福建中能电气股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-X
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
审计报告 赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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致同审字（2014）第 351ZA0028 号
福建中能电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建中能电气股份有限公司（以下简称中能电气公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中能电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中能电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了中能电气公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年
度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 江巧霞
中国〃北京 二Ｏ一四年二月二十二日
合并及公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：福建中能电气股份
单位：人民币元
有限公司
年末数 年初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 236,704,896.25 172,163,990.67 250,034,873.92 194,983,459.52
交易性金融资产
应收票据 五、2 26,715,237.00 22,224,099.00 15,448,961.77 11,321,461.77
应收账款 五、3 276,156,075.95 266,869,177.28 233,415,227.97 165,826,537.94
预付款项 五、4 17,561,657.80 10,151,564.60 15,791,912.16 4,771,407.65
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 12,945,262.80 10,971,863.21 14,276,510.33 10,580,486.87
存货 五、6 178,027,251.91 70,830,057.59 145,329,136.77 75,675,079.49
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 748,110,381.71 553,210,752.35 674,296,622.92 463,158,433.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 291,410,431.87 291,362,172.88
投资性房地产 五、7 20,355,799.69 20,355,799.69 7,847,078.69 7,847,078.69
固定资产 五、8 140,864,083.29 18,327,499.70 151,344,696.99 32,849,339.12
在建工程 五、9 53,115,501.29 29,993,061.51 47,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 54,049,296.17 3,863,153.78 55,410,606.08 4,374,184.33
开发支出
商誉 五、11 4,450,112.88 4,450,112.88
长期待摊费用 五、12 370,516.71 370,516.71 465,116.67 465,116.67
递延所得税资产 五、13 11,340,869.81 2,392,899.31 8,625,901.57 1,908,134.43
其他非流动资产
非流动资产合计 284,546,179.84 336,720,301.06 258,136,574.39 338,853,026.12
资产总计 1,032,656,561.55 889,931,053.41 932,433,197.31 802,011,459.36
合并及公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
年末数 年初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、16 8,500,000.00 8,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、17 92,945,966.92 42,616,163.22 44,833,611.37 31,373,608.95
应付账款 五、18 86,929,080.68 128,671,486.52 67,515,751.92 65,272,476.98
预收款项 五、19 9,190,398.42 11,912,971.41 10,784,532.13 9,460,314.43
应付职工薪酬 五、20 6,923,562.25 1,555,790.61 5,949,201.05 1,210,227.98
应交税费 五、21 3,931,423.00 4,040,309.76 800,647.07 3,344,963.67
应付利息
应付股利 五、22 117,049.99 117,049.99 116,331.60 116,331.60
其他应付款 五、23 8,069,568.48 5,365,532.32 5,367,365.89 2,386,435.98
一年内到期的非流
五、24 890,197.13 706,191.93 723,864.60 589,859.40
动负债
其他流动负债
流动负债合计 217,497,246.87 194,985,495.76 144,591,305.63 113,754,218.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、25 8,523,438.46 2,177,651.54 7,789,967.97 1,450,175.80
非流动负债合计 8,523,438.46 2,177,651.54 7,789,967.97 1,450,175.80
负债合计 226,020,685.33 197,163,147.30 152,381,273.60 115,204,394.79
股本 五、26 154,510,000.00 154,510,000.00 154,900,000.00 154,900,000.00
资本公积 五、27 367,973,416.94 372,660,903.64 369,445,333.92 374,132,820.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、28 22,286,963.57 22,030,659.04 19,960,728.92 19,704,424.39
未分配利润 五、29 195,241,405.38 143,566,343.43 173,067,540.97 138,069,819.56
外币报表折算差额
归属于母公司股东
740,011,785.89 692,767,906.11 717,373,603.81 686,807,064.57
权益合计
少数股东权益 66,624,090.33 62,678,319.90
股东权益合计 806,635,876.22 692,767,906.11 780,051,923.71 686,807,064.57
负债和股东权益
1,032,656,561.55 889,931,053.41 932,433,197.31 802,011,459.36
总计
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013 年度
编制单位：福建中能电气股份 单
有限公司 位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、30 446,129,667.51 314,971,802.73
387,497,552.93 306,190,255.75
减：营业成本 五、30 295,277,860.93 173,355,736.78
316,793,402.72 207,982,039.38
营业税金及附加 五、31 2,832,187.74 2,109,213.23
1,375,425.89 1,520,959.25
销售费用 五、32 36,766,252.80 31,591,561.72
21,318,224.92 20,862,509.97
管理费用 五、33 58,438,552.00 58,229,740.87
25,309,435.15 31,755,528.27
- -
财务费用 五、34 -2,512,932.43 -4,985,225.65
3,500,894.21 4,128,288.00
资产减值损失 五、35 7,293,457.16 6,226,292.33
2,436,665.12 4,109,794.79
加：公允价值变动收益(损
失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-
”号填列） 1,020,000.00 1,989,000.00
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号
48,034,289.31 48,444,483.45
填列） 24,785,293.34 46,076,712.09
加：营业外收入 五、36 5,262,299.04 1,658,980.07
2,166,901.89 1,098,618.74
减：营业外支出 五、37 112,883.90 224,587.86
85,196.80 162,888.86
其中：非流动资产
五、37 4,337.10 28,257.61
处臵损失 1,810.00 28,257.61
三、利润总额(损失以“-”号
53,183,704.45 49,878,875.66
填列） 26,866,998.43 47,012,441.97
减：所得税费用 五、38 8,318,247.00 7,300,940.57
3,604,651.95 6,658,245.07
四、净利润(损失以“-”号填
44,865,457.45 42,577,935.09
列） 23,262,346.48 40,354,196.90
其中：被合并方在合并
前实现的净利润
归属于母公司股东的净利
39,939,687.02 41,998,730.69
润
少数股东损益 4,925,770.43 579,204.40
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、39 0.26 0.27
（二）稀释每股收益 五、39 0.26 0.27
六、其他综合收益
七、综合收益总额 44,865,457.45 42,577,935.09
23,262,346.48 40,354,196.90
归属于母公司股东的综合
39,939,687.02 41,998,730.69
收益总额
归属于少数股东的综合收
4,925,770.43 579,204.40
益总额
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,801,642.96 323,040,985.61 359,791,160.33 243,640,009.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 16,179,150.56 9,915,853.80 21,787,180.31 9,830,181.28
经营活动现金流入小计 484,980,793.52 332,956,839.41 381,578,340.64 253,470,190.41
购买商品、接受劳务支付的现金 296,665,347.45 277,276,739.23 277,776,671.15 198,446,152.38
支付给职工以及为职工支付的现金 49,428,304.58 11,194,281.88 45,632,371.51 17,300,780.00
支付的各项税费 35,794,246.14 14,657,478.14 33,335,387.53 24,901,505.65
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 65,860,565.53 35,112,300.92 46,079,100.18 30,603,060.98
经营活动现金流出小计 447,748,463.70 338,240,800.17 402,823,530.37 271,251,499.01
经营活动产生的现金流量净额 37,232,329.82 -5,283,960.76 -21,245,189.73 -17,781,308.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,020,000.00 1,989,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
693,895.44 14,742.39 -28,257.61
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 693,895.44 1,020,000.00 14,742.39 1,960,742.39
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,267,526.33 2,356,858.05 70,126,482.16 2,019,558.05
投资支付的现金 9,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,267,526.33 2,356,858.05 70,126,482.16 11,619,558.05
投资活动产生的现金流量净额 -38,573,630.89 -1,336,858.05 -70,111,739.77 -9,658,815.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,846,000.00 4,446,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5,400,000.00
取得借款收到的现金 10,500,000.00 8,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,500,000.00 18,346,000.00 4,446,000.00
偿还债务支付的现金 10,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,275,969.57 15,438,869.57 21,947,168.40 19,903,668.40
其中：子公司支付少数股东的现金股利 980,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 1,980,705.29 1,980,705.29
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 29,756,674.86 17,419,574.86 21,947,168.40 19,903,668.40
筹资活动产生的现金流量净额 -19,256,674.86 -17,419,574.86 -3,601,168.40 -15,457,668.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -79,075.18 -79,075.18 -37,174.77 -37,174.77
五、现金及现金等价物净增加额 -20,677,051.11 -24,119,468.85 -94,995,272.67 -42,934,967.43
加：期初现金及现金等价物余额 245,436,247.81 194,983,459.52 340,431,520.48 237,918,426.95
六、期末现金及现金等价物余额 224,759,196.70 170,863,990.67 245,436,247.81 194,983,459.52
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：福建中能电气股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额
154,900,000.00 369,445,333.92 19,960,728.92 173,067,540.97 62,678,319.90 780,051,923.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额
154,900,000.00 369,445,333.92 - - 19,960,728.92 173,067,540.97 - 62,678,319.90 780,051,923.71
三、本年增减变动金额（减少以 - -
“-”号填列） 390,000.00 1,471,916.98 - - 2,326,234.65 22,173,864.41 - 3,945,770.43 26,583,952.51
（一）净利润
39,939,687.02 4,925,770.43 44,865,457.45
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - -
- - 39,939,687.02 - 4,925,770.43 44,865,457.45
- - -
（三）股东投入和减少资本 - - -
390,000.00 1,471,916.98 - - - 1,861,916.98
- - -
1．股东投入资本
390,000.00 1,536,600.00 1,926,600.00
2．股份支付计入股东权益的金
64,683.02 64,683.02
额
3．其他 -
- - -
（四）利润分配 - -
- - 2,326,234.65 17,765,822.61 - 980,000.00 16,419,587.96
-
1．提取盈余公积 -
2,326,234.65 2,326,234.65
- - -
2．对股东的分配
15,439,587.96 980,000.00 16,419,587.96
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
- - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - -
-
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额
154,510,000.00 367,973,416.94 - - 22,286,963.57 195,241,405.38 - 66,624,090.33 806,635,876.22
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013 年度
单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
154,000,000.00 364,500,393.24 15,925,309.23 155,124,229.97 58,610,115.50 748,160,047.94
-
-
-
154,000,000.00 364,500,393.24 - - 15,925,309.23 155,124,229.97 - 58,610,115.50 748,160,047.94
900,000.00 4,944,940.68 - - 4,035,419.69 17,943,311.00 - 4,068,204.40 31,891,875.77
41,998,730.69 579,204.40 42,577,935.09
-
- - - - - 41,998,730.69 - 579,204.40 42,577,935.09
900,000.00 4,944,940.68 - - - - - 5,400,000.00 11,244,940.68
900,000.00 3,546,000.00 5,400,000.00 9,846,000.00
1,398,940.68 1,398,940.68
-
- - - - 4,035,419.69 -24,055,419.69 - -1,911,000.00 -21,931,000.00
4,035,419.69 -4,035,419.69 -
-20,020,000.00 -1,911,000.00 -21,931,000.00
-
- - - - - - - - -
-
-
-
-
- - -
-
-
-
154,900,000.00 369,445,333.92 - - 19,960,728.92 173,067,540.97 - 62,678,319.90 780,051,923.71
主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司基本情况
福建中能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建中能电气有限公司整体变
更设立的股份有限公司。2010 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］252 号文“关于核
准福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，本公司向社会公开
发行 2,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 24.18 元，本次发行后
公司总股本变更为 7,700 万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为人民币 7,700 万元。
根据公司 2010 年年度股东大会决议，公司以总股本 7,700.00 万股为基数，以资本公积金每 10 股转
增 10 股，每股面值为人民币 1.00 元，增加注册资本人民币 7,700.00 万元，变更后本公司注册资本为
人民币 15,400.00 万元。
根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过的《福建中能电气股份有限公司限制性股票与股
票期权激励计划（草案）》、第二届董事会第十七次会议审议并通过的《关于调整<限制性股票与
股票期权激励计划>的议案》，公司拟以定向发行新股方式向 29 位自然人授予 100.50 万股限制性股
票及 301.50 万股股票期权，实际定向发行限制性股票 90.00 万股，预留 10.5 万股限制性股票，发行
价格为每股 4.94 元，募集资金总额为 444.60 万元，计入股本 90 万元，计入资本公积 354.60 万元。
此次变更后，本公司注册资本为人民币 15,490.00 万元。
根据公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议
案》，决定回购注销限制性股票 39 万股，此次变更后，本公司注册资本为人民币 15,451.00 万元。
本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为 350000400000770《企业法人营业执照》，法定
代表人为陈添旭。目前住所为：福建省福州市仓山区金山工业区金洲北路。
本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围为：高低压电气设备、电缆附件、互感器、变压
器、高低压开关、电力自动化产品批发，佣金代理；电力设备开关及其配件的研制生产；国内一般
贸易，代理进出口业务。主要产品包括：环网柜、高低压成套电气设备和电缆附件等，应用于电力
行业。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设臵了总经办、总工办、销售
中心、销售管理中心、技术中心、生产中心、财务中心、信息中心、人力行政中心、董事会办公室
等职能部门。
本公司的实际控制人为陈曼虹、陈添旭、吴昊、周玉成。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其
应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资
产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的
对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入
当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日当期投资收益。
6、 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和
会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
9、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款及期
末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组 合 类 型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：铁路系统电力
资产类型 账龄分析法
产品销售货款及往来款
组合 2：除铁路系统电
力产品外其他产品销售 资产类型 账龄分析法
货款及往来款
组合 3：合并报表范围
资产类型 不计提
单位销售货款及往来款
对组合 1 和 2，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上
组合 1 5% 10% 20% 50% 80% 100%
组合 2 5% 10% 20% 100% 100% 100%
10、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目
计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并
形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损
益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司本公司计提资产减值的方法见附注二、21
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
13、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10.00-30.00 10.00 3.00-9.00
机器设备 10.00 10.00 9.00
运输工具 6.00 10.00 15.00
办公设备 5.00 10.00 18.00
电子设备 5.00 10.00 18.00
其他设备 5.00 10.00 18.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期
间，照提折旧。
14、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、21。
15、 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预
计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资
产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 平均年限法
合同规定年限或受 随同计算机购入的
软件 益年限（未规定的 平均年限法 软件计入固定资产
按 5 年） 价值
专有技术使用权 5年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、21。
16、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价
模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价
预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可
行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在
修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
18、 收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品具体确认方法为： C-GIS 环网柜及其配件、SMC 箱体及其配件和电缆附件及其成套件等产
品，在根据合同商品已移交给购买方，获得收取货款权利后确认收入的实现。铁路系统箱式变电站
等产品，在根据合同商品已移交给购买方并进行安装调试后，获得收取货款权利后确认收入实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、 政府补助
本公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有
确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。本公司对于货币性资产的政府补
助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用期
限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。
20、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、 资产减值
本公司对子公司长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，本公司对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产
组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
本公司减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积
金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负
债，并计入当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年度，本公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目
为更合理地估计公司固定资产的折
旧、公允反映公司财务状况和经营 已经本公司第二
成果，使资产折旧年限与资产实际 届董事会第二十 ①固定资产 -78,435.31
使用寿命更加接近，中能福清公司 五次会议决议通
原有厂房仍按 20 年计提折旧，新 过
增厂房建筑物按 30 年计提折旧， ②管理费用 78,435.31
购买旧的宿舍楼变更为按 10 年计
提折旧
本次会计估计变更采用未来适用法处理，不对以前年度进行追溯调整。
24、 前期差错更正
本年度，本公司未发生前期差错更正。
三、税项
1、流转税及附加税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00
城市维护建设税 应交流转税额 7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
2、企业所得税
公 司 名 称 税率% 备注
公司 15.00 注1
汉斯（福州）电气有限公司
25.00
（以下简称“汉斯电气公司”）
天津北电中能电力设备有限公司
25.00
（以下简称“天津北电公司”）
武汉市武昌电控设备有限公司（以
15.00 注2
下简称“武昌电控公司”）
中能电气（福清）有限公司
25.00
（以下简称“中能福清公司”）
上海臻源电力电子有限公司 25.00
福建中能建设工程有限公司 25.00
注 1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局发布的《关
于认定福建省 2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽科高[2012]1 号），本公司被认
定为高新技术企业，2011 年至 2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
注 2：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局发布的《关
于公布湖北省 2011 年第一、二批高新技术企业复审结果的通知》（鄂科技发计[2012]3 号），武昌电
控公司被认定为高新技术企业，2011 年至 2013 年企业所得税按 15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况 人民币：万元
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
天津北电中能电力设 控股子公 有限责任 电力设备
天津 陈添旭 300.00
备有限公司 司 公司 制造
中能电气（福清）有 全资子公 有限责任 电力设备
福清 陈添旭 22,000.00
限公司 司 公司 制造
上海臻源电力电子有 控股子公 有限责任 电力设备
上海 陈添旭 1,000.00
限公司 司 公司 制造
福建中能建设工程有 控股子公 有限责任 机电设备
福州 吴昊 500.00
限公司 司 公司 工程
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
电缆附件、高压电气设备、
天津北电中能电
78639624-5 高低压开关技术的开发、制 83.33 83.33 是
力设备有限公司
造、销售
高低压电气成套设备、高低
压开关设备、电器设备、电
中能电气（福 力自动化产品、高分子绝缘
56926381-7 100.00 100.00 是
清）有限公司 材料及相关制品的研发、生
产、安装；电力工程设计及
安装
电力系统、电气设备、电气
自动化系统、工业自动化系
统、仪器仪表领域内的技术
开发、技术咨询、技术转
让、技术服务、电力电子设
上海臻源电力电 备安装生产、安装、销售、
58874154-6 51.00 51.00 是
子有限公司 电气自动化产品、工业自动
化产品、仪器仪表产品的安
装、销售，计算机软件（除
计算机信息系统安全专业产
品）开发及销售、从事货物
进出口及技术进出口业务
机电设备工程、电力智能工
程、消防安全技术工程、楼
宇安防技术工程、工业与民
用建筑工程、钢构工程、市
福建中能建设工
05610132-9 政公用工程的设计、施工、 90.00 90.00 是
程有限公司
调试及其维修；电力设备开
关的设计、安装、调试、维
修；高低压电气设备的租
赁、批发、代购代销。
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
年末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
天津北电中能电力
250.00 32.25
设备有限公司
中能电气（福清）
22,000.00
有限公司
上海臻源电力电子 510.00 350.14
少数股东权益
实质上构成对子
年末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
有限公司
福建中能建设工程
450.00 25.75
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
汉斯（福州）电气有 控股子公 有限责任 电力设备 244.33 万
福州 吴昊
限公司 司 公司 制造 美元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
电力电子元
器件、高低
汉斯（福州）电气有 压开关元器
77960388-3 75.00 75.00 是
限公司 件、成套设
备的设计、
开发与生产
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
年末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
汉斯（福州）电气
183.24 万美元 1,686.83
有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
武汉市武昌电控设备 控股子公 有限责任 电力设备
武汉 陈添旭 5,000.00
有限公司 司 公司 制造
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
电器控制设备、机电
仪表、电气成套设备
制造和销售；电力工
武汉市武昌电控
30025673-7 程、机电设备安装工 51.00 51.00 是
设备有限公司
程施工；承装五级
（修、试）电力设施
业务
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
年末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
武汉市武昌电控设
2,550.00 4,567.44
备有限公司
注：通过武汉市武昌电控设备有限公司控制的孙公司情况
取得方 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
式 类型
武汉源码电气制造有
间接控股孙 有限责任 电力设备
限公司（以下简称 设立 武汉 沈祥裕
公司 公司 制造
“源码电气公司”）
武汉市铁电开关设备
间接控股孙 有限责任 电力设备
有限公司“以下简称 设立 武汉 陈骏斌
公司 公司 制造
“铁电开关公司”
（续 1）：
注册资 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
本 代码 范围 比例% 比例% 报表
电器控制设
备、机电仪
武汉源码电气制 间接持股 间接表决
500.00 55843935-4 表、电气成套 是
造有限公司 51.00% 权 51.00%
设备制造、销
售
开关设备、控
武汉市铁电开关 制设备的生产 间接持股 间接表决
500.00 78195313-7 是
设备有限公司 销售、电器设 51.00% 权 51.00%
备安装
（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
年末实际出资
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
额（万元）
目余额 益的金额
武汉源码电气制
500.00 221.11
造有限公司
武汉市铁电开关
500.00 115.68
设备有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本年度合并范围未发生变化。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项 目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 36,189.14 102,603.26
人民币 36,189.14 102,603.26
银行存款： 224,723,007.56 245,333,644.55
人民币 224,722,965.07 245,333,600.84
美元 6.57 6.0969 40.05 6.57 6.2855 41.30
欧元 0.29 8.4189 2.44 0.29 8.3176 2.41
其他货币资
11,945,699.55 4,598,626.11
金：
人民币 11,945,699.55 4,598,626.11
合 计 236,704,896.25 250,034,873.92
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金，本公司在编制现金流量表时不作为现金以
及现金等价物。年末，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 应收票据
种 类 年末数 年初数
银
行
承
22,864,219.00 14,448,961.77
兑
汇
票
商业承兑汇票 3,851,018.00 1,000,000.00
合 计 26,715,237.00 15,448,961.77
（1）年末公司已经背书给他方但尚未到期的明细列示：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江汉斯电气有限公司 2013/7/17 2014/1/10 200,000.00 银行承兑汇票
江苏铭安电气有限公司 2013/7/10 2014/1/10 50,000.00 银行承兑汇票
浙江汉斯电气有限公司 2013/7/17 2014/1/10 300,000.00 银行承兑汇票
安徽鑫龙电器股份有限公司 2013/7/23 2014/1/23 100,000.00 银行承兑汇票
合 计 650,000.00
（2）年末应收票据余额较年初增长 72.93%，主要原因系本年收入增长、采用票据结算方式的客户
增加所致。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
铁路系统电力产品销售货款
107,411,386.83 35.09 15,126,949.04 14.08 92,284,437.79
及往来款
除铁路系统电力产品外其他
198,711,125.59 64.91 14,839,487.43 7.47 183,871,638.16
产品销售货款及往来款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 306,122,512.42 100.00 29,966,436.47 9.79 276,156,075.95
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
铁路系统电力产品销售货款
71,837,190.42 28.03 11,160,860.12 15.54 60,676,330.30
及往来款
除铁路系统电力产品外其他
184,481,623.26 71.97 11,742,725.59 6.37 172,738,897.67
产品销售货款及往来款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 256,318,813.68 100.00 22,903,585.71 8.94 233,415,227.97
其中，外币应收账款列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 314,830.32 6.0969 1,919,488.98 173,805.23 6.2855 1,092,452.77
欧元 127.35 8.4189 1,072.15 127.35 8.3176 1,059.25
合 计 1,920,561.13 1,093,512.02
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 234,374,870.64 76.56 11,718,743.52 181,480,454.20 70.81 9,074,022.71
1至 2年 39,204,536.53 12.81 3,920,453.66 50,351,409.88 19.64 5,035,140.98
2至 3年 17,368,443.94 5.67 3,473,688.78 14,437,645.91 5.63 2,887,529.18
3至 4年 8,966,213.12 2.93 5,619,836.42 8,844,375.00 3.45 4,807,539.75
4至 5年 5,163,246.50 1.69 4,188,512.40 698,812.00 0.27 593,236.40
5 年以上 1,045,201.69 0.34 1,045,201.69 506,116.69 0.20 506,116.69
合 计 306,122,512.42 100.00 29,966,436.47 256,318,813.68 100.00 22,903,585.71
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额比例%
兰新铁路新疆有限公司 客户 19,799,840.89 1 年以内 6.47
湖北省电力公司物资供应
客户 12,454,049.41 1 年以内 4.07
公司
1 年以内
潜在关联 7,080,961.54；1-2 年
广东科源电气有限公司 8,424,731.54 2.75
方 321,570.00；2-3 年
1,022,200.00
南京合纵电力设备有限公
客户 7,965,462.49 1 年以内 2.60
司
中铁电气化局集团有限公
司武黄城际铁路四电系统 客户 7,596,215.00 1 年以内 2.48
集成项目部
合 计 56,240,299.33 18.37
（4）年末应收账款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，应收关联方欠款情
况详见本附注六之 5。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 16,569,951.04 94.36 14,804,612.01 93.75
1至 2年 265,062.78 1.51 872,450.97 5.52
2至 3年 615,437.04 3.50 21,956.94 0.14
3 年以上 111,206.94 0.63 92,892.24 0.59
合 计 17,561,657.80 100.00 15,791,912.16 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因
系
北京禾光永业科技有限公司 供应商 4,668,452.00 1 年以内 未达结算条件
常州太平洋电力设备（集团）有限
供应商 3,380,000.00 1 年以内 未达结算条件
公司
天津市仕翔电气科技有限公司 供应商 2,056,275.73 1 年以内 未达结算条件
博度电气（上海）有限公司 供应商 878,245.00 1 年以内 未达结算条件
福州市广福有色金属制品有限公司 供应商 527,316.10 2-3 年 未达结算条件
合 计 11,510,288.83
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
除铁路系统电力产品外其
14,140,656.72 98.95 1,195,393.92 8.45 12,945,262.80
他产品销售货款及往来款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 150,435.80 1.05 150,435.80 100.00
款
合 计 14,291,092.52 100.00 1,345,829.72 9.42 12,945,262.80
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
除铁路系统电力产品外其
15,324,442.89 99.25 1,047,932.56 6.84 14,276,510.33
他产品销售货款及往来款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 115,998.25 0.75 115,998.25 100.00
款
合 计 15,440,441.14 100.00 1,163,930.81 7.54 14,276,510.33
注：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
个人备用金 150,435.80 150,435.80 100.00 员工已离职
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 10,841,766.87 75.86 544,877.65 13,939,028.42 90.28 716,594.57
1至 2年 2,924,783.41 20.47 423,396.09 967,001.44 6.26 128,317.15
2至 3年 183,732.83 1.29 36,746.57 329,431.48 2.14 114,039.29
3至 4年 245,869.61 1.72 245,869.61 113,069.80 0.73 113,069.80
4至 5年 6,339.80 0.04 6,339.80 8,310.00 0.05 8,310.00
5 年以上 88,600.00 0.62 88,600.00 83,600.00 0.54 83,600.00
合 计 14,291,092.52 100.00 1,345,829.72 15,440,441.14 100.00 1,163,930.81
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
天津市城区电力物资公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 投标保证金 7.00
湖北正信电力工程咨询有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 投标保证金 3.50
中国铁建电气化局集团有限公司 非关联方 480,000.00 1 年以内 投标保证金 3.36
江苏天源招标有限公司 非关联方 478,797.00 1-2 年 投标保证金 3.35
国网物资有限公司 非关联方 422,000.00 1 年以内 投标保证金 2.95
合 计 2,880,797.00 20.16
（4）年末其他应收款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、 存货
存货分类
年末数 年初数
存货种类 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 48,048,124.27 48,048,124.27 23,482,106.00 23,482,106.00
库存商品 88,596,324.40 88,596,324.40 113,129,826.61 113,129,826.61
委托加工物资 3,803,078.77 3,803,078.77 4,014,422.90 4,014,422.90
发出商品 37,579,724.47 37,579,724.47 4,702,781.26 4,702,781.26
合 计 178,027,251.91 178,027,251.91 145,329,136.77 145,329,136.77
注：年末存货均未出现减值迹象，无需计提跌价准备。
7、 投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
自用房地产 转为自用
计提 处臵
转入 房地产
一、账面原值合计 10,218,812.96 16,949,390.75 27,168,203.71
房屋、建筑物 7,742,518.96 15,092,170.25 22,834,689.21
土地使用权 2,476,294.00 1,857,220.50 4,333,514.50
二、累计折旧和累计 2,371,734.27 1,126,552.78 3,314,116.97 6,812,404.02
摊销合计
房屋、建筑物 1,956,928.51 1,036,114.22 3,004,041.90 5,997,084.63
土地使用权 414,805.76 90,438.56 310,075.07 815,319.39
三、投资性房地产账 7,847,078.69 20,355,799.69
面价值合计
房屋、建筑物 5,785,590.45 16,837,604.58
土地使用权 2,061,488.24 3,518,195.11
注：年末投资性房地产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
年末投资性房地产较年初增加 159.41%，系公司将生产及办公场所等搬迁至中能福清公司，原有的
大部分房产用于出租所致。
8、 固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 188,833,042.37 16,230,462.86 15,936,209.86 189,127,295.37
1、房屋建筑物 83,414,873.84 2,155,790.27 15,092,169.73 70,478,494.38
2、机器设备 76,717,780.35 9,072,395.80 613,809.86 85,176,366.29
3、运输工具 9,112,011.50 317,660.76 154,071.04 9,275,601.22
4、电子设备 3,970,232.41 707,113.45 4,677,345.86
5、办公设备 4,139,565.47 718,168.66 67,444.67 4,790,289.46
6、其他设备 11,478,578.80 3,259,333.92 8,714.56 14,729,198.16
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 37,488,345.38 14,046,943.56 3,272,076.86 48,263,212.08
1、房屋建筑物 8,230,065.15 3,208,241.19 3,004,041.38 8,434,264.96
2、机器设备 15,355,048.28 6,885,870.66 55,620.80 22,185,298.14
3、运输工具 4,743,550.87 1,088,733.88 145,377.56 5,686,907.19
4、电子设备 2,536,269.05 403,850.44 2,940,119.49
5、办公设备 2,490,243.32 496,562.98 59,659.60 2,927,146.70
6、其他设备 4,133,168.71 1,963,684.41 7,377.52 6,089,475.60
三、固定资产账面价
151,344,696.99 140,864,083.29
值合计
1、房屋建筑物 75,184,808.69 62,044,229.42
2、机器设备 61,362,732.07 62,991,068.15
3、运输工具 4,368,460.63 3,588,694.03
4、电子设备 1,433,963.36 1,737,226.37
5、办公设备 1,649,322.15 1,863,142.76
6、其他设备 7,345,410.09 8,639,722.56
注：
①年末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
②本年折旧额 14,046,943.56 元。
③本年由在建工程转入固定资产原价为 580,131.50 元。
④年末固定资产抵押情况详见本附注十“承诺事项”。
⑤年末固定资产中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村、周店村的原值 50,070,557.36 元的房
屋建筑物产权证仍在办理中。
9、 在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
中能福清公司新
102,000.00 102,000.00
建厂房监控工程
源码厂房建设 24,283,044.92 24,283,044.92 10,666,415.00 10,666,415.00
中能福清公司中
28,680,372.25 28,680,372.25 18,860,039.40 18,860,039.40
试车间新建工程
零星工程 152,084.12 152,084.12 364,607.11 364,607.11
合 计 53,115,501.29 53,115,501.29 29,993,061.51 29,993,061.51
（2）重大在建工程项目变动情况
年初金额 本年增加额
工程名称 资金来源
金额 其中：利 金额 其中：利
息资本化 息资本化
中能福清公司新建 募集资金和自
102,000.00
厂房监控工程 有资金
13,616,629.92
源码厂房建设 自有资金 10,666,415.00
中能福清公司中试
自有资金 18,860,039.40 9,820,332.85
车间新建工程
265,608.51
零星工程 自有资金 364,607.11
合 计 29,993,061.51 23,702,571.28
（续上表）
本年减少额 年末金额
工程进
工程名称 其中：本年转 其中：利息
金额 金额 度
固定资产 资本化
中能福清公司新建
102,000.00 102,000.00 完工
厂房监控工程
源码厂房建设 24,283,044.92 在建
中能福清公司中试
28,680,372.25 在建
车间新建工程
零星工程 478,131.50 478,131.50 152,084.12 在建
合 计 580,131.50 580,131.50 53,115,501.29
（3）年末在建工程余额较年初增长 77.09%，主要原因系生产规模扩大，源码厂房建设及中能福清
公司中试车间新建工程继续投入资金建设所致。
10、 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 59,494,955.17 1,973,836.28 1,857,220.50 59,611,570.95
1、土地使用权 56,519,186.72 1,857,220.50 54,661,966.22
2、软件 2,525,768.45 1,973,836.28 4,499,604.73
3、专有技术使用权 450,000.00 450,000.00
二、累计摊销合计 4,084,349.09 1,788,000.76 310,075.07 5,562,274.78
1、土地使用权 2,812,004.04 1,095,768.51 310,075.07 3,597,697.48
2、软件 931,511.76 602,232.25 1,533,744.01
3、专有技术使用权 340,833.29 90,000.00 430,833.29
三、无形资产账面价值合计 55,410,606.08 54,049,296.17
1、土地使用权 53,707,182.68 51,064,268.74
2、软件 1,594,256.69 2,965,860.72
3、专有技术使用权 109,166.71 19,166.71
注：
① 本年无形资产摊销额 1,788,000.76 元。
②年末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
③年末无形资产抵押情况详见本附注十“承诺事项”。
④年末土地使用权中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村 34 号地块原值 7,773,192.00 元的土
地使用权证尚在办理中。
11、 商誉
被投资单位名称或形成商 年末
年初数 本年增加 本年减少 年末数
誉的事项 减值准备
4,450,112.8
武昌电控公司 4,450,112.88
8
注：年末经减值测试未发生资产减值的情况，无需计提减值准备。
12、 长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因
北京办公室
465,116.67 94,599.96 370,516.71
装修
13、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
未弥补亏损 1,827,064.81 1,097,329.10
资产减值准备 4,781,979.50 3,582,999.32
递延收益 2,051,024.55 1,924,454.62
内部销售未实现毛利 2,680,800.95 2,021,118.53
小 计 11,340,869.81 8,625,901.57
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 297,892.89 174,194.71
未弥补亏损 3,183,127.02 3,663,204.81
合 计 3,481,019.91 3,837,399.52
注：由于天津北电公司以及本公司孙公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此不
确认该公司可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
14、 资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
坏账准备 24,067,516.52 7,293,457.16 48,707.49 31,312,266.19
15、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 所有权受限制的原因
保证金存款 11,945,699.55 4,598,626.11 银行承兑汇票及保函保证金
应收票据 3,000,000.00 开具银行承兑汇票质押保证
所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 所有权受限制的原因
固定资产 28,261,004.42 4,236,141.16 授信协议抵押
无形资产 10,031,767.72 6,891,443.28 授信协议抵押
合 计 50,238,471.69 18,726,210.55
16、 短期借款
项 目 年末数 年初数
抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 8,500,000.00 8,500,000.00
注：
① 2013 年 10 月 16 日本公司子公司武昌电控公司与中国光大银行武汉分行签订了流动资金贷款
合同，借款本金为人民币 350 万元，期限为 2013 年 10 月 17 日至 2014 年 4 月 16 日。截止 2013 年 12
月 31 日，该借款尚未到期。该借款由本公司孙公司源码电气公司提供抵押担保，详见本附注十之
说明。
②2013 年 12 月 12 日本公司子公司武昌电控公司与交通银行股份有限公司武汉武昌支行签订了流动
资金借款合同，借款本金为人民币 500 万元，期限为 2013 年 12 月 16 日至 2014 年 12 月 16 日。截止
2013 年 12 月 31 日，该借款尚未到期。该借款由本公司提供保证担保，详见本附注九之说明。
17、 应付票据
（1）应付票据按种类列示
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 92,945,966.92 44,833,611.37
注：下一会计期间将到期金额 92,945,966.92 元。
（2）年末大额的应付票据明细列示如下：
明细项目 票据种类 金额 出票日 到票日
浙江广天变压器有限公司 银行承兑汇票 2,228,156.00 2013/8/22 2014/2/22
北京禾光永业科技有限公司 银行承兑汇票 2,046,929.40 2013/11/29 2014/5/29
常州太平洋电力设备（集团）有限公司 银行承兑汇票 2,366,000.00 2013/12/11 2014/6/11
陕西科能科技发展有限公司 银行承兑汇票 2,251,900.00 2013/12/30 2014/3/30
武汉众业达机电设备有限责任公司 银行承兑汇票 2,000,000.00 2013/12/30 2014/6/30
合 计 10,892,985.40
（3）年末应付票据余额较年初增长 107.31%，主要原因系销售订单增长导致采购需求增加，公司增
加银行承兑票据结算所致。
18、 应付账款
（1）年末应付账款按类别列示如下：
项目 年末数 年初数
材料款 84,680,597.59 63,233,357.42
工程款 1,197,316.14 1,649,800.65
固定资产采购款 355,475.35 1,631,575.24
费用类 695,691.60 1,001,018.61
合计 86,929,080.68 67,515,751.92
（2）年末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应付
关联方款项情况详见本附注六之 5。
（3）年末账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
许继电气股份有限公司 2,452,637.00 材料款 未达到结算条件
华仪电气股份有限公司 2,409,450.00 材料款 未达到结算条件
广东科源电气有限公司 439,510.00 材料款 未达到结算条件
士兴(福建)钢结构有限公司 450,000.00 质量保证金 未达到结算条件
湖北姑苏彩钢结构有限公司 326,464.57 材料款 未达到结算条件
合 计 6,078,061.57
19、 预收款项
（1）年末预收款项按类别列示如下：
项 目 年末数 年初数
货款 9,190,398.42 10,784,532.13
（2）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1
年
6,460,070.33 70.29 9,560,240.59 88.65
以
内
1
至
1,681,427.09 18.30 800,911.35 7.43
2
年
2
至
627,031.85 6.82 183,213.15 1.70
3
年
3
年
421,869.15 4.59 240,167.04 2.22
以
上
合 计 9,190,398.42 100.00 10,784,532.13 100.00
（3）余额中外币预收款项列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 295,441.35 6.0969 1,801,276.37 201,334.17 6.2855 1,265,485.93
欧元 7,436.17 8.4189 62,604.37 7,436.17 8.3176 61,851.09
合 计 1,863,880.74 1,327,337.02
（4）年末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款
项。
20、 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,751,213.55 42,553,101.05 40,722,837.67 6,581,476.93
（2）职工福利费 1,184,787.40 1,184,787.40
（3）社会保险费 179,152.98 5,617,134.15 5,666,701.97 129,585.16
其中：①医疗保险费 7,103.65 1,932,709.94 1,939,813.59
②基本养老保险费 114,938.39 3,133,857.93 3,133,857.93 114,938.39
③失业保险费 2,460.85 219,126.21 219,126.21 2,460.85
④工伤保险费 52,643.03 193,709.31 236,173.48 10,178.86
⑤生育保险费 2,007.06 137,730.76 137,730.76 2,007.06
（4）住房公积金 34,103.28 923,132.00 921,662.00 35,573.28
（5）工会经费和职工教育经费 175,642.94 13,942.68 12,658.74 176,926.88
（6）辞退补偿 809,088.30 110,568.50 919,656.80
合 计 5,949,201.05 50,402,665.78 49,428,304.58 6,923,562.25
21、 应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 -1,772,774.91 -5,453,211.33
所得税 4,717,628.39 4,758,562.03
城市维护建设税 395,760.67 206,338.68
教育费附加 169,611.70 88,430.85
地方教育费附加 113,074.48 58,494.01
其他税种 308,122.67 1,142,032.83
合 计 3,931,423.00 800,647.07
年末应交税费余额较年初增长 391.03%，主要原因系本年度机器设备等采购量较上年度减少，可抵
扣增值税进项税额减少所致。
22、 应付股利
股东名称 年末数 年初数 备注
限制性股票股权激励对象 117,049.99 116,331.60
注：按照本公司《限制性股票及股票期权激励计划（草案）》的规定，激励对象因获授的限制性股
票而取得的现金股利由公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付。
23、 其他应付款
（1）年末其他应付款按类别列示如下：
项 目 年末数 年初数
押金 1,227,513.69 1,160,815.00
往来款 3,961,989.57 1,819,000.00
代垫款 39,969.83 1,267,925.51
其他 2,840,095.39 1,119,625.38
合 计 8,069,568.48 5,367,365.89
（2）年末账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
武汉市武昌区经济和 武昌电控公司应付国
1,350,000.00 未达结算条件
信息化局 有资产量化款
（3）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方
情况。
（4）年末其他应付款余额较年初增加 50.35%，主要原因系公司本年销售增长，其他往来款增加所
致。
24、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按性质列示如下：
项 目 年末数 年初数
递延收益 890,197.13 723,864.60
（2）一年内到期的非流动负债按项目明细列示如下：
项 目 年末数 年初数
智能化免维护型环网设备技术改造项目补助款 439,859.40 439,859.40
CPQC-300F 型有源电力滤波器项目科技经费 150,000.00 150,000.00
中压预制式电缆附件及其组合设备等项目 116,332.53
扩展组合式环网单元项目补贴 50,000.00
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 134,005.20 134,005.20
合 计 890,197.13 723,864.60
25、 其他非流动负债
（1）其他非流动负债按性质列示如下：
项 目 年末数 年初数
递延收益 8,523,438.46 7,789,967.97
（2）其他非流动负债按项目明细列示如下：
项 目 年末数 年初数
智能化免维护型环网设备技术改造项目补助款 1,010,316.40 1,450,175.80
GL-1 型分组投切电抗器成套装臵项目补助款 140,000.00
中压预制式电缆附件及其组合设备等项目 1,167,335.14
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 6,205,786.92 6,339,792.17
合 计 8,523,438.46 7,789,967.97
26、 股本
本公司股本变动明细如下（单位：万股）：
年初账面余额 本期增减 年末账面余额
股份类别 公积
发行 送
股数 比例 金转 其他 小计 股数 比例
新股 股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
31.12 - 19.36
3.其他内资持股 4,819.86 -1,828.52 2,991.34
% 1,828.52 %
其中：境内非国有法人
809.40 5.23% -809.40 -809.40
持股
25.89 - 19.36
境内自然人持股 4,010.46 -1,019.12 2,991.34
% 1,019.12 %
40.43 - 30.40
4．境外持股 6,262.02 -1,565.50 4,696.52
% 1,565.50 %
其中：境外法人持股
40.43 - 30.40
境外自然人持股 6,262.02 -1,565.50 4,696.52
% 1,565.50 %
11,081.8 71.54 - 49.76
有限售条件股份合计 -3,394.02 7,687.86
8 % 3,394.02 %
二、无限售条件股份
28.46 50.24
1 人民币普通股 4,408.12 3,355.02 3,355.02 7,763.14
% %
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
28.46 50.24
无限售条件股份合计 4,408.12 3,355.02 3,355.02 7,763.14
% %
15,490.0 15,451.0
股份总数 100% -39.00 -39.00 100%
0 0
注：根据公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权
的议案》，决定回购注销限制性股票 39 万股，此次变更后，本公司注册资本为人民币 15,451.00 万
元。股本变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“致同验字（2013）第
351ZA0172 号”《验资报告》。
27、 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 368,046,393.24 1,536,600.00 366,509,793.24
其他资本公积 1,398,940.68 64,683.02 1,463,623.70
合 计 369,445,333.92 64,683.02 1,536,600.00 367,973,416.94
注：本年股本溢价减少 1,536,600.00 元，系回购注销限制性股票 39 万股导致的股本溢价减少，其他
资本公积增加 64,683.02 元系本年度实施限制性股票与股票期权激励计划确认的相关费用。
28、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 19,960,728.92 2,326,234.65 22,286,963.57
注：本年增加额系本公司按照母公司税后净利润的 10%比例提取的法定盈余公积。
29、 未分配利润
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
调整前上年末未分配利润 173,067,540.97 155,124,229.97
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 173,067,540.97 155,124,229.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 39,939,687.02 41,998,730.69
减：提取法定盈余公积 2,326,234.65 4,035,419.69
提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,439,587.96 20,020,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 195,241,405.38 173,067,540.97
注：根据本公司 2012 年年度股东大会决议，公司以当年度总股本 15,451.00 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1.002524 元，合计发放 1,549.00 万元。
同时，2012 年计提的股权激励限制性股票股利 50,410.36 元由于激励对象离职于本年度转回。
30、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 439,795,280.67 313,898,652.95
其他业务收入 6,334,386.84 1,073,149.78
主营业务成本 294,000,427.23 172,791,838.99
其他业务成本 1,277,433.70 563,897.79
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
C-GIS 环网柜及 116,439,432.85 61,348,603.47 97,615,096.96 49,676,322.84
其配件
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
SMC 箱体及其配
4,540,860.51 2,742,362.84 17,726,251.04 10,219,183.72
件
电缆附件及其成
79,915,476.28 45,749,010.06 74,908,573.95 37,753,754.91
套件
箱式变电站及高
238,555,156.64 184,160,450.86 120,703,835.74 73,689,054.93
低压成套设臵
其它 344,354.39 0.00 2,944,895.26 1,453,522.59
合 计 439,795,280.67 294,000,427.23 313,898,652.95 172,791,838.99
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东地区 159,489,680.28 81,692,898.75 136,521,202.35 76,641,806.72
西南地区 34,892,408.29 30,425,982.71 50,694,151.00 21,046,255.91
华中地区 160,025,003.60 117,132,684.06 39,927,435.77 25,952,833.25
华南地区 20,983,754.15 18,533,836.92 30,855,936.20 18,887,498.35
华北地区 55,237,385.22 39,896,256.87 36,153,038.21 19,616,988.47
东北地区 1,595,971.34 1,216,003.51 10,268,876.92 5,647,882.31
西北地区 2,311,620.28 1,807,073.21 4,827,539.32 2,440,813.73
国外销售 5,259,457.51 3,295,691.20 4,650,473.18 2,557,760.25
合 计 439,795,280.67 294,000,427.23 313,898,652.95 172,791,838.99
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 28,166,053.48 6.31
第二名 19,838,637.80 4.45
第三名 15,333,182.63 3.44
第四名 14,096,727.50 3.16
第五名 12,199,792.31 2.73
合 计 89,634,393.72 20.09
（5）年末营业收入较上年增长 41.64%主要原因系本年度铁路行业平稳复苏，铁路电力产品订单增
长，同时公司拓展销售渠道客户及销售量增加所致。
31、 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
防洪费 64,252.82 42,156.21
地方教育费附加 427,893.58 348,069.86
教育费附加 638,946.22 521,963.81
城市维护建设税 1,494,339.75 1,189,991.79
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 206,755.37 7,031.56
合 计 2,832,187.74 2,109,213.23
注：本年营业税金及附加较上年增长 34.28%，主要原因系本年销售增长导致应交增值税增
加，城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加相应的增加所致。
32、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,567,691.09 5,493,741.39
安装服务费 2,808,849.00 3,805,510.00
运输费 7,190,032.07 5,876,617.01
交际应酬费 6,205,017.81 5,037,127.12
差旅费 3,620,309.29 4,283,535.21
中标服务费 2,561,429.10 1,158,226.25
办公费用 565,185.46 941,009.38
商港事务费及会务费 634,730.33 1,037,111.80
汽车使用费 671,479.20 981,661.94
广告宣传费 2,632,078.84 1,192,990.85
其他 2,309,450.61 1,784,030.77
合 计 36,766,252.80 31,591,561.72
33、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发费用 25,736,815.59 23,383,439.61
职工薪酬 16,502,381.29 18,691,327.38
交际应酬费 1,099,864.22 988,867.24
折旧与摊销 4,102,153.56 4,184,388.30
差旅费 534,862.45 748,831.49
办公费 552,867.73 419,255.13
车辆费用 1,245,789.56 1,138,964.65
中介劳务费 1,243,573.54 2,205,581.95
税款 3,456,030.48 1,324,402.06
股份支付 64,683.02 1,398,940.68
其他 3,899,530.56 3,745,742.38
合 计 58,438,552.00 58,229,740.87
34、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 911,205.29 132,500.00
减：利息收入 4,090,904.43 5,487,261.30
汇兑损益 79,176.42 31,494.02
手续费及其他 587,590.29 338,041.63
合 计 -2,512,932.43 -4,985,225.65
35、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 7,293,457.16 6,226,292.33
36、 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处臵利得合计 28,064.40 34,171.30 28,064.40
其中：固定资产处臵利得 28,064.40 34,171.30 28,064.40
无形资产处臵利得
政府补助 5,122,742.83 1,587,606.51 5,122,742.83
其他 111,491.81 37,202.26 111,491.81
合 计 5,262,299.04 1,658,980.07 5,262,299.04
其中，政府补助明细如下：
项 目 本年发生额 备注
福州市财政局 2012 年优秀产品奖励 60,000.00
仓山区财政局经济发展局中能电气增量奖励 40,000.00
中央财政地方特色产业发展专项资金 439,859.40 ①
VSS-12 型固体绝缘环网柜开关设备资金补助款 150,000.00 ②
中能福清公司土地开发支出补助款摊销 134,005.25 ③
福清市工贸企业房产税和土地使用税即征即奖奖金 2,378,600.00 ④
CPQC-300F 型有源电力滤波器项目科技经费 150,000.00 ⑤
中压预制式电缆附件及其组合设备等项目 116,332.33 ⑥
扩展组合式环网单元项目补贴 50,000.00 ⑦
仓山区财政局经济局土地款 43,320.00
福州市科技计划项目配套奖励福州市科技进步三等奖 100,000.00
福建省经贸委 2012 年省优秀产品三等奖金 10,000.00
仓山区科技局专利奖励金 1,800.00
2012 年第一批中小开资金 13,500.00
企业技术创新资金专项补助 500,000.00
金山管委会土地税/房产税补助 394,483.16
创新企业创新成果补助款 100,000.00
福州市科技进步三等奖奖励金 10,000.00
仓山区科技局专利奖励金 2,100.00
仓山区财政局科技项目款 68,000.00
固定资产出售税收优惠 19,242.69
福清经贸局拨惠企系列奖励资金 200,000.00
武汉市武昌区贷款贴息款 140,000.00
项 目 本年发生额 备注
知识产权局专利资助款 1,500.00
合 计 5,122,742.83
注：
①根据福州市财政局《关于下达 2012 年第一批中央财政地方特色产业发展专项资金的通知》
（榕财企（指）[2012]39 号），本公司收到年产 5 万套智能化免维护型环网设备技术改造款 200
万元。按与智能化免维护型环网设备相关的固定资产剩余使用期限进行摊销，本年确认营业
外收入 439,859.40 元；
②根据福州市科学技术局文件《福州市科学技术局关于下达 2012 年福州市科技计划项目的通
知》（榕科[2012]78 号），本公司收到 VSS-12 型固体绝缘环网柜开关设备经费资助 30 万元，
收益起止年限为 2012 年 1 月-2013 年 12 月，本年度确认营业外收入 150,000.00 元；
③中能福清公司收到福清市财政局的土地开发支出补助款 6,540,800.00 元,按土地的剩余摊销年
限进行摊销，本年度确认营业外收入 134,005.25 元。
④根据《福清市工贸企业房产税和土地使用税即征即奖实施意见》，中能福清公司收到福清
市财政局房产税、土地使用税即征即奖款项 2,378,600.00 元。
⑤本公司收到福州市仓山区财政局 CPQC-300F 型有源电力滤波器项目科技经费 30 万元，收益
起止年限为 2013 年 1 月-2014 年 12 月，本年度确认营业外收入 150,000.00 元。
⑥本公司收到福州市仓山区财政局中压预制式电缆附件及其组合设备、特种纤维增强聚脂绝
缘材料及制品、智能化免维护型环网设备项目的补贴 140 万元，按相关资产的剩余年限进行摊
销，本年度确认营业外收入 116,332.53 元。
⑦汉斯电气公司收到福州市仓山区财政局对 40.5KV 压缩 SF6 灭弧全屏顶部扩展组合式环网单元项目
补贴 10 万元，收益起止年限为 2013 年 1 月-2014 年 12 月，本年度确认营业外收入 50,000 元。
37、 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处臵损失 4,337.10 28,257.61 4,337.10
对外捐赠 72,000.00 1,499.00 72,000.00
罚款支出 110,200.00
其他 36,546.80 84,631.25 36,546.80
合 计 112,883.90 224,587.86 112,883.90
38、 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,033,215.24 12,725,419.07
递延所得税调整 -2,714,968.24 -5,424,478.50
合 计 8,318,247.00 7,300,940.57
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股收 稀释每股收
收益 收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.26 0.26 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.23 0.23 0.26 0.26
股东的净利润（Ⅱ）
（2）计算过程
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 39,939,687.02 41,998,730.69
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 4,001,843.36 1,134,395.86
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 35,937,843.66 40,864,334.83
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 154,900,000.00 154,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 900,000.00
增加股份下一月份起至报告期年末的月份
Mi 6.00
数
报告期因回购等减少股份数 Sj 390,000.00
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
Mj 6.00
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 154,705,000.00 154,450,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1 310,500.00 765,000.00
普通股而增加的普通股加权平均数（注）
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 155,015,500.00 155,215,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.26 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.23 0.26
东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋ 0.26 0.27
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋
0.23 0.26
东的稀释每股收益 P4）/X2
注：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数系预计未来可行
权股票期权的加权平均数。
40、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 4,090,904.43 5,487,261.30
收回汇票以及保函保证金净额 4,926,821.95
政府补助 6,022,545.85 10,101,439.08
收到往来款 5,954,208.47 1,235,570.69
其他 111,491.81 36,087.29
合 计 16,179,150.56 21,787,180.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付管理费用 24,376,284.53 14,248,240.95
支付销售费用 28,833,164.57 25,384,237.41
支付往来款 3,382,394.60 5,988,971.38
支付汇票以及保函保证金净额 7,347,073.44
其他 1,921,648.39 457,650.44
合 计 65,860,565.53 46,079,100.18
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付回购限制性股票现金及利息 1,980,705.29
41、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,865,457.45 42,577,935.09
加：资产减值准备 7,293,457.16 6,226,292.33
固定资产折旧、投资性房地产折旧 15,173,496.34 9,952,073.00
无形资产摊销 1,788,000.76 1,651,026.91
长期待摊费用摊销 94,599.96 7,883.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-28,064.40 -34,171.30
（收益以“－”号填列）
补充资料 本年发生额 上年发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,337.10 28,257.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 990,280.47 169,674.77
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,714,968.24 -5,424,478.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,698,115.14 -53,064,631.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,846,746.48 -60,818,797.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,592,985.26 31,157,983.73
其他（注） -7,282,390.42 6,325,762.63
经营活动产生的现金流量净额 37,232,329.82 -21,245,189.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 224,759,196.70 245,436,247.81
减：现金的年初余额 245,436,247.81 340,431,520.48
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,677,051.11 -94,995,272.67
注：其他系货币资金中银行承兑汇票与保函保证金的减少额及本年度股份支付额。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
一、现金 224,759,196.70 245,436,247.81
其中：库存现金 36,189.14 102,603.26
可随时用于支付的银行存款 224,723,007.56 245,333,644.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 224,759,196.70 245,436,247.81
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
11,945,699.55 4,598,626.11
现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的实质控制人
姓名 国籍 持股比例 表决权比例
陈曼虹 加拿大 26.56% 26.56%
陈添旭 中国 25.37% 25.37%
吴昊 中国，获取加拿大永久居住 13.97% 13.97%
权
周玉成 中国 间接持股 5.24%
注：上述四人为本公司共同控制人，其中陈添旭、陈曼虹系兄妹关系，吴昊与陈曼虹系夫妻关系；
周玉成系本公司股东福州科域电力技术有限公司的 100%控股股东，也是陈添旭、陈曼虹之舅舅。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司其他关联方
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东科源电气有限公司 潜在关联方 66646583-2
注：根据福建中能电气股份有限公司与黄伟基、黄焕兰 2014 年 1 月 28 日签订的股权转让协议，福
建中能电气股份有限公司拟受让广东科源电气有限公司 70%股权，故将其列为公司潜在关联方。
4、关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
％ ％
广东科源
销售电力
电气有限 市场价 6,094,017.09 1.39 274,846.15 0.09
产品
公司
（2）采购商品、接受劳务
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
％ ％
广东科源
采购电力
电气有限 市场价 1,088,632.48 0.46
产品
公司
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 19 人，上年关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
关联方 支付关键管理 本年发生额 上年发生额
人员薪酬决策 金额（万元） 占同类交易金 金额（万元） 占同类交易金
程序 额的比例％ 额的比例％
关键管理人员 348.79 6.92 268.71 5.76
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东科源电气
应收账款 8,424,731.54 590,645.08 1,343,770.00 118,298.50
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
广东科源电气有限公
应付账款 439,510.00 451,800.00
司
八、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司授予的各项权益工具总额 360万股
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 121.20万股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围 股票期权行权价格为 10.12 元，解锁/行权考核
和合同剩余期限 年度为 2012 年 6 月—2014 年 6 月
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同 限制性股票的价格为 4.94 元，解锁/行权考核年
剩余期限 度为 2012 年 6 月—2014 年 6 月
注：根据公司 2012 年第一次临时股东大会审议并通过的《福建中能电气股份有限公司限制性股票
与股票期权激励计划（草案）》、第二届董事会第十七次会议审议并通过的《关于调整<限制性股
票与股票期权激励计划>的议案》，公司拟以定向发行新股方式向 29 位自然人授予 100.50 万股限制
性股票及 301.50 万股股票期权。实际定向发行限制性股票 90.00 万股，预留 10.5 万股限制性股票。
授予激励对象每一股限制性股票的价格为 4.94 元。实际授予股票期权 270 万股，预留 31.50 万股，
授予激励对象每一份股票期权的行权价格为 10.25 元。根据第二届董事会第二十五次会议审议通过
的《关于调整股票期权行权价格的议案》，公司首次授予股票期权行权价格调整为 10.02 元。
2、以权益结算的股份支付情况
限制性股票的公允价值 = 授予日股票价格 - 授
授予日权益工具公允价值的确定方法 予价格。
股票期权采用 Black-Scholes 模型计算公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 资产负债表日股权激励股份实际持有数
本年估计与上年估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,463,623.70
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,463,623.70
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的其他服务总额 1,463,623.70
九、 或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供担保事项如下：
本公司为汉斯电气公司在招商银行股份有限公司福州五一支行签订的《招商银行授信协议》（编
号：2013 年信字第 21-0042 号）提供连带责任担保，协议约定：为汉斯电气公司提供 2,000 万元的授
信额度，授信期限自 2013 年 9 月 23 日起到 2014 年 9 月 22 日止。
本公司为汉斯电气公司在中国民生银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》（编号：公
授信字第 ZH1300000144551-2 号）提供连带责任担保，协议约定：为汉斯电气公司提供 3,500 万元的
授信额度，授信期限自 2013 年 7 月 29 日起到 2014 年 7 月 29 日止。
本公司为中能福清公司在招商银行股份有限公司福州五一支行签订的《招商银行授信协议》（编
号：2013 年信字第 21-0043 号）提供连带责任担保，协议约定：为中能福清公司提供 5,000 万元的授
信额度，授信期限自 2013 年 9 月 9 日起到 2014 年 9 月 8 日止。
本公司为中能福清公司在中国民生银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》（编号：公
授信字第 ZH1300000144551-1 号）提供连带责任担保，协议约定：为中能福清公司提供 3,500 万元的
授信额度，授信期限自 2013 年 7 月 29 日起到 2014 年 7 月 29 日止。
本公司为武昌电控公司与交通银行股份有限公司武汉武昌分行在 2013 年 12 月 12 日至 2014 年 12 月
12 日期间签订的因贷款、银行承兑汇票、保函而订立的授信业务合同提供保证担保，与交通银行股
份有限公司武汉武昌分行签订《最高额保证合同》（编号：保 A101213084），担保的最高债权额为
2,000 万。
本公司为武昌电控公司在中国民生银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》（编号：公
授信字第 ZH1300000144551-3 号）提供连带责任担保，协议约定：为武昌电控公司提供 3,500 万元的
授信额度，授信期限自 2013 年 7 月 29 日起到 2014 年 7 月 29 日止。
除存在上述或有事项外，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
本公司孙公司源码电气公司与中国光大银行武汉分行签订最高额抵押合同（编号：武光洪山
asdy20120012），合同约定，源码电气公司以其所拥有的土地使用权《国有土地使用权证》证号为
武国用（2011）字第 003 号作为抵押，为武昌电控公司在中国光大银行武汉分行签订的《流动资金
贷款合同》（编号：武光洪山 GSJK20130042）提供抵押担保，贷款金额为人民币 350 万元，授信有
效期自 2013 年 10 月 17 日至 2014 年 4 月 16 日。
除存在上述承诺事项外，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司于 2014 年 1 月 28 日与广东科源电气有限公司（以下简称“科源电气”）股东黄伟基、黄焕兰
签署《黄伟基、黄焕兰与福建中能电气股份有限公司关于广东科源电气有限公司 70%股权之股权转
让协议》及《业绩补偿协议》，公司与黄伟基签署《广东科源电气有限公司 30%股权之股权质押协
议》，公司以现金 1.4 亿元购买黄伟基持有的科源电气 55%的股权和黄焕兰持有的科源电气 15%的
股权。黄伟基、黄焕兰承诺科源电气 2014 年、2015 年和 2016 年归属于股东的扣除非经常性损益后
的净利润数额分别不少于人民币 2,200 万元、2,420 万元、2,662 万元。本事项尚需公司股东会批准以
及中国证券监督管理委员会核准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债
表日后事项。
十二、其他重要事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
铁路系统电力产品销售
8,359,721.96 2.99 851,609.00 10.19 7,508,112.96
货款及往来款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 165,632,189.78 59.33 11,461,263.13 6.92 154,170,926.65
来款
合并报表范围单位销售
105,190,137.67 37.68 105,190,137.67
货款及往来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 279,182,049.41 100.00 12,312,872.13 4.41 266,869,177.28
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
除铁路系统电力产品外
其他产品销售货款及往 165,825,263.93 94.32 9,984,434.15 6.02 155,840,829.78
来款
合并报表范围单位销售
9,985,708.16 5.68 9,985,708.16
货款及往来款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 175,810,972.09 100.00 9,984,434.15 5.68 165,826,537.94
其中，应收账款外币列示如下：
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 314,830.32 6.0969 1,919,488.98 173,805.23 6.2855 1,092,452.77
欧元 127.35 8.4189 1,072.15 127.35 8.3176 1,059.25
合 计 1,920,561.13 1,093,512.02
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 142,453,250.53 81.88 7,122,662.53 145,714,138.02 87.87 7,285,706.90
1至 2年 23,546,892.49 13.53 2,354,689.25 17,656,940.96 10.65 1,765,694.10
2至 3年 6,445,310.46 3.70 1,289,062.09 1,901,439.75 1.15 380,287.95
3至 4年 1,196,610.56 0.69 1,196,610.56 456,828.50 0.28 456,828.50
4至 5年 289,576.00 0.17 289,576.00 38,547.00 0.02 38,547.00
5 年以上 60,271.70 0.03 60,271.70 57,369.70 0.03 57,369.70
合 计 173,991,911.74 100.00 12,312,872.13 165,825,263.93 100.00 9,984,434.15
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
1 年以内
65,522,193.96；1-2 年
武昌电控公司 子公司 70,507,902.12 25.26
2,254,477；2-3 年
2,731,231.16
汉斯电气公司 子公司 30,931,380.68 1 年以内 11.08
1 年以内 7,080,961.54；
潜在关联
广东科源电气有限公司 8,424,731.54 1-2 年 321,570.00；2-3 3.02
方
年 1,022,200.00
南京合纵电力设备有限公
客户 7,965,462.49 1 年以内 2.85
司
福州亿力电器设备有限公
客户 6,961,081.50 1 年以内 2.49
司
合 计 124,790,558.33 44.70
（4）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
除铁路系统电力产品
外其他产品销售货款 9,615,304.39 81.99 755,946.47 7.86 8,859,357.92
及往来款
合并报表范围单位销
2,112,505.29 18.01 2,112,505.29
售货款及往来款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 11,727,809.68 100.00 755,946.47 6.45 10,971,863.21
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
除铁路系统电力产品
外其他产品销售货款 11,276,913.69 100.00 696,426.82 6.18 10,580,486.87
及往来款
合并报表范围单位销
售货款及往来款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 11,276,913.69 100.00 696,426.82 6.18 10,580,486.87
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,008,215.68 72.89 350,410.78 10,489,136.29 93.01 524,456.81
1至 2年 2,282,934.42 23.74 228,293.44 615,373.16 5.46 61,537.32
2至 3年 183,640.05 1.91 36,728.01 77,464.44 0.69 15,492.89
3至 4年 45,574.44 0.47 45,574.44 6,339.80 0.06 6,339.80
4至 5年 6,339.80 0.07 6,339.80 5,000.00 0.04 5,000.00
5 年以上 88,600.00 0.92 88,600.00 83,600.00 0.74 83,600.00
合 计 9,615,304.39 100.00 755,946.47 11,276,913.69 100.00 696,426.82
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 收款总额
关系 内容
的比例%
武昌电控公司 控股子公司 2,112,505.29 1 年以内 往来款 18.01
天津市城区电力物资公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 保证金 8.53
江苏天源招标有限公司 非关联方 478,797.00 1-2 年 保证金 4.08
国网物资有限公司 非关联方 422,000.00 1 年以内 保证金 3.60
江西省电力物资公司 非关联方 411,120.00 1 年以内 保证金 3.51
合 计 4,424,422.29 37.73
（4）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
本年增减额
核算方 年初账面余
被投资单位 投资成本 （减少以“-” 年末账面余额
法 额
号填列）
天津北电公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
汉斯电气公司 成本法 15,801,345.36 15,801,345.36 15,801,345.36
武昌电控公司 成本法 43,000,000.00 43,082,290.63 23,769.06 43,106,059.69
中能福清公司 成本法 220,000,000.00 220,049,374.38 14,261.44 220,063,635.82
上海臻源电力电子有
成本法 5,100,000.00 5,429,162.51 10,228.49 5,439,391.00
限公司
福建中能建设工程有
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
合计 290,901,345.36 291,362,172.88 48,258.99 291,410,431.87
（续上表）
持股比 表决权比例 减值准备金 本年计提减值
被投资单位 本年现金红利
例（%） （%） 额 准备金额
天津北电公司 83.33 83.33
汉斯电气公司 75.00 75.00
武昌电控公司 51.00 51.00 1,020,000.00
中能福清公司 100.00 100.00
上海臻源电力电子有
51.00 51.00
限公司
福建中能建设工程有
90.00 90.00
限公司
合计 1,020,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 383,303,061.77 305,576,742.59
其他业务收入 4,194,491.16 613,513.16
主营业务成本 315,666,304.19 207,775,080.34
其他业务成本 1,127,098.53 206,959.04
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
C-GIS 环网柜及 103,124,128.09 83,249,238.30 114,395,081.07 78,287,128.26
其配件
SMC 箱体及其配
4,036,746.68 3,276,012.35 23,105,547.71 16,319,630.21
件
电缆附件及成套
68,942,707.45 49,727,342.29 84,310,062.66 52,287,528.65
件
箱式变电站及高
206,935,964.48 179,413,711.25 80,821,155.89 59,427,270.63
低压成套装臵
其它 263,515.07 2,944,895.26 1,453,522.59
合 计 383,303,061.77 315,666,304.19 305,576,742.59 207,775,080.34
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,020,000.00 1,989,000.00
注：投资收益系收到武昌电控公司现金分红。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,262,346.48 40,354,196.90
加：资产减值准备 2,436,665.12 4,109,794.79
固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,541,438.47 4,823,843.71
无形资产摊销 556,103.32 438,245.28
长期待摊费用摊销 7,883.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,257.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 133,180.47 37,174.77
投资损失（收益以“－”号填列） -1,020,000.00 -1,989,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -484,764.88 -922,474.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,845,021.90 -26,888,962.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,104,767.49 -68,732,359.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,834,391.82 28,227,669.72
其他 -1,283,575.97 2,724,421.87
经营活动产生的现金流量净额 -5,283,960.76 -17,781,308.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 170,863,990.67 194,983,459.52
减：现金的年初余额 194,983,459.52 237,918,426.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,119,468.85 -42,934,967.43
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 23,727.30
项 目 本年发生额 说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
5,122,742.83
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,945.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 5,149,415.14
减：非经常性损益的所得税影响数 1,067,233.28
非经常性损益净额 4,082,181.86
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
80,338.50
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,001,843.36
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.47 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.92 0.23 0.23
通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 39,939,687.02
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,001,843.36
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 35,937,843.66
润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 717,373,603.81
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mi
报告期回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej1 1,926,600.00
回购减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj1 6.00
报告期现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej2 15,439,587.96
现金分红等减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj2 5.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 64,683.02
其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12.00
归属于公司普通股股东的年末净资产 E1 740,011,785.89
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
Ej1*Mj1/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 729,979,327.18
Ej2*Mj2/M0+Ek*Mk/M
0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.47%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 4.92%
资产收益率
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三次会议于 2014 年 2 月 22 日批准。
福建中能电气股份有限公司
2014 年 2 月 22 日