广东科源电气有限公司
二Ｏ一四年度
盈利预测审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
盈利预测审核报告
盈利预测编制基础和基本假设 1
盈利预测表 2
盈利预测编制说明 3-13
公司全体董事对盈利预测的承诺函 14
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
盈利预测审核报告
致同专字（2014）第 351ZA0046 号
广东科源电气有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东科源电气有限公司（以下简称科源电气公司）编制的
2014 年度盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3111 号——预测性财务信息的审核》。科源电气公司管理层对该预测及其所依据
的各项假设负责。这些假设已在附件一中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认
为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的
基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能
与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供福建中能电气股份有限公司收购科源电气公司 70%股权向中
国证券监督管理委员会申请核准时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 江巧霞
中国北京 二Ｏ一四年一 月二十八日
广东科源电气有限公司
盈利预测编制基础和基本假设
2014 年度
盈利预测的编制基础和基本假设
广东科源电气有限公司（以下简称 本公司）基于以下编制基础及基本假设对 2014 年
度盈利情况进行预测。
鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策时不应过分依
赖该项资料。
一、盈利预测编制基础
1、本公司以持续经营为基础，根据 2012 年及 2013 年度本公司经审计的实际经营成果，
以及本公司据此编制的 2014 年生产计划、市场营销计划、投资计划及其他相关资料；
2、本公司一贯采用的会计政策及核算方法，该等会计政策及核算方法符合我国法律、
法规和有关制度的规定和要求。
二、盈利预测基本假设
1、本公司所遵循的我国和地方现行法律、法规和政策无重大变化；
2、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；
3、本公司所在行业的市场状况及市场占有率无重大变化；
4、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化；
5、本公司遵循的税收政策、执行的税负、税率无重大变化。
6、本公司适用的现行银行利率及国家外汇汇率相对稳定；
7、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构及生产能力无重大变化；
8、本公司所需的主要原材料及外购产品现行供应价格在未来期间内不会发生重大波动；
9、本公司与销售客户目前所签订的购销合同和采购意向在未来期间内不会发生重大变
化；
10、本公司主要客户 2104 年招标采购计划较 2013 年未发生重大变化；
11、无其他不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。
广东科源电气有限公司
2014 年 1 月 28 日
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盈利预测表
编制单位：广东科源电气有限公司 单位：人民币元
项目 2013年已审实际数 2014年预测数
一、营业收入 269,961,730.95 279,542,564.10
减：营业成本 215,098,571.20 222,459,972.51
营业税金及附加 654,044.60 678,014.97
销售费用 9,633,315.00 10,781,038.93
管理费用 18,755,191.31 19,150,723.98
财务费用 -19,184.53 -207,290.63
资产减值损失 760,685.93 652,000.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,079,107.44 26,028,103.70
加：营业外收入 14,336.00
减：营业外支出 174,240.43
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,919,203.01 26,028,103.70
减：所得税费用 3,931,002.29 4,127,311.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,988,200.72 21,900,792.07
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
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盈利预测编制说明
一、公司基本情况
广东科源电气有限公司（原名“佛山市科源电气有限公司”，于 2010 年 5 月更为现名，以
下简称“本公司”或“公司”），系由黄伟基、周琼和詹孝群于 2007 年 8 月共同投资设立，
初始注册资本 300.00 万元，其中黄伟基出资 255.00 万元，占注册资本的 85%；周琼出资 30.00
万元，占注册资本的 10%；詹孝群出资 15.00 万元，占注册资本的 5%。
2007 年 12 月本公司增加注册资本 700.00 万元，由黄伟基、周琼和詹孝群分别以货币资金
出资 595.00 万元、70.00 和 35.00 万元。
2010 年 3 月本公司原股东周琼和詹孝群将其所持有的股权全部转让给黄焕兰。
2010 年 4 月本公司增加注册资本 2,000.00 万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资
1,700.00 万元和 300.00 万元。
2011 年 4 月本公司增加注册资本 700.00 万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资 595.00
万元和 105.00 万元。
2011 年 9 月本公司增加注册资本 1,300.00 万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资
1,105.00 万元和 195.00 万元。
经过历次增资及股权转让，截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 5,000.00 万元，
股东及出资情况详见下表： 单位：人民币元
股东姓名 出资金额 股权比例
黄伟基 42,500,000.00 85.00%
黄焕兰 7,500,000.00 15.00%
合 计 50,000,000.00 100%
本公司注册地址为佛山市南海区罗村城北芦塘工业园，法定代表人为黄伟基，企业法人营
业执照号码为 440682000012177。
本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围主要包括生产、销售：电气设备（法律、
行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
本公司实际控制人为黄伟基。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、 财务报表的编制基础
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本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日、2013
年 12 月 31 日财务状况以及 2012 年度、2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收
账款及期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
4
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（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测
试的单项金额不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上
计提比例 5% 10% 20% 100%
7、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
8、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益
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的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
9、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
机器设备 10.00 10.00 9.00
运输工具 6.00 10.00 15.00
办公设备 5.00 10.00 18.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、14。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
10、 无形资产
本公司无形资产包括软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
合同规定年限或 随同计算机购入
软件 受益年限（未规定 直线法 的软件计入固定
的按 5 年） 资产价值
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本说明二、14。
11、 收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
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（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品具体确认方法为：变压器和成套件产品，在根据合同商品已移交给购买方，
根据合同获得收取货款权利后确认收入实现。
12、 政府补助
本公司对于政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，本公
司确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政
府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期
间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
13、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
14、 资产减值
本公司对固定资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 职工薪酬
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
16、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期本公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
报告期本公司主要会计估计未发生变更。
三、税项
1、流转税及附加税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
2、企业所得税
本公司所得税按 15%的税率征收。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局发布的《关
于公布广东省 2012 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知（粤科高[2013]27 号），广
东科源电气有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR200944000299），2012 年至 2014
年企业所得税按 15%的税率征收。
四、盈利预测表中各项目的预测依据和计算方法
1、 营业收入预测
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
变压器 192,034,300.28 185,583,452.21
成套件 77,847,802.17 93,959,111.89
其他业务收入 79,628.50
合计 269,961,730.95 279,542,564.10
说明：
2014 度销售量的预测是以前两年实际销售量为基础，结合预测年度预计市场需求量，
本公司预计中标情况，生产经营计划等诸因素进行测算的。
2、营业成本预测
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
变压器 154,270,370.97 149,799,400.91
成套件 60,828,200.23 72,660,571.60
合计 215,098,571.20 222,459,972.51
说明：
营业成本系根据前两年产品成本的平均水平，按照单位营业成本和预测销售量预测。
营业成本系根据预测的单位产品生产成本和销售量进行测算的。
单位生产成本从以下三个方面进行预测：
（1）直接材料成本预测：对可比产品的直接材料成本系根据前两年的直接材料成本，
考虑单位产品原材料消耗量及其价格在 2014 年度的变化趋势进行预测的；对不可比产品
的直接材料，考虑产品设计和工艺定额对构成产品实体的材料数量进行分项测算的基础上，
根据相关材料的预测成本汇总确定产品的直接材料成本。
（2）直接人工（含生产人员的福利费）成本的预测：直接生产人员的计件工资系以
核定的计件单价基础上进行测算，并参考历史的人工成本实际情况进行修正。
（3）制造费用（含燃料动力费）的预测：车间管理人员工资及福利费系根据人员编
制和职工薪酬计划进行测算的；折旧费系根据 2013 年末固定资产的帐面原值和 2014 年度
增减固定资产价值以及采用的折旧政策进行预测的；修理费、水电费、租金、物料消耗、
检测费等费用系根据前两年的实际情况和 2014 年度的变动趋势进行测算的。单位产品负
担的制造费用系根据预测制造费用总额和生产计划进行测算的。
3、营业税金及附加
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项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
城市维护建设税 381,526.02 395,508.73
教育费附加 163,511.15 169,503.74
地方教育费附加 109,007.43 113,002.50
合计 654,044.60 678,014.97
说明：营业税金及附加系根据税法规定税种税率及 2014 年度预测营业收入进行预测。
4、销售费用
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
职工薪酬 980,840.00 1,015,649.62
运输费 3,206,605.63 3,320,406.76
交际应酬费 1,024,422.10 1,060,778.43
差旅费 1,892,954.00 1,960,134.18
办公费用 532,656.00 663,669.00
广告及业务宣传费 1,935,939.83 2,539,448.70
其他 59,897.44 220,952.24
合计 9,633,315.00 10,781,038.93
说明：
销售人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算的；运输费、交际应酬费、
差旅费、办公费用等费用系根据前两年的实际情况和 2014 年度的变动趋势进行测算的。
广告及业务宣传费系根据营销计划及预测的收入结合促销政策测算的；
5、管理费用
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
研发费用 12,166,867.18 12,107,501.61
职工薪酬 2,875,196.66 2,977,236.23
交际应酬费 221,492.70 229,353.39
折旧与摊销 237,569.97 327,569.97
差旅费 535,138.09 554,129.93
办公费 977,154.82 1,011,004.47
税款 441,957.64 457,642.54
其他 1,299,814.25 1,486,285.84
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项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
合计 18,755,191.31 19,150,723.98
说明：
预测年度管理费用是以前两年实际情况为基础，结合预测年度的预计经营管理情况预
测。管理人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算的；研发费系根据前两
年的实际情况结合 2014 年度开发计划进行测算的；折旧费系根据 2013 年末固定资产的帐
面原值和 2014 年度增减固定资产价值以及采用的折旧政策进行预测的；交际应酬费、差旅
费、办公费、税款等费用系根据前两年的实际情况和 2014 年度的变动趋势进行测算的。
6、财务费用
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
利息支出 451,992.70
减：利息收入 561,201.72 280,600.87
手续费及其他 90,024.49 73,310.24
合计 -19,184.53 -207,290.63
说明：
本公司 2014 年度预测财务费用是结合公司 2013 年及 2014 年资金存量变化、资金筹措和使
用计划进行预测。
7、资产减值损失
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
坏帐损失 760,685.93 652,000.64
说明：
本公司资产减值损失主要计提应收款坏账准备损失。应收账款坏账准备系根据预测的销售
及回款情况、应收账款周转率及坏账准备计提政策，参考历史坏账准备计提情况进行预测。
其他应收款坏账准备系根据往来款回收情况及坏账准备计提政策，参考历史坏账准备计提
情况进行预测。
8、营业外收入
因营业外收入均具有不确定性，并且金额较小，故 2014 年度不进行预测。
9、营业外支出
因营业外支出均具有不确定性，并且金额较小，故 2014 年度不进行预测。
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盈利预测编制说明
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、所得税费用
项目 2013度已审实现数 2014年度预测数
当期所得税费用 4,045,105.17 4,225,111.73
递延所得税费用 -114,102.88 -97,800.10
合计 3,931,002.29 4,127,311.63
说明：
所得税费用是根据预测 2014 年度应纳税所得额按照本公司法定税率预测。由于暂时性差异
而产生的影响预测期所得税的金额，已经转作递延所得税资产。以前年度的递延所得税资
产属于预测期间应转回或清偿部分，已按适用税率对预测期间的所得税费用进行了调整。
五、影响盈利预测结果实现的主要方面
本公司的盈利预测已综合考虑各方面的因素，并遵循了谨慎性原则。但是，由于盈利预测
所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者，进行投资时不应过于依赖该份资料。
广东科源电气有限公司
2014 年 1 月 28 日
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广东科源电气有限公司
2014 年度盈利预测承诺函
广东科源电气有限公司执行董事就本公司 2014 年度盈利预测事宜特作声明如下：
一、本公司 2014 年度的盈利预测报告是真实、准确、完整的，不存在任何
虚假和误导性内容。
二、本公司编制盈利预测所依据的假设是合理的, 并且假设已充分披露。
三、本公司盈利预测的编制基准系根据前两年经营业绩以及预测期的生产
经营能力、投资计划、生产计划和营销计划确定,编制时已充分预计可能发生的
费用和损失。
四、本公司编制盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用的相关会
计政策一致。
五、本公司盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。
六、本公司预测 2014 年度将实现营业收入 27,954.25 万元、营业成本
22,246.00 万元、利润总额 2,602.81 万元、净利润 2,190.08 万元。本公司 2014 年度
实际净利润变动幅度不会超过预测值的±20%。
七、我们对本公司盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门及中介机
构出具的相关文件均不表示对本公司盈利预测的可实现程度作出了保证，亦不能
替代、减轻或者免除我们的会计责任。
（执行董事签字）：
广东科源电气有限公司
2014 年 1 月 28 日
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