福建中能电气股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-56
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2013）第 351ZA0936 号
福建中能电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建中能电气股份有限公司（以下简称中能电气公司）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 中能电气公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中能电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了中能电气公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师： 林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 江辉
中国〃北京 二Ｏ一三年 四 月十七日
合并及公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
年末数 年初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 250,034,873.92 194,983,459.52 349,956,968.54 239,704,735.66
交易性金融资产
应收票据 五、2 15,448,961.77 11,321,461.77 16,135,909.00 5,135,909.00
应收账款 五、3 233,415,227.97 165,826,537.94 200,632,421.85 112,714,141.52
预付款项 五、4 15,791,912.16 4,771,407.65 32,283,818.78 3,274,319.03
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 14,276,510.33 10,580,486.87 8,416,649.87 6,752,960.13
存货 五、6 145,329,136.77 75,675,079.49 92,264,504.98 48,786,116.75
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 674,296,622.92 463,158,433.24 699,690,273.02 416,368,182.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 291,362,172.88 281,301,345.36
投资性房地产 五、7 7,847,078.69 7,847,078.69
固定资产 五、8 151,344,696.99 32,849,339.12 78,621,633.38 42,369,428.08
在建工程 五、9 29,993,061.51 47,000.00 31,424,905.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 55,410,606.08 4,374,184.33 58,574,258.80 6,463,705.00
开发支出
商誉 五、11 4,450,112.88 4,450,112.88
长期待摊费用 五、12 465,116.67 465,116.67
递延所得税资产 五、13 8,625,901.57 1,908,134.43 3,201,423.07 985,659.93
其他非流动资产
非流动资产合计 258,136,574.39 338,853,026.12 176,272,333.73 331,120,138.37
资产总计 932,433,197.31 802,011,459.36 875,962,606.75 747,488,320.46
流动负债：
短期借款 五、16 8,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、17 44,833,611.37 31,373,608.95 48,380,655.07 24,634,241.80
应付账款 五、18 67,515,751.92 65,272,476.98 59,129,315.19 47,701,115.91
预收款项 五、19 10,784,532.13 9,460,314.43 5,284,947.91 3,302,856.57
应付职工薪酬 五、20 5,949,201.05 1,210,227.98 4,856,158.57 2,829,019.21
应交税费 五、21 800,647.07 3,344,963.67 6,751,570.12 6,689,028.53
应付利息
应付股利 五、22 116,331.60 116,331.60
其他应付款 五、23 5,367,365.89 2,386,435.98 3,249,911.95 1,554,131.45
一年内到期的非流
五、24 723,864.60 589,859.40 150,000.00 150,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 144,591,305.63 113,754,218.99 127,802,558.81 86,860,393.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、25 7,789,967.97 1,450,175.80
非流动负债合计 7,789,967.97 1,450,175.80 - -
负债合计 152,381,273.60 115,204,394.79 127,802,558.81 86,860,393.47
股本 五、26 154,900,000.00 154,900,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00
资本公积 五、27 369,445,333.92 374,132,820.62 364,500,393.24 369,187,879.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、28 19,960,728.92 19,704,424.39 15,925,309.23 15,669,004.70
未分配利润 五、29 173,067,540.97 138,069,819.56 155,124,229.97 121,771,042.35
外币报表折算差额
归属于母公司股东
717,373,603.81 686,807,064.57 689,549,932.44 660,627,926.99
权益合计
少数股东权益 62,678,319.90 58,610,115.50
股东权益合计 780,051,923.71 686,807,064.57 748,160,047.94 660,627,926.99
负债和股东权益
932,433,197.31 802,011,459.36 875,962,606.75 747,488,320.46
总计
公司法定代表人：陈添旭 主管会计工作公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
合并及公司利润表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、30 314,971,802.73 306,190,255.75 322,501,567.32 243,191,939.57
减：营业成本 五、30 173,355,736.78 207,982,039.38 180,539,462.38 147,633,968.10
营业税金及附
五、31 2,109,213.23 1,520,959.25 3,184,405.16 1,703,973.94
加
销售费用 五、32 31,591,561.72 20,862,509.97 26,774,112.14 18,277,383.30
管理费用 五、33 58,229,740.87 31,755,528.27 44,721,952.21 26,921,706.99
财务费用 五、34 -4,985,225.65 -4,128,288.00 -4,817,320.18 -2,870,364.38
资产减值损失 五、35 6,226,292.33 4,109,794.79 3,727,009.54 1,700,361.52
加：公允价值变动
收益(损失以“-”号填
列）
投资收益(损失
1,989,000.00 108,854.72 780,300.00
以“-”号填列）
其中：对联
营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润(损失以
48,444,483.45 46,076,712.09 68,480,800.79 50,605,210.10
“-”号填列）
加：营业外收入 五、36 1,658,980.07 1,098,618.74 2,714,838.81 308,336.24
减：营业外支出 五、37 224,587.86 162,888.86 297,729.95 200,020.22
其中：非流
五、37 28,257.61 28,257.61 37,709.73
动资产处臵损失
三、利润总额(损失以
49,878,875.66 47,012,441.97 70,897,909.65 50,713,526.12
“-”号填列）
减：所得税费用 五、38 7,300,940.57 6,658,245.07 10,001,009.56 7,346,304.48
四、净利润(损失以“-
42,577,935.09 40,354,196.90 60,896,900.09 43,367,221.64
”号填列）
其中：被合并方
在合并前实现的净利润
归属于母公司股东
41,998,730.69 55,052,994.78
的净利润
少数股东损益 579,204.40 5,843,905.31
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、39 0.27 0.36
（二）稀释每股收益 五、39 0.27 0.36
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,577,935.09 40,354,196.90 60,896,900.09 43,367,221.64
归属于母公司股东
41,998,730.69 55,052,994.78
的综合收益总额
归属于少数股东的
579,204.40 5,843,905.31
综合收益总额
公司法定代表人：陈添旭 主管会计工作的公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
合并机公司现金流量表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,791,160.33 243,640,009.13 355,409,654.56 262,090,426.15
收到的税费返还
五、
收到其他与经营活动有关的现金 9,830,181.28 17,670,163.64 9,498,092.08
40 21,787,180.31
经营活动现金流入小计 253,470,190.41 373,079,818.20 271,588,518.23
381,578,340.64
购买商品、接受劳务支付的现金 198,446,152.38 236,642,638.51 164,849,457.00
277,776,671.15
支付给职工以及为职工支付的现金 17,300,780.00 33,037,283.97 21,550,992.53
45,632,371.51
支付的各项税费 24,901,505.65 41,830,256.39 22,870,400.71
33,335,387.53
五、
支付其他与经营活动有关的现金 30,603,060.98 36,741,678.98 26,129,916.35
40 46,079,100.18
经营活动现金流出小计 271,251,499.01 348,251,857.85 235,400,766.59
402,823,530.37
经营活动产生的现金流量净额 -21,245,189.73 -17,781,308.60 24,827,960.35 36,187,751.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,989,000.00 108,854.72 780,300.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的 14,742.39 -28,257.61 4,266,731.92
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,742.39 1,960,742.39 28,375,586.64 780,300.00
购臵固定资产、无形资产和其他长期
2,019,558.05 132,073,208.34 2,047,828.16
资产支付的现金 70,126,482.16
投资支付的现金 9,600,000.00 24,000,000.00 220,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,619,558.05 156,073,208.34 222,047,828.16
70,126,482.16
-
投资活动产生的现金流量净额 -9,658,815.66 -127,697,621.70 -221,267,528.16
70,111,739.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,446,000.00
9,846,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金 5,400,000.00
取得借款收到的现金
8,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,446,000.00 - -
18,346,000.00
偿还债务支付的现金 9,572,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
19,903,668.40 20,346,001.38 19,250,000.00
金 21,947,168.40
其中：子公司支付少数股东的现金
股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东
的现金
筹资活动现金流出小计 19,903,668.40 29,918,401.38 19,250,000.00
21,947,168.40
-
筹资活动产生的现金流量净额 -15,457,668.40 -29,918,401.38 -19,250,000.00
3,601,168.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -
-37,174.77 -66,876.94 -66,874.83
影响 37,174.77
-
五、现金及现金等价物净增加额 -42,934,967.43 -132,854,939.67 -204,396,651.35
94,995,272.67
加：期初现金及现金等价物余额 237,918,426.95 473,286,460.15 442,315,078.30
340,431,520.48
六、期末现金及现金等价物余额 194,983,459.52 340,431,520.48 237,918,426.95
245,436,247.81
公司法定代表人：陈添旭 主管会计工作的公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东 股东权益
减：库 专项 权益 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备
一、上年年末余额
154,000,000.00 364,500,393.24 15,925,309.23 155,124,229.97 58,610,115.50 748,160,047.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
二、本年年初余额
154,000,000.00 364,500,393.24 - - 15,925,309.23 155,124,229.97 - 58,610,115.50 748,160,047.94
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填
900,000.00 4,944,940.68 - - 4,035,419.69 17,943,311.00 - 4,068,204.40 31,891,875.77
列）
（一）净利润
41,998,730.69 579,204.40 42,577,935.09
（二）其他综合收益
-
上述（一）和（二）
小计 - - - - - 41,998,730.69 - 579,204.40 42,577,935.09
（三）股东投入和减
少资本 900,000.00 4,944,940.68 - - - - - 5,400,000.00 11,244,940.68
1．股东投入资本
900,000.00 3,546,000.00 5,400,000.00 9,846,000.00
2．股份支付计入股
东权益的金额 1,398,940.68 1,398,940.68
3．其他
-
- - -
（四）利润分配
- - - - 4,035,419.69 24,055,419.69 - 1,911,000.00 21,931,000.00
-
1．提取盈余公积
4,035,419.69 4,035,419.69 -
- - -
2．对股东的分配
20,020,000.00 1,911,000.00 21,931,000.00
3．其他
-
（五）股东权益内部
结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股
本 -
2．盈余公积转增股
本 -
3．盈余公积弥补亏
损 -
4．其他
-
（六）专项储备
- - -
1．本期提取
-
2．本期使用（以负
号填列） -
（七）其他
-
四、本年年末余额
154,900,000.00 369,445,333.92 - - 19,960,728.92 173,067,540.97 - 62,678,319.90 780,051,923.71
公司法定代表人：陈添旭 主管会计工作的公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
减： 股东权益
专项 少数股东权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 合计
储备
股
一、上年年末余额
77,000,000.00 441,500,393.24 11,588,587.07 123,657,957.35 53,515,910.19 707,262,847.85
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额
77,000,000.00 441,500,393.24 - - 11,588,587.07 123,657,957.35 - 53,515,910.19 707,262,847.85
三、本年增减变动金
-
额（减少以“-”号填
77,000,000.00 77,000,000.00 - - 4,336,722.16 31,466,272.62 - 5,094,205.31 40,897,200.09
列）
（一）净利润
55,052,994.78 5,843,905.31 60,896,900.09
（二）其他综合收益
-
上述（一）和（二）
小计 - - - - - 55,052,994.78 - 5,843,905.31 60,896,900.09
（三）股东投入和减
少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本
-
2．股份支付计入股
东权益的金额 -
3．其他
-
- - -
（四）利润分配
- - - - 4,336,722.16 23,586,722.16 - 749,700.00 19,999,700.00
-
1．提取盈余公积
4,336,722.16 4,336,722.16 -
- - -
2．对股东的分配
19,250,000.00 749,700.00 19,999,700.00
3．其他
-
（五）股东权益内部 -
结转 77,000,000.00 77,000,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股 -
本 77,000,000.00 77,000,000.00 -
2．盈余公积转增股
本 -
3．盈余公积弥补亏
损 -
4．其他
-
（六）专项储备
- - -
1．本期提取
-
2．本期使用（以负
号填列） -
（七）其他
-
四、本年年末余额
154,000,000.00 364,500,393.24 - - 15,925,309.23 155,124,229.97 - 58,610,115.50 748,160,047.94
公司会计负责人：陈添旭 主管会计工作的公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目
减：库 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 备
一、上年年末余额 154,000,000.00 369,187,879.94 - - 15,669,004.70 121,771,042.35 660,627,926.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 154,000,000.00 369,187,879.94 - - 15,669,004.70 121,771,042.35 660,627,926.99
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 900,000.00 4,944,940.68 - - 4,035,419.69 16,298,777.21 26,179,137.58
列）
（一）净利润 40,354,196.90 40,354,196.90
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）
- - - - - 40,354,196.90 40,354,196.90
小计
（三）股东投入和减
900,000.00 4,944,940.68 - - - - 5,844,940.68
少资本
1．股东投入资本 900,000.00 3,546,000.00 4,446,000.00
2．股份支付计入股
1,398,940.68 1,398,940.68
东权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 4,035,419.69 -24,055,419.69 -20,020,000.00
1．提取盈余公积 4,035,419.69 -4,035,419.69 -
2．对股东的分配 -20,020,000.00 -20,020,000.00
3．其他 -
（五）股东权益内部
- - - - - - -
结转
1．资本公积转增股
-
本
2．盈余公积转增股
-
本
3．盈余公积弥补亏
-
损
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负
-
号填列）
（七）其他 -
四、本年年末余额 154,900,000.00 374,132,820.62 - - 19,704,424.39 138,069,819.56 686,807,064.57
公司法定代表人：陈添旭 主管会计工作的公司负责人：黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
一、上年年末余额 11,332,282.54 101,990,542.87
77,000,000.00 446,187,879.94 636,510,705.35
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年年初余额 11,332,282.54 101,990,542.87
77,000,000.00 446,187,879.94 - - 636,510,705.35
三、本年增减变动金额
-
（减少以“-”号填 4,336,722.16 19,780,499.48
77,000,000.00 77,000,000.00 - - 24,117,221.64
列）
（一）净利润 43,367,221.64
43,367,221.64
（二）其他综合收益
-
上述（一）和（二）小
43,367,221.64
计 - - - - - 43,367,221.64
（三）股东投入和减少
资本 - - - - - - -
1．股东投入资本
-
2．股份支付计入股东
权益的金额 -
3．其他
-
-
（四）利润分配 4,336,722.16 -23,586,722.16
- - - - 19,250,000.00
1．提取盈余公积 4,336,722.16 -4,336,722.16
-
-
2．对股东的分配 -19,250,000.00
19,250,000.00
3．其他
-
（五）股东权益内部结 -
转 77,000,000.00 77,000,000.00 - - - - -
-
1．资本公积转增股本
77,000,000.00 77,000,000.00 -
2．盈余公积转增股本
-
3．盈余公积弥补亏损
-
4．其他
-
（六）专项储备
- - - - - - -
1．本期提取
-
2．本期使用（以负号
填列） -
（七）其他
-
四、本年年末余额 15,669,004.70 121,771,042.35
154,000,000.00 369,187,879.94 - - 660,627,926.99
公司法定代表人： 陈添旭 主管会计工作的公司负责人： 黄孝銮 公司会计机构负责人：谢国英
财务报表附注
一、公司基本情况
福建中能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建中能电气
有限公司整体变更设立的股份有限公司。2010 年 3 月经中国证券监督管理委员会证
监许可［2010］252 号文“关于核准福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复”核准，本公司向社会公开发行 2,000 万股人民币普通股（A 股），
每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 24.18 元，本次发行后公司总股本变更为 7,700
万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为人民币 7,700 万元。
根据公司 2010 年年度股东大会决议，公司以总股本 7,700.00 万股为基数，以资本公
积金每 10 股转增 10 股，每股面值为人民币 1.00 元，增加注册资本人民币 7,700.00 万
元，变更后本公司注册资本为人民币 15,400.00 万元。
根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过的《福建中能电气股份有限公司限
制性股票与股票期权激励计划（草案）》、第二届董事会第十七次会议审议并通过
的《关于调整<限制性股票与股票期权激励计划>的议案》，公司拟以定向发行新股
方式向 29 位自然人授予 100.50 万股限制性股票及 301.50 万股股票期权，实际定向发
行限制性股票 90.00 万股，预留 10.5 万股限制性股票，发行价格为每股 4.94 元，募集
资金总额为 444.60 万元，计入股本 90 万元，计入资本公积 354.60 万元。
本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为 350000400000770《企业法人营
业执照》，法定代表人为陈添旭。目前住所为：福建省福州市仓山区金山工业区金
洲北路。
本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围为：高低压电气设备、电缆附件、
互感器、变压器、高低压开关、电力自动化产品批发，佣金代理；电力设备开关及
其配件的研制生产。主要产品包括：环网柜、高低压成套电气设备和电缆附件等，
应用于电力行业。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设臵了国际业
务部、营销中心、技术研发中心、采购中心、人力资源管理中心、行政中心、财务
管理中心、董事会办公室、审计部等职能部门。
本公司的实际控制人为陈曼虹、陈添旭、吴昊、周玉成。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
3、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价
的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买
日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本
为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当
期投资收益。
6、 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表
时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少
数股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
9、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的
应收账款及期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组 合 类 型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：铁路系统电
力产品销售货款及往 资产类型 账龄分析法
来款
组合 2：除铁路系统
资产类型 账龄分析法
电力产品外其他产品
销售货款及往来款
组合 3：合并报表范
围单位销售货款及往 资产类型 不计提
来款
对组合 1 和 2，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上
组合 1 5% 10% 20% 50% 80% 100%
组合 2 5% 10% 20% 100% 100% 100%
10、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出
时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关
费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的
被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司本公司计提资产减值的方法见附注二、21
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产
的有关规定，按期计提折旧或摊销。
本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、
21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
13、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备
的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产
的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20.00 10.00 4.50
机器设备 10.00 10.00 9.00
运输工具 6.00 10.00 15.00
办公设备 5.00 10.00 18.00
电子设备 5.00 10.00 18.00
其他设备 5.00 10.00 18.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、21。
15、 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的
预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式
的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 平均年限法
合同规定年限或 随同计算机购入
软件 受益年限（未规 平均年限法 的软件计入固定
定的按 5 年） 资产价值
专有技术使用权 5年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、21。
16、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权
的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；
F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对
已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若
修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计
划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
18、 收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品具体确认方法为： C-GIS 环网柜及其配件、SMC 箱体及其配件和电缆附件及
其成套件等产品，在根据合同商品已移交给购买方，获得收取货款权利后确认收入
的实现。铁路系统箱式变电站等产品，在根据合同商品已移交给购买方并进行安装
调试后，获得收取货款权利后确认收入实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
19、 政府补助
本公司对于政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补
助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间
计入当期损益。
20、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、 资产减值
本公司对子公司长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至
相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
本公司减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应
的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年度，本公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本年度，本公司主要会计估计未发生变更。
24、 前期差错更正
本年度，本公司未发生前期差错更正。
三、税项
1、流转税及附加税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
2、企业所得税
公 司 名 称 税率% 备注
公司 15.00 注1
汉斯（福州）电气有限公司
（以下简称“汉斯电气公 15.00 注2
司”）
天津北电中能电力设备有限公
司（以下简称“天津北电公 25.00
司”）
武汉市武昌电控设备有限公司
（以下简称“武昌电控公 15.00 注3
司”）
中能电气（福清）有限公司
（以下简称“中能福清公 25.00
司”）
上海臻源电力电子有限公司 25.00
福建中能建设工程有限公司 25.00
注 1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务
局发布的《关于认定福建省 2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽
科高[2012]1 号），本公司被认定为高新技术企业，2011 年至 2013 年企业所得税按
15%的税率征收。
注 2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务
局发布的《关于认定福建省 2011 年第一批、第二批和第三批高新技术企业的通知
（闽科高[2012]7 号），汉斯（福州）电气有限公司被认定为高新技术企业，2011 年
至 2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
注 3：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务
局发布的《关于公布湖北省 2011 年第一、二批高新技术企业复审结果的通知》（鄂
科技发计[2012]3 号），武汉市武昌电控设备有限公司被认定为高新技术企业，2011
年至 2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况 人民币：万元
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
天津北电中能电力 控 股 子 有 限 责 电力设备
天津 陈添旭 300.00
设备有限公司 公司 任公司 制造
中能电气（福清） 全 资 子 有 限 责 电力设备
福清 陈添旭 22,000.00
有限公司 公司 任公司 制造
上海臻源电力电子 控 股 子 有 限 责 电力设备
上海 陈添旭 1,000.00
有限公司 公司 任公司 制造
福建中能建设工程 控 股 子 有 限 责 机电设备
福州 吴昊 500.00
有限公司 公司 任公司 工程
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
天津北电中能
电缆附件、高压电气设备、高低
电 力 设 备 有 限 78639624-5 压开关技术的开发、制造、销售
83.33 83.33 是
公司
高低压电气成套设备、高低压开
关设备、电器设备、电力自动化
中能电气（福
56926381-7 产品、高分子绝缘材料及相关制 100.00 100.00 是
清）有限公司 品的研发、生产、安装；电力工
程设计及安装
电力系统、电气设备、电气自动
化系统、工业自动化系统、仪器
仪表领域内的技术开发、技术咨
询、技术转让、技术服务、电力
电子设备安装生产、安装、销
上海臻源电力
58874154-6 售、电气自动化产品、工业自动 51.00 51.00 是
电子有限公司 化产品、仪器仪表产品的安装、
销售，计算机软件（除计算机信
息系统安全专业产品）开发及销
售、从事货物进出口及技术进出
口业务
机电设备工程、电力智能工程、
消防安全技术工程、楼宇安防技
术工程、工业与民用建筑工程、
福建中能建设 钢构工程、市政公用工程的设
05610132-9 计、施工、调试及其维修；电力
90.00 90.00 是
工程有限公司
设备开关的设计、安装、调试、
维修；高低压电气设备的租赁、
批发、代购代销。
续 2：
实质上构成对 少数股东权
年末实际出 子公司净投资 少数股东权 益中用于冲
子公司全称
资额（万元） 的其他项目余 益 减少数股东
额 损益的金额
天津北电中能电
250.00 34.39
力设备有限公司
中能电气（福
22,000.00
清）有限公司
上海臻源电力电
510.00 357.13
子有限公司
福建中能建设工
450.00 43.86
程有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
汉斯（福州）电气 控股子 有限责 电力设备 244.33 万
福州 吴昊
有限公司 公司 任公司 制造 美元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
电力电子元器
件、高低压开
汉斯（福州）电 关元器件、成
77960388-3 套设备的设
75.00 75.00 是
气有限公司
计、开发与生
产
续 2：
实质上构成对 少数股东权
年末实际出 子公司净投资 少数股东权 益中用于冲
子公司全称
资额（万元） 的其他项目余 益 减少数股东
额 损益的金额
汉斯（福州）电
183.24 万美元 1,507.94
气有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
武汉市武昌电控设 控股子 有限责 电力设备
武汉 陈添旭 5,000.00
备有限公司 公司 任公司 制造
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
电器控制设备、机电仪
武汉市武昌电 表、电气成套设备制造和
销售；电力工程、机电设
控设备有限公 30025673-7
备安装工程施工；承装五
51.00 51.00 是
司 级（修、试）电力设施业
务
续 2：
实质上构成对 少数股东权
年末实际出 子公司净投资 少数 股东 益中用于冲
子公司全称
资额（万元） 的其他项目余 权益 减少数股东
额 损益的金额
武汉市武昌电控
2,550.00 4,324.52
设备有限公司
注：通过武汉市武昌电控设备有限公司控制的孙公司情况
取得方 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
式 类型
武汉源码电气制造
电力设
有限公司（以下简 间接控股 有限责
设立 武汉 沈祥裕 备
称“源码电气公 孙公司 任公司
制造
司”）
武汉市铁电开关设
电力设
备有限公司“以下 间接控股 有限责
设立 武汉 陈骏斌 备
简称“铁电开关公 孙公司 任公司
制造
司””
（续 1）：
注册 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
资本 代码 范围 比例% 比例% 报表
电器控制设备、 间 接 表
武汉源码电气 机电仪表、电气 间接持股
500.00 55843935-4 决 权 是
制造有限公司 成套设备制造、 51.00%
销售 51.00%
武汉市铁电开 500.00 78195313-7 开关设备、控制 间接持股 间 接 表 是
关设备有限公 设备的生产销 51.00% 决 权
售、电器设备安
司 装
51.00%
（续 2）：
年末实际出 实质上构成对孙 少数股东权益中
孙公司全称 资额（万 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
元） 他项目余额 东损益的金额
武汉源码电气
500.00 -16.12
制造有限公司
武汉市铁电开
关设备有限公 500.00 -117.49
司
2、合并范围发生变更的说明
本年新增合并单位 2 家，系本公司本年投资设立的控股子公司上海臻源电力电子有
限公司及福建中能建设工程有限公司。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 102,603.26 93,616.02
人民币 102,603.26 93,616.02
银行存
245,333,644.55 340,337,904.46
款：
人民币 245,333,600.84 340,337,902.09
美元 6.57 6.2855 41.30
欧元 0.29 8.3176 2.41 0.29 8.1625 2.37
其他货币
4,598,626.11 9,525,448.06
资金：
人民币 4,598,626.11 9,525,448.06
合 计 250,034,873.92 349,956,968.54
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金，本公司在编制现金流量表
时不作为现金以及现金等价物。年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风
险的款项。
2、 应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 14,448,961.77 16,135,909.00
商业承兑汇票 1,000,000.00
合 计 15,448,961.77 16,135,909.00
（1）年末公司已质押的应收票据情况金额 3,000,000.00 元，明细列示如下：
出 票 单 位 出票日期 到期日 金额 备注
中国铁建电气化局
2012/10/26- 2013/4/26- 3,000,000.00 银行承兑汇票
集团有限公司
（2）年末公司已经背书给他方但尚未到期的最大的前五项明细列示：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中国铁建电气化局集团有限公司 2012/11/12 2013/2/12 1,216,066.00 商业承兑汇票
中国铁建电气化局集团有限公司 2012/12/21 2013/6/21 1,213,000.00 商业承兑汇票
中国铁建电气化局集团有限公司 2012/11/2 2013/5/2 614,272.90 商业承兑汇票
福州亿力电器设备有限公司 2012/11/2 2013/5/2 500,000.00 银行承兑汇票
福州亿力电器设备有限公司 2012/11/2 2013/5/2 500,000.00 银行承兑汇票
合 计 4,043,338.90
3、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
铁路系统电力产品销售
71,837,190.42 28.03 11,160,860.12 15.54 60,676,330.30
货款及往来款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 184,481,623.26 71.97 11,742,725.59 6.37 172,738,897.67
来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 256,318,813.68 100.00 22,903,585.71 8.94 233,415,227.97
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
铁路系统电力产品销售
96,356,686.12 44.23 9,345,066.31 9.70 87,011,619.81
货款及往来款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 121,516,981.19 55.77 7,896,179.15 6.50 113,620,802.04
来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46 7.91 200,632,421.85
其中，外币应收账款列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 173,805.23 6.2855 1,092,452.77 179,022.91 6.3009 1,128,005.45
欧元 127.35 8.3176 1,059.25 127.35 8.1625 1,039.50
合 计 1,093,512.02 1,129,044.95
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 181,480,454.20 70.81 9,074,022.71 165,129,338.03 75.80 8,256,466.90
1至 2年 50,351,409.88 19.64 5,035,140.98 28,895,258.84 13.26 2,889,525.89
2至 3年 14,437,645.91 5.63 2,887,529.18 21,859,910.95 10.03 4,371,982.19
3至 4年 8,844,375.00 3.45 4,807,539.75 1,445,093.30 0.66 1,179,204.29
4至 5年 698,812.00 0.27 593,236.40 88,612.70 0.04 88,612.70
5 年以上 506,116.69 0.20 506,116.69 455,453.49 0.21 455,453.49
合 计 256,318,813.68 100.00 22,903,585.71 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额比例%
福州亿力电器设备有限 客户 22,372,379.30 1 年以内 8.73
公司
中铁电气化局集团有限
客户 16,513,057.30 1-2 年 6.44
公司京沪铁路客运专线
1 年以内：
成都电业局 客户 14,249,891.42 14,039,365.42 元；1-2 5.56
年：210,526.00 元
安庆宏迪电气有限公司 客户 10,286,577.45 1 年以内 4.01
天津市城区电力物资公
客户 10,169,930.00 1 年以内 3.97
司
合 计 73,591,835.47 28.71
（4）年末应收账款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 14,804,612.01 93.75 31,004,592.88 96.04
1至 2年 872,450.97 5.52 1,176,333.66 3.64
2至 3年 21,956.94 0.14 37,490.31 0.12
3 年以上 92,892.24 0.59 65,401.93 0.20
合 计 15,791,912.16 100.00 32,283,818.78 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因
系
南昌新旭辉有限公司 供应商 2,000,000.00 1 年以内 未达结算条件
厦门盈硕科机械制造有限公司 供应商 1,410,000.00 1 年以内 未达结算条件
天津市仕翔电气科技有限公司 供应商 1,347,767.45 1 年以内 未达结算条件
北京禾光永业科技有限公司 供应商 1,246,640.00 1 年以内 未达结算条件
台州市黄岩大成模具有限公司 供应商 1,154,500.00 1 年以内 未达结算条件
合 计 7,158,907.45
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款
项。
（4）年末预付款项余额较年初减少 51.08%，主要原因系上年中能福清公司新厂建设
预付工程设备款本年结转固定资产所致。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 15,324,442.89 99.25 1,047,932.56 6.84 14,276,510.33
来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 115,998.25 0.75 115,998.25 100.00
应收款
合 计 15,440,441.14 100.00 1,163,930.81 7.54 14,276,510.33
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87
来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87
注：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
个人备用金 115,998.25 115,998.25 100.00 员工已离职
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 13,939,028.42 90.28 716,594.57 7,914,886.41 87.78 395,744.33
1至 2年 967,001.44 6.26 128,317.15 896,420.39 9.94 89,642.04
2至 3年 329,431.48 2.14 114,039.29 113,411.80 1.26 22,682.36
3至 4年 113,069.80 0.73 113,069.80 8,310.00 0.09 8,310.00
4至 5年 8,310.00 0.05 8,310.00
5 年以上 83,600.00 0.54 83,600.00 83,600.00 0.93 83,600.00
合 计 15,440,441.14 100.00 1,163,930.81 9,016,628.60 100.00 599,978.73
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
天津市正平电力招投标有限公司 非关联方 3,180,000.00 1 年以内 投标保证金 20.60
江苏天源招标有限公司 非关联方 1,620,000.00 1 年以内 投标保证金 10.49
苏州电器科学研究院股份有限公司 非关联方 1,294,089.00 1 年以内 试验费 8.38
四川阳光电力招标有限责任公司 非关联方 1,090,000.00 1 年以内 投标保证金 7.06
天津市城区电力物资公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 履约保证金 6.48
合 计 8,184,089.00 53.01
（4）年末其他应收款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）年末其他应收款余额较年初增加 69.62%，主要原因系本年本公司招投标业务增
加，增加投标保证金所致。
6、 存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,482,106.00 23,482,106.00 27,458,249.10 27,458,249.10
库存商品 113,129,826.61 113,129,826.61 59,213,129.64 59,213,129.64
低值易耗
7,802.98 7,802.98
品
委托加工
4,014,422.90 4,014,422.90 1,730,321.80 1,730,321.80
物资
发出商品 4,702,781.26 4,702,781.26 3,855,001.46 3,855,001.46
合 计 145,329,136.77 145,329,136.77 92,264,504.98 92,264,504.98
注：年末存货均未出现减值迹象，无需计提跌价准备。
（2）年末存货余额较年初增加 57.51%，主要原因系中能福清公司本年正式投入生
产，存货增加所致。
7、 投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 年初数 自用房地产 转为自用 年末数
计提 处臵
转入 房地产
一、账面原值合计 10,218,812.96 10,218,812.96
房屋、建筑物 7,742,518.96 7,742,518.96
土地使用权 2,476,294.00 2,476,294.00
二、累计折旧和累
33,338.19 2,338,396.08 2,371,734.27
计摊销合计
房屋、建筑物 29,034.45 1,927,894.06 1,956,928.51
土地使用权 4,303.74 410,502.02 414,805.76
三、投资性房地产
7,847,078.69
账面价值合计
房屋、建筑物 5,785,590.45
土地使用权 2,061,488.24
注：年末投资性房地产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
本年度增加投资性房地产系公司将主要生产基地搬迁至中能福清公司，原有的部分
房产用于出租所致。
8、 固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 108,319,836.95 88,514,115.59 8,000,910.17 188,833,042.37
1、房屋建筑物 51,896,580.19 39,260,812.61 7,742,518.96 83,414,873.84
2、机器设备 34,130,635.65 42,657,144.70 70,000.00 76,717,780.35
3、运输工具 7,706,554.47 1,539,525.03 134,068.00 9,112,011.50
4、电子设备 2,908,371.09 1,061,861.32 3,970,232.41
5、办公设备 3,325,298.27 868,590.41 54,323.21 4,139,565.47
6、其他设备 8,352,397.28 3,126,181.52 11,478,578.80
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 29,698,203.57 9,918,734.81 2,128,593.00 37,488,345.38
1、房屋建筑物 7,410,998.72 2,746,960.49 1,927,894.06 8,230,065.15
2、机器设备 11,474,064.25 3,907,759.03 26,775.00 15,355,048.28
3、运输工具 3,800,233.30 1,068,556.87 125,239.30 4,743,550.87
4、电子设备 2,171,267.83 365,001.22 2,536,269.05
5、办公设备 2,190,536.74 348,391.22 48,684.64 2,490,243.32
6、其他设备 2,651,102.73 1,482,065.98 4,133,168.71
三、固定资产账面
78,621,633.38 151,344,696.99
价值合计
1、房屋建筑物 44,485,581.47 75,184,808.69
2、机器设备 22,656,571.40 61,362,732.07
3、运输工具 3,906,321.17 4,368,460.63
4、电子设备 737,103.26 1,433,963.36
5、办公设备 1,134,761.53 1,649,322.15
6、其他设备 5,701,294.55 7,345,410.09
注：
①年末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
②本年折旧额 9,918,734.81 元。
③本年由在建工程转入固定资产原价为 42,840,518.41 元。
④年末固定资产抵押情况详见本附注十“承诺事项”。
⑤年末固定资产中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村、周店村的原值
48,212,443.16 元的房屋建筑物产权证仍在办理中。
⑥年末固定资产余额较年初增加 92.50%，主要系中能福清公司新厂完工本年结转固
定资产所致。
9、 在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
中能福清公司 1、
4,508,948.72 4,508,948.72
2 号厂房修缮工程
中能福清公司 3
22,571,200.00 22,571,200.00
号新建厂房
中能福清水电设
3,591,034.88 3,591,034.88
备设施
中能福清公司新 102,000.00 102,000.00 105,000.00 105,000.00
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
建厂房监控工程
源码厂房建设 10,666,415.00 10,666,415.00 648,722.00 648,722.00
中能福清公司中
18,860,039.40 18,860,039.40
试车间新建工程
零星工程 364,607.11 364,607.11
合 计 29,993,061.51 29,993,061.51 31,424,905.60 31,424,905.60
（2）重大在建工程项目变动情况
年初金额 本年增加额
工程名称 资金来源 其中：利 其中：利
金额 金额
息资本化 息资本化
中能福清公司 1、2
募集资金 4,508,948.72 1,951,908.06
号厂房修缮工程
中能福清公司 3 号新 募集资金和自
22,571,200.00 7,703,057.73
建厂房 有资金
中能福清水电设备设
募集资金 3,591,034.88 1,055,500.15
施
中能福清公司新建厂 募集资金和自
105,000.00 102,000.00
房监控工程 有资金
源码厂房建设 自有资金 648,722.00 10,017,693.00
中能福清公司中试车
自有资金 18,860,039.40
间新建工程
柔性生产线 募集资金 1,353,868.87
零星工程 自有资金 364,607.11
合 计 31,424,905.60 41,408,674.32
（续上表）
本年减少额 年末金额
工程进
工程名称 其中：本年转 其中：利息资
金额 金额 度
固定资产 本化
中能福清公司 1、2
6,460,856.78 6,460,856.78 完工
号厂房修缮工程
中能福清公司 3 号
30,274,257.73 30,274,257.73 完工
新建厂房
中能福清水电设备
4,646,535.03 4,646,535.03 完工
设施
中能福清公司新建
105,000.00 105,000.00 102,000.00 在建
厂房监控工程
源码厂房建设 10,666,415.00 在建
中能福清公司中试
18,860,039.40 在建
车间新建工程
本年减少额 年末金额
工程进
工程名称 其中：本年转 其中：利息资
金额 金额 度
固定资产 本化
柔性生产线 1,353,868.87 1,353,868.87 完工
零星工程 364,607.11 在建
合 计 42,840,518.41 42,840,518.41 29,993,061.51
10、 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 61,418,083.00 553,166.17 2,476,294.00 59,494,955.17
1、土地使用权 58,995,480.72 2,476,294.00 56,519,186.72
2、软件 1,972,602.28 553,166.17 2,525,768.45
3、专有技术使用权 450,000.00 450,000.00
二、累计摊销合计 2,843,824.20 1,651,026.91 410,502.02 4,084,349.09
1、土地使用权 2,041,602.75 1,180,903.31 410,502.02 2,812,004.04
2、软件 551,388.16 380,123.60 931,511.76
3、专有技术使用权 250,833.29 90,000.00 340,833.29
三、无形资产账面价值合计 58,574,258.80 55,410,606.08
1、土地使用权 56,953,877.97 53,707,182.68
2、软件 1,421,214.12 1,594,256.69
3、专有技术使用权 199,166.71 109,166.71
注：
① 本年摊销额 1,651,026.91 元。
②年末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
③年末无形资产抵押情况详见本附注十“承诺事项”。
④年末土地使用权中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村 34 号地块原值
7,773,192.00 元的土地使用权证尚在办理中。
11、 商誉
被投资单位名称或形成 年末
年初数 本年增加 本年减少 年末数
商誉的事项 减值准备
武汉市武昌电控设备有
4,450,112.88 4,450,112.88
限公司
注：年末经减值测试未发生资产减值的情况，无需计提减值准备。
12、 长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因
北京办公
473,000.00 7,883.33 465,116.67
室装修
13、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
未弥补亏损 1,097,329.10
资产减值准备 3,582,999.32 2,679,872.98
递延收益 1,924,454.62
内部销售未实现毛利 2,021,118.53 521,550.09
小 计 8,625,901.57 3,201,423.07
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 174,194.71 44,250.00
未弥补亏损 3,663,204.81 2,463,857.63
合 计 3,837,399.52 2,508,107.63
注：由于天津北电公司以及本公司孙公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，因此不确认该公司可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
14、 资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
坏账准备 17,841,224.19 6,284,241.55 57,949.22 24,067,516.52
15、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 所有权受限制的原因
保证金存款 4,598,626.11 9,525,448.06 银行承兑汇票及保函保证金
应收票据 3,000,000.00 1,500,000.00 开具银行承兑汇票质押保证
固定资产 4,236,141.16 14,144,229.99 授信协议抵押
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 所有权受限制的原因
无形资产 6,891,443.28 8,320,543.70 授信协议抵押
合 计 18,726,210.55 33,490,221.75
16、 短期借款
项 目 年末数 年初数
抵押借款 3,500,000.00
保证借款 5,000,000.00
合 计 8,500,000.00
注：
① 2012 年 11 月 6 日本公司子公司武昌电控公司与中国光大银行武汉分行签订了
流动资金贷款合同，借款本金为人民币 350 万元，期限为 2012 年 11 月 6 日至 2013 年
11 月 5 日。截止 2012 年 12 月 31 日，该借款尚未到期。
②2012 年 11 月 29 日本公司子公司武昌电控公司与交通银行股份有限公司武汉武昌支
行签订了流动资金借款合同，借款本金为人民币 500 万元，期限为 2012 年 11 月 30
日至 2013 年 11 月 30 日。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款尚未到期 。
17、 应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 44,833,611.37 48,380,655.07
注：
①下一会计期间将到期金额 44,833,611.37 元。
②年末大额的应付票据明细列示如下：
明细项目 票据种类 金额 出票日 到票日
北京世纪德润科技有限公司 银行承兑汇票 3,200,000.00 2012/10/10 2013/4/10
武汉众业达机电设备有限责任公司 银行承兑汇票 1,600,000.00 2012/12/27 2013/6/27
福州众业达电器有限公司 银行承兑汇票 1,069,967.16 2012/12/27 2013/6/27
北京禾光永业科技有限公司 银行承兑汇票 1,019,600.00 2012/11/15 2013/5/15
合 计 6,889,567.16
18、 应付账款
（1）年末应付账款按类别列示如下：
项目 年末数 年初数
材料款 63,233,357.42 57,859,412.70
工程款 1,649,800.65 3,559.00
固定资产采购款 1,631,575.24 372,963.94
费用类 1,001,018.61 893,379.55
合计 67,515,751.92 59,129,315.19
（2）年末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
（3）年末账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
华仪电气股份有限公司 3,087,804.00 材料款 未达结算条件
许继集团有限公司 1,951,106.00 材料款 未达结算条件
合 计 5,038,910.00
19、 预收款项
（1）年末预收款项按类别列示如下：
项 目 年末数 年初数
货款 10,784,532.13 5,284,947.91
（2）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 9,560,240.59 88.65 4,822,484.12 91.25
1至2年 800,911.35 7.43 183,296.25 3.47
2至3年 183,213.15 1.70 231,441.50 4.38
3年以上 240,167.04 2.22 47,726.04 0.90
合 计 10,784,532.13 100.00 5,284,947.91 100.00
（3）余额中外币预收款项列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 201,334.17 6.2855 1,265,485.93 46,655.42 6.3009 293,971.13
欧元 7,436.17 8.3176 61,851.09 7,436.17 8.1625 60,697.73
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
合 计 1,327,337.02 354,668.86
（4）年末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项。
（5）年末预收款项较年初增加 104.06%，主要系本年年末未执行订单预收款较大所
致。
20、 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（1）工资、奖金、津贴和补
4,313,368.24 35,020,414.34 34,582,569.03 4,751,213.55
贴
（2）职工福利费 2,206,234.96 2,206,234.96
（3）社会保险费 189,986.74 4,577,423.12 4,588,256.88 179,152.98
其中：①医疗保险费 7,103.65 1,482,542.63 1,482,542.63 7,103.65
②基本养老保险费 125,772.15 2,592,054.31 2,602,888.07 114,938.39
③失业保险费 2,460.85 253,119.15 253,119.15 2,460.85
④工伤保险费 52,643.03 138,430.08 138,430.08 52,643.03
⑤生育保险费 2,007.06 111,276.95 111,276.95 2,007.06
（4）住房公积金 14,573.28 723,138.00 703,608.00 34,103.28
（5）工会经费和职工教育经
338,230.31 293,061.89 455,649.26 175,642.94
费
（6）辞退补偿 3,905,141.68 3,096,053.38 809,088.30
合 计 4,856,158.57 46,725,413.99 45,632,371.51 5,949,201.05
注：辞退补偿系 2012 年中能福清公司投产后，公司部分员工从本公司转入中能福清
公司，由于劳动合同关系变更和工作地点变动，公司依照劳动法相关规定，对该部
分员工给予补偿。
21、 应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 -5,453,211.33 1,409,728.13
所得税 4,758,562.03 4,317,166.09
城市维护建设税 206,338.68 269,166.60
教育费附加 88,430.85 115,357.11
地方教育费附加 58,494.01 76,473.91
其他税种 1,142,032.83 563,678.28
合 计 800,647.07 6,751,570.12
注：年末应交税费余额较年初减少 88.14%，主要原因系公司存货以及机器设备等采
购量增加，可抵扣增值税进项税额增加所致。
22、 应付股利
股东名称 年末数 年初数 备注
限制性股票股权激励对象 116,331.60
注：按照本公司《限制性股票及股票期权激励计划（草案）》的规定，激励对象因
获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对
象支付。
23、 其他应付款
（1）年末其他应付款按类别列示如下：
项 目 年末数 年初数
押金 1,160,815.00 12,240.00
往来款 1,819,000.00 1,453,050.30
代垫款 1,267,925.51 1,225,116.67
其他 1,119,625.38 559,504.98
合 计 5,367,365.89 3,249,911.95
（2）年末账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
武汉市武昌区经济 武昌电控公司应付
1,350,000.00 未达结算条件
和信息化局 国有资产量化款
（3）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或其他关联方情况。
（4）年末其他应付款余额较年初增加 65.15%，主要原因系本年中能本部房屋建筑物
对外出租，收到房屋租赁押金所致。
24、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按性质列示如下：
项 目 年末数 年初数
递延收益 723,864.60 150,000.00
（2）一年内到期的非流动负债按项目明细列示如下：
项 目 年末数 年初数
智能化免维护型环网设备技术改造项目补助款 439,859.40
新型 KYNO-40.5 凯装移开式户内交流金属封闭开
150,000.00
关设备补助款
VSS-12 型固体绝缘环网柜开关设备资金补助款 150,000.00
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 134,005.20
合 计 723,864.60 150,000.00
25、 其他非流动负债
（1）其他非流动负债按性质列示如下：
项 目 年末数 年初数
递延收益 7,789,967.97
（2）其他非流动负债按项目明细列示如下：
项 目 年末数 年初数
智能化免维护型环网设备技术改造项目补助款 1,450,175.80
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 6,339,792.17
合 计 7,789,967.97
26、 股本
本公司股本变动明细如下（单位：万股）：
年初账面余 年末账面余
本期增减
额 额
股份类别
发行 送 公积
股数 比例 金转 其他 小计 股数 比例
新股 股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 4,729.86 30.72% 90.00 4,819.86 31.12%
年初账面余 年末账面余
本期增减
额 额
股份类别 公积
发行 送
股数 比例 金转 其他 小计 股数 比例
新股 股
股
其中：境内非国有法
809.40 5.26% 809.40 5.23%
人持股
境内自然人持股 3,920.46 25.46% 90.00 4,010.46 25.89%
4．境外持股 6,262.02 40.66% 6,262.02 40.43%
其中：境外法人持股
境外自然人持股 6,262.02 40.66% 6,262.02 40.43%
有限售条件股份合
10,991.88 71.38% 90.00 11,081.88 71.54%
计
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 4,408.12 28.62% 4,408.12 28.46%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
4,408.12 28.62% 4,408.12 28.46%
计
股份总数 15,400.00 100% 90.00 15,490.00 100%
注：根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过的《福建中能电气股份有限公
司限制性股票与股票期权激励计划（草案）》、第二届董事会第十七次会议审议并
通过的《关于调整<限制性股票与股票期权激励计划>的议案》，公司以定向发行新
股方式向 29 位自然人授予限制性股票 90.00 万股，发行价格为每股 4.94 元，募集资
金总额为 444.60 万元，计入股本 90 万元，计入资本公积 354.60 万元，此次变更后，
本公司注册资本为人民币 15,490.00 万元。股本变更业经天健正信会计师事务所有限
公司审验，并出具“天健正信验（2012）综字第 020096 号”《验资报告》。
27、 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 364,500,393.24 3,546,000.00 368,046,393.24
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他资本公积 1,398,940.68 1,398,940.68
合 计 364,500,393.24 4,944,940.68 369,445,333.92
注： 本年资本公积增加 4,944,940.68 元，其中 3,546,000.00 元系以定向发行新股方式向
29 位自然人授予限制性股票 90.00 万股股票溢价，1,398,940.68 元系本年度实施限制性
股票与股票期权激励计划确认的相关费用。
28、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 15,925,309.23 4,035,419.69 19,960,728.92
注：本年增加额系本公司按照母公司税后净利润的 10%比例提取的法定盈余公
积。
29、 未分配利润
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
调整前上年末未分配利润 155,124,229.97 123,657,957.35
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 155,124,229.97 123,657,957.35
加：本年归属于母公司所有者的净利
41,998,730.69 55,052,994.78
润
减：提取法定盈余公积 4,035,419.69 4,336,722.16
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,020,000.00 19,250,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 173,067,540.97 155,124,229.97
注：根据本公司 2011 年年度股东大会决议，公司以现有总股本 15,490.00 万股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.292446 元，合计派发现金人民币
20,020,000.00 元。
30、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 313,898,652.95 321,379,274.80
其他业务收入 1,073,149.78 1,122,292.52
主营业务成本 172,791,838.99 180,539,462.38
其他业务成本 563,897.79
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
C-GIS 环网柜
97,615,096.96 49,676,322.84 96,150,969.37 49,147,605.45
及其配件
SMC 箱体及其
17,726,251.04 10,219,183.72 23,305,746.26 14,126,960.42
配件
电缆附件及其
74,908,573.95 37,753,754.91 70,577,561.84 35,359,753.40
成套件
箱式变电站及
高低压成套设 120,703,835.74 73,689,054.93 127,360,846.69 80,310,941.88
臵
其它 2,944,895.26 1,453,522.59 3,984,150.64 1,594,201.23
合 计 313,898,652.95 172,791,838.99 321,379,274.80 180,539,462.38
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东地区 136,521,202.35 76,641,806.72 136,489,080.69 63,401,206.43
西南地区 50,694,151.00 21,046,255.91 33,799,116.84 17,456,579.41
华中地区 39,927,435.77 25,952,833.25 76,516,984.55 51,531,248.36
华南地区 30,855,936.20 18,887,498.35 33,098,241.36 23,927,606.14
华北地区 36,153,038.21 19,616,988.47 29,370,449.34 18,080,683.91
东北地区 10,268,876.92 5,647,882.31 3,166,288.89 1,646,286.10
西北地区 4,827,539.32 2,440,813.73 651,979.05 513,143.76
国外销售 4,650,473.18 2,557,760.25 8,287,134.08 3,982,708.27
合 计 313,898,652.95 172,791,838.99 321,379,274.80 180,539,462.38
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 21,148,260.94 6.71
第二名 18,943,311.11 6.01
第三名 12,151,368.03 3.86
第四名 11,999,457.61 3.81
第五名 9,532,248.68 3.03
合 计 73,774,646.37 23.42
31、 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
防洪费 42,156.21 318,333.69
地方教育费附加 348,069.86 459,465.91
教育费附加 521,963.81 708,228.51
城市维护建设税 1,189,991.79 1,599,816.44
价格平抑基金 98,560.61
营业税 7,031.56
合 计 2,109,213.23 3,184,405.16
注：本年营业税金及附加较上年减少 33.76%，主要原因系本年可抵扣进项税增加，
应交增值税减少，城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加相应的减少。
32、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 5,493,741.39 4,547,434.53
安装服务费 3,805,510.00 3,106,559.49
运输费 5,876,617.01 5,617,159.29
交际应酬费 5,037,127.12 3,399,961.30
差旅费 4,283,535.21 3,464,633.54
中标服务费 1,158,226.25 1,181,054.08
办公费用 941,009.38 926,856.13
商港事务费及会务费 1,037,111.80 504,266.07
汽车使用费 981,661.94 929,373.87
广告宣传费 1,192,990.85 1,016,927.04
其他 1,784,030.77 2,079,886.80
合 计 31,591,561.72 26,774,112.14
33、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发费用 23,383,439.61 20,133,855.35
职工薪酬 18,691,327.38 11,898,009.81
交际应酬费 988,867.24 1,170,255.90
折旧与摊销 4,184,388.30 3,393,950.21
差旅费 748,831.49 867,035.25
办公费 419,255.13 1,243,914.74
车辆费用 1,138,964.65 908,536.31
中介劳务费 2,205,581.95 1,952,545.18
税款 1,324,402.06 1,270,519.29
股份支付 1,398,940.68
其他 3,745,742.38 1,883,330.17
合 计 58,229,740.87 44,721,952.21
注：本年管理费用较上年增加 30.20%，主要原因系研发持续增加投入；因中能福清
公司投产，工作地址变更的给予员工的补偿款以及股权激励确认的费用等增加所
致。
34、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 132,500.00 346,301.38
减：利息收入 5,487,261.30 5,663,514.71
汇兑损益 31,494.02 20,800.95
手续费及其他 338,041.63 479,092.20
合 计 -4,985,225.65 -4,817,320.18
35、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,226,292.33 3,727,009.54
36、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 34,171.30 2,298,399.11 34,171.30
其中：固定资产处臵利得 34,171.30 3,756.54 34,171.30
无形资产处臵利得 2,294,642.57
政府补助 1,587,606.51 413,440.00 1,587,606.51
其他 37,202.26 2,999.70 37,202.26
合 计 1,658,980.07 2,714,838.81 1,658,980.07
其中，政府补助明细如下：
项 目 本年发生额 备注
福州市财政局拨福州市知识产权局示范企业奖励经费 30,000.00
福州市知识产权局发明专利优秀奖奖励 10,000.00
福州市财政局省级企业技术中心奖励 300,000.00
福州市仓山区财政局拨福州市区域科技重大项目配套奖 150,000.00 ①
收福州市仓山区财政局拨电缆接头及其制造方法省专利奖
20,000.00
二等奖
福州市仓山区财政局 2011 授权专项奖励 2,400.00
福建省知识产权局专利奖 50,000.00
福建省财政厅 2011 年中小企业市场开拓资金 12,000.00
福州市科技局科技进步三等奖 20,000.00
福州市仓山区财政局省名牌奖励 50,000.00
福州市地方税务局涉外税务分局退手续费 17,329.68
福州市科学技术局项目款 120,000.00
福州市仓山区财政局高新技术企业奖励 30,000.00
福州市仓山区财政局 2011 授权专利奖励 2,400.00
福州市仓山区财政局 2012 年第二批科技计划项目补助款 102,000.00
福清市政府优秀项目奖 100,000.00
福清市财政局房产税返还 27,800.00
武汉市武昌区财政局关于奖励 2011 年纳税千万，“先进企
15,000.00
业”奖励
武汉市质量监督局名牌奖励款 50,000.00
武汉市科技局奖励 1,709.40
智能化免维护型环网设备技术改造项目补助款 109,964.80 ②
VSS-12 型固体绝缘环网柜开关设备资金补助款 150,000.00 ③
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 67,002.63 ④
KYNO-40.5 凯装移开式户内交流金属封闭开关设备项目补
150,000.00 ⑤
助款
合 计 1,587,606.51
注：
①根据《福州市科学技术局关于下达 2011 年市区域科技重大项目的通知》（榕科
[2011]85 号），本公司项目：新型 KYNO-40.5 凯装移开式户内交流金属封闭开关设
备，被列为市区域科技重大项目，收到福州市科技局 300,000.00 元资助经费，收益期
间自 2011 年 1 月至 2012 年 12 月，本年确认收入 150,000.00 元。
②根据福州市财政局《关于下达 2012 年第一批中央财政地方特色产业发展专项资金
的通知》（榕财企（指）[2012]39 号），本公司收到年产 5 万套智能化免维护型环网
设备技术改造款 200 万元。按与智能化免维护型环网设备相关的固定资产剩余使用
期限进行摊销，本年确认营业外收入 109,964.80 元；
③根据福州市科学技术局文件《福州市科学技术局关于下达 2012 年福州市科技
计划项目的通知》（榕科[2012]78 号），本公司收到 VSS-12 型固体绝缘环网柜开
关设备经费资助 30 万元，收益起止年限为 2012.1-2013.12 月，本年度确认营业外
收入 150,000.00 元；
④中能福清公司收到福清市财政局的土地开发支出补助款 6,540,800.00 元,按土地
的剩余摊销年限进行摊销，本年度确认营业外收入 67,002.63 元。
⑤根据福州市科学技术局文件《福州市科学技术局关于下达 2011 年市区域科技
重大项目的通知》（榕科[2011]85 号），本公司项目：新型 KYNO-40.5 凯装移开
式户内交流金属封闭开关设备，被列为市区域科技重大项目，收到福州市科技
局 300,000.00 元资助经费，收益期间自 2011 年 1 月期至 2012 年 12 月，本年度确
认营业外收入 150,000.00 元。
37、 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处臵损失 28,257.61 37,709.73 28,257.61
对外捐赠 1,499.00 60,000.00 1,499.00
罚款支出 110,200.00 200,000.00 110,200.00
其他 84,631.25 20.22 84,631.25
合 计 224,587.86 297,729.95 224,587.86
38、 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,725,419.07 9,919,208.88
递延所得税调整 -5,424,478.50 81,800.68
合 计 7,300,940.57 10,001,009.56
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公
告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益
如下：
（1）计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每股 稀释每 基本每股 稀释每股
收益 股收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.27 0.27 0.36 0.36
（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.26 0.26 0.35 0.35
通股股东的净利润（Ⅱ）
（2）计算过程
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 41,998,730.69 55,052,994.78
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 1,134,395.86 1,140,533.58
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 40,864,334.83 53,912,461.20
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 154,000,000.00 77,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1 77,000,000.00
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si 900,000.00
份数
增加股份下一月份起至报告期年末的
Mi 6.00
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股加权平均数 Mi/M0- 154,450,000.00 154,000,000.00
Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1 765,000.00
数（注）
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 155,215,000.00 154,000,000.00
数
其中：可转换公司债转换而增加的
普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.27 0.36
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.26 0.35
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收 Y3=（P1＋
0.27 0.36
益 P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通 Y4=（P2＋
0.26 0.35
股股东的稀释每股收益 P4）/X2
注：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数系预计
未来可行权股票期权的加权平均数。
40、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 5,487,261.30 5,663,514.71
收回汇票以及保函保证金净额 4,926,821.95 9,125,980.15
政府补助 10,101,439.08 563,440.00
收到往来款 1,235,570.69 2,310,832.54
其他 36,087.29 6,396.24
合 计 21,787,180.31 17,670,163.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付管理费用 14,248,240.95 10,817,238.00
支付销售费用 25,384,237.41 21,372,998.49
支付往来款 5,988,971.38 3,615,654.83
其他 457,650.44 935,787.66
合 计 46,079,100.18 36,741,678.98
41、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,577,935.09 60,896,900.09
加：资产减值准备 6,226,292.33 3,727,009.54
固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,952,073.00 7,113,246.26
无形资产摊销 1,651,026.91 1,238,712.58
长期待摊费用摊销 7,883.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
-34,171.30 -2,260,689.38
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,257.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 169,674.77 413,178.32
投资损失（收益以“－”号填列） - 108,854.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-5,424,478.50 81,800.68
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,064,631.79 -5,858,684.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-60,818,797.54 -21,389,188.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
31,157,983.73 -28,369,159.43
列）
其他（注） 6,325,762.63 9,125,980.15
经营活动产生的现金流量净额 -21,245,189.73 24,827,960.35
2 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 本年发生额 上年发生额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 245,436,247.81 340,431,520.48
减：现金的年初余额 340,431,520.48 473,286,460.15
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,995,272.67 -132,854,939.67
注：其他系货币资金中银行承兑汇票与保函保证金的减少额及本年度股份支付额。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
一、现金 245,436,247.81 340,431,520.48
其中：库存现金 102,603.26 93,616.02
可随时用于支付的银行存款 245,333,644.55 340,337,904.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 245,436,247.81 340,431,520.48
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现
4,598,626.11 9,525,448.06
金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的实质控制人
姓名 国籍 持股比例 表决权比例
陈曼虹 加拿大 26.49% 26.49%
陈添旭 中国 25.31% 25.31%
中国，获取加拿大永久居
吴昊 13.93% 13.93%
住权
周玉成 中国 间接持股 5.23%
注：上述四人为本公司共同控制人，其中陈添旭、陈曼虹系兄妹关系，吴昊与陈曼
虹系夫妻关系；周玉成系本公司股东福州科域电力技术有限公司的 100%控股股东，
也是陈添旭、陈曼虹之舅舅。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、关联交易情况
支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 16 人，上年关键管理人员 15 人，支付薪酬情况见下表：
本年发生额 上年发生额
支付关键管
占同类交易 占同类交易
关联方 理人员薪酬 金额（万 金额（万
金额的比例 金额的比例
决策程序 元） 元）
％ ％
关键管理人
268.71 5.76 246.20 7.03
员
八、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额 360万股
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 156万股
公司年末发行在外的股份期权行权价格 股票期权行权价格为 10.12 元，解锁/行权
的范围和合同剩余期限 考核年度为 2012 年 6 月—2014 年 6 月
公司年末其他权益工具行权价格的范围 限制性股票的价格为 4.94 元，解锁/行权
和合同剩余期限 考核年度为 2012 年 6 月—2014 年 6 月
注：根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过的《福建中能电气股份有限公
司限制性股票与股票期权激励计划（草案）》、第二届董事会第十七次会议审议并
通过的《关于调整<限制性股票与股票期权激励计划>的议案》，公司拟以定向发行
新股方式向 29 位自然人授予 100.50 万股限制性股票及 301.50 万股股票期权。实际定
向发行限制性股票 90.00 万股，预留 10.5 万股限制性股票。授予激励对象每一股限制
性股票的价格为 4.94 元。实际授予股票期权 270 万股，预留 31.50 万股，授予激励对
象每一份股票期权的行权价格为 10.25 元。根据第二届董事会第十九次会议审议通过
的《关于调整首次授予股票期权行权价格的议案》，公司首次授予股票期权行权价
格调整为 10.12 元。
2、以权益结算的股份支付情况
限制性股票的公允价值 = 授予日股票价格
- 授予价格。
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权采用 Black-Scholes 模型计算公允
价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确
资产负债表日股权激励股份实际持有数
定方法
本年估计与上年估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累
1,398,940.68
计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,398,940.68
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的其他服务总额 1,398,940.68
九、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供担保事项如下：
本公司为汉斯电气公司在招商银行股份有限公司福州五一支行签订的《招商银行授
信协议》（编号：2012 年信字第 21-0049 号）提供连带责任担保，协议约定：为汉斯
公司提供 2,000 万元的授信额度，授信期限自 2012 年 8 月 24 日起到 2013 年 8 月 23 日
止。
本公司为武昌电控公司与交通银行股份有限公司武汉武昌分行在 2012 年 11 月 29 日
至 2013 年 11 月 29 日期间签订的因贷款、银行承兑汇票、保函而订立的授信业务合
同提供保证担保，与交通银行股份有限公司武汉武昌分行签订《最高额保证合同》
（编号：保 A101212067），担保的最高债权额为 2,000 万。
除存在上述或有事项外，截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
十、承诺事项
本公司子公司武昌电控公司与招商银行股份有限公司武昌支行签订《招商银行最高
额抵押合同》（编号：2010 年昌抵字 1225 号），合同约定，武昌电控公司以其所拥
有的房产及其土地使用权《房屋所有权证》证号为武房权证洪字第 200511777 号、
《国有土地使用权证》证号为武国用（2004）字第 2759 号作为抵押，用于双方签订
最高限额为 2,000 万元的授信协议。
本公司子公司武昌电控公司与中国光大银行武汉分行签订质押合同，以 300 万银行
汇票为质押，向银行申请开具总额为 300 万元的银行承兑汇票。
本公司孙公司源码电气公司与中国光大银行武汉分行签订最高额抵押合同（编号：
武光洪山 asdy20120012），合同约定，源码电气公司以其所拥有的土地使用权《国有
土地使用权证》证号为武国用（2011）字第 003 号作为抵押，为武昌电控公司在中国
光大银行武汉分行签订的《综合授信协议》（编号：武光洪山 assx10120012）提供抵
押担保，授信额度为人民币 350 万元，授信有效期自 2012 年 10 月 24 日至 2013 年 10
月 23 日。
除存在上述承诺事项外，截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议，由于公司原激励对象萧凡、张海
霞、陈惠因辞职而不再符合激励条件，且公司 2012 年度净利润未达到公司《限制性
股票与股票期权激励计划（草案）》第一个解锁/行权期的业绩考核条件的标准，未
能满足第一个解锁/行权期的解锁/行权条件。将原激励对象萧凡、张海霞、陈惠已授
予但尚未解锁的 5 万股限制性股票进行回购注销；将已授予的未获准行权的 15 万份
股票期权予以注销；将未达到解锁条件的第一个解锁期的 34 万股限制性股票予以回
购注销；将达不到行权条件的第一个行权期的 102 万份股票期权予以注销。
2、根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议，公司拟以 2012 年 12 月 31 日的总
股本 15,490.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合计派
发现金人民币 1,549.00 万元。上述利润分配预案尚需股东会批准后实施。
3 、根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议，为保障武昌电控公司日常经营及
订单生产，公司决定根据武昌电控公司实际运营的资金需求向其提供不超过人民币
1000 万元的财务资助，资金使用费按银行一年期同期贷款利率上浮 10%计算，资助
期限为自协议签署之日起不超过 12 个月。
4、2013 年 1 月，本公司决定注销子公司天津北电公司，目前已向天津市工商行政管
理局北辰分局备案。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露
的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
除铁路系统电力产品
外其他产品销售货款 165,825,263.93 94.32 9,984,434.15 6.02 155,840,829.78
及往来款
合并报表范围单位销
9,985,708.16 5.68 9,985,708.16
售货款及往来款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 175,810,972.09 100.00 9,984,434.15 165,826,537.94
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
除铁路系统电力产品
外其他产品销售货款 106,596,300.39 89.67 6,161,477.90 5.78 100,434,822.49
及往来款
合并报表范围单位销
12,279,319.03 10.33 12,279,319.03
售货款及往来款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 118,875,619.42 100.00 6,161,477.90 112,714,141.52
其中，应收账款外币列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 173,805.23 6.2855 1,092,452.77 179,022.91 6.3009 1,128,005.45
欧元 127.35 8.3176 1,059.25 127.35 8.1625 1,039.50
合 计 1,093,512.02 1,129,044.95
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 145,714,138.02 87.87 7,285,706.90 98,911,111.91 92.79 4,945,555.60
1至 2年 17,656,940.96 10.65 1,765,694.10 5,169,483.58 4.85 516,948.36
2至 3年 1,901,439.75 1.15 380,287.95 2,270,913.70 2.13 454,182.74
3至 4年 456,828.50 0.28 456,828.50 155,159.00 0.15 155,159.00
4至 5年 38,547.00 0.02 38,547.00 61,407.70 0.06 61,407.70
5 年以上 57,369.70 0.03 57,369.70 28,224.50 0.02 28,224.50
合 计 165,825,263.93 100.00 9,984,434.15 106,596,300.39 100.00 6,161,477.90
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%
福州亿力电器
客户 22,372,379.30 1 年以内 12.73
设备有限公司
1 年以内：
成都电业局 客户 14,249,891.42 14,039,365.42； 8.11
1-2 年：:210,526.00
安庆宏迪电气
客户 10,286,577.45 1 年以内 5.85
有限公司
天津市城区电
客户 10,169,930.00 1 年以内 5.78
力物资公司
毕节供电局 客户 6,283,928.04 1 年以内 3.57
合 计 63,362,706.21 36.04
（4）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
除铁路系统电力产
品外其他产品销售 11,276,913.69 100.00 696,426.82 6.18 10,580,486.87
货款及往来款
合并报表范围单位
销售货款及往来款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 11,276,913.69 100.00 696,426.82 6.18 10,580,486.87
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
除铁路系统电力产
品外其他产品销售 6,095,152.18 85.10 409,588.28 6.72 5,685,563.90
货款及往来款
合并报表范围单位
1,067,396.23 14.90 1,067,396.23
销售货款及往来款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 7,162,548.41 100.00 409,588.28 6,752,960.13
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 10,489,136.29 93.01 524,456.81 5,606,018.44 91.98 280,300.93
1至 2年 615,373.16 5.46 61,537.32 394,193.94 6.47 39,419.39
2至 3年 77,464.44 0.69 15,492.89 6,339.80 0.10 1,267.96
3至 4年 6,339.80 0.06 6,339.80 5,000.00 0.08 5,000.00
4至 5年 5,000.00 0.04 5,000.00
5 年以上 83,600.00 0.74 83,600.00 83,600.00 1.37 83,600.00
合 计 11,276,913.69 100.00 696,426.82 6,095,152.18 100.00 409,588.28
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
天津市正平
电力招投标 非关联方 3,180,000.00 1 年以内 投标保证金 28.20
有限公司
江苏天源招
非关联方 1,620,000.00 1 年以内 投标保证金 14.37
标有限公司
四川阳光电
力招标有限 非关联方 1,090,000.00 1 年以内 投标保证金 9.67
责任公司
天津市城区
电力物资公 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 履约保证金 8.87
司
苏州电器科
学研究院股 非关联方 628,900.00 1 年以内 试验费 5.58
份有限公司
合 计 7,518,900.00 66.69
（4）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
本年增减额
核算方 年初账面 年末账面余
被投资单位 投资成本 （减少以“-
法 余额 额
”号填列）
天津北电中能电
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
力设备有限公司
汉斯（福州）电
成本法 15,801,345.36 15,801,345.36 15,801,345.36
气有限公司
武汉市武昌电控
成本法 43,000,000.00 43,000,000.00 82,290.63 43,082,290.63
设备有限公司
中能电气（福
成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 49,374.38 220,049,374.38
清）有限公司
上海臻源电力电
成本法 5,100,000.00 5,429,162.51 5,429,162.51
子有限公司
福建中能建设工
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
程有限公司
合计 290,901,345.36 281,301,345.36 10,060,827.52 291,362,172.88
（续上表）
持股比
表决权比 减值准备 本年计提减 本年现金红
被投资单位 例
例（%） 金额 值准备金额 利
（%）
天津北电中能电
83.33 83.33
力设备有限公司
汉斯（福州）电
75.00 75.00
气有限公司
武汉市武昌电控
51.00 51.00 1,989,000.00
设备有限公司
中能电气（福
100.00 100.00
清）有限公司
上海臻源电力电
51.00 51.00
子有限公司
福建中能建设工
90.00 90.00
程有限公司
合计 1,989,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 305,576,742.59 242,083,632.62
其他业务收入 613,513.16 1,108,306.95
主营业务成本 207,775,080.34 147,457,998.90
其他业务成本 206,959.04 175,969.20
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
C-GIS 环网柜
114,395,081.07 78,287,128.26 103,548,496.33 63,024,479.93
及其配件
SMC 箱体及其
23,105,547.71 16,319,630.21 23,305,746.26 14,126,960.42
配件
电缆附件及成 84,310,062.66 52,287,528.65 79,059,183.65 47,150,897.13
套件
箱式变电站及
高低压成套装 80,821,155.89 59,427,270.63 32,527,175.85 20,266,572.44
臵
其它 2,944,895.26 1,453,522.59 3,643,030.53 2,889,088.98
合 计 305,576,742.59 207,775,080.34 242,083,632.62 147,457,998.90
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,989,000.00 780,300.00
注：投资收益系收到武昌电控公司现金分红。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,354,196.90 43,367,221.64
加：资产减值准备 4,109,794.79 1,700,361.52
固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,823,843.71 4,880,604.53
无形资产摊销 438,245.28 354,796.58
长期待摊费用摊销 7,883.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,257.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,174.77 66,874.83
投资损失（收益以“－”号填列） -1,989,000.00 -780,300.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-922,474.50 -224,298.00
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,888,962.74 -13,226,994.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-68,732,359.34 -26,097,583.18
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
28,227,669.72 21,245,558.53
列）
其他 2,724,421.87 4,901,510.13
补充资料 本年发生额 上年发生额
经营活动产生的现金流量净额 -17,781,308.60 36,187,751.64
2 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 194,983,459.52 237,918,426.95
减：现金的年初余额 237,918,426.95 442,315,078.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,934,967.43 -204,396,651.35
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 5,913.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
1,587,606.51
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
项 目 本年发生额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司年初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-159,127.99
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 1,434,392.21
减：非经常性损益的所得税影响数 239,053.22
非经常性损益净额 1,195,338.99
减：归属于少数股东的非经常性损益净
60,943.13
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,134,395.86
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
5.96 0.27 0.27
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.80 0.26 0.26
司普通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 41,998,730.69
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,134,395.86
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 40,864,334.83
的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 689,549,932.44
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
Ei 4,446,000.00
股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mi 6.00
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
Ej 20,020,000.00
股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 5.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12.00
归属于公司普通股股东的年末净资产 E1 717,373,603.81
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 704,430,631.12
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.96%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
Y2=P2/E2 5.80%
平均净资产收益率
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十一次会议于 2013 年 4 月
17 日批准。
福建中能电气股份有限公司
2013 年 4 月 17 日