福建中能电气股份有限公司
2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告
天健正信审（2012）GF 字第 020066 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
Ascenda Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健正信审（2012）GF 字第 020066 号
福建中能电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建中能电气股份有限公司（以下简称中能电气公司）财务报表，包括 2011
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中能电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中能电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了中能电气公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
中国注册会计师
天健正信会计师事务所有限公司
中国 北京 中国注册会计师
报告日期： 2012 年 4 月 16 日
福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
福建中能电气股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
福建中能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建中能电气有限公司整
体变更设立的股份有限公司。2010 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］252 号文“关
于核准福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，本公司向社会
公开发行 2,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 24.18 元，本次
发行后公司总股本变更为 7,700 万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为人民币 7,700 万元。
根据 2010 年年度股东大会决议，公司以总股本 7,700.00 万股为基数，以资本公积金每 10 股转
增 10 股，每股面值为人民币 1.00 元，增加注册资本人民币 7,700.00 万元，变更后本公司注册资本
为人民币 15,400.00 万元。
本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为 350000400000770《企业法人营业执照》，
法定代表人为陈添旭。目前住所为：福建省福州市仓山区金山工业区金洲北路。
本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围为：高低压电气设备、电缆附件、互感器、
变压器、高低压开关、电力自动化产品批发，佣金代理；电力设备开关及其配件的研制生产。主
要产品包括：成套电气设备和电缆附件等，应用于电力行业。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了国际业务部、营
销部、品管部、采购部、SMC 生产部、成套设备生产部、电缆附件生产部、人力资源部、财务部、
研发中心、审计部等职能部门。
本公司的实际控制人为陈曼虹、陈添旭、吴昊、周玉成。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12
月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
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合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币
金额。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将年末余额大于 100 万元的应收账款，年末余额大于 50 万元的其他应收款确定为单项
金额重大的应收款项。
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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司将年末余额小于 100 万元且账龄超过一年的应收账款，年末余额小于 50 万元且账龄超
过一年的其他应收款分类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
3. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为组合 1、铁路系统电力产品销售货款及往来款；组合 2、除
铁路系统电力产品外其他产品销售货款及往来款；组合 3、合并报表范围单位销售货款及往来款。
对组合 1、2 采用账龄分析法计提坏账准备，对组合 3 不计提坏账账准备。
组合 1、2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下：
账龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上
组合 1 5% 10% 20% 50% 80% 100%
组合 2 5% 10% 20% 100% 100% 100%
（十） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低
值易耗品、自制半成品、产成品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
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产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（十二） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
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可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10% 4.50%
机器设备 10 10% 9.00%
运输设备 6 10% 15.00%
办公设备 5 10% 18.00%
电子设备 5 10% 18.00%
其他 5 10% 18.00%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
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前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件、专有技术使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 平均年限法
合同规定年限或受 随同计算机购入
软件 益年限（未规定的 平均年限法 的软件计入固定
按 5 年） 资产价值
专有技术使用权 5年 平均年限法
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
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（十六） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
销售商品具体确认方法为： C-GIS 环网柜及其配件、SMC 箱体及其配件和电缆附件及其成套
件等产品，在根据合同商品已移交给购买方，获得收取货款权利后确认收入的实现。铁路系统箱
式变电站等产品，在根据合同商品已移交给购买方并进行安装调试后，获得收取货款权利后确认
收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
（十七） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十八） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（十九） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售商品增加额 17%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
公司本部 15% 注1
汉斯（福州）电气有限公司 15% 注2
天津北电中能电力设备有限公司 25%
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
公司名称 税率 备注
武汉市武昌电控设备有限公司 15% 注3
中能电气（福清）有限公司 25%
注 1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局发布
的《关于认定福建省 2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽科高[2012]1 号），本公
司被认定为高新技术企业，2011 年至 2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
注 2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局发布
的《关于认定福建省 2011 年第一批、第二批和第三批高新技术企业的通知（闽科高[2012]7 号），
汉斯（福州）电气有限公司（以下简称“汉斯公司”）被认定为高新技术企业，2011 年至 2013 年
企业所得税按 15%的税率征收。
注 3：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局发布
的《关于公布湖北省 2011 年第一、二批高新技术企业复审结果的通知》（鄂科技发计[2012]3 号），
武汉市武昌电控设备有限公司（以下简称“武昌电控公司”）被认定为高新技术企业，2011 年至
2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况 人民币：万元
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
法人代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
表
电缆附件、高压电
天津北电中能电力 电力设备 气设备、高低压开
控股子公司 天津 300.00 陈添旭
设备有限公司 制造 关技术的开发、制
造、销售
高低压电气成套
设备、高低压开关
设备、电器设备、
中能电气（福清）
电力自动化产品、
有限公司（以下简 电力设备
控股子公司 福清 22,000.00 陈添旭 高分子绝缘材料
称“中能福清公 制造
及相关制品的研
司”）
发、生产、安装；
电力工程设计及
安装
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
实质上构成对子公司
持股比例 表决权比例 年末实际出 是否
子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
（%） （%） 资额 合并
额
天津北电中能电力
83.33% 83.33% 250.00 是
设备有限公司
中能电气（福清）
100.00% 100.00% 22,000.00 是
有限公司
少数股东权益中用于
少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 冲减少数股东损益的 备注
益
金额
天津北电中能电力
有限公司 78639624-5 38.30
设备有限公司
中能电气（福清）
有限公司 56926381-7
有限公司
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
电力电子元器
件、高低压开关
汉斯（福州）电气 电力设备
控股子公司 福州 244.33 万美元 吴昊 元器件、成套设
有限公司 制造
备的设计、开发
与生产
表决权比 年末实际出 实质上构成对子公司净投 是否
子公司名称（全称） 持股比例（%）
例（%） 资额 资的其他项目余额 合并
汉斯（福州）电气 183.24 万美
75.00% 75.00% 是
有限公司 元
组织机构 少数股东权 少数股东权益中用于冲减
子公司名称（全称） 企业类型 备注
代码 益 少数股东损益的金额
汉斯（福州）电气
有限公司 77960388-3 1,338.59
有限公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
电器控制设备、
机电仪表、电气
武汉市武昌电控设 电力设备 成套设备制造
控股子公司 武汉 5,000.00 陈添旭
备有限公司 制造 和销售；承装五
级（修、试）电
力设备业务
子公司名称 表决权比 年末实际出 实质上构成对子公司净投 是否
持股比例（%）
（全称） 例（%） 资额 资的其他项目余额 合并
武汉市武昌电控设
51.00% 51.00% 2,550.00 是
备有限公司
组织机构 少数股东权 少数股东权益中用于冲减
子公司名称（全称） 企业类型 备注
代码 益 少数股东损益的金额
武汉市武昌电控设
有限公司 30025673-7 4,491.01
备有限公司
（二） 合并范围发生变更的说明
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本年新增合并单位 1 家，系本公司投资设立的全资子公司中能福清公司。
五、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金 93,616.02 67,388.58
人民币 93,616.02 93,616.02 67,388.58
二、银行存款 340,337,904.46 473,219,071.57
人民币 340,337,902.09 340,337,902.09 472,018,341.95
美元 181,304.91 6.6227 1,200,728.03
欧元 0.29 8.1625 2.37 0.18 8.8065 1.59
三、其他货币
9,525,448.06 18,651,428.21
资金
人民币 9,525,448.06 9,525,448.06 18,651,428.21
合计 349,956,968.54 491,937,888.36
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金，本公司在编制现金流量表时不作为
现金以及现金等价物，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回
风险的款项。
（二） 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 16,135,909.00 2,814,825.00
注：年末应收票据余额较年初增加 473.25%，主要原因系公司业务量增长，客户增加承兑汇票
结算金额所致。
（2）期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
中铁建电气化局 开具银行承兑
2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00
集团有限公司 汇票质押保证
青岛特锐德电气 开具银行承兑
2011-7-28 2012-1-28 500,000.00
股份有限公司 汇票质押保证
合 计 1,500,000.00
（3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
许继电气股份有
2011-10-8 2012-4-8 2,859,424.00
限公司
中铁建电气化局
2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00
集团有限公司
中铁建电气化局
2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00
集团有限公司
中铁建电气化局
2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00
集团有限公司
中铁建电气化局
2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00
集团有限公司
合 计 6,859,424.00
（三） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
组合 1 96,356,686.12 44.23 9,345,066.31 9.70 87,011,619.81
组合 2 121,516,981.19 55.77 7,896,179.15 6.50 113,620,802.04
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46 7.91 200,632,421.85
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
组合 1 104,596,050.80 51.50 7,779,742.21 7.44 96,816,308.59
组合 2 98,494,326.99 48.50 6,013,318.63 6.11 92,481,008.36
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 203,090,377.79 100.00 13,793,060.84 6.79 189,297,316.95
其中：外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 179,022.91 6.3009 1,128,005.45 142,337.12 6.6227 942,656.06
欧元 127.35 8.1625 1,039.50 82.00 8.8065 722.13
合 计 1,129,044.95 943,378.19
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
年末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 165,129,338.03 75.80 8,256,466.90 156,872,871.13
1－2 年 28,895,258.84 13.26 2,889,525.89 26,005,732.95
2－3 年 21,859,910.95 10.03 4,371,982.19 17,487,928.76
3－4 年 1,445,093.30 0.66 1,179,204.29 265,889.01
4－5 年 88,612.70 0.04 88,612.70 0.00
5 年以上 455,453.49 0.21 455,453.49 0.00
合 计 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46 200,632,421.85
年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 163,255,141.28 80.38 8,162,757.06 155,092,384.22
1－2 年 32,652,058.77 16.08 3,265,205.88 29,386,852.89
2－3 年 5,368,423.80 2.64 1,073,684.76 4,294,739.04
3－4 年 1,292,980.65 0.64 847,515.65 445,465.00
4－5 年 401,433.49 0.20 323,557.69 77,875.80
5 年以上 120,339.80 0.06 120,339.80
合 计 203,090,377.79 100.00 13,793,060.84 189,297,316.95
（3）本年实际核销的应收账款情况
核销应收账 核销应收账款
单位名称 核销原因
款的金额 的性质
吉安万吉电力设备制造有限公司 88,000.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
陕西环铁电气化工程有限公司 52,200.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
乌海电业局 22,000.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
黑龙江圣坤建筑电力安装工程有限公司 20,944.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
衡阳中变成套设备有限公司 11,127.50 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
呼和浩特供电局电气设备制造厂 10,770.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
合计 205,041.50
（4）年末应收账款前五名单位列示如下：
与本公 占应收账款总
单位名称 年末金额 账龄
司关系 额的比例（%）
中铁电气化局集团有限公司京
客户 27,621,742.92 1 年以内 12.68
沪铁路客运专线
1-2 年：
中铁电气化局集团有限公司甬 2,081,827.60 元、
客户 18,577,674.00 8.53
台温项目部 2-3 年：
16,495,846.40 元
天津市城区电力物资公司 客户 11,605,917.00 1 年以内 5.33
广东科源电气有限公司 客户 11,500,000.00 1 年以内 5.28
中铁建电气化局集团有限公司
石武客专（湖北段）四电集成项 客户 9,534,749.00 1 年以内 4.38
目部
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
合 计 78,840,082.92 36.20
（5）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东及其他关联方欠款。
（四） 预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,004,592.88 96.04 5,206,313.95 88.86
1－2 年（含） 1,176,333.66 3.64 565,684.51 9.65
2－3 年（含） 37,490.31 0.12 78,646.00 1.34
3 年以上 65,401.93 0.20 8,520.00 0.15
合 计 32,283,818.78 100.00 5,859,164.46 100.00
（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 年末账面余额 预付时间 未结算原因
额的比例（%）
福建省中技机电 固定资产供应
14,744,250.00 45.67 2011 年 设备未到
进出口有限公司 商
厦门赛恩机电科 固定资产供应
3,616,000.00 11.20 2011 年 设备未到
技有限公司 商
百超（上海）精 固定资产供应
2,925,000.00 9.06 2011 年 设备未到
密机床有限公司 商
厦门思尔特机器 固定资产供应
1,908,000.00 5.91 2011 年 设备未到
人系统有限公司 商
余姚华泰橡塑机 固定资产供应
950,000.00 2.94 2011 年 设备未到
械有限公司 商
合 计 24,143,250.00 74.78
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
山东高机工业机械有限公
223,500.00 1-2 年 未达结算条件
司
（4）年末预付账款余额较年初增长 451.00%，主要原因系本年中能福清公司新厂建设预付固
定资产购买款所致。
（5）截至 2011 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东及其他关联方欠款。
（五） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
年末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合 2 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合 2 7,762,817.15 100.00 526,195.31 6.78 7,236,621.84
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 7,762,817.15 100.00 526,195.31 6.78 7,236,621.84
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 7,914,886.41 87.78 395,744.33 7,519,142.08
1－2 年 896,420.39 9.94 89,642.04 806,778.35
2－3 年 113,411.80 1.26 22,682.36 90,729.44
3－4 年 8,310.00 0.09 8,310.00 0.00
4－5 年
5 年以上 83,600.00 0.93 83,600.00 0.00
合 计 9,016,628.60 100.00 599,978.73 8,416,649.87
年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 6,774,198.66 87.26 338,709.94 6,435,488.72
1－2 年 876,943.29 11.30 87,694.33 789,248.96
2－3 年 14,855.20 0.19 2,971.04 11,884.16
3－4 年 3,220.00 0.04 3,220.00
4－5 年 10,000.00 0.13 10,000.00
5 年以上 83,600.00 1.08 83,600.00
合 计 7,762,817.15 100.00 526,195.31 7,236,621.84
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
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与本公 占其他应收款总
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
司关系 额的比例（%）
福建省兴闽咨询有限公
投标保证金 招标方 1,427,000.00 1 年以内 15.83
司
四川阳光电力招标有限
投标保证金 招标方 580,000.00 1 年以内 6.43
责任公司
山西电能工程招标代理
投标保证金 招标方 480,000.00 1 年以内 5.32
有限公司
福建省营造招标代理有
投标保证金 招标方 300,000.00 1 年以内 3.33
限公司
广东省电力物资总公司 投标保证金 招标方 300,000.00 1 年以内 3.33
合 计 3,087,000.00 34.24
（5）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东及其他关联方欠款。
（六） 存货
（1） 存货分类列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 27,458,249.10 27,458,249.10 24,943,422.37 24,943,422.37
库存商品 59,213,129.64 59,213,129.64 28,080,939.50 28,080,939.50
低值易耗品 7,802.98 7,802.98 7,427.98 7,427.98
委托加工物资 1,730,321.80 1,730,321.80 2,334,500.10 2,334,500.10
发出商品 3,855,001.46 3,855,001.46 31,039,530.60 31,039,530.60
合 计 92,264,504.98 92,264,504.98 86,405,820.55 86,405,820.55
（2）年末各项存货均未出现减值迹象，无需计提跌价准备。
（七） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
本年减少 年末账面余
项目 年初账面余额 本年增加额
额 额
一、固定资产原价合计 81,996,170.75 26,436,183.98 112,517.78 108,319,836.95
1、房屋建筑物 33,156,509.19 18,740,071.00 51,896,580.19
2、机器设备 30,937,105.16 3,193,530.49 34,130,635.65
3、运输工具 7,367,775.27 451,296.98 112,517.78 7,706,554.47
4、电子设备 2,899,446.09 8,925.00 2,908,371.09
5、办公设备 2,956,893.20 368,405.07 3,325,298.27
6、其他设备 4,678,441.84 3,673,955.44 8,352,397.28
— 本年新增 本年计提 — —
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本年减少 年末账面余
项目 年初账面余额 本年增加额
额 额
二、累计折旧合计 22,636,685.36 7,113,246.26 51,728.05 29,698,203.57
1、房屋建筑物 5,423,465.08 1,987,533.64 7,410,998.72
2、机器设备 8,732,706.50 2,741,357.75 11,474,064.25
3、运输工具 2,908,988.10 942,973.25 51,728.05 3,800,233.30
4、电子设备 1,843,206.47 328,061.36 2,171,267.83
5、办公设备 1,827,994.91 362,541.83 2,190,536.74
6、其他设备 1,900,324.30 750,778.43 2,651,102.73
三、固定资产净值合计 59,359,485.39 — — 78,621,633.38
1、房屋建筑物 27,733,044.11 — — 44,485,581.47
2、机器设备 22,204,398.66 — — 22,656,571.40
3、运输工具 4,458,787.17 — — 3,906,321.17
4、电子设备 1,056,239.62 — — 737,103.26
5、办公设备 1,128,898.29 — — 1,134,761.53
6、其他设备 2,778,117.54 — — 5,701,294.55
四、固定资产减值准备
— —
累计金额合计
1、房屋建筑物 — —
2、机器设备 — —
3、运输工具 — —
4、电子设备 — —
5、办公设备 — —
6、其他设备 — —
五、固定资产账面价值
59,359,485.39 — — 78,621,633.38
合计
1、房屋建筑物 27,733,044.11 — — 44,485,581.47
2、机器设备 22,204,398.66 — — 22,656,571.40
3、运输工具 4,458,787.17 — — 3,906,321.17
4、电子设备 1,056,239.62 — — 737,103.26
5、办公设备 1,128,898.29 — — 1,134,761.53
6、其他设备 2,778,117.54 — — 5,701,294.55
注 1、年末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
注 2、本年计提的折旧额为 7,113,246.26 元。
注 3、本年在建工程完工转入固定资产的原价为 190,071.00 元。
注 4、年末固定资产抵押情况详见本附注八“重大承诺事项”。
注 5、年末固定资产中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村、周店村的原值 18,550,000.00
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元的房屋建筑物产权证仍在办理中。
（八） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
中能福清公司
1、2 号厂房修 4,508,948.72 4,508,948.72
缮工程
中能福清公司
22,571,200.00 22,571,200.00
3 号新建厂房
中能福清公司
150,000.00 150,000.00
新建配电房
中能福清公司
3,441,034.88 3,441,034.88
新建水电设备
中能福清公司
新建厂房监控 105,000.00 105,000.00
工程
源码厂房建设 648,722.00 648,722.00
设备安装 209,230.77 209,230.77
厂房修缮 190,071.00 190,071.00
合计 31,424,905.60 31,424,905.60 399,301.77 399,301.77
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：
其中：利
金额 金额 利息资
息资本化
本化
中能福清公司
1、2 号厂房修 5,800,000.00 募集资金 4,508,948.72
缮工程
中能福清公司 募集资金和
32,500,000.00 22,571,200.00
3 号新建厂房 自有资金
中能福清公司
6,200,000.00 募集资金 150,000.00
新建配电房
中能福清公司
9,700,000.00 募集资金 3,441,034.88
新建水电设备
中能福清公司
募集资金和
新建厂房监控 560,000.00 105,000.00
自有资金
工程
源码厂房建设 30,000,000.00 自有资金 648,722.00
设备安装 自有资金 209,230.77
厂房修缮 自有资金 190,071.00
合计 399,301.77 31,424,905.60
（续上表）
工程名称 本年减少额 年末金额 工程进度 工程投
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其中：本年 入占预
其中：利息资
金额 转固定资 金额 算比例
本化
产 （%）
中能福清公司
1、2 号厂房修 4,508,948.72 77.74% 77.74
缮工程
中能福清公司
22,571,200.00 69.45% 69.45
3 号新建厂房
中能福清公司
150,000.00 2.42% 2.42
新建配电房
中能福清公司
3,441,034.88 35.47% 35.47
新建水电设备
中能福清公司
新建厂房监控 105,000.00 18.75% 18.75
工程
源码厂房建设 648,722.00 2.16% 2.16
设备安装 209,230.77
厂房修缮 190,071.00 190,071.00
合计 399,301.77 190,071.00 31,424,905.60
注：年末在建工程余额较年初增长 7,769.96%，主要原因系中能福清公司新厂房建设正在进行
中，厂房设施等未完工所致。
（九） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、无形资产原价合计 17,266,463.68 46,123,348.67 1,971,729.35 61,418,083.00
1、土地使用权 15,557,622.07 45,409,588.00 1,971,729.35 58,995,480.72
2、软件 1,258,841.61 713,760.67 1,972,602.28
3、专有技术使用权 450,000.00 450,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 1,605,111.62 1,238,712.58 2,843,824.20
1、土地使用权 1,140,284.14 901,318.61 2,041,602.75
2、软件 303,994.19 247,393.97 551,388.16
3、专有技术使用权 160,833.29 90,000.00 250,833.29
三、无形资产账面净值合计 15,661,352.06 58,574,258.80
1、土地使用权 14,417,337.93 56,953,877.97
2、软件 954,847.42 1,421,214.12
3、专有技术使用权 289,166.71 199,166.71
四、无形资产减值准备累计金额
合计
1、土地使用权
2、软件
3、专有技术使用权
五、无形资产账面价值合计 15,661,352.06 58,574,258.80
1、土地使用权 14,417,337.93 56,953,877.97
2、软件 954,847.42 1,421,214.12
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3、专有技术使用权 289,166.71 199,166.71
注1、 本年摊销额为 1,238,712.58 元。本年减少额 1,971,729.35 元系转出以前年度暂挂金额，
具体详见本附注五之（三十二）“营业外收入”。
注2、 年末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
注3、 年末无形资产抵押情况详见本附注八“重大承诺事项”。
注4、 年末土地使用权中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村、周店村的原值
45,252,788.00 元的 3 个地块（2011 工业挂 06、14、34 号地块）土地使用权证均仍在办理中。
注5、 年末无形资产余额较年初增加 274.01%，主要原因系中能福清公司新厂房建设购买土
地所致。
（十） 商誉
被投资单位名称或形成 年初账面余 年末账面余 年末减值
本年增加额 本年减少额
商誉的事项 额 额 准备
武汉市武昌电控设备有
4,450,112.88 4,450,112.88
限公司
注：年末经减值测试未发生资产减值的情况，不计提减值准备。
（十一） 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末账面余额 年初账面余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,796,974.19 2,679,872.98 14,319,256.15 2,277,969.08
开办费 58,759.74 14,689.94
内部销售未实
3,286,997.91 521,550.09 5,522,775.07 990,564.73
现毛利
合计 21,083,972.10 3,201,423.07 19,900,790.96 3,283,223.75
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 44,250.00
可弥补亏损 2,463,857.63 1,994,306.41
注：由于武昌电控公司的全资子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此
不确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额。
（十二） 资产减值准备
本年减少额 年末账面余
项 目 年初账面余额 本年增加额
转回 转销 额
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坏账准备 14,319,256.15 3,727,009.54 205,041.50 17,841,224.19
（十三） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 年末账面余额 年初账面余额 资产所有权受限制的原因
保证金存款 9,525,448.06 18,651,428.21 银行承兑汇票及保函保证金
定期存单 5,000,000.00 授信协议质押
应收票据 1,500,000.00 开具银行承兑汇票质押保证
固定资产 14,144,229.99 11,454,038.62 授信协议抵押
无形资产 8,320,543.70 5,411,944.76 授信协议抵押
合 计 33,490,221.75 40,517,411.59
（十四） 应付票据
种类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 48,380,655.07 25,341,957.43
注：年末应付票据余额较年初增加 90.91%，主要原因系公司本年与供应商结算时，增加银行
承兑汇票结算金额所致。年末应付票据均为 3-6 个月内到期的银行承兑汇票。
（十五） 应付账款
（1）截至 2011 年 13 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
华仪电气股份有限公司 3,845,804.00 货款 未达结算条件
许继集团有限公司 3,332,698.33 货款 未达结算条件
天津市世纪裕祥劳动服务有限公司 688,000.00 货款 未达结算条件
天津飞腾机电销售有限责任公司 546,220.00 货款 未达结算条件
佛山市柏克电力设备有限公司 500,366.85 货款 未达结算条件
合计 8,913,089.18
（2） 截至 2011 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东及其他关联方款项。
（3） 年末应付账款余额较年初减少 32.60%，主要原因系公司本年与供应商结算时，增加
银行承兑汇票结算金额所致。
（十六） 预收款项
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。年末预收款项余额
较年初减少 68.81%，主要原因系年初预收客户中铁建电气化局集团有限公司石武客专（湖北段）
四电集成项目部 1,126.80 万元，本年确认收入所致。
（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东及其他关联方款项。
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（3）余额中外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美 元 46,655.42 6.3009 293,971.13 138,020.94 6.6227 914,071.28
欧 元 7,436.17 8.1625 60,697.73 10,670.00 8.8065 93,965.36
合 计 354,668.86 1,008,036.64
（十七） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,540,181.51 28,801,959.19 27,046,382.37 4,295,758.33
职工福利费 2,028,415.56 2,028,415.56
社会保险费 205,660.74 3,044,801.12 3,044,801.12 205,660.74
其中：医疗保险费 7,103.65 1,056,935.40 1,056,935.40 7,103.65
基本养老保险费 141,446.15 1,635,605.85 1,635,605.85 141,446.15
失业保险费 2,460.85 164,205.46 164,205.46 2,460.85
工伤保险费 52,643.03 104,667.30 104,667.30 52,643.03
生育保险费 2,007.06 83,387.11 83,387.11 2,007.06
住房公积金 14,573.28 801,810.92 801,810.92 14,573.28
工会经费和职工教育经费 184,501.18 269,603.13 115,874.00 338,230.31
其他 1,935.91 1,935.91
合计 2,946,852.62 34,946,589.92 33,037,283.97 4,856,158.57
注：年末应付职工薪酬余额较年初增长 64.79%，主要原因系公司本年度员工人数增加，薪酬
水平提高，以及年末预提年终奖所致。应付职工薪酬年末余额于 2012 年 1、2 月发放。
（十八） 应交税费
项目 年末账面余额 年初账面余额
增值税 1,409,728.13 6,478,730.90
所得税 4,317,166.09 6,150,400.04
城市维护建设税 269,166.60 536,554.87
教育费附加 115,357.11 208,291.49
地方教育费附加 76,473.91 53,267.89
其他税种 563,678.28 179,252.84
合计 6,751,570.12 13,606,498.03
注：年末应交税费余额余额较年初减少 50.38%，主要原因系公司存货以及机器设备采购量增
加，可抵扣增值税进项税额增加所致。
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（十九） 其他应付款
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
武汉市武昌区经济和 武昌电控公司应付国有
1,350,000.00 未达结算条件
信息化局 资产量化款
江苏亚威机床股份有 未达结算条件
73,504.27 固定资产采购质保金
限公司
合计 1,423,504.27
（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东款项。
（二十） 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
递延收益 150,000.00
1 年内到期的长期借款 8,000,000.00
注： 年初 1 年内到期的长期借款，系向华融国际信托有限责任公司贷款，借款本金 8,000,000.00
元，本年已经偿还。
年末的递延收益余额，系根据《福州市科学技术局关于下达 2011 年市区域科技重大项目的
通知》（榕科[2011]85 号），本公司项目：新型 KYNO-40.5 凯装移开式户内交流金属封闭开关设备，
被列为市区域科技重大项目，收到福州市科技局 300,000.00 元资助经费，收益期间自 2011 年 1 月
至 2012 年 12 月，本年确认政府补助收入 150,000.00 元，递延收益 150,000.00 元。
（二十一） 股本
（1）本年股本变动情况如下： 单位：万元
年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额
股份类别 发行 送 公积金
股数 比例 其他 小计 股数 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 2,568.99 33.37% 2,364.93 -204.06 2,160.87 4,729.86 30.72%
其中：境内非国有法人持
608.76 7.91% 404.70 -204.06 200.64 809.40 5.26%
股
境内自然人持股 1,960.23 25.46% 1,960.23 1,960.23 3,920.46 25.46%
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年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额
股份类别 发行 送 公积金
股数 比例 其他 小计 股数 比例
新股 股 转股
4．境外持股 3,131.01 40.66% 3,131.01 3,131.01 6,262.02 40.66%
其中：境外法人持股
境外自然人持股 3,131.01 40.66% 3,131.01 3,131.01 6,262.02 40.66%
有限售条件股份合计 5700.00 74.03% 5,495.94 -204.06 5,291.88 10,991.88 71.38%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 2,000.00 25.97% 2,204.06 204.06 2,408.12 4,408.12 28.62%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 2,000.00 25.97% 2,204.06 204.06 2,408.12 4,408.12 28.62%
股份总数 7,700.00 100% 7,700.00 7,700.00 15,400.00 100%
注：根据本公司 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 7,700.00 万股
为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增股份 7,700.00 万元，本次转增后，股本变更为
15,400.00 万元。上述股本变更业经天健正信会计师事务所有限公司审验，并出具“天健正信验（2012）
综字第 020026 号”《验资报告》。
（二十二） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
股本溢价 441,500,393.24 77,000,000.00 364,500,393.24
注：根据本公司 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 7,700.00 万股
为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增股份 7,700.00 万股（股本 7,700 万元）。
（二十三） 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
法定盈余公积 11,588,587.07 4,336,722.16 15,925,309.23
注：本年增加额系本公司按照母公司税后净利润的 10%比例提取的法定盈余公积。
（二十四） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
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项目 本年数 上年数
上年年末未分配利润 123,657,957.35 78,911,548.71
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 123,657,957.35 78,911,548.71
加：本年归属于母公司所有者的净利润 55,052,994.78 48,637,125.23
减：提取法定盈余公积 4,336,722.16 3,890,716.59
应付普通股股利（注） 19,250,000.00
年末未分配利润 155,124,229.97 123,657,957.35
注：根据本公司 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 7,700.00 万股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元，合计派发现金人民币 19,250,000.00 元。
（二十五） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 322,501,567.32 241,812,023.21
其中：主营业务收入 321,379,274.80 240,970,618.70
其他业务收入 1,122,292.52 841,404.51
营业成本 180,539,462.38 126,471,525.46
其中：主营业务成本 180,539,462.38 126,471,525.46
其他业务成本
（3） 主营业务按行业类别列示如下：
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入
C-GIS 环网柜及其配件 96,150,969.37 49,147,605.45 91,914,595.82 46,914,131.07
SMC 箱体及其配件 23,305,746.26 14,126,960.42 17,622,378.07 10,581,659.20
电缆附件及其成套件 70,577,561.84 35,359,753.40 84,913,478.65 43,072,126.88
箱式变电站及高低压
127,360,846.69 80,310,941.88 43,986,246.20 24,884,025.08
成套设置
其它 3,984,150.64 1,594,201.23 2,533,919.96 1,019,583.23
其他业务收入 1,122,292.52 841,404.51
合计 322,501,567.32 180,539,462.38 241,812,023.21 126,471,525.46
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 137,611,373.21 63,401,206.43 120,522,170.70 56,622,585.77
西南地区 33,799,116.84 17,456,579.41 18,422,722.20 10,379,019.59
华中地区 76,516,984.55 51,531,248.36 24,266,089.17 13,347,594.99
华南地区 33,098,241.36 23,927,606.14 51,764,345.76 33,894,508.07
华北地区 29,370,449.34 18,080,683.91 18,854,112.88 9,339,877.62
东北地区 3,166,288.89 1,646,286.10 1,894,608.51 613,238.52
西北地区 651,979.05 513,143.76 768,245.26 390,489.55
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
国外销售 8,287,134.08 3,982,708.27 5,319,728.73 1,884,211.35
合计 322,501,567.32 180,539,462.38 241,812,023.21 126,471,525.46
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 33,606,796.65 10.42%
第二名 21,864,841.93 6.78%
第三名 12,874,515.38 3.99%
第四名 9,829,059.83 3.05%
第五名 9,641,709.40 2.99%
合计 87,816,923.19 27.23%
（二十六） 营业税金及附加
税种 本年发生额 上年发生额
防洪费 318,333.69 92,006.46
地方教育费附加 459,465.91 168,727.06
教育费附加 708,228.51 207,551.96
城市维护建设税 1,599,816.44 508,220.40
价格平抑基金 98,560.61 51,851.40
合计 3,184,405.16 1,028,357.28
注：本年营业税金及附加较上年增长 209.66%，主要原因系根据国务院《关于统一内外资企
业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》“国发[2010]35 号”，自 2010 年 12 月 1 日起，
外商投资企业开始计征城市维护建设税和教育费附加，公司本年度全年计提相关税费。
（二十七） 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,547,434.53 3,756,609.64
安装服务费 3,106,559.49 3,798,937.28
运输费 5,617,159.29 3,583,232.54
交际应酬费 3,399,961.30 2,394,091.36
差旅费 3,464,633.54 2,336,111.79
中标服务费 1,181,054.08 2,197,978.70
办公费用 926,856.13 563,245.07
商港事务费 504,266.07 296,446.88
展览费 109,583.46 232,269.82
标书费 385,982.10 229,240.10
汽车使用费 929,373.87
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广告费 1,016,927.04
代理费 353,469.12
其他 1,230,852.12 1,154,662.65
合计 26,774,112.14 20,542,825.83
注：本年销售费用较上年增长 30.33%，主要原因系收入规模扩大，与主营业务收入相关的运
输费、交际应酬费、差旅费、广告费等增长所致。
（二十八） 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 20,133,855.35 10,416,950.41
职工薪酬 11,898,009.81 6,602,133.06
交际应酬费 1,170,255.90 1,644,016.47
折旧与摊销 3,393,950.21 1,519,221.98
差旅费 867,035.25 752,384.38
办公费 1,243,914.74 598,568.11
车辆费用 908,536.31 385,268.90
劳务费 1,952,545.18 961,495.90
税款 1,270,519.29 547,146.89
培训费 280,222.50 453,671.00
房屋修缮费 13,230.50 252,987.13
股票发行费用 2,300,500.00
其他 1,589,877.17 860,513.52
合计 44,721,952.21 27,294,857.75
注：本年管理费用较上年增长 63.85%，主要原因系公司本年度加大研发投入导致研发费用增
长迅速，另外，公司员工人数增加，薪酬水平提高，职工薪酬增长。
（二十九） 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 346,301.38 99,726.03
减：利息收入 5,663,514.71 4,625,149.78
汇兑损益 20,800.95 23,703.81
手续费及其他 479,092.20 246,959.59
合计 -4,817,320.18 -4,254,760.35
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（三十） 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,727,009.54 5,424,293.50
（三十一） 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他投资收益 108,854.72
注：系控股子公司武昌电控公司购买招商银行“点金公司理财”产品取得的投资收益。
（三十二） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置收益 3,756.54 3,756.54
无形资产处置收益（注 1） 2,294,642.57 2,294,642.57
政府补助（注 2） 413,440.00 1,355,316.75 413,440.00
其他 2,999.70 15,458.55 2,999.70
合计 2,714,838.81 1,370,775.30 2,714,838.81
注 1：根据武昌电控公司与武汉东湖区新技术开发区土地储备中心签订的《土地补偿协议》，
武昌电控公司向武汉东湖新技术开发区土地储备中心移交位于东湖开发区流芳街邬家山村 50 亩
地块，武汉东湖新技术开发区土地储备中心以货币补偿武昌电控价款合计 4,266,371.92 元，该地块
前期投入成本为 1,971,729.35 元，确认无形资产处置收益 2,294,642.57 元。
注 2、本公司本年度政府补助明细列示如下：
（1）根据《福州市科学技术局关于下达 2011 年市区域科技重大项目的通知》（榕科[2011]85
号），本公司项目：新型 KYNO-40.5 凯装移开式户内交流金属封闭开关设备，被列为市区域科技重
大项目，收到福州市科技局 300,000.00 元资助经费，收益期间自 2011 年 1 月至 2012 年 12 月，本年
确认收入 150,000.00 元。
（2）收到仓山经济发展局返还 2009 年至 2010 年土地使用税 86,640.00 元。
（3）收到福州市仓山财政局资金补助 30,000.00 元。
（4）收到仓山科技局颁发的福州市知识产权示范企业项目奖励 30,000.00 元，专利奖 600.00 元。
（5）收到福州市财政局优秀新产品奖金 5,000.00 元。
（6）收到福州市仓山区科技局专利奖励 1,200.00 元。
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（7）收到武汉市财政局补贴中小型科技企业创新基金 60,000.00 元。
（8）收到武汉市质量监督局名牌奖励款 50,000.00 元。
（三十三） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置损失 37,709.73 75,727.94 37,709.73
对外捐赠 60,000.00 363,760.00 60,000.00
罚款支出（注） 200,000.00 200,000.00
其他 20.22 180,068.19 20.22
合计 297,729.95 619,556.13 297,729.95
注：本年罚款支出系公司在 3C 认证证书暂停期间，因履行已签合同约定和满足客户指定零部
件要求，出厂销售属于强制性认证要求的低压电缆分支箱的行为违反《强制性产品认证管理规定》，
由福州市质量技术监督局处罚 20 万元。2011 年 10 月，公司已准予恢复使用 3C 认证证书。
（三十四） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,919,208.88 11,247,449.07
递延所得税调整 81,800.68 -1,642,283.63
合计 10,001,009.56 9,605,165.44
（三十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股收 稀释每股收
收益 收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.36 0.36 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.35 0.35 0.33 0.33
股东的净利润（Ⅱ）
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2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 55,052,994.78 48,637,125.23
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 1,140,533.58 560,465.34
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 53,912,461.20 48,076,659.89
通股股东的净利润
年初股份总数 4 77,000,000.00 57,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 77,000,000.00 77,000,000.00
配等增加的股份数（注）
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 20,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 9
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 154,000,000.00 144,000,000.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 154,000,000.00 144,000,000.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.36 0.34
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.35 0.33
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.36 0.34
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.35 0.33
× (100%-17)]÷ (12+19)
注：本公司 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 7,700.00 万股为基
数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增股份 7,700.00 万元，本公司在计算上年每股收益时
相应调整公积金转增股本数。
（1）基本每股收益
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基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十六） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
利息收入 5,663,514.71 4,625,149.78
收回汇票以及保函保证金净额 9,125,980.15 10,111,133.17
政府补助 563,440.00 1,355,316.75
收到往来款 2,310,832.54 857,606.49
其他 6,396.24 14,432.00
合计 17,670,163.64 16,963,638.19
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付管理费用 10,817,238.00 15,236,644.68
支付销售费用 21,372,998.49 16,015,903.13
支付往来款 3,615,654.83 2,990,688.33
其他 935,787.66 824,797.98
合计 36,741,678.98 35,068,034.12
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
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支付上市发行费用 4,881,000.00
（三十七） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,896,900.09 56,450,977.47
加：资产减值准备 3,727,009.54 5,424,293.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,113,246.26 5,005,122.74
无形资产摊销 1,238,712.58 377,905.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-2,260,689.38 64,443.63
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 413,178.32 97,687.17
投资损失（收益以“－”号填列） 108,854.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,800.68 -1,642,283.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,858,684.43 -18,202,909.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,389,188.75 -81,999,312.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,369,159.43 -14,882,241.78
其他（注） 9,125,980.15 10,111,133.17
经营活动产生的现金流量净额 24,827,960.35 -39,195,184.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 340,431,520.48 473,286,460.15
减：现金的年初余额 473,286,460.15 86,098,863.76
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -132,854,939.67 387,187,596.39
注：其他系货币资金中银行承兑汇票与保函保证金的减少额。
（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
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项 目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 43,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 32,973,237.66
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,026,762.34
4．取得子公司的净资产
76,406,525.72
流动资产 153,614,911.60
非流动资产 12,293,617.28
流动负债 89,502,003.16
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
一、现金 340,431,520.48 473,286,460.15
其中：库存现金 93,616.02 67,388.58
可随时用于支付的银行存款 340,337,904.46 473,219,071.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 340,431,520.48 473,286,460.15
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 9,525,448.06 18,651,428.21
六、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
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1． 本公司的母公司情况
姓名 国籍 持股比例 表决权比例
陈曼虹 加拿大 26.65% 26.65%
陈添旭 中国 25.46% 25.46%
吴昊 中国，获取加拿大永久居住权 14.01% 14.01%
周玉成 中国 间接持股 5.26%
注：上述四人为本公司共同控制人，其中陈添旭、陈曼虹系兄妹关系，吴昊与陈曼虹系夫妻
关系；周玉成系本公司股东福州科域电力技术有限公司的 100%控股股东，也是陈添旭、陈曼虹之
舅舅。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
陈骏斌 本公司董事，销售总监
（二） 关联方交易
1. 租赁
依据与本公司签订的厂房租赁合同，陈添旭、陈曼虹其将位于闽侯县上街镇红峰村的厂房无
偿出借给本公司使用，出借期从 2009 年 5 月 1 日起至 2011 年 4 月 30 日止。本年度出借期满后，
未续签合同。
（三） 关联方往来款项余额
应付关联方款项
关联方名称 项目名称 年末账面余额 年初账面余额
陈骏斌 其他应付款 208,825.89
七、或有事项
截止2011年12月31日，本公司为子公司提供担保事项如下：
本公司为汉斯（福州）电气有限公司在招商银行股份有限公司福州五一支行签订的《招商银
行授信协议》[编号：2011年信字第21-0034号]提供连带责任担保，协议约定：为汉斯公司提供贰仟
万元的授信额度，授信期限自2011年8月19日起到2012年8月18日止。
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事
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项。
八、重大承诺事项
1、本公司与招商银行股份有限公司福州五一支行签订《招商银行最高额抵押合同》[编号：
2011年最高抵字第21-0033号]，合同约定，本公司以所拥有的房产及其土地使用权[《房屋所有权证》
证号为榕房权证R字第0809952、0901067、0901042、0901157号，《国有土地使用权证》证号为榕国
用（2008）第00064200098号]作为抵押用于双方签订的《招商银行授信协议》[编号：2011年信字第
21-0033号]的抵押担保，授信协议约定授信额度人民币8,000万元，授信有效期自2011年8月19日至
2012年8月18日。
本公司与招商银行五一支行签订《质押合同》，以50万的银行承兑汇票作为质押，向银行
申请开具总额为487,521.85元的银行承兑汇票。
2、本公司子公司武昌电控公司与招商银行股份有限公司武昌支行签订《招商银行最高额抵
押合同》[编号：2010年昌抵字1225号]，合同约定，本公司以所拥有的房产及其土地使用权[《房屋
所有权证》证号为武房权证洪字第200511777号，《国有土地使用权证》证号为武国用（2004）字
第2759号]作为抵押用于双方签订的《招商银行授信协议》[编号：2011年昌授字第1240号]的抵押担
保，授信协议约定授信额度人民币2,000万元，授信有效期自2011年12月26日至2012年12月25日。
武昌电控公司与招商银行股份有限公司武昌支行签订《质押合同》，以100万的银行承兑汇票
作为质押，向银行申请开具总额为100万的银行承兑汇票。
除存在上述承诺事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
九、资产负债表日后事项
1、2012 年 2 月，出于产业整合的需要，本公司以自有资金 510.00 万元向上海臻源电力电子
有限公司增资，增资后上海臻源电力电子有限公司注册资本变更为 1,000.00 万元，本公司占注
册资本的 51%。
2、根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，公司拟以 2011 年 12 月 31 日的总股本 15,400.00
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），合计派发现金人民币 2,002.00 万
元，。上述利润分配预案尚需股东会批准后实施。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资
产负债表日后事项。
十、其他重要事项
根据本公司第二届董事会第七次会议决议，审议并通过了《关于撤销〈福建中能电气股份有
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限公司股票期权激励计划（草案）〉的议案》，并已向中国证监会提交终止股权激励计划备案的申
请。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
组合 2 106,596,300.39 89.67 6,161,477.90 5.78 100,434,822.49
组合 3 12,279,319.03 10.33 12,279,319.03
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 118,875,619.42 100.00 6,161,477.90 112,714,141.52
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
组合 2 77,641,876.98 77.77 4,798,466.68 6.18 72,843,410.30
组合 3 22,197,986.94 22.23 22,197,986.94
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 99,839,863.92 100.00 4,798,466.68 95,041,397.24
其中：外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 179,022.91 6.3009 1,128,005.45 142,337.12 6.6227 942,656.06
欧元 127.35 8.1625 1,039.5 82.00 8.8065 722.13
合计 1,129,044.95 943,378.19
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 98,911,111.91 92.79 4,945,555.60 93,965,556.31
1－2 年 5,169,483.58 4.85 516,948.36 4,652,535.22
2－3 年 2,270,913.70 2.13 454,182.74 1,816,730.96
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3－4 年 155,159.00 0.15 155,159.00
4－5 年 61,407.70 0.06 61,407.70
5 年以上 28,224.50 0.02 28,224.50
合计 106,596,300.39 100.00 6,161,477.90 100,434,822.49
年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 69,841,210.66 89.95 3,492,060.53 66,349,150.13
1－2 年 6,221,904.37 8.01 622,190.44 5,599,713.93
2－3 年 1,118,182.80 1.44 223,636.56 894,546.24
3－4 年 396,363.65 0.51 396,363.65 0.00
4－5 年 12,054.50 0.02 12,054.50 0.00
5 年以上 52,161.00 0.07 52,161.00 0.00
合计 77,641,876.98 100.00 4,798,466.68 72,843,410.30
（3）本年实际核销的应收账款情况
核销应收账 核销应收账款
单位名称 核销原因
款的金额 的性质
吉安万吉电力设备制造有限公司 88,000.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
陕西环铁电气化工程有限公司 52,200.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
乌海电业局 22,000.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
黑龙江圣坤建筑电力安装工程有限公司 20,944.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
衡阳中变成套设备有限公司 11,127.50 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
呼和浩特供电局电气设备制造厂 10,770.00 销售货款 账龄 3 年以上，无法收回
合计 205,041.50
（4）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄
额的比例（%）
武汉市武昌电控设备有限公司 控股子公司 12,279,319.01 1 年以内 10.33
天津市城区电力物资公司 客户 11,605,917.00 1 年以内 9.76
广东科源电气有限公司 客户 11,500,000.00 1 年以内 9.67
贵州能通电力建设工程有限公司 客户 6,097,900.00 1 年以内 5.13
1 年以内、
海南电网公司 客户 4,225,476.14 3.55
1-2 年
合 计 45,708,612.15 38.44
（5）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东及合并报表范围外其他关联方欠款。
（二） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额
类别
账面金额 坏账准备 净额
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合 2 6,095,152.18 85.10 409,588.28 6.72 5,685,563.90
组合 3 1,067,396.23 14.90 1,067,396.23
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,162,548.41 100.00 409,588.28 6,752,960.13
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合 2 3,563,522.59 100.00 277,279.48 7.78 3,286,243.11
组合 3
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,563,522.59 100.00 277,279.48 7.78 3,286,243.11
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 5,606,018.44 91.98 280,300.93 5,325,717.51
1－2 年 394,193.94 6.47 39,419.39 354,774.55
2－3 年 6,339.80 0.10 1,267.96 5,071.84
3－4 年 5,000.00 0.08 5,000.00
4－5 年
5 年以上 83,600.00 1.37 83,600.00
合计 6,095,152.18 100.00 409,588.28 5,685,563.90
年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 3,295,786.10 92.49 164,789.31 3,130,996.79
1－2 年 159,371.29 4.47 15,937.13 143,434.16
2－3 年 14,765.20 0.41 2,953.04 11,812.16
3－4 年
4－5 年 10,000.00 0.28 10,000.00
5 年以上 83,600.00 2.35 83,600.00
合计 3,563,522.59 100.00 277,279.48 3,286,243.11
（3） 年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司 占其他应收款总
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
关系 额的比例（%）
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福建省兴闽咨询有限
投标保证金 招标方 1,427,000.00 1 年以内 19.92
公司
中能电气（福清）有 控股子公
往来款 1,066,513.23 1 年以内 14.89
限公司 司
四川阳光电力招标有
投标保证金 招标方 580,000.00 1 年以内 8.10
限责任公司
山西电能工程招标代
投标保证金 招标方 480,000.00 1 年以内 6.70
理有限公司
福建省营造招标代理
投标保证金 招标方 300,000.00 1 年以内 4.19
有限公司
合 计 3,853,513.23 53.80
（4）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东及合并报表范围外其他关联方欠款。
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 （减少以“-” 年末账面余额
号填列）
天津北电中能
电力设备有限 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
公司
汉斯公司 成本法 15,801,345.36 15,801,345.36 15,801,345.36
武昌电控公司 成本法 43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00
中能福清公司 成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
合计 281,301,345.36 61,301,345.36 220,000,000.00 281,301,345.36
持股比例 表决权比例 本年计提减值
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 准备金额
天津北电中能
电力设备有限 83.00% 83.00%
公司
汉斯公司 75.00% 75.00%
武昌电控公司 51.00% 51.00% 780,300.00
中能福清公司 100.00% 100.00%
合计 780,300.00
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 243,191,939.57 196,325,941.69
其中：主营业务收入 242,083,632.62 195,330,413.42
其他业务收入 1,108,306.95 995,528.27
营业成本 147,633,968.10 116,370,045.93
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福建中能电气股份有限公司 2011 年度财务报表附注
其中：主营业务成本 147,457,998.90 116,193,434.73
其他业务成本 175,969.20 176,611.20
（2）主营业务按产品类别列示如下：
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入
C-GIS 环网柜及其配件 103,548,496.33 63,024,479.93 85,915,437.96 50,035,182.12
SMC 箱体及其配件 23,305,746.26 14,126,960.42 17,524,817.94 10,505,292.62
电缆附件及成套件 79,059,183.65 47,150,897.13 77,570,576.88 44,185,751.65
箱式变电站及高低压
32,527,175.85 20,266,572.44
成套装置
其它 3,643,030.53 2,889,088.98 14,319,580.64 11,526,077.09
其他业务收入 1,108,306.95 175,969.20 995,528.27 117,742.45
合计 243,191,939.57 147,633,968.10 196,325,941.69 116,370,045.93
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 780,300.00
注：投资收益系收到武昌电控公司现金分红。
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,367,221.64 38,907,165.92
加：资产减值准备 1,700,361.52 2,418,529.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,880,604.53 4,033,614.14
无形资产摊销 354,796.58 268,617.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
75,727.94
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,874.83 -2,040.20
投资损失（收益以“－”号填列） -780,300.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -224,298.00 -362,779.46
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补充资料 本年金额 上年金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,226,994.94 -11,718,152.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,097,583.18 -60,746,157.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,245,558.53 -5,021,255.69
其他 4,901,510.13 8,253,366.13
经营活动产生的现金流量净额 36,187,751.64 -23,893,364.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 237,918,426.95 442,315,078.30
减：现金的年初余额 442,315,078.30 66,961,749.46
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,396,651.35 375,353,328.84
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本年发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
2,260,689.38
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 413,440.00
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
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项目 本年发生额 备注
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -257,020.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 108,854.72
非经常性损益合计 2,525,963.58
减：所得税影响额 378,849.54
非经常性损益净额（影响净利润） 2,147,114.04
减：少数股东权益影响额 1,006,580.46
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,140,533.58
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
53,912,461.20
利润
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
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本年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 8.22% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
8.05% 0.35 0.35
的净利润
上年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 10.18% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.06% 0.33 0.33
的净利润
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2012年4月16日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
福建中能电气股份有限公司
2012年4月16日
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