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    本报告期实

    际投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本报告

    期实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    有机硅胶粘剂和密

    封胶建设项目

    否 9,676.00 9,676.00 1,761.70 6,087.74

    2010 年01

    月01 日

    0.00 是 是 否

    聚氨脂胶粘剂和密

    封建设项目

    否 11,084.00 11,084.00 2,982.31 8,812.90

    2010 年01

    月01 日

    200.73 是 是 否

    合计 - 20,760.00 20,760.00 4,744.01 14,900.64 - 200.73 - - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    无

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    2010 年4 月19 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于募投项目有机硅胶粘剂和密封

    胶建设项目增加实施主体的议案》，同意公司拟对募投项目——有机硅胶粘剂和密封胶建设项目增加实

    施主体，增加全资子公司上海回天和广州回天两个实施主体。2010 年5 月31 日召开的2009 年度股东

    大会审议通过了《公司有机硅胶粘剂和密封胶建设项目增加实施主体》的议案。

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    2010 年1 月20 日,公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》,

    同意公司从超募资金中用3200 万元偿还银行贷款；2010 年4 月19 日,公司第五届董事会第三次会议

    审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以本次募集资

    金置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金10,156.63 万元。

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    无

    其他与主营业务相

    关的营运资金的使

    用情况

    无

    尚未使用的募集资存放于募集资金三方监管账户。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    金用途及去向

    投资项目运营中可

    能出现的风险和重

    大不利变化

    无

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    1、项目达到预定可使用状态日期是指按照项目实施计划进度达到可使用状态日期。募投项目完全达产

    时间为2012 年。2、截至期末累计投入金额14,900.64 万元，其中公司预先已投入募集金投资项目的自

    筹资金10,156.63 万元。

    2、报告期内，公司未发生变更募集资金用途的情况。

    3、募集资金管理情况

    公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使

    用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资

    金时，严格履行相应的申请和审批手续，保证募集资金专款专用，同时及时告知

    保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。

    （二）非募集资金投资情况。

    报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。

    （三）报告期内无持有以公允价值计量的金融资产情况。

    （四）报告期实施的利润分配方案情况

    2010年5月31日公司召开的2009年度股东大会审议通过了《公司2009年度利

    润分配方案》：公司以2009年年末总股本65,998,016股为基数，向全体股东每10

    股派5元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资

    者实际每10股派4.5元）；本次分红派息股权登记日为：2010年6月10日，除息日

    为：2010年6月11日,现金股利发放日为：2010年6月11日，截止本报告期末，该

    利润分配方案已实施完毕。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    第四节 重要事项

    一、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项

    二、破产相关事项

    报告期内，公司无破产相关事项

    三、收购及出售资产、企业合并事项

    报告期内，公司无收购及出售资产、企业合并事项

    四、股权激励计划事项

    报告期内，公司无股权激励计划事项

    五、重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易

    （二）关联债权债务往来

    报告期末，公司尚欠卡特勒纳米材料（上海）有限公司货款3.85 万元，系

    公司尚未支付的工程质量保证金，该款项占公司流动负债总额的比例极小，对公

    司正常经营影响很小。

    六、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。

    （二）报告期内，公司无对外担保合同。

    （三）报告期内，未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    （四）其他重大合同

    1、销售合同

    2010 年1 月27 日，公司与中铁一局集团有限公司京沪高铁土建工程二标项

    目经理部签订了聚氨酯供货合同，合同总金额为人民币272 万元，合同期限自签

    订之日起至双方权利义务履行完毕之日止。

    2、建筑工程合同

    （1）2010 年5 月10 日，本公司与江苏宏盛建设工程集团有限公司签订了

    《建设工程施工合同》，合同日期为2010 年5 月13 日至2010 年11 月12 日。公湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    司将新厂区原料库、聚氨酯车间土建安装工程(二期工程)发包给江苏宏盛建设工

    程集团有限公司，合同金额2,000 万元。

    （2）2010 年6 月29 日，本公司与中国化学工程第四建设公司签订了《建

    设工程设计采购施工合同》，合同日期为2010 年7 月1 日至2010 年12 月31 日。

    公司将新聚氨酯车间安装总承包（EPC）工程(二期工程)发包给中国化学工程第

    四建设公司，合同金额2,320 万元。

    七、承诺事项及履行情况

    1、公司控股股东、实际控制人及其他股东关于股份锁定的承诺：

    章锋、吴正明、刘鹏、周明海、陈其才、陈林、许俊、许宏林、史襄桥、罗

    纪明、耿彪、胡俊、金燕、杨建华、王进、程建超、刘凤全、黄玉胜、赵勇刚、

    张宏伟、李群、王德顺、戴宏程、王争业、邹永亮、刘金伟、袁秀丽、黄鹤龄、

    陆正元、曾学毅、张颖等31 名公司股东承诺：“在公司股票上市之日起三十六

    个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的公司股份，也不向公

    司回售本人持有的上述股份”。

    大鹏创投、李志强、王宏毅、张玲、张德成等5 名公司股东承诺“在公司股

    票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人（本公司）本次发行前

    已持有的公司股份，也不向公司回售本人（本公司）持有的上述股份”。

    2、作为公司股东的董事、监事和高级管理人员关于任职期间股份锁定的承

    诺：

    作为公司董事、监事与高级管理人员的股东章锋、吴正明、刘鹏、许俊、陈

    其才、曾学毅、张颖承诺：“除前述锁定期外，在本人任职期间，每年转让的股

    份不超过持有股份数的百分之二十五，离职后半年内，不转让本人所持有的公司

    股份”。

    3、公司控股股东、实际控制人章锋、吴正明、刘鹏、周明海、陈其才、陈

    林出具《避免同业竞争承诺函》，承诺：

    截至本承诺函签署日，本人（包括本人控制的公司）未经营或从事任何在商

    业上对湖北回天胶业股份有限公司及其所控制的公司构成直接或间接同业竞争

    的业务或活动；

    本人（包括本人所控制的公司）在今后的任何时间不会以任何方式经营或从

    事与湖北回天胶业股份有限公司及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务

    或活动。凡本人（包括本人所控制的公司）有任何商业机会可从事、参与或入股

    任何可能会与湖北回天胶业股份公司及其所控制的公司生产经营构成竞争的业

    务，本人（包括本人所控制的公司）会将上述商业机会让予湖北回天胶业股份有湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    限公司。

    如果本人（包括本人所控制的公司）违反上述声明、保证与承诺，并造成湖

    北回天胶业股份有限公司经济损失的，本人同意赔偿相应损失。本声明、承诺与

    保证将持续有效，直至本人不再作为公司的实际控制人之一。

    截止报告期内末，公司上述股东均遵守承诺，未发现违反上述承诺情况。

    八、报告期内公司信息披露情况索引

    报告期内，公司信息披露事项。

    编号 公告时间 公告名称

    2010-001 2010 年1 月22 日 第五届董事会第二次会议决议公告

    2010-002 2010 年1 月22 日 第五届监事会第二次会议决议公告

    2010-003 2010 年1 月22 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告

    2010-004 2010 年1 月22 日 关于超募资金使用计划的公告

    2010-005 2010 年1 月22 日 关于完成工商变更登记的公告

    2010-006 2010 年1 月27 日 业绩预增公告

    2010-007 2010 年2 月24 日 2009 年度业绩快报

    2010-008 2010 年4 月2 日 关于网下配售股票上市流通的提示性公告本

    2010-009 2010 年4 月21 日 第五届董事会第三次会议决议公告

    2010-010 2010 年4 月21 日 第五届监事会第三次会议决议公告

    2010-011 2010 年4 月21 日 2009 年年度报告摘要

    2010-012 2010 年4 月21 日 独立董事辞职公告

    2010-013 2010 年4 月21 日

    关于用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金和

    募投项目有机硅胶粘剂和密封胶建设项目增加实施

    主体的公告

    2010-014 2010 年4 月28 日 关于举行2009 年度业绩网上说明会的公告

    2010-015 2010 年4 月28 日 第五届董事会第四次会议决议公告

    2010-016 2010 年4 月28 日 2010 年第一季度季度报告正文

    2010-017 2010 年4 月28 日 关于召开 2009 年度股东大会的补充通知

    2010-018 2010 年6 月1 日 2009 年年度股东大会决议公告

    2010-019 2010 年6 月4 日 2009 年度利润分配实施公告

    2010-020 2010 年6 月19 日 第五届董事会第五次会议决议公告

    2010-021 2010 年6 月19 日 关于超募资金使用计划的公告

    2010-022 2010 年7 月15 日 业绩预增公告

    以上公告内容均在公司指定信息披露网站（巨潮资讯www.cninfo.com.cn）

    和指定信息披露报纸(《证券时报》)上披露。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    第五节 股本变动及股东情况

    一、 股本变动情况

    （一）股本变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 52,398,016 79.39% -3,400,000 -3,400,000 48,998,016 74.24%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 30,267,526 45.86% -3,400,000 -3,400,000 26,867,526 40.71%

    其中：境内非国有

    法人持股

    15,951,622 24.17% -3,400,000 -3,400,000 12,551,622 19.02%

    境内自然人持

    股

    14,315,904 21.69% 14,315,904 21.69%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份 22,130,490 33.53% 22,130,490 33.53%

    二、无限售条件股份 13,600,000 20.61% 3,400,000 3,400,000 17,000,000 25.76%

    1、人民币普通股 13,600,000 20.61% 3,400,000 3,400,000 17,000,000 25.76%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 65,998,016

    100.00

    %

    65,998,016

    100.00

    %

    （二）限售股份变动情况

    股东名称

    年初限售

    股数

    本年解除

    限售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限售股数限售原因解除限售日期

    章 锋 12,564,790 0 0 12,564,790 首发承诺2013 年1 月8 日

    大鹏创投 12,551,622 0 0 12,551,622 首发承诺2011 年1 月8 日

    吴正明 3,784,754 0 0 3,784,754 首发承诺2013 年1 月8 日

    刘 鹏 3,784,754 0 0 3,784,754 首发承诺2013 年1 月8 日

    许 俊 1,113,162 0 0 1,113,162 首发承诺2013 年1 月8 日

    许宏林 890,530 0 0 890,530 首发承诺2013 年1 月8 日湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    史襄桥 890,530 0 0 890,530 首发承诺2013 年1 月8 日

    罗纪明 890,530 0 0 890,530 首发承诺2013 年1 月8 日

    耿 彪 789,558 0 0 789,558 首发承诺2013 年1 月8 日

    胡 俊 779,215 0 0 779,215 首发承诺2013 年1 月8 日

    周明海 756,581 0 0 756,581 首发承诺2013 年1 月8 日

    金 燕 667,897 0 0 667,897 首发承诺2013 年1 月8 日

    杨建华 667,897 0 0 667,897 首发承诺2013 年1 月8 日

    王 进 667,897 0 0 667,897 首发承诺2013 年1 月8 日

    程建超 667,897 0 0 667,897 首发承诺2013 年1 月8 日

    陈其才 583,030 0 0 583,030 首发承诺2013 年1 月8 日

    刘凤全 556,581 0 0 556,581 首发承诺2013 年1 月8 日

    张德成 556,581 0 0 556,581 首发承诺2011 年1 月8 日

    黄玉胜 556,581 0 0 556,581 首发承诺2013 年1 月8 日

    赵勇刚 556,581 0 0 556,581 首发承诺2013 年1 月8 日

    陈 林 500,000 0 0 500,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    张宏伟 463,818 0 0 463,818 首发承诺2013 年1 月8 日

    李 群 445,264 0 0 445,264 首发承诺2013 年1 月8 日

    王德顺 445,264 0 0 445,264 首发承诺2013 年1 月8 日

    戴宏程 445,264 0 0 445,264 首发承诺2013 年1 月8 日

    王争业 354,666 0 0 354,666 首发承诺2013 年1 月8 日

    李志强 320,000 0 0 320,000 首发承诺2011 年1 月8 日

    王宏毅 303,765 0 0 303,765 首发承诺2011 年1 月8 日

    张 玲 295,554 0 0 295,554 首发承诺2011 年1 月8 日

    邹永亮 192,000 0 0 192,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    刘金伟 192,000 0 0 192,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    袁秀丽 163,453 0 0 163,453 首发承诺2013 年1 月8 日

    黄鹤龄 150,000 0 0 150,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    陆正元 150,000 0 0 150,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    曾学毅 150,000 0 0 150,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    张 颖 150,000 0 0 150,000 首发承诺2013 年1 月8 日

    首次公开发

    行网下配售

    股份

    3,400,000 3,400,000 0 0

    网下新股配

    售规定

    2010 年4 月8 日

    合计 52,398,016 3,400,000 0 48,998,016 — —

    二、公司前10名股东和前10名无限售条件股东情况介绍（截止2010年6月30日）

    股东总数 4,784人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    章 锋 境内自然人 19.04% 12,564,790 12,564,790 0

    大鹏创业投资有限责任境内非国有19.02% 12,551,622 12,551,622 0湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    公司 法人

    吴正明 境内自然人 5.73% 3,784,754 3,784,754 0

    刘 鹏 境内自然人 5.73% 3,784,754 3,784,754 0

    许 俊 境内自然人 1.69% 1,113,162 1,113,162 0

    许宏林 境内自然人 1.35% 890,530 890,530 0

    史襄桥 境内自然人 1.35% 890,530 890,530 0

    罗纪明 境内自然人 1.35% 890,530 890,530 0

    招商银行股份有限

    公司－富国天合稳

    健优选股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人

    1.24% 816,821 0 0

    耿 彪 境内自然人 1.20% 789,558 789,558 0

    合 计 57.64% 38,077,051 37,260,230 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    招商银行股份有限公司－富国天合稳

    健优选股票型证券投资基金

    816,821 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合

    型证券投资基金

    539,835 人民币普通股

    国海证券有限责任公司 519,048 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资

    基金

    452,406 人民币普通股

    刘茂荣 374,617 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 339,913 人民币普通股

    刘默燃 325,383 人民币普通股

    黄玉辉 305,984 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富策略回报股票

    型证券投资基金

    300,000 人民币普通股

    中国农业银行－景顺长城内需增长贰

    号股票型证券投资基金

    267,234 人民币普通股

    三、证券发行和上市情况

    2010年1月6日，深圳证券交易所下发《关于湖北回天胶业股份有限公司人民

    币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]11号），同意公司发行的人

    民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“回天胶业”，股票代

    码“300041”；同意公司首次上网定价公开发行的1,360万股人民币普通股股票

    自2010年1月8日起可在深圳证券交易所上市交易。

    2010年1月8日，公司首次上网定价发行的1,360万股人民币普通股股票在深湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    圳证券交易所上市交易。网下向配售对象配售的340万股股份自本次网上资金申

    购发行的股票在深圳证券交易所创业板上市交易之日起锁定3个月。

    四、控股股东及实际控制人情况介绍

    （一）控股股东

    章锋、吴正明、刘鹏、周明海、陈其才及陈林六人共计持有公司2,197.3909

    万股股份，占公司总股本33.29%。自2004年11月至今，章锋、吴正明、刘鹏、周

    明海、陈其才、陈林实际通过一致行动实施了对公司的控制、管理，为公司控股

    股东、实际控制人。报告期内，公司的实际控制人未发生变更。

    （二）公司与实际控制人之间的产权和控制关系湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员情况

    （一）公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 性别 年初持股数 期末持股数 变动原因

    章锋 董事长、总经理 男 12,564,790 12,564,790 无

    吴正明 董事、副总经理 男 3,784,754 3,784,754 无

    刘鹏 董事、总工程师 男 3,784,754 3,784,754 无

    许俊 董事 男 1,113,162 1,113,162 无

    王启文 董事 男 0 0

    陈延立 董事 男 0 0

    余玉苗 独立董事 男 0 0

    邹明春 独立董事 男 0 0

    曾国安 独立董事 男 0 0

    陈其才 监事会主席 男 583,030 583,030 无

    张洵君 监事 男 0 0 无

    丁莉 监事 女 0 0 无

    曾学毅 董事会秘书 男 150,000 150,000

    张颖 财务总监 女 150,000 150,000

    报告期内，无董事、监事、高级管理人员持有股票期权，未被授予限售流通

    股股票情况。

    （二）报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘、解聘情况和原因

    公司独立董事钟伟先生因工作原因不便继续担任公司独立董事职务，因此向

    董事会提出辞去独立董事职务。2010 年5 月31 日，公司2009 年度股东大会审

    议通过《关于聘任曾国安先生为公司独立董事的议案》。

    报告期内，公司其他董事、监事和高级管理人员没有发生变动。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    第七节 财务报告

    （未经审计）

    合并资产负债表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五、1 539,483,443.40 630,739,790.31

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五、2 11,421,084.57 9,510,599.05

    应收账款 五、3 36,692,586.74 21,184,776.32

    预付款项 五、4 45,389,773.75 30,804,771.39

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五、5 3,614,258.11 1,450,843.99

    买入返售金融资产

    存货 五、6 71,436,168.01 53,657,883.03

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 708,037,314.58 747,348,664.09

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 五、7 72,192,043.84 53,979,794.57

    在建工程 五、8 82,439,642.53 88,180,000.14

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、9 18,634,506.55 18,873,864.49

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 五、10 858,796.66 521,616.83

    其他非流动资产

    非流动资产合计 174,124,989.58 161,555,276.03

    资产总计 882,162,304.16 908,903,940.12

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并资产负债表（续）

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 五、13 21,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 五、14 24,866,263.70 21,802,738.55

    预收款项 五、15 34,748,387.19 24,475,033.48

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、16 1,395,933.24 1,472,222.42

    应交税费 五、17 9,375,546.21 1,088,106.30

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 五、18 6,678,040.63 12,385,888.68

    应付分保账款

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 五、19 16,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 77,064,170.97 98,223,989.43

    非流动负债：

    长期借款 五、20 15,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 五、21 140,000.00 140,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 五、22 6,000,000.00 6,000,000.00

    非流动负债合计 6,140,000.00 21,140,000.00

    负债合计 83,204,170.97 119,363,989.43

    所有者权益：

    实收资本（或股本） 五、23 65,998,016.00 65,998,016.00

    资本公积 五、24 570,341,756.12 570,341,756.12

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 五、25 55,749,549.45 55,749,549.45

    一般风险准备

    未分配利润 五、26 106,868,811.62 97,450,629.12

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 798,958,133.19 789,539,950.69

    少数股东权益

    所有者权益合计 798,958,133.19 789,539,950.69

    负债和所有者权益总计 882,162,304.16 908,903,940.12

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司资产负债表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 511,536,104.47 607,267,715.67

    交易性金融资产

    应收票据 6,393,504.57 4,329,599.05

    应收账款 十一、1 18,337,977.91 10,681,702.40

    预付款项 35,978,352.80 22,652,149.02

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十一、2 22,630,442.14 19,560,347.05

    存货 49,067,047.70 36,867,423.33

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 643,943,429.59 701,358,936.52

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十一、3 18,425,000.00 18,425,000.00

    投资性房地产

    固定资产 41,221,789.92 23,013,782.96

    在建工程 75,363,787.92 86,819,210.09

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 13,763,879.08 13,931,750.68

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 359,577.71 285,350.47

    其他非流动资产

    非流动资产合计 149,134,034.63 142,475,094.20

    资产总计 793,077,464.22 843,834,030.72

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 21,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 16,048,585.07 16,432,480.25

    预收款项 27,328,234.69 18,677,711.52

    应付职工薪酬 907,724.98 856,065.85

    应交税费 6,194,459.11 -861,286.85

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 5,282,287.35 11,927,057.94

    一年内到期的非流动负债 16,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 55,761,291.20 84,032,028.71

    非流动负债：

    长期借款 15,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 140,000.00 140,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 6,000,000.00 6,000,000.00

    非流动负债合计 6,140,000.00 21,140,000.00

    负债合计 61,901,291.20 105,172,028.71

    所有者权益：

    实收资本（或股本） 65,998,016.00 65,998,016.00

    资本公积 568,988,398.18 568,988,398.18

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 55,749,549.45 55,749,549.45

    一般风险准备

    未分配利润 40,440,209.39 47,926,038.38

    所有者权益合计 731,176,173.02 738,662,002.01

    负债和所有者权益总计 793,077,464.22 843,834,030.72

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    合 并 利 润 表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 181,628,582.62 121,312,312.83

    其中：营业收入 五、27 181,628,582.62 121,312,312.83

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 135,945,458.42 93,897,093.80

    其中：营业成本 五、27 100,902,159.67 69,121,876.97

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、28 835,003.92 1,078,062.96

    销售费用 13,402,997.92 10,988,195.93

    管理费用 19,691,929.17 11,515,258.52

    财务费用 -960,255.35 78,017.77

    资产减值损失 五、29 2,073,623.09 1,115,681.65

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,683,124.20 27,415,219.03

    加：营业外收入 五、30 4,192,782.53 1,900,139.12

    减：营业外支出 五、31 172,259.08 77,222.38

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,703,647.65 29,238,135.77

    减：所得税费用 五、32 7,286,457.15 4,635,540.57

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,417,190.50 24,602,595.20

    其中：归属于母公司所有者的净利润 42,417,190.50 24,602,595.20

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益(元/股)

    （二）稀释每股收益(元/股)

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 42,417,190.50 24,602,595.20

    其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 42,417,190.50 24,602,595.20

    归属于少数股东的综合收益总额

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    母公司利润表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十一、4 110,036,579.87 90,431,746.81

    减：营业成本 十一、4 64,879,717.39 54,081,317.56

    营业税金及附加 547,574.79 889,972.79

    销售费用 8,540,198.34 7,980,009.79

    管理费用 11,187,537.27 6,384,061.81

    财务费用 -939,307.52 94,115.74

    资产减值损失 514,834.97 614,486.54

    加：公允价值变动收益

    投资收益 十一、5

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    二、营业利润 25,306,024.63 20,387,782.58

    加：营业外收入 4,143,251.65 1,592,689.34

    减：营业外支出 81,616.10 74,760.00

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额 29,367,660.18 21,905,711.92

    减：所得税费用 3,854,481.17 3,399,571.29

    四、净利润 25,513,179.01 18,506,140.63

    五、每股收益

    （一）基本每股收益(元/股) 0.3866 0.3777

    （二）稀释每股收益(元/股) 0.3866 0.3777

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 25,513,179.01 18,506,140.63

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    合并现金流量表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 202,202,156.93 120,656,552.47

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,857,918.79 1,423,334.96

    收到其他与经营活动有关的现金 五、34 4,531,866.31 1,048,160.31

    经营活动现金流入小计 208,591,942.03 123,128,047.74

    购买商品、接受劳务支付的现金 139,232,714.39 57,931,611.53

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 14,877,165.73 9,932,110.83

    支付的各项税费 12,494,385.23 15,319,730.34

    支付其他与经营活动有关的现金 五、34 23,738,644.88 13,648,520.19

    经营活动现金流出小计 190,342,910.23 96,831,972.89

    经营活动产生的现金流量净额 18,249,031.80 26,296,074.85

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    184,142.27 24,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00

    投资活动现金流入小计 184,142.27 16,024,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,982,751.78 15,775,279.33

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 26,982,751.78 15,775,279.33

    投资活动产生的现金流量净额 -26,798,609.51 248,720.67

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 56,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 56,000,000.00

    偿还债务支付的现金 52,000,000.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,706,769.20 10,455,092.74

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 82,706,769.20 65,455,092.74

    筹资活动产生的现金流量净额 -82,706,769.20 -9,455,092.74

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -91,256,346.91 17,089,702.78

    加：期初现金及现金等价物余额 630,739,790.31 50,201,174.44

    六、期末现金及现金等价物余额 539,483,443.40 67,290,877.22

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    母公司现金流量表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 123,317,602.18 89,641,530.18

    收到的税费返还 1,857,918.79 1,423,334.96

    收到其他与经营活动有关的现金 3,523,095.43 1,466,648.77

    经营活动现金流入小计 128,698,616.40 92,531,513.91

    购买商品、接受劳务支付的现金 92,027,814.83 42,406,293.27

    支付给职工以及为职工支付的现金 8,291,445.26 6,146,339.03

    支付的各项税费 5,464,799.09 11,577,066.66

    支付其他与经营活动有关的现金 15,733,619.27 8,314,121.15

    经营活动现金流出小计 121,517,678.45 68,443,820.11

    经营活动产生的现金流量净额 7,180,937.95 24,087,693.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 6,500.00 23,700.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00

    投资活动现金流入小计 6,500.00 16,023,700.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,212,279.95 15,183,849.48

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 20,212,279.95 15,183,849.48

    投资活动产生的现金流量净额 -20,205,779.95 839,850.52

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 56,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 56,000,000.00

    偿还债务支付的现金 52,000,000.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,706,769.20 10,455,092.74

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 82,706,769.20 65,455,092.74

    筹资活动产生的现金流量净额 -82,706,769.20 -9,455,092.74

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -95,731,611.20 15,472,451.58

    加：期初现金及现金等价物余额 607,267,715.67 33,051,848.29

    六、期末现金及现金等价物余额 511,536,104.47 48,524,299.87

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人: 张颖 会计机构负责人:贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本 期 金 额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他 小计

    少数

    股东

    权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 65,998,016.00 570,341,756.12 55,749,549.

    45

    97,450,629.12 789,539,950.69 789,539,950.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 65,998,016.00 570,341,756.12 55,749,549.

    45

    97,450,629.12 789,539,950.69 789,539,950.69

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,418,182.50 9,418,182.50 9,418,182.50

    （一）净利润 42,417,190.50 42,417,190.50 42,417,190.50

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 42,417,190.50 42,417,190.50 42,417,190.50

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    3.其他

    （四）利润分配 -32,999,008.00 -32,999,008.00 -32,999,008.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者的分配 -32,999,008.00 -32,999,008.00 -32,999,008.00

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额 65,998,016.00 570,341,756.12 55,749,549.

    45

    106,868,811.62 798,958,133.19 798,958,133.19

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人:张颖 会计机构负责人：贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本 期 金 额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 65,998,016.00 568,988,398.18 55,749,549.45 47,926,038.38 738,662,002.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 65,998,016.00 568,988,398.18 55,749,549.45 47,926,038.38 738,662,002.01

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,485,828.99 -7,485,828.99

    （一）净利润 25,513,179.01 25,513,179.01

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 25,513,179.01 25,513,179.01

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -32,999,008.00 -32,999,008.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者的分配 -32,999,008.00 -32,999,008.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额 65,998,016.00 568,988,398.18 55,749,549.45 40,440,209.39 731,176,173.02

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人:张颖 会计机构负责人：贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月

    单位：人民

    币元

    上 期 金 额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他 小计

    少数

    股东

    权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 48,998,016.00 16,167,682.98 52,436,728.07 62,273,125.30 179,875,552.35 179,875,552.35

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 48,998,016.00 16,167,682.98 52,436,728.07 62,273,125.30 179,875,552.35 179,875,552.35

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,353,091.20 12,353,091.20 12,353,091.20

    （一）净利润 24,602,595.20 24,602,595.20 24,602,595.20

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 24,602,595.20 24,602,595.20 24,602,595.20

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -12,249,504.00 -12,249,504.00 -12,249,504.00

    1.提取盈余公积湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者的分配 -12,249,504.00 -12,249,504.00 -12,249,504.00

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额 48,998,016.00 16,167,682.98 52,436,728.07 74,626,216.50 192,228,643.55 192,228,643.55

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人:张颖

    会计机构负责人：

    贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：湖北回天胶业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    上 期 金 额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 48,998,016.00 14,814,325.04 52,436,728.07 30,360,149.94 146,609,219.05

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 48,998,016.00 14,814,325.04 52,436,728.07 30,360,149.94 146,609,219.05

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,256,636.63 6,256,636.63

    （一）净利润 18,506,140.63 18,506,140.63

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 18,506,140.63 18,506,140.63

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -12,249,504.00 -12,249,504.00

    1.提取盈余公积湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者的分配 -12,249,504.00 -12,249,504.00

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额 48,998,016.00 14,814,325.04 52,436,728.07 36,616,786.57 152,865,855.68

    法定代表人：章锋 主管会计工作负责人:张颖 会计机构负责人：贾岚湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    湖北回天胶业股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 月1日——2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    (一)公司成立情况

    湖北回天胶业股份有限公司（以下简称 “股份公司”或“公司”）系1998 年9 月3

    日经湖北省体改委鄂体改[1998]162 号《关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复》同意，

    襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等

    14 名自然人将有限公司经评估后净资产2,086.68 万元及李群投入的40 万元现金作为出资，

    共同发起设立的股份公司。公司于1998 年9 月3 日取得了湖北省工商行政管理局颁发的注

    册号为4200001000702 的企业法人营业执照，设立时注册资本为2,126.68 万元。经营范围

    包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的研究与开发、生产、销售；

    商品及技术进出口业务。

    (二)历次股本变更情况

    2001 年9 月14 日，经湖北省人民政府鄂政股函[2001]37 号《湖北省人民政府关于同意

    湖北回天胶业股份有限公司定向增资扩股的批复》批准，公司向大鹏创业投资有限责任公司

    （以下简称“大鹏创投”）和深圳市兴瑞海投资有限公司进行增资，公司股本由2,126.68

    万股增至2,551.98 万股。本次增资业经大信会计师事务有限公司（原名湖北大信会计师事

    务所有限责任公司）出具了鄂信验字[2001]第53 号《验资报告》对上述出资进行了验证。

    公司于2001 年10 月24 日在湖北省工商局办理了变更登记。

    2006 年8 月28 日，公司召开临时股东大会，审议通过了《2006 年中期利润分配及资本

    公积金转增股本方案》，以公司2006 年中期总股本2,551.98 万股为基数，以未分配利润向

    全体股东按每10 股送2.8 股，共计送出7,145,544 股，以股本溢价所形成的资本公积金向

    全体股东按每10 股转增3.2 股，共计转增8,166,336 股，每股面值1 元。方案实施后，公

    司注册资本增加人民币15,311,880 元，变更后的注册资本为人民币40,831,680 元。本次增

    资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2006]第0039 号《验资报告》予以验

    证，公司于2006 年11 月21 日在湖北省工商局办理了变更登记。

    2007 年9 月8 日，经股东大会同意，公司采用定向增资扩股形式向公司内部经营管理团队

    骨干人员增发人民币普通股，每股面值为人民币1 元，计增加股本8,166,336 元。增资扩股每股

    股价以不低于2007 年中期财务审计报告每股净资产的价格即2.78 元增发。方案实施后，公

    司注册资本增加人民币8,166,336 元，变更后的注册资本为人民币48,998,016 元。本次增

    资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2007]第0059 号《验资报告》进行了

    验证，公司于2007 年9 月21 日在湖北省工商局办理了变更登记。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    2009 年12 月15 日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389 号”文核准，公

    司首次公开发行人民币普通股1700 万股(每股面值1 元) ，并在深圳证券交易所创业板上市。

    本次募集资金总额人民币618,800,000.00 元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民

    币571,174,073.14 元。其中新增注册资本人民币17,000,000.00 元，增加资本公积人民币

    554,174,073.14 元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第

    2-0045 号《验资报告》进行了验证。公司董事会根据2009 年第一次临时股东大会的授权，

    于2010 年1 月15 日完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的《企

    业法人营业执照》。

    （三）公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务

    公司所处行业为精细化工行业。公司主营业务为胶粘剂、汽车制动液等精细化工产品的

    研究开发和生产销售，在报告期内未发生变更。公司提供的主要产品为胶粘剂系列产品。

    （四）其他信息

    公司地址：湖北省襄樊市国家高新技术开发区航天路7 号

    法人代表：章锋

    注册资本：人民币陆仟伍佰玖拾玖万捌仟零壹拾陆元整

    注 册 号：420000000004719

    公司经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售、精细化工产品的研究与开

    发、生产、销售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；商品及技术进出口业务（不

    含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。

    截至2010 年6 月30 日，公司拥有上海回天化工新材料有限公司（以下简称“上海回天”）、

    广州市回天精细化工有限公司（以下简称“广州回天”）、上海豪曼汽车用品有限公司（以下

    简称“上海豪曼”）三家控股子公司。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年

    2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计

    准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所

    述重要会计政策、会计估计进行编制。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3. 会计期间湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公

    司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币交易及外币财务报表折算

    （1）外币交易

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差

    额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入

    当期损益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币

    财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

    采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

    债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响

    额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9. 金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产和金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其

    子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

    债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持

    有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成

    本外。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控

    制的，应当终止确认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值

    变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止

    确认该金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以

    活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

    允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

    实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最

    大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进

    行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分

    计提减值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确

    定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和

    最终处置时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特

    定风险的税前利率，是持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投

    资持有至到期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10. 应收款项

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

    证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    损失。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值，

    应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法：

    本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额不

    重大的应收款项，以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合，并按组合在资

    产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：

    类别 风险特征组合 计提比例

    1 年以内（含1 年）的应收账款 账龄 5%

    1－2 年（含2 年）的应收账款 账龄 10%

    2－3 年（含3 年）的应收账款 账龄 20%

    3－4 年（含4 年）的应收账款 账龄 30%

    4－5 年（含5 年）的应收账款 账龄 50%

    5 年以上的应收账款 账龄 100%

    其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下：

    账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

    11. 存货

    （1）存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托

    加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

    准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记

    存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损

    益。

    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②

    为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材

    料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计

    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销。

    12. 长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按

    购买日确定的合并成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同回协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按

    照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益，当宣告分派的利润或

    现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确

    认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投

    资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：

    a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    b. 参与被投资单位的政策制定过程

    c. 向被投资单位派出管理人员

    d. 依赖投资本公司的技术或技术资料

    e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值

    迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减

    值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰

    高确定。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去

    相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；

    或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来

    现金流量现值作为其可收回金额。

    13. 投资性房地产

    （1）投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

    让的土地使用权。

    本公司投资性房地产采用成本模式计量。

    （2）采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资

    产部分相同。

    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直

    线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

    14. 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产确认为固定资产。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

    采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

    残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

    估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

    的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 15-35 3 6.46-2.77

    机械设备 7-8 3 13.85-12.12

    检测试验设备 7 3 13.85

    办公设备 5-8 3 19.4-12.12

    运输设备 6 3 16.17

    其他 7-10 3 13.85-9.7

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者孰高确定。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

    赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权

    转移给承租人；b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

    选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择

    权；c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d. 承租人在租

    赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e. 租赁资产

    性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公

    允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

    备。

    15. 在建工程

    （1）在建工程的类别

    自营方式建造、出包方式建造两种

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    工程完工达到预定可使用状态时点，结转固定资产。

    预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一

    a. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    b. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

    产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者孰高确定。

    16. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额确认方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    应当暂停借款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

    未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；

    ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

    般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价

    或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际

    利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    17. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

    值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所

    发生的支出总额。

    （2）使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该

    资产使用寿命的年限确定；

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产

    的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    （3）使用寿命不确定的判断依据

    无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的

    使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法

    进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限，估计情况是否发生变化、

    是否有证据表明使用寿命是有限等，

    （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者孰高确定。

    18. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，

    主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

    19. 预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额

    能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续

    范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及

    多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 收入

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

    留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

    能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

    可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生

    的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

    同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认提供劳务收入。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

    确认让渡资产使用权收入。

    21. 政府补助

    （1）政府补助类型

    财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

    下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当

    期损益。

    22. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    暂时性差异，按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣

    暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递

    延所得税资产。

    23. 持有待售资产

    （1）持有待售资产的确认标准

    同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤

    消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理

    对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

    净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资

    产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

    损益。

    对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资

    产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

    24. 会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）本期财务报告会计政策变更

    无。

    （2）本期财务报告会计估计变更

    无。

    25. 前期会计差错更正湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    无。

    三、税项

    (一)增值税

    1、税率

    公司及控股子公司均按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后缴纳税款。

    2、优惠政策

    公司获得襄樊市民政局颁发的“社会福利企业证书”（福企证字第42007100001 号），

    认定为福利企业，有效期限为2004 年1 月至2006 年12 月。并于2007 年4 月3 日通过了襄

    樊市民政局的年审，“社会福利企业证书”的有效期延续至2009 年12 月。公司于2010 年

    1 月4 日继续通过了襄樊市民政局的年审，“社会福利企业证书”的有效期延续至2013 年1

    月。

    公司享受湖北省国家税务局关于印发《湖北省安置残疾人就业单位增值税即征即退操作

    规程》的通知【鄂国税发[2007]134 号】第十六条规定的优惠政策： 每位残疾人每年可退

    还的增值税额，由县（区）级国税局根据纳税人所在县（区）适用的经省级人民政府批准的

    最低工资标准的6 倍确定，但最高不得超过每人每年3.5 万元。襄樊市市区执行减征税额

    35,000 元/年/人。

    根据财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知【财税[2008]

    第170 号】的规定，公司及其子公司享受固定资产进项税额允许抵扣的优惠政策。

    （二）企业所得税

    单 位 2010年1-6 月 2009年度 备注

    湖北回天胶业股份有限公司 15% 15% 注1

    上海回天化工新材料有限公司 15% 15% 注2

    上海豪曼汽车用品有限公司 注3

    广州市回天精细化工有限公司 25% 25% 注4

    注1： 公司于2008 年12 月1 日通过湖北省科学技术厅认定为湖北省高新技术企业，有效期延续三年。公司2010

    年1-6 月按税率15%计算预缴应纳所得税额；

    注2：子公司上海回天于2008 年12 月25 日通过上海市科学技术委员会认定为上海市高新技术企业，按上海市有关

    高新技术企业所得税优惠政策，2010 年1-6 月按税率15%计算预缴应纳所得税额；

    注3：子公司上海豪曼于2006 年11 月成立，属中外合资企业，按相关税收规定，自公司获利年度起，享受“二免

    三减半”，截至2010 年6 月30 日止，公司仍未盈利；

    注4：子公司广州回天无税收优惠政策，2010 年1-6 月执行新企业所得税法，按25%税率计算预缴应纳所得税额。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公

    司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    1. 子公司情况

    （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际

    出资额

    （万元）

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    广州市回天

    精细化工有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    广州市花都区新

    华镇汽车城岐山

    大道

    法人

    独资

    1000

    研发、生产、批

    发、零售：胶粘

    剂，密封胶系列

    产品、涂料系列

    产品等

    1000 100 100 是

    上海豪曼汽

    车用品有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    上海市松江工业

    区东兴路21 号

    中外

    合资

    130

    生产车用胶粘

    剂，销售公司自

    产产品，并提供

    售后服务（涉及

    行政许可的，凭

    许可证经营）

    97.50 75 75 是 32.50 59,521.95

    （2） 同一控制下企业合并取得的子公司

    无。

    （3） 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    期末实际出

    资额

    (万元)

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    上海回天化

    工新材料有

    限公司

    有限责任

    公司

    上海市松江

    工业区东兴

    路21 号

    法人独

    资

    745.00

    胶粘剂（除危险

    品）、密封剂、

    灌封材料的开

    发、生产、销售

    和服务等

    745.00 100 100 是

    2. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无。

    3. 合并范围发生变更的说明

    无。

    五、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    项 目 期末余额 年初余额

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    一、库存现金

    人民币 45,415.96 26,925.81湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    项 目 期末余额 年初余额

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    美元 1,842.69 6.8282 12,582.26

    库存现金小计 45,415.96 39,508.07

    二、银行存款

    人民币

    42,596,027.44 627,858,017.78

    美元 38.73 6.8282 264.46

    银行存款小计 42,596,027.44 627,858,282.24

    三、其他货币资金

    496,842,000.00 2,842,000.00

    合 计 539,483,443.40 630,739,790.31

    注1：其他货币资金期末余额系定期存款475,000,000.00 元、通知存款21,000,000.00 元，合同履约保函842,000.00

    元；

    注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金款项。

    2. 应收票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 11,421,084.57 9,510,599.05

    合 计 11,421,084.57 9,510,599.05

    注：应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

    3. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下：

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 12,680,115.68 32.10 676,513.71 20.46 5,605,548.61 24.52 280,277.43 16.74

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 449,400.32 1.14 277,904.74 9.88 529,310.26 2.32 356,796.80 21.32

    其他不重大应收账款 26,374,767.80 66.76 1,857,278.61 66.06 16,723,793.28 73.16 1,036,801.60 61.94

    合 计 39,504,283.80 100.00 2,811,697.06 100.00 22,858,652.15 100.00 1,673,875.83 100.00

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元（含100 万元）以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，

    公司按账龄计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金额不超

    过100 万元、且账龄超过3 年（含3 年）以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2） 期末余额中无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

    备计提。

    （3） 应收账款按账龄列示如下：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    1 年以内 33,692,189.55 85.29 1,699,414.39 5.00 19,497,872.48 85.31 974,893.63 5.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    1 至2 年 3,594,627.17 8.92 359,462.72 10.00 2,241,084.85 9.80 224,108.49 10.00

    2 至3 年 1,371,808.26 3.47 274,361.66 20.00 590,384.56 2.58 118,076.91 20.00

    3 至4 年 476,667.50 1.15 143,000.25 30.00 100,974.15 0.44 30,292.25 30.00

    4 至5 年 67,066.56 0.41 33,533.28 50.00 203,663.11 0.89 101,831.55 50.00

    5 年以上 301,924.76 0.76 301,924.76 100.00 224,673.00 0.98 224,673.00 100.00

    合 计 39,504,283.80 100.00 2,811,697.06 22,858,652.15 100.00 1,673,875.83

    （4） 应收账款期末余额较年初余额增长72.82% ，主要系本报告期销售增长，同时公

    司通常会在年底加大回款力度，年末余额相对较低所致。

    （5） 本报告期实际核销的应收账款情况：

    本报告期实际核销的应收账款为19,986.70 元，系因款项账龄较长，金额较小且与对方

    中止合作等原因导致确实无法收回的非关联方货款，在报经批准后转销。

    （6） 应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    款项。

    （7） 应收账款期末余额中金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总

    额的比例(%)

    中铁五局六公司哈大铁路客运专线项

    目经理部 非关联方 3,156,775.63 1 年以内 7.99

    江苏良博电力节能环保有限公司 非关联方 1,857,148.00 1 年以内 4.70

    常州金尔赛商贸有限公司 非关联方 1,484,752.15 1 年以内、1-2

    年 3.76

    佛山市顺德格兰仕工贸有限公司 非关联方 1,432,815.00 1 年以内 3.63

    江西宇通冶金化工设备材料有限公司 非关联方 1,255,249.00 1 年以内 3.18

    合 计 9,186,739.78 23.26

    4. 预付款项

    （1） 预付款项按账龄列示如下：

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 43,103,791.57 94.96 29,885,229.50 97.01

    1 至2 年 1,843,696.79 4.06 659,947.67 2.14

    2 至3 年 280,908.98 0.62 94,258.80 0.31

    3 年以上 161,376.41 0.36 165,335.42 0.54

    合 计 45,389,773.75 100.00 30,804,771.39 100.00

    注1：预付款项期末余额中1 年以上的预付款项主要系尚未办理工程决算的预付工程款所致；

    注2：预付款项期末余额较年初余额增长47.35%，主要系预付设备款增加所致。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    （2） 预付款项期末余额中金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额

    的比例% 未结算原因

    湖北宏诚贸易有限公司 非关联方 6,682,000.00 14.72 预付设备款

    佛山市金银河机械设备有限公司 非关联方 5,279,000.00 11.63 预付设备款

    江西星火化工厂 非关联方 450,000.00 0.99 未结算材料款

    广州蓝凤化工有限公司 非关联方 200,880.00 0.44 未结算材料款

    三菱商事（上海）有限公司 非关联方 191,600.00 0.42 未结算材料款

    合 计 12,803,480.00 28.20

    （3） 预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    款项。

    5. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露：

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他

    应收款

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    829,774.55 17.93 767,332.95 75.75 908,336.55 38.66 789,507.63 87.82

    其他不重大其他应收

    款 3,797,403.34 82.07 245,586.83 24.25 1,441,508.49 61.34 109,493.42 12.18

    合 计 4,627,177.89 100.00 1,012,919.78 100.00 2,349,845.04 100.00 899,001.05 100.00

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元（含100 万元）以上的其他应收款项，经减值测试后不存

    在减值，公司按账龄计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单

    笔金额不超过100 万元、且账龄超过3 年（含3 年）以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提

    坏账准备。

    （2） 期末余额中单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备

    计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

    个人 652,315.89 652,315.89 100.00 法院已判决

    合 计 652,315.89 652,315.89

    （3） 其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    1 年以内 2,848,655.04 61.5 142,432.76 5.00 1,056,860.09 44.98 52,842.97 5.00

    1 至2 年 865,955.90 18.7 86,595.59 10.00 202,792.40 8.63 20,279.25 10.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比例

    (%)

    2 至3 年 82,792.40 1.79 16,558.48 20.00 181,856.00 7.74 36,371.20 20.00

    3 至4 年 23,856.00 0.52 7,156.80 30.00 138,382.80 5.89 41,514.84 30.00

    4 至5 年 91,484.80 1.98 45,742.40 50.00 145,809.36 6.21 123,848.40 50.00

    5 年以上 714,433.75 15.4 714,433.75 100.00 624,144.39 26.55 624,144.39 100.00

    合 计 4,627,177.89 100.00 1,012,919.78 2,349,845.04 100.00 899,001.05

    （4） 其他应收款期末余额较年初余额增长149.11% ，主要系押金以及公司员工借支备

    用金增加所致。

    （5） 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

    （6） 其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方款项。

    （7） 其他应收款期末余额中金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总

    额的比例(%)

    陶云琪 非关联方 652,315.89 5 年以上 14.10%

    于波 公司员工 381,852.00 1 年以内 8.25%

    湖北省电力公司襄樊公司 非关联方 270,008.30 1-2 年 5.84%

    陈思源 非关联方 207,000.00 1 年以内 4.47%

    周明 公司员工 166,909.40 1 年以内 3.61%

    合 计 1,678,085.59 36.27%

    6. 存货

    （1） 按存货种类分项列示如下：

    期末数 年初数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 22,829,357.90 22,829,357.90 19,476,139.33 19,476,139.33

    包装物 255,532.57 255,532.57 277,619.98 277,619.98

    在产品 915,400.23 915,400.23 1,965,672.15 1,965,672.15

    产成品 47,335,564.04 47,335,564.04 31,565,478.01 31,565,478.01

    材料采购 100,313.27 100,313.27 312,630.50 312,630.50

    发出商品 60,343.06 60,343.06

    合 计 71,436,168.01 71,436,168.01 53,657,883.03 53,657,883.03

    注1：存货期末余额中无用于抵押、担保等受限情况；

    注2：存货期末余额较年初余额增长33.13% ，主要系销售增长相应库存增加所致；

    注3：截止2010 年06 月30 日，存货期末余额中无资本化金额；

    注4：截止2010 年06 月30 日，经测试未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。

    7. 固定资产湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原值合计 84,090,855.39 24,149,100.62 702,086.20 107,537,869.81

    其中：房屋、建筑物 48,637,278.20 1,573,039.80 50,210,318.00

    机器设备 20,742,449.97 14,002,459.13 120,000.00 34,624,909.10

    运输工具 4,647,929.58 1,813,812.28 582,086.20 5,879,655.66

    检测设备 4,036,443.33 348,725.09 4,385,168.42

    办公设备 3,103,450.82 219,477.98 3,310,928.80

    其他 2,923,303.49 6,191,586.34 9,126,889.83

    二、累计折旧合计 30,111,060.82 4,982,465.31 549,596.59 34,543,929.54

    其中：房屋、建筑物 11,475,758.22 1,778,711.53 13,254,469.75

    机器设备 10,556,436.88 2,240,907.88 32,961.94 12,764,382.82

    运输工具 2,394,169.86 390,713.52 516,634.65 2,268,248.73

    检测设备 1,908,099.07 206,352.32 2,114,451.39

    办公设备 2,188,340.07 146,649.02 2,334,989.09

    其他 1,588,256.72 219,131.04 1,807,387.76

    三、固定资产减值准备累计金额合计 801,896.43 801,896.43

    其中：房屋、建筑物

    机器设备 801,896.43 801,896.43

    运输工具

    检测设备

    办公设备

    其他

    四、固定资产账面价值合计 53,979,794.57 72,192,043.84

    其中：房屋、建筑物 37,161,519.98 36,955,848.25

    机器设备 10,186,013.09 21,058,629.85

    运输工具 2,253,759.72 3,611,406.93

    检测设备 2,128,344.26 2,270,717.03

    办公设备 915,110.75 975,939.71

    其他 1,335,046.77 7,319,502.07

    注1：固定资产期末余额较年初余额增长33.74%，主要系在建工程转入固定资产所致；

    注2：本报告期计提折旧额为4,982,465.31 元；

    注3：固定资产期末余额中无用于抵押、担保等受限情况；

    注4：本报告期在建工程转入固定资产原值为20,754,720.98 元。

    8. 在建工程

    （1） 在建工程基本情况

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    新厂区工程 75,089,603.72 75,089,603.72 86,819,210.09 86,819,210.09

    DLH-1000L 动力混合

    机 424,003.40 424,003.40 424,003.40 424,003.40湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    ZLJ-1000L 液压出料

    机 331,296.32 331,296.32 324,786.32 324,786.32

    QF-1000L 强力分散机 251,026.24 251,026.24 244,516.24 244,516.24

    1000L 料缸 222,222.24 222,222.24 222,222.24 222,222.24

    太阳能设备基建 146,461.85 146,461.85 145,261.85 145,261.85

    聚氨酯车间 269,632.20 269,632.20

    全自动软管包装机 1,229,036.05 1,229,036.05

    全自动硬管封装机 1,005,574.95 1,005,574.95

    多组份静态混合机 3,351,916.50 3,351,916.50

    其他零星工程 118,869.06 118,869.06

    合 计 82,439,642.53 82,439,642.53 88,180,000.14 88,180,000.14

    （2） 重大在建工程项目变动情况：

    项目名称 期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减

    少

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期

    利息资本

    化金额

    本期利

    息资本

    化率(%)

    资金

    来源 期末数

    新厂区工程 86,819,210.09 9,025,114.61 20,754,720.98 4,769,651.45 借款、

    自筹 75,089,603.72

    合 计 86,819,210.09 9,025,114.61 20,754,720.98 4,769,651.45 借款、

    自筹 75,089,603.72

    注：在建工程期末余额中无用于抵押、担保等受限情况。

    9. 无形资产

    （1） 无形资产情况：

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、账面原值合计

    土地使用权 20,809,945.00 20,809,945.00

    专有技术 1,859,500.00 1,859,500.00

    软件 28,000.00 28,000.00

    合 计 22,697,445.00 22,697,445.00

    二、累计摊销额合计

    土地使用权 2,296,606.48 213,670.56 2,510,277.04

    专有技术 1,525,807.36 18,687.36 1,544,494.72

    软件 1,166.67 7,000.02 8,166.69

    合 计 3,823,580.51 239,357.94 4,062,938.45

    三、减值准备合计

    土地使用权

    专有技术

    软件

    合 计

    四、无形资产账面价值合计

    土地使用权 18,513,338.52 18,299,667.96

    专有技术 333,692.64 315,005.28

    软件 26,833.33 19,833.31

    合 计 18,873,864.49 18,634,506.55湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    注1：本报告期摊销额为239,357.94 元；

    注2：无形资产期末余额中无用于抵押、担保等受限情况。

    10. 递延所得税资产、递延所得税负债

    （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    递延所得税资产：

    计提坏账准备递延所得税资产 642,237.68 425,342.32

    计提固定资产减值递延所得税资产 120,284.46

    计提资产折旧所致 96,274.51 96,274.51

    小 计 858,796.66 521,616.83

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

    小 计

    11. 资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    坏账准备 2,572,876.88 1,271,726.66 19,986.70 3,824,616.84

    固定资产减值准备 801,896.43 801,896.43

    合 计 2,572,876.88 2,073,623.09 19,986.70 4,626,513.27

    12. 所有权受到限制的资产

    项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因

    货币资金（见注） 842,000.00 合同履约保函

    合 计 842,000.00

    注：公司受限制的货币资金系向中铁三局广珠城际轨道交通工程、中铁五局六公司哈大铁路客运专线工程提供产品

    销售出具的履约保函。

    13. 短期借款

    （1） 短期借款按分类列示如下：

    借款条件 期末余额 年初余额

    质押借款

    抵押借款

    保证借款湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    借款条件 期末余额 年初余额

    信用借款 21,000,000.00

    合 计 21,000,000.00

    注：截止2010 年6 月30 日，短期借款已全部偿还。

    14. 应付账款

    （1） 应付账款按账龄列示如下：

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 23,004,927.08 92.52 21,446,721.10 98.37

    1-2 年 1,538,837.37 6.19 76,569.01 0.35

    2-3 年 48,036.31 0.19 164,216.97 0.75

    3 年以上 274,462.94 1.10 115,231.47 0.53

    合 计 24,866,263.70 100.00 21,802,738.55 100.00

    （2） 应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方款项。

    15. 预收款项

    （1） 预收款项按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 33,053,602.74 95.12 22,576,088.36 92.24

    1-2 年 584,511.22 1.68 794,054.80 3.24

    2-3 年 681,821.18 1.96 637,434.26 2.60

    3 年以上 428,452.05 1.24 467,456.06 1.92

    合 计 34,748,387.19 100.00 24,475,033.48 100.00

    注：预收账款期末余额较年初余额增长41.97%，主要系客户购货采取预付货款结算方式增长所致。

    （2） 预收款项期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方款项。

    （3） 1 年以上未结算的款项主要系相关销售合同尚未履行，不存在金额较大的预收款

    项。

    16. 应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 241,633.00 11,619,574.43 11,861,207.43 0.00

    二、职工福利费 0.00 746,777.60 746,777.60 0.00

    三、社会保险费 13,371.06 731,790.82 732,842.82 12,319.06

    其中：医疗保险费 4,032.26 609,212.80 609,403.80 3,841.26

    基本养老保险费 6,032.72 872,022.84 872,786.84 5,268.72

    地方附加医疗保险 907.16 17,299.50 17,299.50 907.16

    失业保险费 1,785.00 105,987.46 105,987.46 1,688.00

    工伤保险费 306.84 50,807.02 50,807.02 306.84

    生育保险费 307.08 30,194.90 30,194.90 307.08

    四、住房公积金 1,679.00 74,633.60 74,228.60 -1,274.00

    五、工会经费和职工教育经费 1,215,539.36 323,520.62 157,529.80 1,384,888.18

    六、辞退福利 0.00 99,401.00 99,401.00 0.00

    七、其他 0.00 61,068.50 61,068.50 0.00

    合 计 1,472,222.42 14,610,500.27 14,686,789.45 1,395,933.24

    注：期末余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

    17. 应交税费

    税 种 期末余额 年初余额

    增值税 1,915,680.97 -791,852.60

    城建税 88,892.17 14,827.35

    企业所得税 4,513,155.22 1,083,182.13

    个人所得税 2,685,964.75 337,197.28

    印花税 2,664.94 348,051.24

    教育费附加 117,056.37 85,767.76

    堤防费 26,556.42 4,387.33

    地方教育发发展费 15,858.42

    河道工程修建维护管理费 9,716.95 6,545.81

    合 计 9,375,546.21 1,088,106.30

    注：应交税费期末余额较年初余额增长761.64%，主要系6 月份预提的企业所得税及当月实施分红后代扣代缴的个

    人所得税在报告期末尚未缴纳所致。

    18. 其他应付款

    （1） 其他应付款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 4,736,416.72 70.93 11,142,780.09 89.96

    1-2 年 1,611,015.40 24.12 610,301.49 4.93

    2-3 年 272,301.49 4.08 581,386.50 4.69

    3 年以上 58,307.02 0.87 51,420.60 0.42

    合 计 6,678,040.63 100.00 12,385,888.68 100.00

    注：其他应付款期末余额较年初余额降低46.08%，主要退还工程保证金及暂收款降低所致。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    （2） 其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方款项；

    （3） 1 年以上的款项主要系未及时结算，不存在金额较大的其他应付款。

    19. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的长期借款：

    a. 一年内到期的长期借款：

    借款条件 期末余额 年初余额

    抵押借款 16,000,000.00

    信用借款

    合 计 16,000,000.00

    b.一年内到期的长期借款明细：

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    建行襄阳支行 2008-12-24 2010-12-23 5.40 11,000,000.00

    农行樊城支行 2009-12-15 2011-12-14 浮动利率 5,000,000.00

    合 计 16,000,000.00

    注：截止2010 年6 月30 日，一年内到期的长期借款已全部偿还，抵押物均已解除抵押。

    20. 长期借款

    （1） 长期借款按分类列示如下

    借款条件 期末余额 年初余额

    质押借款

    抵押借款 15,000,000.00

    保证借款

    信用借款

    合 计 15,000,000.00

    （2） 长期借款明细：

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    农行樊城支行 2009-12-15 2011-12-14 浮动利率 15,000,000.00

    合 计 15,000,000.00

    注：截止2010 年6 月30 日，长期借款已全部偿还，抵押物均已解除抵押。

    21. 专项应付款

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    科研专项 140,000.00 140,000.00

    合 计 140,000.00 140,000.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    22. 其他非流动负债

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    聚氨酯胶粘剂项目拨款 6,000,000.00 6,000,000.00

    合 计 6,000,000.00 6,000,000.00

    注：期末余额系根据国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造2009 年第二批新增中央

    预算内投资计划的通知收到聚氨酯胶粘剂项目拨款600 万元。

    23. 股本

    本次变动增减（+、-）

    年初余额

    发行新股 送股 公积金转

    股 其他 小计

    期末余额

    股份总数 65,998,016.00 65,998,016.00

    24. 资本公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    资本溢价 568,790,815.22 568,790,815.22

    其他资本公积 1,550,940.90 1,550,940.90

    合 计 570,341,756.12 570,341,756.12

    注：股本溢价其中554,174,073.14 元系公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2009]1389 号”文核准，向

    社会公开发行人民币普通股1,700 万股(每股面值1 元)，募集资金总额人民币618,800,000.00 元，扣除各项发行费用

    后实际募集资金净额人民币571,174,073.14 元。其中新增注册资本人民币17,000,000.00 元，增加资本公积人民币

    554,174,073.14 元。

    25. 盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 30,156,680.77 30,156,680.77

    增值税专项基金（见注） 25,592,868.68 25,592,868.68

    合 计 55,749,549.45 55,749,549.45

    注：公司获得襄樊市民政局颁发的“社会福利企业证书”（福企证字第42007100001 号），认定为福利企业，据《关

    于民政福利企业征收流转税问题的通知》【国税发[1994]155 号】第二条规定的优惠政策：经税务机关审核后的民政福利

    工业企业，其生产增值税应税货物可采取先征后返还的办法，给予返还全部已纳增值税的照顾，返还增值税作为专项基

    金列入盈余公积。

    26. 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 97,450,629.12

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润 97,450,629.12

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,417,190.50湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    项 目 金 额 提取或分配比例

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 32,999,008.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 106,868,811.62

    注：应付普通股股利系公司2010 年5 月31 日召开2009 年度股东大会，大会决议通过了以公司2009 年末总股本

    65,998,016.00 股为基数，每10 股派发现金股利5 元（含税），公司已支付普通股股利32,999,008.00 元。

    27. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 181,021,858.73 120,968,746.28

    其他业务收入 606,723.89 343,566.25

    营业收入合计 181,628,582.62 121,312,312.83

    （2） 营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 100,519,194.27 68,173,468.12

    其他业务成本 382,965.40 948,408.85

    营业成本合计 100,902,159.67 69,121,876.97

    （3） 主营业务按产品分项列示如下(单位：万元)：

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    有机硅胶 8,672.74 4,085.03 4,587.71 5,522.37 2,830.14 2,692.23

    聚氨酯胶 1,830.04 1,166.71 663.33 652.29 401.51 250.78

    其他胶类产品 4,114.73 2,129.34 1,985.39 3,261.31 1,611.44 1,649.87

    非胶类产品 3,484.68 2,670.84 813.84 2,660.90 1,974.26 686.64

    合 计 18,102.19 10,051.92 8,050.27 12,096.87 6,817.35 5,279.52

    （4） 本期公司前五名客户的营业收入情况：

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    江苏林洋新能源有限公司 8,464,521.01 4.66

    常州金尔赛商贸有限公司 4,914,036.55 2.71

    上海星珂化工有限公司 3,890,802.59 2.14

    中铁五局六公司哈大铁路客运专线项目经理部 2,816,333.38 1.55

    江西宇通冶金化工设备材料有限公司 2,262,308.69 1.25

    合 计 22,348,002.22 12.31

    28. 营业税金及附加湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业税 10,530.00

    城市建设税 420,777.87 600,606.20

    教育费附加 292,284.46 309,044.88

    堤防费 82,979.42 148,328.80

    地方教育发展费 91.90

    河道工程维修管理费 28,340.27 20,083.08

    合 计 835,003.92 1,078,062.96

    29.资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 1,271,726.66 1,115,681.65

    固定资产减值损失 801,896.43

    合 计 2,073,623.09 1,115,681.65

    30.营业外收入

    （1） 营业外收入明细如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 41,942.68 324.98

    其中：固定资产处置利得 41,942.68 324.98

    政府补助 4,137,918.79 1,583,934.96

    其他 12,921.06 315,879.18

    合 计 4,192,782.53 1,900,139.12

    （2） 政府补助明细如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额 说明

    增值税返还 1,857,918.79 1,423,334.96 财务报表附注“三、税项(一)”所述

    上市专项经费补贴 2,100,000.00

    最佳科技创新型企业奖 30,000.00

    中小企业创新基金 150,000.00

    市财政社保补贴费 160,600.00

    合 计 4,137,918.79 1,583,934.96

    31.营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 10,415.02 4,402.38

    其中：固定资产处置损失 10,415.02 4,402.38

    对外捐赠支出 161,616.00 70,000.00

    其他 227.96 2,820.00

    合 计 172,259.08 77,222.38湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    32.所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 7,623,636.98 4,662,095.94

    递延所得税调整 -337,179.83 -26,555.37

    合 计 7,286,457.15 4,635,540.57

    33.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2

    号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    项 目 代码 本期发生额 上期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 42,417,190.50 24,602,595.20

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 40,576,616.00

    24,273,782.59

    期初股份总数 S0 65,998,016.00 48,998,016.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    发行在外的普通股加权平均数 S

    基本每股收益(Ⅰ) 0.6427 0.5021

    基本每股收益(Ⅱ) 0.6148 0.4954

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 42,417,190.50 24,602,595.20

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 40,576,616.00 24,273,782.59

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数

    稀释每股收益(Ⅰ) 0.6427 0.5021

    稀释每股收益(Ⅱ) 0.6148 0.4954

    （1） 基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2） 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净

    利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其

    稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    34.现金流量表项目注释

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数 上期发生数

    政府补助 2,280,000.00 160,600.00

    利息收入 1,275,645.66 123,921.61

    往来及其他 976,220.65 763,638.70

    合 计 4,531,866.31 1,048,160.31

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数 上期发生数

    运输装卸费 3,257,891.88 2,958,470.00

    差旅费 2,798,537.30 2,034,791.60

    广告费 130,170.00 1,756,491.97

    公司经费 495,106.24 1,321,299.44

    业务招待费 1,171,707.74 583,439.20

    通讯费 490,164.49 413,736.96

    往来及其他 15,395,067.23 4,580,291.02

    合 计 23,738,644.88 13,648,520.19

    35.现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 42,417,190.50 24,602,595.20

    加：资产减值准备 2,073,623.09 1,115,681.65湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    项 目 本期金额 上期金额

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,982,465.31 2,715,898.60

    无形资产摊销 239,357.94 216,973.32

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -31,527.66 4,077.40

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 258,322.50 147,772.24

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -337,179.83 -26,555.37

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -17,778,284.98 9,536,615.90

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,856,078.37 -19,060,558.29

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,281,143.30 7,043,574.20

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 18,249,031.80 26,296,074.85

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 539,483,443.40 67,290,877.22

    减：现金的期初余额 630,739,790.31 50,201,174.44

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -91,256,346.91 17,089,702.78

    （2） 现金及现金等价物

    项 目 期末数 年初数

    一、现金 539,483,443.40 67,290,877.23

    其中：库存现金 45,415.96 159,386.23

    可随时用于支付的银行存款 42,596,027.44 61,131,490.99

    可随时用于支付的其他货币资金 496,842,000.00 6,000,000.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 539,483,443.40 67,290,877.23

    六、关联方及关联交易

    1. 本企业的实际控制人情况：

    公司实际控制人为章锋、吴正明、刘鹏、周明海、陈其才、陈林等6 人（一致行动人），

    报告期内未发生变更。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    2. 本企业的子公司情况：

    关于子公司的情况说明详见附注“四、企业合并及合并财务报表”。

    3. 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    上海智舟企业管理有限公司 一致行动人陈林控股

    卡特勒纳米材料（上海）有限公司 上海智舟企业管理有限公司控股子公司

    4. 关联交易情况

    无。

    5. 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末余额 年初余额

    应付账款 卡特勒纳米材料（上海）有限公司 38,475.60

    七、或有事项

    截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。

    八、承诺事项

    截止报告日，本公司无需要披露的重大对外财务承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    无

    十、其他重要事项

    1、（1）经公司第五届董事会第二次会议决议通过及公司独立董事、监事会、保荐机构

    同意《关于超募资金的使用计划的议案》。截止报告日，公司已使用超募集资金偿还借款3200

    万元。其中：偿还中国建设银行股份有限公司襄樊襄阳支行1100 万元、偿还中国农业银行

    襄樊市樊东支行2100 万元；

    （2）截止报告日，公司已偿还了全部借款，用于借款抵押的资产均不存在受限情况。

    2、公司2010 年5 月31 日股东大会审议通过2009 年度利润分配方案：以期末6,599.8016

    万股为基数,每10 股分配现金股利5.00 元（含税）,共计支付股利金额32,999,008.00 元。

    3、2010 年6 月18 日,公司第五届董事会第五次会议审议通过了关于《使用超募资金

    投资扩建“年产3000 吨聚氨酯胶粘剂和密封胶建设项目”的议案》。公司经过可行性研究

    论证，决定使用超募资金6500 万元投资扩建 “年产3000 吨聚氨酯胶粘剂和密封胶建设生

    产线项目”。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    十一、母公司财务报表重要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 5,992,640.43 30.62% 218,675.30 17.78%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款 298,725.32 1.53% 201,103.24 16.35%

    其他不重大应收账款 13,276,836.45 67.85% 810,445.75 65.88%

    合 计 19,568,202.20 100.00% 1,230,224.29 100.00%

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 16,667,946.80 19.40 111,365.97 13.99

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款 309,595.26 2.70 222,239.30 27.92

    其他不重大应收账款 8,940,870.02 77.90 462,477.04 58.09

    合 计 11,477,784.71 100.00 796,082.31 100.00

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元（含100 万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在

    减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金

    额不超过100 万元、且账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2） 期末余额无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提；

    （3） 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%)

    1 年以内 16,667,946.80 85.18 742,134.85 5.00 10,128,993.84 88.25 443,700.84 5.00

    1 至2 年 2,229,069.99 11.39 212,494.18 10.00 776,969.55 6.77 77,696.96 10.00

    2 至3 年 372,460.09 1.90 74,492.02 20.00 262,226.06 2.28 52,445.21 20.00

    3 至4 年 103,484.00 0.53 31,045.20 30.00 51,094.15 0.45 15,328.25 30.00

    4 至5 年 50,366.56 0.26 25,183.28 50.00 103,180.11 0.90 51,590.05 50.00

    5 年以上 144,874.76 0.74 144,874.76 100.00 155,321.00 1.35 155,321.00 100.00

    合 计 19,568,202.20 100.00 1,230,224.29 11,477,784.71 100.00 796,082.31

    （4） 本报告期实际核销的应收账款情况：

    本报告期实际核销应收账款19,986.70 元系因款项账龄较长，金额较小且与对方中止合

    作等原因导致确实无法收回的非关联方货款，在报经批准后转销。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    （5） 应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；

    （6） 应收账款期末余额中金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总

    额的比例(%)

    中铁五局六公司哈大铁路客运专线项

    目经理部 非关联方 3,156,775.63 1 年以内 16.13

    上海回天化工新材料有限公司 子公司 1,642,140.00 1 年以内、1-2 年 8.39

    中铁十一局六公司 非关联方 1,193,724.80 1 年以内、1-2 年 6.10

    中铁一局集团有限公司京沪高速铁路

    土建工程二标段项目经理部 非关联方 906,679.60 1 年以内 4.63

    中铁三局京沪高速铁路土建工程五标

    段项目经理部滁州轨道板场 非关联方 727,600.00 1 年以内 3.72

    合 计 6,680,653.03 38.97

    （7） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的

    比例(%)

    上海回天化工新材料有限公司 子公司 1,642,140.00 8.39

    广州市回天精细化工有限公司 子公司 211,370.80 1.08

    上海豪曼汽车用品有限公司 子公司 75,867.20 0.39

    合 计 1,929,378.00 9.86

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 20,533,095.26 87.47

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款 756,337.25 3.22 727,696.50 75.75

    其他不重大其他应收款 2,185,273.95 9.31 116,567.82 24.25

    合 计 23,474,706.46 100.00 844,264.32 100.00

    年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 19,052,157.26 93.65

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款 783,999.25 3.85 752,206.45 96.00

    其他不重大其他应收款 507,748.57 2.50 31,351.58 4.00

    合 计 20,343,905.08 100.00 783,558.03 100.00

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元（含100 万元）以上的其他应收款项，经减值测试后不存

    在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单

    笔金额不超过100 万元、且账龄超过3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

    （2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由

    个人 652,315.89 652,315.89 100.00 法院已判决

    合 计 652,315.89 652,315.89

    （3） 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 计提比例

    (%)

    1 年以内 3,317,480.65 14.13 77,600.59 5.00 19,484,222.83 95.77 21,603.28 5.00

    1 至2 年 19,374,063.56 82.53 32,190.63 10.00 53,883.00 0.26 5,388.30 10.00

    2 至3 年 33,883.00 0.14 6,776.60 20.00 21,800.00 0.11 4,360.00 20.00

    3 至4 年 20,800.00 0.09 6,240.00 30.00 14,045.50 0.07 4,213.65 30.00

    4 至5 年 14,045.50 0.06 7,022.75 50.00 145,809.36 0.72 123,848.41 50.00

    5 年以上 714,433.75 3.04 714,433.75 100.00 624,144.39 3.07 624,144.39 100.00

    合 计 23,474,706.46 100.00 844,264.32 20,343,905.08 100.00 783,558.03

    （4） 其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5） 金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 金额 其他应收款性质或内容

    广州市回天精细化工有限公司（子公司） 17,901,390.88 往来款

    上海豪曼汽车用品有限公司（子公司） 1,351,704.38 往来款

    合 计 20,533,095.26

    （6） 其他应收款期末余额中金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    1. 广州市回天精细化工有限公司 子公司 17,901,390.88 1 年以内、1-2 年 76.26

    2. 上海豪曼汽车用品有限公司 子公司 1,351,704.38 1 年以内、1-2 年 4.90

    3. 陶云琪 非关联方 652,315.89 5 年以上 2.78

    4. 于波 公司员工 381,852.00 1 年以内 1.63

    5. 上海回天化工新材料有限公司 子公司 284,530.90 1 年以内 1.21

    合 计 20,571,794.05 86.78

    （7） 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

    (%)

    广州市回天精细化工有限公司 子公司 17,901,390.88 76.26

    上海豪曼汽车用品有限公司 子公司 1,351,704.38 5.76

    上海回天化工新材料有限公司 子公司 284,530.90 1.21

    合 计 19,537,626.16 83.23

    3. 长期股权投资

    被投资单位 核算

    方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现

    金红利

    广州市回天精细

    化工有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    上海回天化工新

    材料有限责任公

    司

    成本法 7,450,000.00 7,450,000.00 7,450,000.00 100.00 100.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    被投资单位 核算

    方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现

    金红利

    上海豪曼汽车用

    品有限公司 成本法 975,000.00 975,000.00 975,000.00 75.00 75.00

    合 计 18,425,000.00 18,425,000.00 18,425,000.00

    4. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 108,963,786.66 90,254,797.80

    其他业务收入 1,072,793.21 176,949.01

    营业收入合计 110,036,579.87 90,431,746.81

    （2） 营业成本明细如下

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 64,018,652.94 53,758,462.23

    其他业务成本 861,064.45 322,855.33

    营业成本合计 64,879,717.39 54,081,317.56

    （3） 主营业务按产品分项列示如下（单位：万元）：

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    有机硅胶 3,070.20 1,499.83 1,570.37 3,251.41 1,763.09 1,488.32

    聚氨酯胶 1,843.20 1,179.86 663.34 629.44 378.8 250.64

    其他胶类产品 2731.76 1293.88 1,437.88 2458.84 1191.22 1,267.62

    非胶类产品 3,251.22 2,428.30 822.92 2,685.79 2,042.74 643.05

    合 计 10,896.38 6,401.87 4,494.51 9,025.48 5,375.85 3,649.63

    （4） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    中铁五局六公司哈大铁路客运专线项

    目经理部 2,816,333.38 2.56

    大连迪森科技发展有限公司 1,859,720.56 1.69

    成都薛银商贸有限责任公司 1,764,787.98 1.60

    陕西润业工贸有限公司 1,448,389.72 1.32

    中铁十一局五公司 1,363,440.07 1.24

    合 计 9,252,671.71 8.41

    5. 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 25,513,179.01 18,506,140.63

    加：资产减值准备 514,834.97 614,486.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,949,313.45 956,499.45

    无形资产摊销 167,871.60 152,487.00湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    项 目 本期金额 上期金额

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） -5,061.63 3,815.02

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 258,322.50 147,772.24

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,227.24 60,660.41

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,199,624.37 10,043,319.83

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,593,474.87 12,704,268.83

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,586,034.96 -19,101,756.15

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 7,180,937.95 24,087,693.80

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 511,536,104.47 48,524,299.87

    减：现金的期初余额 607,267,715.67 33,051,848.29

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -95,731,611.20 15,472,451.58

    十二、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性

    损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项 目 金 额 说 明

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 31,527.66

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外） 2,280,000.00

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    项 目 金 额 说 明

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,923.00

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东权益影响额

    23．所得税影响额

    322,030.16

    合 计

    1,840,574.50

    2. 净资产收益率及每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2

    号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    每股收益（人民币元）

    报告期利润 加权平均净资产

    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 0.6427 0.6427

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.00% 0.6148 0.6148

    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    详见附注五各科目注。

    十三、财务报表的批准

    本财务报告于2010 年8 月25 日业经本公司第五届董事会第六次会议决议批准。湖北回天胶业股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责

    人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告。

    三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    四、其他相关资料。

    以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    湖北回天胶业股份有限公司

    法定代表人：章锋

    二○一○年八月二十五日